ÅRSREDOVISNING 2011 Till oss är alla välkomna!
1
Innehållsförteckning Årsredovisning för Arbetslöshetskassan Alfa Verksamhetsåret 2011 Styrelsen och kassaföreståndaren för Arbetslöshetskassan Alfa avger härmed årsredovisning för räkenskapsåret 2011, kassans fjortonde verksamhetsår. Innehåll Förvaltningsberättelse...3 Verksamhetsområde...3 Organisation...3 Föreningsstämma...3 Styrelse...4 Ledning...4 Revisorer...4 Verksamhet...5 Anslutna...5 Icke...5 Anslutna och icke...5 Allmänt om verksamheten...5 Personal och administration...5 Ny lagstiftning...6 Intern styrning och kontroll...6 Väsentliga händelser under räkenskapsåret...6 Ekonomi...6 Intäkter...7 Avgift till staten...7 Administrationskostnader...7 Resultat och Eget Kapital...7 Fem år i sammandrag...8 Väsentliga händelser efter räkenskapsårets utgång...9 Framtida utveckling...9 Nyckeltal...10 Resultaträkning... 11 Balansräkning...12 Noter till resultat- och balansräkning...13 Revisionsberättelse...18 2
Årsredovisning för Arbetslöshetskassan Alfa 2011 Org.nr: 816400-5236 Förvaltningsberättelse Verksamhetsområde Kassan är av regeringen utsedd att vara den i lagen (LAK 1997:239) om arbetslöshetskassor angivna kompletterande arbetslöshetskassan. Kassans verksamhetsområde täcker hela arbetsmarknaden och omfattar därmed anställda, företagare och nytillträdande på arbetsmarknaden. De personer som uppfyller villkoren för anslutning till den frivilliga inkomstbortfallsförsäkringen i arbetslöshetsförsäkringen kan ansluta sig till kassan. I detta fall har kassan hand om administrationen av både ersättningar med grundbelopp och inkomstrelaterade ersättningar. Kassan svarar också för att personer som inte är medlemmar i någon arbetslöshetskassa får del av arbetslöshetsförsäkringens obligatoriska (allmänna) grundförsäkring. Organisation Uppdraget för de till kassan respektive icke personerna bedrivs i en gemensam organisation. Denna är uppbyggd med fyra kontor som finns i Borås, Hemse, Ljusdal och Sundbyberg. Kassans säte är Sundbyberg där huvudkontoret och kassans ledning är placerad. Föreningsstämma Kassans ordinarie föreningsstämma hölls i Bromma den 8 juni 2011. Vidare hölls en extra föreningsstämma i Stockholm den 14 december 2011 för beslut om budget och avgifter för 2012. Arbetslöshetskassornas Samorganisation (SO), som formellt har bildat kassan och är dess ende medlem företräds av tre ombud vid stämman. 3
Stående från vänster: Oscar Ernerot, Per Mårtensson, Inga-Lill Andersson, Eva Plogeus, Arne Josefsson, Alf Eriksson, Leif Håkansson Sittande från vänster: Ylva Hoffman, Tina Söderberg, Tommy Adamsson, Peter Schönefeld, Anna-Lena Bohm Saknas på bilden gör Jaan Kolk Styrelse Ledamöter valda av föreningsstämman: Peter Schönefeld, ordförande Tommy Adamsson, vice ordförande, Jaan Kolk, Leif Håkansson och Alf Eriksson Ledamot utsedd av staten Per Mårtensson Ledamöter utsedda av arbetstagarorganisationen ST Ylva Hoffman och Malin Eriksson (t o m 2011-09-02) Ledamot utsedd av arbetstagarorganisationen SACO Arne Josefsson (fr o m 2011-06-08) Suppleanter valda av föreningsstämman Lars Yngve (t o m 2011-06-08), Oscar Ernerot, Anna-Lena Bohm (fr o m 2011-06-08) Suppleant utsedd av staten Eva Plogeus (t o m 2011-12-31), Birgitta Boström (fr o m 2012-01-01) Suppleanter utsedda av arbetstagarorganisationen ST Peter Karlsson (t o m 2011-02-14), Mikael Törborn (fr o m 2011-02-15) Suppleant utsedda av arbetstagarorganisationen SACO Helena Gunnarsson (fr o m 2011-06-08) Styrelsen har genomfört 11 sammanträden under året. I styrelsens arbetsutskott har ingått Peter Schönefeld, Tommy Adamsson, Leif Håkansson och Per Mårtensson. Arbetsutskottet har sammanträtt 10 gånger under året. Försäkringsdelegationen har under året sammanträtt 10 gånger. Från och med december ersattes försäkringsdelegationen, som var sammansatt av kassaföreståndaren samt arbetsutskottets ordförande och ledamöter, med ett försäkringsutskott bestående av arbetsutskottets ordförande och ledamöter. Försäkringsutskottet har haft ett möte under året. Omprövningsbeslut i dessa ärenden tas i styrelsen. Ledning Inga-Lill Andersson är kassaföreståndare. Daniel Asker ekonomichef, Saga Fröjd chefsjurist (t o m 2011-12-06), Anette Lind avdelningschef för Kundservice & Försäkring, Ewa Modin personalchef, Susanna Landström chef för Utveckling & IT. Revisorer Ordinarie: Sverker Rytterstedt, auktoriserad revisor, PwC Christer Johansson, Liv Silnes Suppleanter: Sune Johnsson, auktoriserad revisor, PwC Lars Olof Holmgren och Gun Haak 4
Verksamhet Anslutna För till kassan gäller samma regler som för medlemmar i andra arbetslöshetskassor. Personer som ansluter sig till kassan betalar en anslutningsavgift och en arbetslöshetsavgift samt har samma ersättningsrätt som medlemmar i övriga arbetslöshetskassor. Vid utgången av verksamhetsåret var 78 821 (73 399) personer till Alfa-kassan. Detta innebär en nettoökning under året med 7 (-5) procent. De s fördelning mellan män och kvinnor var vid årets utgång 58 (59) respektive 42 (41) procent. Under året har 19 882 (21 095) personer utträtt, varav 29 (34) procent övergått till annan arbetslöshetskassa och 28 (39) procent utträtt på grund av bristande avgiftsbetalning. Av de fick 13 474 (15 482) personer eller 17 (21) procent ersättning under året. Av dessa erhöll 9 930 (11 774) personer eller 74 (76) procent ersättning med dagpenningbelopp (inkomstrelaterad ersättning). Den genomsnittliga dagpenningen för under verksamhetsåret var 565 (564) kronor. Under året fick 3 544 (3 708), som inte uppfyllde villkoren för inkomstrelaterad ersättning, ersättning med grundbelopp. Ersättning som betalades ut till uppgick till 565 (755) Mkr, varav 492 (630) Mkr var inkomstrelaterad ersättning. Icke Under verksamhetsåret fick 16 046 (21 326) personer som inte var till kassan ersättning med grundbelopp, vid ett eller flera tillfällen under året. Detta utgör 54 (58) procent av samtliga personer som fick ersättning från Alfa-kassan. Arbetslöshetsersättning som betalades ut till icke uppgick till 250,6 (315,2) Mkr och antalet utbetalda ersättningsdagar var 1 060 798 (1 426 855). Anslutna och icke Under 2011 betalades totalt 816 (1 070) Mkr ut i arbetslöshetsersättning till 29 520 (36 808) ersättningstagare. Antalet utbetalda ersättningsdagar under året var totalt 2 278 502 (2 936 361). Totalt utbetalda grundbelopp från kassan uppgick till 60 (70) procent av de grundbelopp som utbetalades av samtliga arbetslöshetskassor. Motsvarande andel avseende inkomstrelaterad ersättning var 4 (4) procent. Under året tog kassan 41 708 (53 862) beslut avseende ansökningar om ersättning. Av dessa beslut var 24 905 (30 536) eller 60 (57) procent avslag, varav 73 (73) procent avsåg icke. Allmänt om verksamheten Det är av vikt att kassans försäkrade upplever att kassan är lättillgänglig och håller en hög servicenivå. Satsningen på service och kortare genomströmningstider har inneburit att kassan ökat kundnöjdheten med 3 enheter jämfört med 2010. Kassans image har förbättrats under året. Kassan har hållit korta kötider och under 2011 har genomströmningstiden för inkomstrelaterad ersättning uppgått till 6 veckor och för grundbelopp 8 veckor (medianvärden) och tillgängligheten under året har legat på 76 % inom 5 minuter och andelen besvarade samtal har varit 81 %. Kassan arbetar med att få den sökande att lämna in rätt uppgifter och minska den skriftliga brevväxlingen när så är möjligt. Hanteringen kring komplettering av uppgifter eller handlingar i ett ärende inbegriper flera aktörer och kan behöva ske i flera steg. I de flesta ersättningsärenden måste även en eller flera arbetsgivare lämna de uppgifter som behövs för att ärendet ska kunna handläggas. Hur lång tiden blir för ett ärende påverkas av flera faktorer, var för sig och i samverkan. Kassan erbjuder t ex arbetsgivare och andra möjlighet att snabbt komma i kontakt med kassan för att påskynda processen. Kassan har arbetat med att strukturera verksamheten i syfte att skapa effektiva processer och rutiner för ökad målstyrning. Kassan har arbetat med informationssäkerhet och intern styrning. Kassan har arbetat med att utveckla omvärldsbevakning och bemanningsplanering samt förbättrat rutiner och förtydligat ansvar och roller. Kassans ledningsfunktion har utvecklats och förbättrats. Personal och administration Medelantalet anställda verksamhetsåret 2011 uppgick till 200 st. Personalomsättningen har under året uppgått till 17 % och medelåldern till 40 år. Antalet nyanställda medarbetare är totalt 20, varav 9 personer rekryterats inför semesterperioden. Kassans ambition är att vara en attraktiv arbetsplats. Kassan har därför arbetat med att utbilda personalen, förbättra arbetsmiljön såväl fysiskt som psykosocialt. Skyddsronder har genomförts på hela kassan och skyddskommittén har haft frekventa möten. Kassan mäter medarbetarnöjdhet och den har ökat med 9 enheter jämfört med 2010. Verksamheten vid kassan är kunskapsintensiv och kassans strategi vid rekrytering är att anställa i första hand högskoleutbildad personal i den mån inte erfarna handläggare kan rekryteras. 5
I stödverksamheten är kassan beroende av strategiskt viktiga kompetenser bland annat inom kommunikation, allmän juridik, försäkringsspecialister, intern styrning, informationssäkerhet och IT. All personal genomgår individanpassad utbildning som sker i överenskommelse med närmaste chef. Vid nyanställning genomgår personalen i kundservice en utbildning på 4-5 veckor och får en mentor. Vid rekrytering av handläggare rekryteras i första hand personal med kundserviceutbildning. Ny lagstiftning Under 2011 skedde inga större förändringar i regelverken. Tre statliga utredningar avslutades gällande uppdragstagares och förtroendevaldas rätt till arbetslöshetsersättning samt förslag om sanktionsavgifter inom trygghetsområdet. Högsta Förvaltningsdomstolen meddelade prövningstillstånd i ärenden gällande sammanhängande medlemskap och fråga om behörighet att fatta beslut vid omprövning av beslut om utträde på grund av bristande betalning. Intern styrning och kontroll Arbetslöshetskassan Alfas (Alfa-kassan) styrelse ansvarar för verksamheten och skall se till att den bedrivs effektivt och enligt gällande rätt, redovisas på ett tillförlitligt och rättvisande sätt samt att Alfa-kassan hushåller väl med statens medel. Under 2011 har genomströmningstiden för inkomstrelaterad ersättning och grundbelopp (medianvärden) förbättras med 3 respektive 5 veckor jämfört med 2010. Ett avropsavtal avseende IT-drift med tillhörande tjänster har tecknats med EDB 2011-11-15. Avropsavtalet omfattar drift av gemensamma funktioner med tillhörande system, såsom OAS, ÄGA, Collect, servicedesk och utdata, samt drift av tilläggsapplikationer, kommunikation, internetaccess, central skanning av kassakort m fl optioner. En vidareutvecklad hemsida driftsattes i november 2011. Kassan har genomfört ett granskningsprojekt av handläggande personal i kassan. Bestämmelser om etableringsersättning för vissa nyanlända invandrare infördes. Avgörande från Högsta förvaltningsdomstolen gällande samordning av arbetslöshetsersättning vid förtida uttag av ålderspension kom i maj. Alfa-kassan har därför fastställt en instruktion som syftar till att styrelse och ledning har en tillfredställande internkontroll för att ge en rimlig försäkran om att Alfa-kassans mål uppnås inom följande kategorier: Ändamålsenlig och kostnadseffektiv verksamhet Tillförlitlig finansiell rapportering och information Efterlevnad av tillämpliga lagar och föreskrifter Väsentliga händelser under räkenskapsåret Färre ärenden i kombination med kassans arbete att förbättra servicen har lett till successivt kortare genomströmningstider och bättre service och kortare genomströmningstid. I november ökade inflödet av ärenden markant jämfört med tidigare månader. Ekonomi Kassan har fått i uppdrag av staten att administrera grundersättning för de personer som inte är medlemmar i någon arbetslöshetskassa eller som inte har anslutit sig till kassan. Finansieringen av denna verksamhet regleras i lag och i avtal med staten. Staten har åtagit sig att, utöver administrationsavgiften, svara för nödvändiga administrationskostnader rörande verksamheten för icke i kassan. 6
Intäkter Avgifter från de uppgick till 258,2 (332,0) Mkr, varav 134,5 (133,2) Mkr avser grundavgift och 123,7 (198,8) Mkr avser avgift som ska täcka arbetslöshetsavgiften. Den sammanlagda månadsavgiften var för de 297 kr. Föregående år var den 410 kr januari juni, juliseptember 416 kr och oktober-december 361 kr. Den som var arbetslös betalade endast grundavgift på 147 kr per månad. Föregående år var motsvarande avgift 145 kronor per månad januari - juni och 151 kronor per månad juli - december. Ersättning från staten för administration av de icke uppgick till 52,4 (52,0) Mkr. Dessutom erhölls 25,4 (28,5) Mkr i administrationsavgifter från de icke. Avgiften för administration av de icke var 24 kr per utbetald ersättningsdag. Föregående år var avgiften för administration av de icke under perioden januari juni 17 kr per utbetald ersättningsdag och under perioden juli december var den 24 kr per utbetald ersättningsdag. Avgift till staten För 2011 har kassan betalat in 177,6 (221,5) Mkr i total avgift till staten, varav 56,5 (55,4) Mkr avser finansieringsavgift och 121,1 (166,1) Mkr avser arbetslöshetsavgift. Administrationskostnader I den ekonomiska redovisningen fördelas administrationskostnader så att de två skilda uppdragen får bära sina egna kostnader. Fördelningen grundar sig på en identifiering av alla direkta kostnader som rör respektive uppdrag samt på mätningar av tidsåtgången i ärendehanteringen rörande och icke som används som underlag för fördelning av gemensamma kostnader. Administrationskostnaderna uppgick till totalt 139,9 (166,6) Mkr, varav 68,9 ( 80,6) Mkr avser uppdraget för och 71,0 (86,0) Mkr avser uppdraget för icke. Kostnader för grundutbildning och kompetensutveckling av egen personal avseende försäkring m.m. har uppgått till 0,9 (1,8) Mkr. Resultat och Eget Kapital Årets resultat blev totalt 23,6 (27,0) Mkr, vilket balanseras i ny räkning. Resultatet fördelar sig med 16,0 (31,8) Mkr avseende verksamheten med de och 7,6 (-4,8) Mkr avseende verksamheten med de icke. Det egna kapitalet uppgår vid utgången av året till 124,2 (100,6) Mkr. Av det upparbetade egna kapitalet kommer 141,9 (126,0) Mkr från verksamheten med de och -17,7 (-25,4) Mkr från verksamheten med de icke. Underskottet på det egna kapitalet för verksamheten med de icke har under året minskat med 7,7 Mkr. Kassan arbetar aktivt på olika sätt för att minska underskottet, bl a genom kostnadsanpassning, få till stånd ändrat avtal med staten och/eller engångsanslag från staten. Målet är att egna kapitalet ska vara positivt även för den verksamheten. 7
Fem år i sammandrag 2011 2010 2009 2008 2007 Resultaträkning i tkr Grundavgifter från 134 515 133 204 128 244 100 915 110 470 Förhöjd finansieringsavgift från 0 - -31 104 671 226 183 Arbetslöshetsavgift från 123 657 198 804 221 881 78 682 Avgifter från icke 25 406 28 540 34 416 15 146 24 629 Ersättning från staten för icke 52 444 52 008 50 482 49 541 49 186 Utjämningsbidrag - - - 2 520 2 520 Statliga bidrag för arbetslöshetsersättning 808 004 1 059 264 1 262 798 894 018 1 548 027 Övriga intäkter 2 520 2 175 2 324 1 933 9 977 Summa intäkter 1 146 546 1 473 995 1 700 114 1 247 426 1 970 992 Finansieringsavgift -56 469-55 441-57 726-52 188-58 380 Förhöjd finansieringsavgift 0 0 31-104 671-226 183 Arbetslöshetsavgift -121 140-166 104-203 410-72 170 - Övriga försäkringskostnader -808 107-1 059 388-1 262 880-894 018-1 548 027 Administrationskostnader -139 946-166 605-182 480-127 131-126 889 Finansiella poster 2 758 536 2 246 4 807 3 589 Årets resultat 23 642 26 993-4 105 2 055 15 102 Balansräkning i tkr 2011 2010 2009 2008 2007 Anläggningstillgångar 23 607 6 541 9 730 5 655 3 936 Omsättningstillgångar 177 903 175 522 190 535 143 209 165 048 Eget Kapital 124 193 100 551 73 558 77 662 75 607 genererat från verksamhet, 141 942 125 959 94 139 81 211 76 817 genererat från verksamhet, icke -17 749-25 408-20 581-3 549-1 210 Kortfristiga skulder 77 317 81 512 125 888 71 202 93 377 Balansomslutning 201 510 182 063 200 265 148 864 168 984 Soliditet 61% 55% 37% 52% 45% 8
Väsentliga händelser efter räkenskapsårets utgång Under november månad ökade inflödet av nya ersättningsärenden och den ökade mängden har hållit i sig även under ingången av 2012. Kassan har vidtagit åtgärder i form av övertid, nyrekrytering och utbildning av 15 personer till kundservice och 10 personer till en kombinerad tjänst som kundservice och handläggare. Framtida utveckling Enligt arbetsförmedlingen är försvagningen av arbetsmarknaden allt tydligare. Antalet varslade personer ökade markant i januari, 6 600 jämfört med 2 600 personer för ett år sedan. Antalet nya lediga jobb på Arbetsförmedlingen steg till 69 000, men uppgången beror på att arbetsgivare varit ute i ovanligt god tid med att anmäla lediga ferieplatser. I slutet av januari var 405 000 personer öppet arbetslösa eller inskrivna i program med aktivitetsstöd. Det motsvarar 8,7 procent av den registerbaserade arbetskraften, jämfört med 9,0 procent för ett år sedan. Det är fortsatt viktigt att kassans personal kan arbeta på ett flexibelt sätt med att både ge service till försäkrade och handlägga ärenden. Kassans beredskap för att vidta ytterligare åtgärder är hög och ytterligare åtgärder kan vidtas vid förändrade förutsättningar. Ett starkt och positivt varumärke bidrar till stor del till att organisationen kan uppnå sina verksamhetsmål. Vi har nu startat arbetet med att formulera Alfa-kassans värdegrund som skall ligga till grund för varumärket. 9
Nyckeltal 2011 2010 2009 2008 2007 Antal årsarbetare 186 221 224 143 159 varav anställda 185 219 157 122 156 varav inhyrda 1 2 67 21 3 Antal per 31 december 78 821 73 399 77 481 74 134 74 793 varav kvinnor 32 808 30 119 31 894 31 408 32 112 varav män 46 013 43 280 45 587 42 726 42 681 Antal nytillkomna 25 304 17 013 23 013 13 283 12 814 Antal som utträtt 19 882 21 095 19 666 13 942 23 986 varav som begärt utträde 14 355 12 787 15 473 9 946 16 215 varav utträde p g a bristande betalning 5 527 8 308 4 193 3 996 7 771 Antal som gått till annan a-kassa 5 806 7 191 10 456 5 434 5 379 Grundavgift, kr 147 145/151 115/150 115 115 Förhöjd finansieringsavgift, kr 0 0 0 250 251 Arbetslöshetsavgift, kr 150 265/210 190/300 190 Antal ersättningsdagar 2 278 502 2 936 361 3 622 914 2 538 601 4 286 611 varav icke 1 060 798 1 426 855 2 094 372 1 493 896 2 649 902 varav 1 217 704 1 509 507 1 528 542 1 044 705 1 636 710 Antal ersättningstagare 29 520 36 808 42 583 36 704 50 157 varav icke 16 046 21 326 25 221 23 978 33 436 varav 13 474 15 482 17 362 12 726 16 721 Ersättningsdagar/ersättningstagare under året 77 80 85 69 85 genomsnitt för icke 66 67 83 62 79 genomsnitt för 90 98 88 82 98 Ersättningsdagar/årsansluten 16 20 20 14 20 Andel som erhållit ersättning 18% 21% 23% 17% 21% Utbetald ersättning, Mkr 816 1 070 1 274 908 1 568 varav icke, Mkr 251 315 460 364 772 varav, grundbelopp Mkr 73 125 123 66 147 varav, inkomstrelaterad Mkr 492 630 691 478 649 Genomsnittlig dagpenning,, kr 565 564 571 545 562 Antal överklaganden till förvaltningsrätt 191 236 163 190 324 Antal frånkännanden 219 167 192 306 206 Antal uteslutningar 122 142 109 75 51 Antal polisanmälningar 191 234 226 319 232 Totalt antal beslut 41 708 53 862 61 445 38 858 41 931 varav icke 28 095 36 206 46 120 29 985 32 065 varav 13 613 17 656 15 325 8 873 9 866 Antal avslagsbeslut 25 350 30 536 33 083 22 966 25 979 varav icke 18 311 22 398 27 445 19 514 22 026 varav 7 039 8 138 5 638 3 452 3 953 Besvarade telefonsamtal 169 479 214 819 282 937 uppgift saknas uppgift saknas Besvarade mail 49 978 58 410 36 948 uppgift saknas uppgift saknas 10
Resultaträkning Intäkter Belopp i tkr 2011 2011 2011 2010 2010 2010 Icke Anslutna Totalt Icke Anslutna Anslutnas avgifter Not 1-258 172 258 172-332 008 332 008 Avgifter från icke 25 406-25 406 28 540-28 540 Ersättning från staten för icke 52 444-52 444 52 008-52 008 Statliga bidrag till arbetslöshetsersättning Not 2 246 170 561 834 808 004 307 844 751 419 1 059 263 Övriga intäkter 735 1 785 2 520 567 1 608 2 175 Totalt Summa intäkter 324 755 821 791 1 146 546 388 959 1 085 035 1 473 994 Försäkringskostnader Utbetald arbetslöshetsersättning Not 3-246 170-561 834-808 004-307 844-751 419-1 059 263 Utbetald ej statsbidragsberättigad -7-96 -103-124 -124 arbetslöshetsersättning Finansieringsavgift - -56 469-56 469 - -55 441-55 441 Förhöjd finansieringsavgift - - - - Arbetslöshetsavgift - -121 140-121 140 - -166 104-166 104 Summa försäkringskostnader -246 177-739 539-985 716-307 844-973 088-1 280 932 Resultat före administrationskostnader 78 578 82 252 160 830 81 115 111 947 193 062 Administrationskostnader Personalkostnader Not 4-50 122-40 977-91 099-59 307-47 452-106 759 Övriga externa kostnader -19 154-26 471-45 625-24 561-31 412-55 973 Avskrivningar enligt plan Not 5-1 780-1 442-3 222-2 155-1 718-3 873 Summa administrationskostnader -71 056-68 890-139 946-86 023-80 582-166 605 Resultat före finansiella poster 7 522 13 362 20 884-4 908 31 365 26 457 Finansiella poster Finansiella intäkter Not 6 138 2 675 2 813 82 456 538 Finansiella kostnader -1-54 -55-1 -1-2 Summa finansiella intäkter och kostnader 137 2 621 2 758 81 455 536 Årets resultat 7 659 15 983 23 642-4 827 31 820 26 993 11
Balansräkning Belopp i tkr Tillgångar 2011 2010 Anläggningstillgångar Materiella anläggningstillgångar Inventarier Not 5 2 627 5 064 Ombyggnation annans fastighet Not 5 821 1 413 Konst Not 5 103 64 Materiella anläggningstillgångar 3 551 6 541 Finansiella anläggningstillgångar Långfristiga placeringar i värdepapper Not 7 20 056 0 Summa anläggningstillgångar 23 607 6 541 Omsättningstillgångar Fordringar Fordringar statsbidrag 18 458 19 410 Fordringar felaktig ersättning Not 8 26 709 25 475 Fordringar ränta återkrav felaktig arbetslöshetsersättning 88 42 Fordringar anslutningsavgifter 9 155 12 625 Övriga fordringar 1 907 1 105 Förutbetalda kostnader och upplupna intäkter Not 9 3 785 4 124 Kortfristiga placeringar Kortfristiga placeringar i värdepapper Not 10 0 9 945 Kassa och bank 117 801 102 796 Summa omsättningstillgångar 177 903 175 522 Summa tillgångar 201 510 182 064 Eget kapital och skulder Eget kapital Eget kapital vid årets början 100 551 73 557 Årets resultat 23 642 26 993 Summa eget kapital Not 11 124 193 100 551 Kortfristiga skulder Skulder till Arbetsförmedlingen och IAF Not 12 43 503 43 334 Leverantörsskulder 4 586 6 975 Övriga kortfristiga skulder Not 13 22 894 22 498 Upplupna kostnader och förutbetalda intäkter Not 14 6 334 8 706 Summa kortfristiga skulder 77 317 81 513 Summa eget kapital och skulder 201 510 182 064 Ställda säkerheter Inga Inga Ansvarsförbindelser Inga Inga 12
Noter till resultat- och balansräkning Redovisningsprinciper Tillämpade redovisnings- och värderingsprinciper överensstämmer med lagen om arbetslöshetskassor, IAF:s föreskrifter samt årsredovisningslagen i tillämpliga delar. Om inte annat framgår är principerna oförändrade i jämförelse med föregående år. I resultaträkningen redovisas kostnad för arbetslöshetsersättningen när utbetalning sker. Motsvarande redovisning har använts vid redovisning av statsbidrag samt avgifter och intäkter relaterade till utbetald arbetslöshetsersättning. Alfa-kassans overheadkostnader fördelas till hälften lika på de respektive de icke, samt till hälften proportionellt efter fastställd nyckel. De s andel av de övriga kostnader 2011 som varken är direkt hänförliga till de eller till de icke, har fördelats enligt månadsvis fastställda procenttal. De fastställda procenttalen är grundade på tidmätning. Under året har denna andel för de i genomsnitt varit 44 % (44 %) Avskrivningsprinciper: De materiella anläggningstillgångarna avskrivs systematiskt över bedömd ekonomisk livslängd vilken för datorutrustning och övriga anläggningstillgångar uppskattats till 36 resp 60 månader samt för ombyggnadskostnader till 48 månader. Linjär avskrivning tillämpas. Fordringar felaktig arbetslöshetsersättning redovisas till nominellt belopp. Övriga fordringar upptas till det belopp som efter individuell bedömning beräknas bli betalt. Not 1 Belopp i tkr Anslutnas avgifter Icke 2011 2010 Anslutna Totalt Icke Anslutna Grundavgifter från 134 515 134 515 133 204 133 204 Arbetslöshetsavgift från 123 657 123 657 198 804 198 804 Summa s avgifter 258 172 258 172 332 008 332 008 Totalt Not 2 Statliga bidrag Bidrag till arbetslöshetsersättning 250 072 564 492 814 564 314 460 753 864 1 068 324 Återbetald ersättning till Arbetsförmedlingen -3 902-2 658-6 560-6 616-2 445-9 061 Summa statliga bidrag 246 170 561 834 808 004 307 844 751 419 1 059 263 Not 3 Arbetslöshetsersättning Utbetald arbetslöshetsersättning 250 072 564 492 814 564 314 460 753 864 1 068 324 Återbetald ersättning från ersättningstagare -3 902-2 658-6 560-6 616-2 445-9 061 Summa arbetslöshetsersättning 246 170 561 834 808 004 307 844 751 419 1 059 263 Not 4 Medelantal anställda, löner, andra ersättningar och sociala avgifter samt könsfördelningen i ledningen och personalens sjukfrånvaro 2011 2010 Medeltal anställda 185 219 Kvinnor 138 164 Män 47 55 Löner och andra ersättningar, styrelse och kassaföreståndare 1 706 1 715 Löner och andra ersättningar, övriga anställda 58 477 68 772 Sociala avgifter enligt lag och avtal 18 441 22 086 Pensionskostnader, kassaföreståndare 428 311 Pensionskostnader, övriga anställda 6 104 6 608 Övriga personalkostnader 5 943 7 267 Summa 91 099 106 759 13
2011 2010 Fördelning mellan män och kvinnor i styrelsen inkl suppleanter Kvinnor 4 3 Män 7 8 Fördelning mellan män och kvinnor i ledningen Kvinnor 4 5 Män 1 2 Personalens sjukfrånvaro i procent Total sjukfrånvaro i förhållande till den sammanlagda ordinarie 5,2 4,3 arbetstiden Därav andel total sjukfrånvaro i 60 dagar eller mer 30,9 20,9 Total sjukfrånvaro kvinnor 5,7 4,6 Total sjukfrånvaro män 4,0 3,4 Total sjukfrånvaro < 30 år 4,8 4,3 Total sjukfrånvaro 30-49 år 5,7 4,0 Total sjukfrånvaro 50 år och äldre 4,4 3,0 Not 5 Inventarier 2011 Icke 2011 Anslutna 2011 Totalt 2010 Icke 2010 Anslutna 2010 Totalt Avskrivningsprinciper: Avskrivning sker systematiskt över tillgångarnas ekonomiska livslängd som har uppskattats till 36 respektive 60 månader. Anskaffningsvärde vid årets början 20 458 20 220 Årets inköp och försäljningar 193 325 Omföring till annat konto - -49 Årets utrangeringar - -38 Inventarier vid årets slut 20 651 20 458 Ackumulerad avskrivningar vid årets början -15 394-12 448 Årets försäljningar 43 Årets avskrivningar inventarier -1 454-1 176-2 630-1 684-1 343-3 027 Årets utrangeringar/justeringar 38 Ackumulerade avskrivningar vid -18 024-15 394 årets slut Summa inventarier 2 627 5 064 Ombyggnation annans fastighet Avskrivningsprinciper: Avskrivning sker systematiskt över 48 månader. Linjär avskrivningsmetod tillämpas. Anskaffningsvärde vid årets början 4 268 3 967 Årets ombyggnationer på annans fastighet 301 Inventarier vid årets slut 4 268 4 268 14
Ackumulerade avskrivningar vid årets början Årets avskrivningar ombyggnation annans fastighet Ackumulerade avskrivningar vid årets slut 2011 2011 2011 2010 2010 2010 Icke Anslutna Totalt Icke Anslutna Totalt -2 855-2 009-326 -266-592 -471-375 -846-3 447-2 855 Summa utgående restvärde enligt plan 821 1 413 Konst Anskaffning vid årets början 64 Omföring från annat konto 49 Årets inköp och försäljningar 39 15 Konst vid årets slut 103 64 Summa konst 103 64 Not 6 Finansiella intäkter Ränta på återkrav felaktig ersättning 138 30 168 82 30 112 Övriga ränteintäkter - 2 645 2 645-426 426 Summa finansiella intäkter 138 2 675 2 813 82 456 538 Not 7 Långfristiga placeringar i värdepapper Ingående bokförda värden 0 0 Årets förändringar - Köp av värdepapper 20 056 - Inlösen av värdepapper 0 Utgående bokförda värden 20 056 0 Summa långfristiga placeringar i 20 056 0 värdepapper Marknadsvärde 20 194 - Not 8 Specificering av fordringar felaktigt erhållen arbetslöshetsersättning Ingående fordringar 25 475 24 721 Årets förändringar - Under året tillkommande fordringar 8 578 10 661 - Under året reglerade fordringar -7 344-9 907 Summa utgående fordringar 26 709 25 475 Fordringar < 1 år 4 425 4 826 Fordringar >1 år < 5 år 11 090 12 051 Fordringar > 5år < 10 år 10 047 7 740 Fordringar > 10 år 1 147 858 Summa fordringar 26 709 25 475 Av summan fordringar felaktig ersättning bedöms 18 017 tkr (12 521 tkr) av det nominella beloppet vara osäkra. 15
2011 2010 Not 9 Förutbetalda kostnader och upplupna intäkter Upplupen ränteintäkt 258 65 Förutbetalda hyror 1 472 1 763 Övriga förutbetalda kostnader och upplupna intäkter 2 055 2 296 Summa förutbetalda kostnader och upplupna intäkter 3 785 4 124 Not 10 Kortfristiga placeringar i värdepapper Ingående bokförda värden 9 945 0 Årets förändringar - Köp av värdepapper 9 945 - Inlösen av värdepapper -9 945 0 Utgående bokförda värden 0 9 945 Summa kortfristiga placeringar i värdepapper 0 9 945 Marknadsvärde 9 965 Not 11 Summa eget kapital Icke Anslutna Totalt Icke Anslutna Ingående balans -25 408 125 959 100 551-20 581 94 139 73 557 Årets resultat 7 659 15 983 23 642-4 827 31 820 26 993 Totalt Summa eget kapital -17 749 141 942 124 193-25 408 125 959 100 551 Not 12 2011 2010 Skulder till Arbetsförmedlingen och IAF Finansieringsavgift 4 856 4 459 Arbetslöshetsavgift 11 938 13 088 Skulder felaktig ersättning, ej återbetald 26 709 25 475 Övriga skulder till Arbetsförmedlingen, återbetald felaktig ersättning 0 312 Summa skulder till Arbetsförmedlingen och IAF 43 503 43 334 Not 13 Övriga kortfristiga skulder Källskatt arbetslöshetsersättning 18 458 19 410 Källskatt anställda/personal 1 452 1 496 Ej utkvitterad ersättning 224 205 Särskild löneskatt på pensionskostnader 2 760 1 387 Summa övriga kortfristiga skulder 22 894 22 498 Not 14 Upplupna kostnader och förutbetalda intäkter Upplupen semesterlöneskuld 3 304 3 622 Upplupen arbetsgivaravgift 1 599 1 653 Övriga upplupna kostnader och förutbetalda intäkter 1 431 3 431 Summa upplupna kostnader och förutbetalda intäkter 6 334 8 706 16
Sundbyberg den 22 mars 2012 Peter Schönefeld Tommy Adamsson Leif Håkansson Jaan Kolk ordförande vice ordförande Alf Eriksson Per Mårtensson Ylva Hoffman Arne Josefsson Inga-Lill Andersson Kassaföreståndare Vår revisionsberättelse har avgivits den 29 mars 2012 Sverker Rytterstedt Christer Johansson Liv Silnes Auktoriserad revisor 17
Revisionsberättelse Till föreningsstämman i Arbetslöshetskassan Alfa, org.nr 816400-5236 Rapport om årsredovisningen Vi har reviderat årsredovisningen för Arbetslöshetskassan Alfa för år 2011. Styrelsens och kassaföreståndarens ansvar för årsredovisningen Det är styrelsen och kassaföreståndaren som har ansvaret för att upprätta en årsredovisning som ger en rättvisande bild enligt årsredovisningslagen, lag om arbetslöshetskassor samt Inspektionen för arbetslöshetsförsäkringens föreskrifter om arbetslöshetskassor och för den interna kontroll som styrelsen och kassaföreståndaren bedömer är nödvändig för att upprätta en årsredovisning som inte innehåller väsentliga felaktigheter, vare sig dessa beror på oegentligheter eller på fel. Revisorernas ansvar Vårt ansvar är att uttala oss om årsredovisningen på grundval av vår revision. Revisionen har utförts i enlighet med god revisionssed i Sverige. Det innebär att vi planerat och utfört revisionen för att med rimlig säkerhet försäkra oss om att årsredovisningen inte innehåller väsentliga felaktigheter. En revision innefattar att genom olika åtgärder inhämta revisionsbevis om belopp och annan information i årsredovisningen. Revisorn väljer vilka åtgärder som ska utföras, bland annat genom att bedöma riskerna för väsentliga felaktigheter i årsredovisningen, vare sig dessa beror på oegentligheter eller på fel. Vid denna riskbedömning beaktar revisorn de delar av den interna kontrollen som är relevanta för hur arbetslöshetskassan upprättar årsredovisningen för att ge en rättvisande bild i syfte att utforma granskningsåtgärder som är ändamålsenliga med hänsyn till omständigheterna, men inte i syfte att göra ett uttalande om effektiviteten i arbetslöshetskassans interna kontroll. En revision innefattar också en utvärdering av ändamålsenligheten i de redovisningsprinciper som har använts och av rimligheten i styrelsens och kassaföreståndarens uppskattningar i redovisningen, liksom en utvärdering av den övergripande presentationen i årsredovisningen. Vi anser att de revisionsbevis vi har inhämtat är tillräckliga och ändamålsenliga som grund för våra uttalanden. Uttalanden Enligt vår uppfattning har årsredovisningen upprättats i enlighet med årsredovisningslagen, lag om arbetslöshetskassor och Inspektionen för arbetslöshetsförsäkringens föreskrifter om arbetslöshetskassor och ger en i alla väsentliga avseenden rättvisande bild av arbetslöshetskassans finansiella ställning per den 31 december 2011 och av dess finansiella resultat för året enligt årsredovisningslagen, lag om arbetslöshetskassor samt Inspektionen för arbetslöshetsförsäkringens föreskrifter om arbetslöshetskassor. Förvaltningsberättelsen är förenlig med årsredovisningens övriga delar. Vi tillstyrker därför att föreningsstämman fastställer resultaträkningen och balansräkningen. Rapport om andra krav enligt lagar och andra författningar samt stadgar Utöver vår revision av årsredovisningen har vi även reviderat styrelsens och kassaföreståndarens förvaltning för Arbetslöshetskassan Alfa för år 2011. Styrelsens och kassaföreståndarens ansvar Det är styrelsen och kassaföreståndaren som har ansvaret för förvaltningen. Revisorernas ansvar Vårt ansvar är att med rimlig säkerhet uttala oss om förvaltningen på grundval av vår revision. Vi har utfört revisionen enligt god revisionssed i Sverige. Som underlag för vårt uttalande om ansvarsfrihet har vi utöver vår revision av årsredovisningen granskat väsentliga beslut, åtgärder och förhållanden i arbetslöshetskassan för att kunna bedöma om någon styrelseledamot eller kassaföreståndaren har företagit någon åtgärd eller gjort sig skyldig till försummelse som kan föranleda ersättningsskyldighet gentemot arbetslöshetskassan. Vi har även granskat om någon styrelseledamot eller kassaföreståndaren på annat sätt har handlat i strid med årsredovisningslagen, lag om arbetslöshetskassor, Inspektionen för arbetslöshetsförsäkringens föreskrifter om arbetslöshetskassor eller stadgarna. Vi anser att de revisionsbevis vi har inhämtat är tillräckliga och ändamålsenliga som grund för vårt uttalande. Uttalande Vi tillstyrker att föreningsstämman beviljar styrelsens ledamöter och kassaföreståndaren ansvarsfrihet för räkenskapsåret. Stockholm den 29 mars 2012 Christer Johansson Liv Silnes Sverker Rytterstedt Auktoriserad revisor 18
Arbetslöshetskassan Alfa 827 82 Ljusdal Tel: 0771-55 00 99 Fax: 0651-76 63 70