Dela rsrapport 2015 2015-01-01 2015-06-30
Delårsrapport 2015, sida 2 (31) Innehåll 1. RESULTATREDOVISNING 3 1.1 Ekonomiskt resultat uppdelat per verksamhet... 3 1.2 Redovisning av överskott efter avkastningskrav och avsättningar... 3 1.3 Förvaltningsverksamhet... 4 1.3.1 Prestationer för förvaltningsverksamheten... 4 1.4 Uppdragsverksamhet... 7 1.4.1 Prestationer för uppdragsverksamheten... 7 1.5 Avyttringsverksamhet... 8 1.5.1 Prestationer för avyttringsverksamheten... 9 2 FINANSIELL REDOVISNING 11 2.1 Resultaträkning... 11 2.2 Balansräkning... 12 2.3 Anslagsredovisning... 14 2.4 Finansieringsanalys... 15 2.5 Kommentarer och noter... 17 2.5.1 Redovisningsprinciper... 17 2.5.2 Noter till resultat- och balansräkning... 20 UNDERSKRIFTER 31 Omslagsbild Karlbergs slott, Stockholm. Fotograf: Ingela Andersson
Delårsrapport 2015, sida 3 (31) 1. Resultatredovisning 1.1 Ekonomiskt resultat uppdelat per verksamhet Fortifikationsverkets verksamhet redovisas i tre områden, förvaltning, uppdrag och avyttring. Resultat per verksamhet Verksamhet Budget 2015 2015-06-30 Prognos 2015 2014-06-30 2013-06-30 Förvaltning Intäkter 2 383 674 1 185 507 2 378 509 1 160 986 1 161 454 Kostnader - 2 350 631-1 094 625-2 360 954-1 031 334-1 028 972 Resultat 33 043 90 882 17 555 129 652 132 482 Uppdrag Intäkter 734 413 377 476 771 906 376 729 387 949 Kostnader - 725 866-377 150-767 297-384 937-392 074 Resultat 8 547 326 4 609-8 208-4 125 Avyttring Intäkter 139 935 20 369 124 974 13 217 33 442 Kostnader - 84 134-32 112-81 048-31 189-42 490 Resultat 55 801-11 743 43 926-17 972-9 048 Total 97 391 79 465 66 090 103 472 119 309 Kommentarer till prognoser och utfall redovisas under avsnitt för respektive verksamhet. 1.2 Redovisning av överskott efter avkastningskrav och avsättningar Budget 2015 2015-06-30 Prognos 2015 Resultat av verksamheten 97 391 79 465 66 090 Avkastningskrav - 33 000-17 613-33 000 Förändring av avsatta medel enligt regleringsbrev - 14 345 6 077-6 209 Resultat efter avkastningskrav och avsättningar 50 046 67 929 26 881 Verksamheten beräknas enligt budget ge ett överskott med 50,0 Mkr. I överskottet ingår avkastning på myndighetskapital (33 Mkr) och förändring av avsatta medel enligt regleringsbrev, (14,3 Mkr). et första halvåret visar ett överskott på 67,9 Mkr efter avkastningskrav (17,6 Mkr) och förändring av avsatta medel (6,1 Mkr). Prognosen för helår är ett överskott på 26,9 Mkr.
Delårsrapport 2015, sida 4 (31) 1.3 Förvaltningsverksamhet Fortifikationsverket förvaltar och hyr ut försvarsfastigheter geografiskt fördelade över hela landet. Huvuddelen av fastigheterna hyrs ut till Försvarsmakten. Upplåtelse av mark, anläggningar och lokaler görs, enligt Hyresmodell 2006, vilken är framtagen tillsammans med Försvarsmakten. Försvarets materielverk (FMV), Totalförsvarets forskningsinstitut (FOI) och Försvarets radioanstalt (FRA) har upplåtelseavtal uppbyggda enligt samma modell. Uthyrning av lokaler, bostäder, fritidshus m m görs även till hyresgäster, som inte har upplåtelseavtal enligt den särskilda hyresmodellen. Dessa uthyrningar beror ofta på att fastigheterna inte kan säljas på grund av Försvarsmaktens verksamhet. Uthyrning görs till myndigheter, företag, privatpersoner och föreningar. Hyresersättningen är huvudsakligen marknadsbaserad. Inom förvaltningen ingår omfattande investeringsverksamhet, vilken omfattar alla åtgärder som medför ny-, om- och tillbyggnad samt förvärv av fastigheter. Förvaltningen omfattar även förvaltning av skogsmark för försvarets övnings-, skjut-, test- och provverksamhet. Intäkter och kostnader Verksamhet Budget 2015 2015-06-30 Prognos 2015 2014-06-30 2013-06-30 Förvaltning Intäkter 2 383 674 1 185 507 2 378 509 1 160 986 1 161 454 Kostnader - 2 350 631-1 094 625-2 360 954-1 031 334-1 028 972 Resultat 33 043 90 882 17 555 129 652 132 482 Resultatet för förvaltningsverksamheten beräknas bli 15,5 Mkr lägre än budgeterat. Intäkterna beräknas bli 5,2 Mkr lägre och kostnaderna 10,3 Mkr högre. Avskrivningarna för fastigheterna blir högre än budgeterat. 1.3.1 Prestationer för förvaltningsverksamheten Av förvaltningsverksamhetens budgeterade kostnader utgör 49 % kostnader för drift, media och planerat underhåll. Inom förvaltningen ingår också omfattande investeringsverksamhet. Kostnaderna för drift, media och planerat underhåll samt utgifterna för genomförda investeringar anses vara verkets viktigaste prestationer inom förvaltningsverksamheten. Nedan redovisas kostnader och utgifter för dessa prestationer 1. 1 Volymer kan inte redovisas för prestationerna.
Delårsrapport 2015, sida 5 (31) Kostnader för drift och media Driftkostnaderna omfattar tillsyn och skötsel, felavhjälpande underhåll samt administration av fastigheter, vård av fordon med mera. I redovisningen ingår även kostnader för förvaltning av objekt som är under försäljning samt kostnader för media. Mediakostnaderna delas upp i reglerbar media och försörjningsmedia. Reglerbar media utgörs av värme, vatten, el, gas, kyla och bränsle. Med försörjningsmedia avses infrastruktur för mottagning, produktion, distribution och efterbehandling av media. Kostnader för drift inkl media 2015-06-30 % 2014-06-30 % 2013-06-30 % Tillsyn och skötsel 112 543 28,3 100 142 25,5 101 718 24,7 Felavhjälpande underhåll 29 604 7,4 27 261 6,9 27 564 6,7 Övriga driftkostnader 7 232 1,8 23 468 6,0 26 730 6,5 Drift av fastigheter som är under försäljning 1 229 0,3 1 215 0,3 1 394 0,3 Summa drift 150 608 152 086 157 406 Reglerbar media 182 083 45,8 179 697 45,8 201 910 49,0 Försörjningsmedia 65 067 16,4 60 931 15,5 53 005 12,8 Summa media 247 150 240 628 254 915 Total summa 397 758 100,0 392 714 100,0 412 321 100,0 Kostnaderna för tillsyn och skötsel har ökat med 12,4 Mkr jämfört med föregående år. Ökningen beror bland annat på högre kostnader för snöröjning 2015. Övriga driftkostnader har minskat med 16,2 Mkr jämfört med föregående år. Huvudsaklig orsak är den organisationsförändring som gjordes vid årsskiftet. Ett antal tjänster som tidigare redovisades som driftverksamhet redovisas från och med 2015 som administration. Kostnader för planerat underhåll Planerat underhåll omfattar underhållsåtgärder med en periodicitet om ett år eller längre. Det planerade underhållet syftar till att bevara eller återställa ett objekts värde, funktion och tekniska egenskaper. Kostnader för planerat underhåll fördelat på objektstyp 2015-06-30 % 2014-06-30 % 2013-06-30 % Byggnader 93 181 71,0 96 211 72,8 80 502 68,9 Befästningar 22 480 17,1 23 936 18,1 24 517 21,0 Vägar och planer 9 299 7,1 6 433 4,9 5 387 4,6 Anordningar 2 6 266 4,8 5 496 4,2 6 411 5,5 Summa 131 226 100,0 132 076 100,0 116 817 100,0 2 Till anordningar hänförs flygfält, hamnar, kajer, bryggor, vägbelysning m m.
Delårsrapport 2015, sida 6 (31) Investeringar i fastigheter Inom förvaltningen ingår investeringsverksamhet, vilken omfattar alla åtgärder som medför ny-, omoch tillbyggnad samt förvärv av fastigheter. Utgifter fördelade på nybyggnad, ombyggnad och inköp av fastigheter (Mkr) 2015-06-30 % 2014-06-30 % 2013-06-12 % Nybyggnad 152,5 40,9 154,0 36,2 129,0 42,6 Ombyggnad 209,5 56,1 268,8 63,1 167,7 55,3 Inköp fastigheter 11,1 3,0 3,1 0,7 6,5 2,1 Summa 373,1 100,0 425,9 100,0 303,2 100,0 Exempel på större investeringar som pågått under första halvåret: Infrastrukturprojekt i Ronneby (19,0 Mkr). Nybyggnad av flygledartorn i Ronneby (13,3 Mkr). Ombyggnad av kontor i Karlskrona (10,4 Mkr). Nybyggnad av förråd i Skredsvik (10,1 Mkr). Utgifter för avslutade investeringar fördelade på nybyggnad, ombyggnad och inköp av fastigheter (Mkr) 3 2015-06-30 % 2014-06-30 % 2013-06-30 % Nybyggnad 121,5 38,9 47,4 17,7 273,9 63,1 Ombyggnad 186,8 59,8 215,7 80,7 137,6 31,7 Inköp fastigheter 4,2 1,3 4,3 1,6 22,8 5,2 Summa 312,5 100,0 267,4 100,0 434,3 100,0 Under första halvåret avslutades 116 stycken investeringsprojekt. Tre investeringar med belopp över 10 Mkr avslutades; nybyggnad av elevförläggning och centralbyggnad i Kvarn (74,6 Mkr), tillbyggnad av gymnastikhall i Kvarn (29,6 Mkr) samt nybyggnad av träningsanläggning i Boden (18,3 Mkr). Investeringsprojekt för ny- och ombyggnad av anläggningar avslutades för 48,6 Mkr. 3 Utgifterna (312,5 Mkr) för avslutade investeringar inkluderar även utgifter för investeringarna från tidigare år.
Delårsrapport 2015, sida 7 (31) 1.4 Uppdragsverksamhet Fortifikationsverket genomför uppdrag. De olika typerna av uppdrag är: Att hyra in lokaler, arrenden med flera förhyrningar åt Försvarsmakten (från andra hyresvärdar än Fortifikationsverket). Uppdraget innefattar slutande av avtal, förvaltning av avtalen samt uppsägning och avveckling av avtalen då Försvarsmakten inte längre behöver förhyrningen. Att utföra tilläggstjänster åt de kunder som har upplåtelseavtal med Fortifikationsverket och utföra tjänster åt andra fastighetsägare. Att bedriva fortifikatoriskt utvecklingsarbete för det svenska samhällets behov inom skyddsoch anläggningsteknik. Att genomföra övriga uppdrag tillhörande myndighetens verksamhetsområde. Intäkter och kostnader Verksamhet Budget 2015 2015-06-30 Prognos 2015 2014-06-30 2013-06-30 Uppdrag Intäkter 734 413 377 476 771 906 376 729 387 949 Kostnader - 725 866-377 150-767 297-384 937-392 074 Resultat 8 547 326 4 609-8 208-4 125 Intäkterna för uppdragsverksamheten beräknas bli 37,5 Mkr högre och kostnaderna 41,4 Mkr högre än budget. Större delen av ökningen avser beställningar av tilläggstjänster från Försvarsmakten. Budgeten för tilläggstjänster är 2015 lagd på en lägre nivå än tidigare år, då det under hösten 2014 fanns restriktioner inom Försvarsmakten för köp av tilläggstjänster. 1.4.1 Prestationer för uppdragsverksamheten Prestationerna som utförs inom uppdragsverksamheten finansieras med ersättning från uppdragsgivarna. Genomförda prestationer är kostnader för uppdragen fördelat enligt nedan: Förhyrningar på uppdrag av Försvarsmakten. Genomförda tilläggstjänster åt kunder med upplåtelseavtal- och genomförda tjänster åt andra fastighetsägare. Fortifikatoriska och övriga uppdrag. Kostnader för förhyrningar åt Försvarsmakten 2015-06-30 2014-06-30 2013-06-30 Kostnader 297 044 314 483 307 212
Delårsrapport 2015, sida 8 (31) Kostnader för tilläggstjänster och genomförda tjänster åt andra fastighetsägare 2015-06-30 2014-06-30 2013-06-30 Kostnader 68 403 63 264 61 681 Genomförda tilläggstjänster fördelar sig enligt nedan 2015-06-30 2014-06-30 2013-06-30 Tjänster utförda enligt årliga avtal 15 220 15 166 9 675 Anpassning av lokaler 9 908 10 774 14 596 Kostnader för skador 6 284 4 426 4 127 Verksamhetsel och andra mediakostnader 2 799 5 688 4 558 Övriga tjänster 25 250 17 652 16 578 Summa 59 461 53 706 49 534 Kostnaderna för övriga tjänster har ökat med 7,6 Mkr jämfört med föregående år. Av ökningen avser cirka 4 Mkr omskyltning som görs på uppdrag av Försvarsmakten. Drift m m åt andra fastighetsägare genomfördes till en kostnad av 8,9 Mkr (f å 9,5 Mkr). Kostnader för fortifikatoriska och övriga uppdrag 2015-06-30 2014-06-30 2013-06-30 Kostnader 11 703 7 190 23 181 1.5 Avyttringsverksamhet Inom avyttringsverksamheten genomförs försäljning av fastigheter samt avveckling och återställande av anläggningar. Intäkter och kostnader 4 Verksamhet Budget 2015 2015-06-30 Prognos 2015 2014-06-30 2013-06-30 Avyttring Intäkter 139 935 20 369 124 974 13 217 33 442 Kostnader 5-84 134-32 112-81 048-31 189-42 490 Resultat 55 801-11 743 43 926-17 972-9 048 4 Intäkter och kostnader för försäljningsverksamheten redovisas med bruttobelopp för att möjliggöra jämförelser med budget. 5 I de budgeterade kostnaderna ingår 68 Mkr för avyttring/återställande av anläggningar samt avyttring- och teknikutveckling på övnings- och skjutfält innehållande oexploderad ammunition.
Delårsrapport 2015, sida 9 (31) Intäkterna för första halvåret fördelar sig på: Försäljning av fastigheter (9,5 Mkr). Ersättning från Försvarsmakten för återställande och sanering (10,3 Mkr). Intäkter för uthyrning av uppsagda fastigheter (0,6 Mkr). I kostnadsutfallet ingår avveckling och återställande av anläggningar och övnings- och skjutfält med 26,5 Mkr (f å 23,7 Mkr). Resultatet för helår beräknas bli cirka 12 Mkr lägre än budget. Intäkterna beräknas bli 15 Mkr lägre, varav lägre intäkter för fastighetsförsäljningar (18,5 Mkr) och högre ersättning för återställande av befästningar (3,5 Mkr). Kostnaderna beräknas bli 3,0 Mkr lägre. 1.5.1 Prestationer för avyttringsverksamheten Prestationer för avyttringsverksamheten är avslutade försäljningar av fastigheter. Avyttringar till följd av försvarsbeslut 2000 Avyttringar avslutade under första halvåret 2015 6. Intäkter Kostnader Resultat Gotland Fide Odvalds 1:47, mark 100-3 97 Summa 100-3 97 Avyttringar avslutade under första halvåret 2013. Intäkter Kostnader Resultat Hudiksvall Långhede 1:12, mark och bergrum 350-151 199 Karlskrona Tjurkö 2:37,38,44, 51, mark 150-7 143 Summa 500-158 342 Avyttringar övnings- och skjutfält Avyttringar avslutade under första halvåret 2015 7. Intäkter Kostnader Resultat Södertälje Almnäs 5:5, 5:6, mark och byggnad 5 920-70 5 850 Sorsele Dockmyran 1:6, mark 8 - - 73-73 Summa 5 920-143 5 777 6 Inga avslut av avyttringar avseende försvarsbeslut 2000 gjordes under motsvarande period 2014. 7 Inga avslut av avyttringar avseende övnings- och skjutfält gjordes under motsvarande period åren 2014 och 2013. 8 Överföring till Naturvårdsverket.
Delårsrapport 2015, sida 10 (31) Övriga avyttringar Avyttringar avslutade under första halvåret 2015. Intäkter Kostnader Resultat Tanum Kuseröd 2:149, mark och byggnad 1 800-97 1 703 Skellefteå Rönnskär fyr- och lotsplats 1:1 800-192 608 Älmhult Strommaköp 1:6, byggnad 490-42 448 Östersund Rossbol 6:39, byggnad 270-33 237 Karlskrona Sturkö-Ryd 9:21, 10:15, mark 70-18 52 Summa 3 430-382 3 048 Avyttringar avslutade under första halvåret 2014. Intäkter Kostnader Resultat Svedala Lindholmen 1:6 54-48 6 Jönköping Bunnström 1:28 224-239 - 15 Summa 278-287 - 9 Avyttringar avslutade under första halvåret 2013. Intäkter Kostnader Resultat Ystad, Sandskogen 2:31 2 300-814 1 486 Skara, Axvall 1:1 1 605-340 1 265 Malå, Malådalen 3:14 600-811 - 211 Karlskrona, Fredriksdal 8:24-26 500-261 239 Österåker, Hummelmora 1:41 511-59 452 Torsby, Tallen 7 400-142 258 Motala, Karlsby 3:263 275-174 101 Kalmar, Torsås 5:77 200-82 118 Östhammar, Vässarön 1:6 200-81 119 Söderhamn, Östansjö 8:129 63-15 48 Försäljningar av objekt på ofri grund 852-335 517 Summa 7 506-3 114 4 392
Delårsrapport 2015, sida 11 (31) 2 Finansiell redovisning 2.1 Resultaträkning VERKSAMHETENS INTÄKTER 2015-01-01 2015-06-30 2014-01-01 2014-06-30 PROGNOS 2015-01-01 2015-12-31 Intäkter av avgifter och andra ersättningar Not 1 1 577 197 1 536 387 3 267 389 Intäkter av bidrag 1 884 1 776 4 000 Finansiella intäkter Not 2 402 4 303 4 000 Summa verksamhetens intäkter 1 579 483 1 542 466 3 275 389 VERKSAMHETENS KOSTNADER Kostnader för personal Not 3-196 265-198 216-410 249 Kostnader för lokaler - 8 151-7 705-16 704 Övriga driftkostnader Not 4-857 676-831 075-1 861 624 Finansiella kostnader Not 2-69 848-80 293-122 015 Avskrivningar och nedskrivningar Not 5-368 078-321 708-798 707 Summa verksamhetens kostnader - 1 500 018-1 438 997 3 209 299 VERKSAMHETSUTFALL Not 6 79 465 103 469 66 090 PERIODENS KAPITALFÖRÄNDRING Not 7, 8 79 465 103 469 66 090
Delårsrapport 2015, sida 12 (31) 2.2 Balansräkning TILLGÅNGAR 2015-06-30 2014-06-30 Immateriella anläggningstillgångar Rättigheter och andra immateriella anläggningstillgångar Not 9 1 962 3 263 Summa immateriella anläggningstillgångar 1 962 3 263 Materiella anläggningstillgångar Byggnader, mark och annan fast egendom Not 10 10 092 346 9 729 281 Maskiner, inventarier, installationer m m Not 11 72 193 65 981 Pågående nyanläggningar Not 12 893 378 983 993 Summa materiella anläggningstillgångar 11 057 917 10 779 255 Finansiella anläggningstillgångar Andra långfristiga värdepappersinnehav Not 13 180 180 Andra långfristiga fordringar Not 14 1 620 1 659 Summa finansiella anläggningstillgångar 1 800 1 839 Varulager m m Varulager och förråd Not 15 20 494 22 783 Summa varulager m m 20 494 22 783 Kortfristiga fordringar Kundfordringar 14 371 15 633 Fordringar hos andra myndigheter Not 16 151 212 163 488 Övriga kortfristiga fordringar 69 70 Summa fordringar 165 652 179 191 Periodavgränsningsposter Förutbetalda kostnader Not 17 132 061 171 461 Övriga upplupna intäkter Not 18 46 512 28 856 Summa periodavgränsningsposter 178 573 200 317 Kassa och bank Behållning räntekonto i Riksgälden Not 19 1 058 919 1 136 550 Summa kassa och bank 1 058 919 1 136 550 SUMMA TILLGÅNGAR 12 485 317 12 323 198
Delårsrapport 2015, sida 13 (31) KAPITAL OCH SKULDER 2015-06-30 2014-06-30 Myndighetskapital Not 20 Statskapital Not 21 518 783 653 032 Överskott av fastighetsförsäljningar Not 22 514 348 541 023 Balanserad kapitalförändring 279 445 303 563 Kapitalförändring enligt resultaträkningen 79 465 103 469 Summa myndighetskapital 1 392 041 1 601 087 Avsättningar Avsättningar för pensioner och liknande förpliktelser Not 23 8 742 2 414 Övriga avsättningar Not 24 5 983 16 145 Summa avsättningar 14 725 18 559 Skulder m m Lån i Riksgälden Not 25 10 308 523 9 827 577 Kortfristiga skulder till andra myndigheter Not 26 47 049 53 423 Leverantörsskulder 225 750 253 878 Övriga kortfristiga skulder 6 754 8 390 Summa skulder m m 10 588 076 10 143 268 Periodavgränsningsposter Upplupna kostnader Not 27 181 057 179 617 Övriga förutbetalda intäkter Not 28 309 418 380 667 Summa periodavgränsningsposter 490 475 560 284 SUMMA KAPITAL OCH SKULDER 12 485 317 12 323 198 Ansvarsförbindelser Statliga garantier för lån och krediter Inga Inga Övriga ansvarsförbindelser Not 29 Inga Inga
Delårsrapport 2015, sida 14 (31) 2.3 Anslagsredovisning Redovisning mot inkomsttitel Inkomsttitel Inkomster 9 5121 - Amortering statskapital 63 501 2215 - Avkastningsränta 18 855 3125 - Försäljning fastigheter 10 961 2394 - Övriga ränteinkomster 103 4526 - Amortering energilån 0 Summa 93 420 9 I kolumnen redovisas de medel som Fortifikationsverket har betalat in till statens centralkonto.
Delårsrapport 2015, sida 15 (31) 2.4 Finansieringsanalys 2015-01-01 2014-01-01 2014-06-30 2015-06-30 DRIFT Kostnader Not 1-1 138 290-1 125 259 Finansiering av drift - Intäkter av avgifter och andra ersättningar Not 2 1 567 323 1 533 947 - Intäkter av bidrag Not 3 1 884 1 775 - Övriga intäkter Not 4 403 4 303 Medel som tillförts statsbudgeten - Avkastning på statskapital - 18 855-24 659 - Ränteinkomster - 103-123 Summa medel som tillförts för finansiering av driften 1 550 652 1 515 243 - Minskning (+) av lager 2 465 550 - Minskning (+) av kortfristiga fordringar 81 524 71 378 - Minskning (-) av kortfristiga skulder - 216 853-119 009 Kassaflöde från drift 279 498 342 903 INVESTERINGAR Investeringar i fastigheter - 371 664-425 789 Investeringar i maskiner och inventarier - 7 311-10 121 Investeringar i immateriella tillgångar - 529-208 Summa investeringsutgifter - 379 504-436 118 Finansiering av investeringar Lån från Riksgälden, fastighetsinnehav 2 739 000 5 127 000 Lån från Riksgälden, förvaltningsändamål - 1 125 - amortering lån för fastigheter - 2 598 000-5 009 000 - amortering lån för förvaltningsändamål - 540 - Minskning av statskapital med medel som tillförts statens budget: - avseende fastigheter - avseende energilån - 63 501 - - 69 344 Försäljning av anläggningstillgångar - fastigheter 13 235 10 787 - maskiner och inventarier 510 289 Medel som tillförts statens budget - Försäljning fastigheter - 10 961-28 053 Summa medel som tillförts för finansiering av investeringar 79 743 32 804 Kassaflöde till investeringar - 299 761-403 314 FÖRÄNDRING AV LIKVIDA MEDEL - 20 263-60 411
Delårsrapport 2015, sida 16 (31) SPECIFIKATION AV FÖRÄNDRING AV LIKVIDA MEDEL Likvida medel vid periodens början 2015-01-01 2015-06-30 2014-01-01 2014-06-30 1 079 183 1 196 961 - Minskning (-) av tillgodohavande - 20 263-60 411 hos Riksgälden Summa förändring likvida medel - 20 263-60 411 Likvida medel vid periodens slut 1 058 920 1 136 550 Noter till finansieringsanalys 2015-01-01 2015-06-30 2014-01-01 2014-06-30 Not 1 Kostnader Kostnader för personal - 196 265-198 216 Kostnader för lokaler - 8 151-7 705 Övriga driftkostnader - 857 676-831 081 Finansiella kostnader - 69 848-80 293 Korrigeringsposter avseende: Förändring avsättning för pensioner - 767-738 Förändring kompetensutveckling 320 306 Förändring övriga avsättningar - 300 77 Ersättning och realisationsresultat avyttring av anläggningstillgångar - 5 706-7 732 Räntekostnader till inkomsttitel 103 123 Summa - 1 138 290-1 125 259 Not 2 Intäkter av avgifter och andra ersättningar Intäkter enligt resultaträkningen not 1 1 577 197 1 536 387 Korrigeringsposter avseende: Försäljningsintäkter och realisationsresultat avyttringar av anläggningstillgångar - 9 874-2 440 Summa 1 567 323 1 533 947 Not 3 Intäkter av bidrag Bidrag från statliga organisationer och bolag 1 884 1 775 Summa 1 884 1 775 Not 4 Övriga intäkter Ränteintäkter enligt resultaträkningens not 2 403 4 303 Summa 403 4 303
Delårsrapport 2015, sida 17 (31) 2.5 Kommentarer och noter 2.5.1 Redovisningsprinciper Allmänt Delårsrapporten är upprättad i enlighet med förordning (2000:606) om myndigheters bokföring samt förordning (2000:605) om årsredovisning och budgetunderlag. Hyresmodell 2006 Upplåtelse av mark, anläggningar och lokaler till Försvarsmakten med flera kunder sker enligt överenskommelse Hyresmodell 2006. Modellen är självkostnadsbaserad och hyresersättningen baseras på Fortifikationsverkets kalkylerade kostnader för kapital, media, drift, planerat underhåll och administration. Media omfattar kostnader för försörjningsmedia och reglerbar media. Ersättningen för reglerbar media baseras på kostnader för förbrukning inklusive abonnemangsavgifter m m. Ersättningen för reglerbar media regleras mot de faktiska kostnaderna genom en årlig avstämning. Hyresersättningen från kunder som inte har upplåtelseavtal enligt hyresmodellen är marknadsbaserad. Försäljning av anläggningstillgångar I not till resultaträkningen redovisas resultatet av fastighetsförsäljningar. Detta för att möjliggöra jämförelser med andra fastighetsförvaltande myndigheter och bolag. I resultatet av fastighetsförsäljningen ingår enbart avslutade avyttringsprojekt. Intäkter och kostnader avseende pågående fastighetsförsäljningar redovisas som periodavgränsningsposter i balansräkningen, fordran som Övriga upplupna intäkter och skuld som Upplupna kostnader. Myndighetskapital Fortifikationsverket disponerar ett myndighetskapital, vilket består av statskapital och balanserad kapitalförändring. Avkastningskravet uppgår till 4,2 % baserat på ett genomsnittligt myndighetskapital. I det genomsnittliga myndighetskapitalet exkluderas statskapital avseende energilån som lämnats före 1994-07-01 och avsättningar som Fortifikationsverket disponerar för att betala kostnader som uppstår som följd av avvecklingen av lokaler, mark och anläggningar med anledning av försvarsbeslut 1996, 2000 och 2004. Beräkning av avkastningskravet sker per dag med hänsyn till amortering och nedsättning av statskapital (se Undantag från EA-regler).
Delårsrapport 2015, sida 18 (31) Undantag från EA-regler Enligt regleringsbrevet för år 2015 gäller följande för avyttringar med anledning av statsmakternas beslut om omstrukturering av Försvarsmakten med anledning av försvarsbeslut 1996, 2000 och 2004: De intäkter som uppstår vid försäljningen av försvarsfastigheter i enlighet med statsmakternas fattade försvarsbeslut (prop. 1996/97:4, prop 1999/2000:30 och prop 1999/2000:97, prop 2004/05:5, prop 2004/05:43) får Fortifikationsverket disponera för att betala sådana kostnader som uppstår som följd av avveckling av lokaler, mark och anläggningar. Överskottet får inte användas för att bekosta den miljösanering som Försvarsmakten enligt miljöskyddslagen (1969:387) är skyldig att bekosta i egenskap av verksamhetsansvarig. Fortifikationsverket får sätta ned statskapitalet vid utgången av respektive upplåtelsetid med det bokförda värdet på respektive objekt, som ska avyttras med anledning av tidigare nämnda försvarsbeslut. Nedsättning ska ske på så sätt att det bokförda värdet för de berörda försvarsfastigheterna minskas på balansräkningen med samma belopp som nedsättningen minskar statskapitalet på balansräkningen. För sådan fast egendom som har karaktären av verksamhetstillbehör, och som Fortifikationsverket övertar till bokfört värde från Försvarsmakten får nedsättning ske med det bokförda värdet. Fortifikationsverket medges enligt regleringsbrev för år 2015 oberoende av finansieringssätt nedsätta statskapitalet vid avyttringar med anledning av försvarsbeslut 1996, 2000 samt försvarsbeslut 2004 om de ursprungligen har invärderats eller anskaffats efter 1 juli 1994. Nedsättning av statskapitalet har under 2015 skett med 3 389 tkr. Enligt regleringsbrevet för 2015 får Fortifikationsverket behålla överskott av försäljningar av övningsoch skjutfält inklusive byggnadsobjekt för att bekosta: avveckling av fält som varken kan avyttras eller användas, avveckling av riskarrenden eller inlösen av mark, t ex inom inarrenderade riskområden, avveckling och förvaltning av fält som är under försäljning, förädling och avyttring av fält samt metod- och teknikutveckling för hantering av oexploderad ammunition (OXA). Skuld till Riksgälden, långfristig skuld för fastigheter I låneskuld till Riksgälden för fastigheter (10 233 000 tkr) ingår lån med 1 385 752 tkr, vilka är en konsekvens av nedskrivningar av bokförda värden mot statskapital. Nedskrivning av bokförda värden mot statskapital sker oberoende av finansieringsätt enligt Undantag från EA-regler. Nedskrivning av bokförda värden mot statskapitalet har under perioden skett med 4 929 tkr för fastigheter, vilka har anskaffats efter 1 juli 1994 och som har finansierats med lån i Riksgälden. Fordringar och skulder Fordringarna har upptagits till det belopp som efter individuell prövning beräknas bli betalda. I de fall faktura eller motsvarande inkommit efter brytdag (fastställt 2015-07-02) eller när fordrings- eller skuldbeloppet inte är exakt känt när bokslutet upprättas, redovisas beloppen som periodavgränsningsposter. Övriga händelser tas upp som fordringar respektive skulder.
Delårsrapport 2015, sida 19 (31) Periodavgränsningsposter En lägsta gräns på 50 tkr finns angiven för att beloppet efter 2015-07-02 ska beaktas som periodavgränsningspost för skuld. En lägsta gräns på 50 tkr finns angiven för att beloppet efter 2015-07-02 ska beaktas som fordran. Avyttrings- och uppdragsprojekt som faktureras kund, intäktsförs i takt med att arbetet utförs. Värdering av ofakturerat sker till anskaffningsvärdet och redovisas som övriga upplupna intäkter. Anläggningstillgångar Aktier upptas till nominellt värde. Inventarier avsedda för stadigvarande bruk med ett anskaffningsvärde på minst 20 tkr och en beräknad ekonomisk livslängd på tre år eller längre definieras som anläggningstillgångar, och är upptagna till anskaffningsvärdet vid förvärvstillfället. Avskrivning enligt plan sker på tillgångens anskaffningsvärde och beräknad ekonomisk livslängd enligt nedan. Immateriella anläggningstillgångar 5 år Övriga inventarier 10 år Bilar och andra transportmedel 5-10 år Maskiner 5 år Datorer och kringutrustning 3 år Mark, byggnader och anläggningar anskaffade före 1994-07-01 har ett invärderat värde grundat på en bokföringsmässig rekonstruktion av tidigare anskaffningsvärden, med undantag av marken som marknadsvärderades. Invärderingsprinciperna är godkända av regeringen. I anskaffningsvärdet inräknas del av indirekta kostnader så kallat administrativt pålägg 2 % på investeringsutgiften. I anskaffningsvärdet inräknas ränta på kapital under pågående investering. Räntesatsen är 3 %, se not 2. Avskrivning enligt plan sker på byggnaders och anläggningars anskaffningsvärde och beräknad ekonomisk livslängd enligt nedan. Ny-, till- och ombyggnad av byggnader och markanläggningar 20-30 år Lånefinansierade försvarsanläggningar 20 år Anpassningsåtgärder och åtgärder med kortvarigt bruk 5-20 år Direktavskrivna försvarsanläggningar finansierade med engångshyra 0 år För alla försvarsanläggningar anskaffade efter 1994-07-01 tillämpas en individuell avskrivningstid anpassad efter tillgångens karaktär och kända hyresförhållanden med utgångspunkt i ovan angivna avskrivningstider. Varulager Varulagret upptas till ett värde grundat på fysisk inventering per balansdagen enligt lägsta värdets princip. Inkuransbedömning avseende lager för fastighetsdrift har utförts enligt individuell prövning.
Delårsrapport 2015, sida 20 (31) Brytdag Brytdag avseende räkenskapsåret har fastställts till 2015-07-02. 2.5.2 Noter till resultat- och balansräkning Not 1 2015-06-30 2014-06-30 Intäkter av avgifter och andra ersättningar Hyra och arrenden 1 102 868 1 123 653 Ersättning införhyrningar 296 693 305 282 Ersättning direktavskrivna anläggningar 42 669 8 027 Ersättning uppdrag 88 378 76 906 Avyttringsintäkter 11 836 5 009 Realisationsvinster 3 854 593 Ersättning skogsbruk 29 865 15 754 Övriga rörelseintäkter 1 034 1 163 Summa 1 577 197 1 536 387 Motsvarande avskrivningskostnader för Ersättning direktavskrivna anläggningar ingår i not 5. Not 2 Finansiella intäkter och kostnader Ränteintäkter Riksgälden, räntekonto 221 4 217 Riksgälden, ränta lån fastigheter 159 - Dröjsmålsränta 20 22 Övriga 2 64 Summa 402 4 303 Räntekostnader Riksgälden, räntekonto 823 Riksgälden, ränta lån fastigheter 79 987 91 771 Riksgälden, ränta på lån för inventarier för förvaltningsändamål - 264 Övriga räntekostnader 119 234 Övriga finansiella kostnader 141 193 Aktiverad ränta pågående nyanläggningar - 11 222-12 169 Summa 69 848 80 293 Not 3 Kostnader för personal Lönekostnader exklusive arbetsgivaravgifter, pensionspremier och andra avgifter enligt lag och avtal är 139 221 tkr (f å 146 876 tkr). Motsvarande lönekostnader för styrelse och uppdragstagare 177 tkr (f å 11 tkr). Från och med september 2014 leds Fortifikationsverket av en styrelse.
Delårsrapport 2015, sida 21 (31) Not 4 Övriga driftkostnader 2015-06-30 2014-06-30 Media 198 691 202 522 Införhyrningar 294 708 310 689 Köpta tjänster, planerat underhåll 123 654 119 130 Köpta tjänster, uppdrag 49 147 40 904 Köpta tjänster, drift 64 608 45 546 Köpta tjänster, avyttring 22 903 19 327 Köpta tjänster, övrigt 34 929 36 307 Materialkostnader egna fastigheter 21 862 19 835 Förbrukningsinventarier och kontorsmaterial 9 524 8 764 Skog 5 283 3 857 Realisations- och utrangeringsförluster 1 437 731 Övriga kostnader 30 930 23 463 Summa 857 676 831 075 Not 5 Av- och nedskrivningar Immateriella anläggningstillgångar 874 1 558 Maskiner, inventarier, installationer m m 13 394 13 802 Byggnader och markanläggningar 281 643 274 849 Byggnader och markanläggningar b-objekt 72 167 31 499 Summa 368 078 321 708 I posten Byggnader och markanläggningar b-objekt ingår avskrivningar för direktavskrivna anläggningar med 42 669 tkr (f å 8 027 tkr) Not 6 Verksamhetsutfall I verksamhetsutfallet ingår resultatet för fastighetsförsäljningar. Intäkter fastighetsförsäljningar 9 450 278 Kostnader fastighetsförsäljningar - 528-288 Resultat fastighetsförsäljningar 8 922-10 Not 7 Periodens kapitalförändring (avgiftsbelagd verksamhet) 79 465 103 469 Inleverans beräknat avkastningskrav 4,2 % (f å 4,6 %) - 17 613-22 571 Inleverans överskott övriga fastighetsförsäljningar - 3 048 - Kapitalförändring efter inleveranser 58 804 80 898 Reservering överskott från försvarsbeslut 2000-97 - Reservering överskott övnings- och skjutfält - 5 777 - Projektkostnader täckta av medel från försvarsbeslut 1996, 2000 och 2004 11 951 12 870 Disponibel kapitalförändring 64 881 93 768 Avsättning för riskreducerande åtgärder på mark belastad med oexploderad ammunition (OXA) uppgår till 0 tkr (f å 0 tkr).