Årsredovisning 2014
INNEHÅLL Förvaltningsberättelse...3 Resultaträkning...13 Balansräkning...14 Kassaflödesanalys...16 Tilläggsupplysningar...17
FÖRVALTNINGSBERÄTTELSE Styrelsen och verkställande direktören för Hässleholms Vatten AB får härmed avge årsredovisning för räkenskapsåret 2014. VERKSAMHETENS ART OCH INRIKTNING Hässleholms Vatten AB är huvudman för allmän VAanläggning inom Hässleholms kommun och har därmed ansvar för att inom fastställda verksamhetsområden: Producera och distribuera dricksvatten. Omhänderta och rena spillvatten. Avleda dagvatten. Allmän VA-försörjning ombesörjs med 13 st vattenverk, 8 st tryckstegringsstationer, 87 st pumpstationer, 15 st reningsverk och totalt 128 mil VA-ledningar. Vid årets slut uppgick antalet abonnenter till 11 787 st (11 787 st). Bolaget förutsätts uppföra eller förvärva erforderliga anläggningar för sin verksamhet. I övrigt ska bolaget bedriva rådgivning, planering och projektering inom VA- och miljöområdet. Verksamheten berörs i hög grad av Lagen om allmänna vattentjänster (SFS2006:412), miljöbalken, livsmedelsverkets bestämmelser och i övrigt av gällande regelverk och erhållna tillstånd. VIKTIGA FÖRÄNDRINGAR I VERKSAMHETEN Större investeringar Investeringsprojektet avseende omläggning av VA-ledningar runt fastigheten Terminalen 3, Hässleholm, med syfte att möjliggöra expansion av Bergendahls verksamhet, slutfördes under 2014. Investeringen omfattade förläggning av 6 133 meter allmänna VA-ledningar och utförande av 2 pumpstationer till en totalkostnad på 21 073 tkr. Projektet finansierades i sin helhet av Hässleholms kommun i enlighet med beslut i Kommunfullmäktige Hässleholms kommun 2011-08-29. Terminalen 3, Hässleholm 3
på 3 333 tkr. Investeringens huvudsyfte var att minska risken för översvämningar i området men utgjorde även en välmotiverad förnyelse av befintliga VA-ledningar som var av bristande kvalitét. Skyddsavstånd till reningsverk Rivningsarbeten av byggnader slutfördes under 2014 inom 2 st fastigheter belägna inom Hässleholms avloppsreningsverks närområde som under 2013 köptes in av Hässleholms kommun. Hässleholms Vatten ingår i överenskommelserna bland annat med att bekosta rivningsarbetena inom aktuella fastigheter. Som följd av detta har 2014 års resultat belastats med 309 tkr (1 699 tkr). Tryckavloppsledningar, Finja Förnyelse utfördes av tryckavloppsledningar från Finja pumpstation, vilken utgör det sista steget i överföringssystemet för spillvatten från Tyringe till Hässleholm. Befintlig tryckavloppsledning var av bristande kvalitét med följden att det tidigare uppstod upprepade läckor. Projektet omfattade förnyelse av totalt 5 055 meter nya VA-ledningar till en total kostnad av 4 921 tkr. Befintlig tryckavloppsledning ersattes med två parallella med syfte att uppnå högre driftssäkerhet och förbättrad driftsekonomi. Förnyelse av VA-ledningar i Bäckhagsvägen och Hövdingegatan, Hässleholm, slutfördes under 2014. Projektet omfattade förnyelse av totalt 1 526 meter VAledningar av alla tre ledningsslagen till en totalkostnad VIKTIGA EXTERNA FAKTORER SOM PÅVERKAT FÖRETAGETS STÄLLNING OCH RESULTAT Taxor Sedan helt ny VA-taxa infördes 2010-02-01 sker automatisk indexreglering av avgiftsnivån enligt Konsumentprisindex (KPI). Indexregleringen avser såväl anläggningsavgifter som brukningsavgifter både vad gäller rörliga och fasta delar. Som följd av indexregleringen sänktes avgiftsnivån 2014-01-01 med 0,06%. För en normalvilla som nyttjar allmän dricksvatten-, spillvatten- och dagvattenanläggning med årsförbrukning av vatten på 150 kubikmeter (nedan benämnd normalvilla) uppgick årskostnaden under 2014 till 4 762,50 kronor inkl moms. Kommunfullmäktige beslutade 2014-12-15 om en åttaårsplan för höjning av VA-taxans brukningsavgifter. För en normalvilla innebär VA-taxehöjningsplanen en ökning, utöver indexreglering, på mellan 3,3% och 3,5% per år för åren 2015 tom 2018 och mellan 2,1% och 2,3% per år för åren 2019 tom 2022. För flerbostadshus är planerad VA-taxehöjning något mindre. För ett typhus med 15 lägenheter och årsförbrukning på 2 000m³ (nedan benämnt flerbostadshus typ B ) innebär VA-taxehöjningsplanen en ökning, utöver index, på 2,3% till 2,4% per år för åren 2015 tom 2018 och 1,6% till 1,7% per år för åren 2019 tom 2022. Vid taxerevidering per 2015-01-01 motverkades fastställd VA-taxehöjningsplan av negativt index (-0,2%) innebärande att verklig taxehöjning begränsades till 3,3% för normalvillan, innebärande en årskostnad motsvarande 4 921,25 kronor inklusive moms. För flerbostadshus typ B uppgick verklig taxehöjning till 2,2%. Hövdingegatan, Hässleholm 4
Bolagets intäkter Bolagets nettoomsättning fördelar sig huvudsakligen enligt nedan. Brukningsavgifter VA-intäkter från brukningsavgifterna 2014 uppgick till 66 673 tkr (65 178 tkr). I jämförelse med 2013 ökade den totala vattenförsäljningen 2014 med över 100 000 kubikmeter vilket motsvarar ökade intäkter på drygt 1,4 mnkr. Anläggningsavgifter Sedan 2005 intäktsbokförs 15% direkt från anläggningsavgifterna. Resterande 85% intäktsbokförs periodiserat över 33 år. Under 2014 uppgick direktintäkten vid debitering av anläggningsavgifterna till 349 tkr (503 tkr) och de periodiserade intäkterna till 963 tkr (882 tkr), dvs summerat till 1 312 tkr (1 385 tkr). Externa investeringstillskott Under 2010 upprättades ett styrdokument benämnt Styrdokument för ekonomisk redovisning av projekt med externa investeringstillskott för om- och tillbyggnad i allmän VA-anläggning. Principen bygger i korthet på att det belopp av investeringen som direktavskrivs på kostnadssidan även ska intäktsredovisas från det externa investeringstillskottet på samma år. Likaså ska resterande del av investeringstillskottet periodiseras över tiden motsvarande avskrivningstakten för investerad anläggning. Med denna metodik tar investeringskostnaderna och investeringstillskottet ut vartannat både för innevarande år liksom för hela den aktuella anläggningens avskrivningstid. Under 2014 uppgick den direkta intäkten från externa investeringstillskott till 596 tkr (571 tkr) och den periodiserade intäkten till 659 tkr (186 tkr). Rörelsens sidointäkter Rörelsens sidointäkter uppgick 2014 till 1 602 tkr (2 585 tkr). De största posterna härrör sig från överskott i finansieringen av VA-omläggningarna åt Sydvästlänken på 491 tkr (1 134 tkr), externslammotttagning 400 tkr (380 tkr), tillsyn och reparation av dagvattenpumpstationer åt Hässleholms kommun och Trafikverket 117 tkr (123 tkr), försäljning av laboratorietjänster 56 tkr (62 tkr) samt vasshuggningsarbeten 111 tkr (116 tkr). Aktiverat eget arbete Posten Aktiverat eget arbete motsvarar personalkostnaderna för den tid personalen arbetat i investeringsprojekt som senare kommer övergå i en anläggningstillgång. Anläggningstillgångarnas ingångsvärde bestäms av totalkostnaden för utförande av anläggningen inkluderande personalkostnader för utförande av anläggningen. Anläggningstillgångarna skrivs därefter av under en förutbestämd tidsperiod. Eftersom bolagets hela personalkostnad redovisas som direkt kostnad i årets resultat måste den del av personalkostnaderna som använts i investeringsprojekt räknas tillbaka som intäkt vilket sker under Aktiverat eget arbete. 2014 uppgick aktiverat eget arbete till 5 389 tkr (5 193 tkr). Övriga rörelseintäkter Avser för 2014 huvudsakligen erhållna påminnelseeller inkassoavgifter och erhållna bidrag för personal. Summerat för 2014 uppgick övriga rörelseintäkter till 457 tkr (683 tkr). Lån och räntor Hässleholms Vattens långfristiga upplåning uppgick 2014-01-01 till 137 500 tkr. Ingen ökning eller minskning har skett under 2014, varför upplåningen per 2014-12-31 kvarstod på 137 500 tkr. 2014-12-31 var 32 500 tkr av lånebeloppet till rörlig ränta och resterande 105 000 tkr till bunden ränta med förfallotider under perioden 2015-2017. Snitträntan uppgick till 2,39 % och medelbindningstiden uppgick till 1 år och 1 månad. Utöver ränta utgår borgensavgift till Hässleholms kommun på 0,5% på det summerade lånebeloppet. Hässleholms Vatten nyttjade under 2014 kreditmöjlighet i Hässleholms kommuns koncernkonto (checkkredit) med i genomsnitt 11 030 tkr. Hässleholms Vattens kreditgräns i koncernkontot uppgår till 25 000 tkr. FÖRVÄNTAD FRAMTIDA UTVECKLING SAMT VÄSENTLIGA RISKER OCH OSÄKERHETSFAKTORER Utvecklingsfrågor Beslut som möjliggör ökad förnyelsetakt Kommunfullmäktige i Hässleholms kommun fastställde 2014-12-15 en åttaårig VA-taxehöjningsplan innebärande intäktsökningar från VA-taxans brukningsavgifter på totalt ca 22% utöver inflationen i slutet av åttaårsperioden. I samma beslut utökades borgensåtagandet till bolaget med 80 mnkr till totalt 255 mnkr. Besluten syftar till att genom ökade intäkter via brukningstaxan samt ökad upplåning i bank med ca 10 mnkr per år, genomföra en helt nödvändig höjning av förnyelseinvesteringstakten från ca 18 mnkr/år till ca 35 mnkr/år för hela åttaårsperioden. Väsentliga risker Tekniska risker Det föreligger en ständig risk att grundvattnet som Hässleholms Vatten använder för dricksvattenproduktionen förorenas. Detta kan ske antingen som en allvarligare olyckshändelse, exempelvis lastbils- eller tågolycka, men även på grund av långtidspåverkan från 5
exempelvis bekämpningsmedel eller vägtrafik. Om en vattentäkt slås ut på grund av föroreningar uppstår först en teknisk fråga om hur råvattnet ska ersättas, vilket därefter övergår till en ekonomisk fråga vad en sådan omläggning kostar. Finjasjön genomgick två sjösänkningar under 1800- talet vilket har fått till följd att Finjasjön är förhållandevis översvämningskänslig. Områden som hotas vid översvämningar har i vissa fall bebyggts vilket bland annat avser Hässleholms reningsverk. Vid höga vattennivåer påverkas bolaget främst av att flödena av spillvatten i ledningsnät och pumpstationer till reningsverk ökar kraftigt. Vid extrema översvämningar riskeras främst pumpstationer och Hässleholms reningsverk att skadas. Planeringsarbeten pågår med syfte att skydda Hässleholms reningsverk mot höga Finjasjönivåer. VA-anläggningen är generellt i stort behov av förnyelseåtgärder. Fullmäktigebeslutet om VA-taxehöjningsplan och utökat borgensåtagande är ett avgörande steg för att åtgärda detta. Det föreligger dock ett uppdämt behov som kommer ta många år att återställa. Under tiden föreligger risk för förekommande brister i avgörande delar i försörjningssystemet vilket kan få långtgående följder för samhällsfunktioner och bolaget. Ekonomisk risk VA-utbyggnadsplan Kommunfullmäktige beslutade 2010 om en VA-utbyggnadsplan över totalt 13 områden i kommunen som idag inte har någon kommunal VA-försörjning. För merparten av dessa VA-utbyggnader kommer det föreligga ett stort underskott i finansieringen, dvs kostnaden för att bygga ut ny allmän VA-anläggning blir mycket högre än de intäkter Hässleholms Vatten får från anläggningsavgifter (anslutningsavgifter) som fastighetsägarna i VA-utbyggnadsområdet kommer att få betala. Enligt gällande VA-lagstiftning ska i sådana fall beslut fattas om så kallad särtaxa, innebärande att fastighetsägare i mycket kostnadskrävande VA-utbyggnader tvingas betala en högre avgift än vad man normalt gör. Hässleholms Vatten lämnade under hösten 2014 förslag till Kommunfullmäktige om principer för hur särtaxa kan beräknas med syfte att säkerställa likvärdig behandling mellan de olika områdena som ingår i VAutbyggnadsplanen. Föreslagen särtaxeprincip innebär att underskott i finansieringen kommer minskas men inte upphöra. Bolagets ekonomiska förutsättningar kommer påverkas av vilket beslut Kommunfullmäktige fattar i frågan. Fullmäktigebeslut förväntas under 2015. FORSKNING OCH UTVECKLING Svenskt Vatten Utveckling (SVU) är kommunernas gemensamma forsknings- och utvecklingsprogram om kommunal VA-teknik. Verksamheten är till övervägande del inriktad mot tillämpad forskning och utveckling av intresse för Svenskt Vattens medlemmar (branschorganisationen). Hässleholms Vatten bidrog under 2014 genom sitt medlemskap i Svenskt Vatten med 93 tkr (91 tkr) till Svenskt Vatten utveckling. Hässleholms Vatten bedriver i övrigt ingen egen forskning och utveckling. ANVÄNDNING AV FINANSIELLA INSTRUMENT Principer för lån I enlighet med Finanspolicy för Hässleholms Vatten AB, fastställd av bolagets styrelse 2010-08-30, gäller främst övergripande riktlinjer för den finansiella verksamheten enligt följande: - att risker hålls på en låg nivå. - att den inte utgör en spekulativ affärsverksamhet. - att bolaget alltid har tillgång till en tillfredsställande betalningsberedskap. För att säkerställa ovanstående gäller följande riskbegränsningsregler: a. Upplåning ska ske till så låg kostnad som möjligt balanserad mot vald risknivå. b. Högst halva låneskulden (exkl kredit i koncernkonto) får placeras med rörlig ränta. Detta får till följd att en ränteändring på lånemarknaden på 1% aldrig per omgående slår igenom på bolagets räntekostnader med mer än 0,5%. c. Låneportföljen ska vara strukturerad så att ränteförfallodagar sprids över tiden. Som begränsning gäller att maximalt 30% av bolagets totala låneportfölj får ha lån till bunden ränta där ränteförfallodagar inträffar under samma år. d. Lånestockens genomsnittliga räntebindningstid får variera mellan ett och tio år. e. Bolaget ska upprätthålla en buffert på minst 37,5 mnkr mellan aktuell låneskuld (exkl kredit i koncernkonto) och kommunalt borgensbeslut. Denna buffert syftar till att utgöra reserv till stora och oförutsedda investeringsbehov. f. Bolaget ska inte ta några valutarisker och således inte teckna utlandslån. Bolaget har under 2014 legat inom ramen för ovanstående riktlinjer och begränsningar. Styrelsen har dock under 2014 gjort medvetna val att utsätta sig för högre riskexponering än tidigare år. Anledningen till detta är att bolaget på så sätt dragit nytta av låga räntenivåer för rörliga räntor och räntor med korta bindningstider, samtidigt som prognoser samstämmigt anger att dessa förhållanden kommer fortsätta att gälla under ytterligare ett till två år. 6
Ackumulerade överskott Lag (2006:412) om allmänna vattentjänster, 30, anger att VA-avgifter får inte överskrida det som behövs för att täcka de kostnader som är nödvändiga för att ordna och driva va-anläggningen. Lagstiftningen tillåter att medel avsätts att använda för framtida investeringar om 1. det finns en fastställd investeringsplan, 2. avsättningen avser en bestämd åtgärd, 3. åtgärden och de beräknade kostnaderna för den redovisas i planen, 4. det av planen framgår när de avsatta medlen är avsedda att tas i anspråk, och 5. planen innehåller de upplysningar som i övrigt behövs för att bedöma behovet av avsättningens storlek. Hässleholms Vattens styrelse fastställer årligen utifrån ständigt uppdaterade behovsanalyser en projektspecificerad långsiktig investeringsplan för hela den allmänna VA-anläggningen. För vattenverk, vattenledningar, spillvattenledningar, reningsverk och dagvattenanläggning sträcker sig investeringsplanen 10 år fram i tiden. För följande anläggningar sträcker sig planen en hel förnyelsecykel: fordon (10 år), tryckstegringsstationer (24 år), vattentäkter (37 år) och pumpstationer (41 år). Senaste långsiktiga investeringsplan, fastställd av styrelsen 2014-12-08, visar på ett investeringsbehov på 372 335 tkr till och med år 2024. Investeringsplanen utgörs huvudsakligen av förnyelseinvesteringar. Förutom att utgöra ett planerings- och prioriteringsverktyg för investeringar, syftar den långsiktiga investeringsplanen till att uppfylla ovanstående krav enligt lagstiftningen. Vad gäller avsatta medel gäller följande: Från bolagets bildande fram till och med 2013 sammanfattas avsatta medel i årsredovisningar av tidigare balanserat resultat + obeskattade reserver. Sedan införandet av ny redovisningsprincip för 2014 är det inte längre möjligt att fortsätta summeringen av obeskattade reserver. Från 2014 ackumuleras i stället de avsatta medlen under årets resultat. De summerade avsatta medlen sedan bolagets bildande summeras enligt följande: För åren fram till 2013 avsatta medel som obeskattade reserver (se not 15) Balanserat resultat till och med 2013 Årets resultat (2014) Summering avsatta medel för framtida investeringar 64 483 tkr 627 tkr 4 094 tkr 69 204 tkr Bör påpekas att bolaget på grund av generellt långa avskrivningstider i VA-anläggningstillgångar alltid kommer ha möjlighet att göra skattemässiga avskrivningar som överstiger de som gjorts i årsredovisningen (restvärdesavskrivning) och därmed inte behöva betala någon bolagsskatt. ICKE-FINANSIELLA UPPLYSNINGAR Drift av VA-anläggning Produktion och distribution av dricksvatten I enlighet med Finanspolicy för Hässleholms Vatten AB, fastställd av bolagets styrelse 2010-08-30, gäller främst övergripande riktlinjer för den finansiella verksamheten enligt följande: Under 2014 har 2 795 000 kubikmeter dricksvatten debiterats (2 687 000) vilket utgör den största årsmängden sedan 2009. Detta bedöms bero på att både 2013 och 2014 hade förhållandevis varma somrar som lett till ökad vattenanvändning. Denna ökade vattenanvändning har gett utslag på vattenmätaravläsningar som genomförs årligen. Det har inte vid något tillfälle under 2014 förekommit restriktioner till abonnenter vad avser vattenanvändning. Under året togs inom ramen för egenkontrollprogrammet totalt 250 mikrobiologiska och 165 fysikalisk-kemiska vattenprover, varav 53 var utvidgade prover. Utöver dessa togs ytterligare något tiotal prover för kontrolländamål eller som uppföljning av exempelvis klagomål. Kommentarer till provtagningar framgår följande: Provtagning har inte vid något tillfälle under 2014 visat på att otjänligt vatten distribuerats till VAabonnenter. Under 2014 har 6 st provtagningar visat på tjänligt med anmärkning (8 st), varav 1 st mikrobiologisk (2 st) och övriga fysikalisk-kemiska. Antalet anmärkningar är mycket lågt för andra året i rad. Normalt brukar antalet anmärkningar uppgå till över 20 st per år. Antal inkomna publika klagomål på dricksvatten uppgick till 13 st (11 st) vilket får betraktas som ett normalår. Under 2014 uppgick antalet reparerade vattenläckor till 43 st (82 st) vilket är det lägsta antalet reparerade vattenläckor sedan 1995 och är även det fjärde året i rad som antalet läckor varit lågt i förhållande till åren närmast före. Det är dock för tidigt att dra några slutsatser huruvida detta utgör ett avbrott i den långsiktigt stigande trenden som gällt sedan år 2000. 7
Hästveda Reningsverk Medelantalet reparerade vattenläckor uppgick under 1990-talet till 57 st/år, de tio första åren under 2000- talet till 95 st/år samt för de senaste 10 åren 91 st/år. Omhändertagande och rening av spillvatten Under 2014 har rening av spillvatten uppfyllt ställda myndighetskrav innebärande att några överskridanden av gränsvärden inte har skett. Överskridanden av rikt- och veckovärden har förekommit i följande omfattning: Överskridande av veckovärde för utgående fosforhalt på Vinslövs reningsverk inträffade vid ett till fälle under kvartal 1. Orsaken är svårigheter att dosera järnklorid vid den kraftiga dygnsvariation som numera råder här. Underskridande PH-värde på utgående renat avloppsvatten från Hästveda reningsverk. Avloppsläcka uppstod på tryckavloppsledning från Ballingslövs pumpstation i terräng som är svårtillgänglig och därmed sällan besöks. Enligt efterkommande utredning förefaller läckan har fortgått i ca 77 dagar tills 2014-10-03 då den reparerades. Enligt samma utredning bedöms ca 5 200 kubikmeter orenat avloppsvatten läckt ut i omkringliggande mark. Avloppsläcka på samma ledning under liknande förhållanden inträffade även 2013. Planering pågår för förnyelse av aktuell tryckavloppsledning. Bräddning orenat avloppsvatten (ca 490 kubikmeter) skedde från Hässleholms reningsverk 2014-12-23. Anledningen var att inloppspumpen på reningsverket stannade av ännu inte förklarad anledning. Åtgärder på styr- och övervakningssystem är vidtagna för att motverka att händelsen upprepas. Antalet avloppsstopp uppgick till 110 st (113 st) vilket ska jämföras med medeltalet för de första 10 åren på 2000-talet som uppgår till 156 st. Antalet avloppsstopp påverkas i hög grad av hur stora resurser som läggs på regelbunden underhållsspolning och hur välprioriterad underhållsspolningen är. Väderleken har även betydelse. Antalet avloppsstopp kan således inte anses utgöra direkt indikator på kvalitén på avloppsledningar. 8
Avledning av dagvatten Antalet inrapporterade översvämningar uppgick 2014 till 15 st (13 st). Detta kan jämföras med medeltalet sedan 2003 som uppgår till 27 st inrapporterade översvämningar per år. Antalet översvämningar är till mycket stor del beroende på antalet högintensiva sommar-regn för året. Det är uppenbart att de senaste årens VA-ledningsförnyelser med syfte att minska risken för översvämningar har gett god effekt. 2014-07-13 inträffade ett ledningshaveri på allmän dagvattenledning Hästveda, samtidigt med ett långvarigt regn. Som följd av detta drabbades två fastigheter av omfattande källaröversvämningar med stora skador på byggnader och lösöre som följd. Ersättningsfrågorna var vid bokslut inte reglerade. 2014 års resultat belastas av 450 tkr för befarade kostnader knutna till inträffade översvämningar där merparten av beloppet avser de två översvämningarna i Hästveda. Personal Personalstyrkans kompetens och engagemang är en avgörande faktor för att upprätthålla och utveckla en säker och effektiv VA-försörjning. Bolagets personalstyrka är inne i slutskedet av en omfattande generationsväxling som varit framgångsrik vad avser förmågan att rekrytera personal och upprätthålla kompetens för VA-försörjningen. Generationsväxlingen har dock medfört andra utmaningar och förändrade behov avseende ledarskap och stödfunktioner. För att möta detta behov har större satsningar inletts avseende ledarskap och personalfrågor. Under 2014 har fokus legat på: Upprättande av extern och intern värdegrund med deltagande från bolagets samtliga anställda. Ledarskapsutvecklingsprogram som pågått under hela 2014 för bolagets samtliga arbetsledare och chefer. Med bakgrund av gällande kollektivavtal, KFS VAavtal, samt beslut i Kommunstyrelsen 2014-04-23 avseende Riktlinjer för lönepolitiken pågår ett arbete med att upprätta lönepolicy och lönekriterier. Arbete med VA-försörjning är ofta förknippat med arbetsmiljörisker som av nödvändighet måste hanteras. Det systematiska arbetsmiljöarbetet är därför ett fortlöpande och ständigt pågående arbete, både vad avser daglig drift men även i samband med ombyggnader och investeringar. Sjukfrånvaron uppgick 2014 till 1,04% (1,24%). Under året genomfördes 2 st rekryteringar för tillsvidareanställningar, som följd av pensionsavgångar, samt 1 st visstidsrekrytering för föräldraledighet. Förekommande investeringar Nedan redovisas de olika arbeten i projektform som genomförts under året. Indelning har skett i de olika investeringstyperna, A-D. A Förnyelseinvestering i befintlig VA-försörjning genom egen finansiering. Vid årets ingång fanns pågående egenfinansierade förnyelseinvesteringar i befintlig VA-försörjning till ett belopp om 15 543 tkr. Under 2014 har ytterligare 21 310 tkr bokförts i denna projektkategori och projekt för 16 490 tkr har avslutats. De största avslutade förnyelseinvesteringsprojekten för 2014 avser följande: Förnyelse tryckavloppsledning från Finja pumpstation, 4 921 tkr. Förnyelse VA-ledningar Hövdingegatan och Bäckhagsvägen, Hässleholm, 3 351 tkr. Vid årets utgång fanns pågående reinvesteringar i befintlig VA-försörjning för 20 949 tkr. Den egna investeringskapaciteten räknas fram genom nedanstående beräkningsmodell vilken gällt för åren 2007-2014: + Årets resultat före bokslutsdispositioner + Årets avskrivningar + Oriktat investeringstillskott + Återföring driftskostnader och utrangering vid projekt avslut under året = Årets investeringskapacitet med egna medel 2006 erhölls ägartillskott på totalt 35 mnkr varav 17,5 mnkr skulle användas som oriktat investeringstillskott för förnyelse under 5 år, dvs 3,5 mnkr/år under åren 2007-2011. Enligt beräkningsmodell på nästa sida uppgick bolagets investeringskapacitet med egna medel för 2014 till 21 495 tkr. B VA-utbyggnad vid exploatering eller för nyanslutning av befintliga fastigheter. Under 2014 har pågått exploateringsprojekt inom före detta T4-området i Hässleholm. Även om anläggningsavgifter redan debiterats ut för en av etapperna (T4 etapp 3) så har inget av investeringsprojekten för dessa avslutats under 2014 och ingår således inte i utgiftsuppföljningen nedan. Det enda större projekt för nyanslutningar som avslutades under 2014 avsåg 11 st tillkommande fastigheter på Parkhöjden, beläget inom Finjasjöpark, Hässleholm. Summerat har Hässleholms Vatten haft utgifter i avlutade VA-utbyggnadsprojekt och utförande av enskilda VA-serviser på 1 088 tkr. Under 2014 debiterades anläggningsavgifter för totalt 2 323 tkr. 9
Uppföljning av hur beräkningen av investeringskapaciteten efterlevts sedan 2007 framgår nedan: År Reinvesteringskapacitet Volym i avslutade Återstående enligt bokslut reinvesteringsprojekt, typ A reinvesteringsutrymme 2007 23 984 13 278 10 706 2008 18 929 12 872 6 057 2009 22 707 16 839 5 868 2010 23 202 33 895-10 693 2011 20 703 29 651-8 948 2012 19 307 22 722-3 415 2014 21 495 16 490 5 005 Summa 168 370 158 997 9 373 Belopp i tkr Vilket framgår av summeringen finns en buffert om 9 373 tkr att för framtiden nyttja i förnyelseinvesteringar. Från och med 2015 gäller ny metod för beräkning av bolagets investeringskapacitet efter beslut om VA-taxehöjningsplanen. Summerat föreligger således för 2014 ett överskott mellan erhållna anläggningsavgifter och VA-utbyggnadskostnader om 1 234 tkr. Uppföljning av summerade intäkter från anläggningsavgifter mot kostnader för nyanslutningar har skett sedan 2010 vilken redovisas nedan. Summerat för åren 2010 tom 2014 föreligger således ett ackumulerat överskott från anläggningsavgifter på 798 tkr. Avsikten är att använda detta ackumulerade överskott via anläggningsavgifter till att täcka finansieringsunderskott vid VA-utbyggnader enligt VA-utbyggnadsplan. C Investering i ombyggnad av allmän VA-anläggning pga yttre behov, tex vägombyggnader, järnvägsprojekt, industriutbyggnader eller liknande. Under 2014 avslutades följande projekt i aktuell kategori: Omläggning VA-ledningar Bergendahls. Dagvattenledning Röinge öster om riksväg 23. VA-servis Bataljonsvägen Garnisonen. Omläggning VA-ledningar Mala Sydvästlänken. Omläggning VA-ledningar Lehultsvägen Vittsjö Sydvästlänken. Omläggning VA-ledningar Attarp Sydvästlänken. Omläggning VA-ledningar Ignaberga Sydvästlänken. De summerade projektkostnaderna för ovanstående uppgick till 23 431 tkr där beloppet huvudsakligen är knutet till projektet för Omläggning VA-ledningar Bergendahls. Bolagets resultat för 2014 har stärkts med 491 tkr för överskott i finansieringen för de fyra VA-omläggningarna i samband med utförande av Sydvästlänken. D Självfinansierade projekt. Då ett projekt genom exempelvis minskade driftskostnader eller ökade intäkter kan återbetala ett investeringsprojekt inom en tid av 5 år definieras sådana projekt som självfinansierande. Finansiering sker då genom tillfällig ökad upplåning i exempelvis koncernkontot under de aktuella 5 åren. Under 2014 avslutades inte något projekt inom kategorin. År Summerade intäkter från Kostnader för anläggningsavgifter nyanslutningar Utfall 2010 8 787 8 202 +585 2011 1 604 1 195 +409 2012 6 480 6 564-84 2013 3 511 4 858-1 347 2014 2 323 1 088 +1 234 Summa 22 705 21 907 +798 Belopp i tkr 10
TILLSTÅNDS- ELLER ANMÄLNINGSPLIKTIG VERKSAMHET ENLIGT MILJÖBALKEN Bolaget bedriver sex tillståndspliktiga och tio anmälningspliktiga anläggningar. En anmälningspliktig verksamhet avser vattenverk och övriga avser anläggningar för avloppsrening. Tillstånds- och anmälningsplikten vid avloppsreningsverk avser villkor för utsläpp av fosfor och syreförbrukande substanser (BOD) samt för Hässleholms avloppsreningsverk även kväve. Miljöpåverkan Vid normal drift utgörs miljöpåverkan av: Utsläpp av renat spillvatten som trots väl genomförd rening innehåller resthalter av fosfor, kväve och organiskt material vilket innebär ökad risk för eutrofiering av recipient. Luktolägenheter i omgivningar närmast avloppsreningsverk och spillvattenpumpstationer. Användning och hantering av kemikalier. Bräddningar från bräddpunkter i pumpstationer, nödavlopp på ledningsnät eller läckor i tryckavloppsledningar innebär tillfälliga utsläpp av mer eller mindre orenat spillvatten som genom höga bakterietal kan vara en sanitär olägenhet, genom sitt innehåll av organiska föreningar kan orsaka lokal tillfällig syrebrist och genom sitt närsaltinnehåll marginellt bidra till vattenområdens eutrofiering. Bräddningarnas och tryckavloppsläckornas bidrag till totala utsläppsmängden är normalt i storleksordningen 1%. Vid avloppsstopp eller vid extrem väderlek inträffar ibland översvämningar i källare eller markområden. Vid vattentäkter förekommer grundvattensänkningar i varierande omfattning. Som övrig miljöpåverkan kan noteras energiförbrukning och vägtransporter som inte är specifik men ändå nödvändig för VA-verksamheten. Miljömål I enlighet med beslut fattat av styrelsen 2011 arbetar Hässleholms Vatten mot följande Miljömål mot år 2020. Levande sjöar och vattendrag Mängden ovidkommande vatten till reningsverk ska 2020 ha minskat med 10% i förhållande till medelvärde för åren 2005-2010. Löpande uppföljning: Ständigt pågående arbete främst genom duplicering och förnyelseinvesteringar i avloppsledningsnät. En svagt nedåtgående trend kan konstateras. Påverkas dock i väldigt hög grad av nederbördsmängd, grundvattennivåer och nivåförhållanden i Finjasjön och andra sjöar och vattendrag. Utökning av verksamhetsområde ska ske enligt plan Utökning av verksamhetsområden i Hässleholms kommun daterad 2009-12-14. Löpande uppföljning: Pågår enligt plan. Ingen övergödning Mängden kväveutsläpp till recipient ska tills 2020 ha minskat med 10% i förhållande till medelvärde för åren 2005-2010. Löpande uppföljning: Mängden årliga kväveutsläpp har minskat så att målet kommer uppfyllas. Begränsad klimatpåverkan Mängden inköpt el räknat per ansluten abonnent ska till 2020 ha minskat med 5% i förhållande till medelvärdet för åren 2005-2010. Löpande uppföljning: Stor framgång i arbetet framförallt under 2013 och 2014. Beror dock till stor del på lägre grundvattennivåer och att Finjasjööversvämningar inte inträffat de aktuella åren. All inköpt el ska 2020 vara miljömärkt enligt ett väletablerat system. Löpande uppföljning: Målet uppnått för utförda upphandlingar som gäller till och med augusti 2018. Grundvatten av god kvalité Samtliga Hässleholms Vattens vattentäkter ska 2020 ha vattenskyddsområden och vattenskyddsföreskrifter som är maximalt 25 år gamla. Löpande uppföljning: Högre tempo i förnyade tillstånd och vattenskyddsföreskrifter/områden krävs för att uppnå målen. Mängden utläckande producerat dricksvatten ska 2020 understiga 20%. Löpande uppföljning. Framgång uppnåtts främst genom att jämna trycknivåer uppnåtts vid förnyelse av tryckstegringspumpar och styr/övervakning. Ingår även som viktig parameter vid förnyelseinvesteringar i dricksvattenledningsnätet. Låg för 2014 strax under 20%. Det är dock för tidigt att dra några slutsatser inför 2020. Giftfri miljö 2020 ska avloppsslammet ha sådan kvalitét att det ligger inom gällande gränsvärden för att tillåtas spridning på åkermark. Löpande uppföljning: Slamkvalitén har förbättrats och uppnår mestadels kraven för certifiering enligt RevaQ. Något certifieringsarbete är inte påbörjat i avvaktan på ny slamförordning. 11
ÄGARSTRUKTUR Hässleholms Vatten AB är ett helägt dotterbolag till Hässleholms kommun. Hässleholms kommun upprättar koncernredovisning. FLERÅRSÖVERSIKT 2014 2013 2012 2011 2010 Nettoomsättning (tkr) 70 889 69 964 69 247 67 397 67 564 Resultat efter finansnetto (tkr) 4 094 1 109 2 257 420 3 208 Balansomslutning (tkr) 316 616 309 917 294 506 266 494 270 942 Antal anställda 38 38 38 41 38 Justerat eget kapital (tkr) 65 022 60 928 60 084 55 707 55 418 Soliditet (%) 20,5 19,7 20,4 20,9 20,5 Förslag till vinstdisposition Styrelsen föreslår att till förfogande stående vinstmedel (kronor): balanserad vinst 627 396 årets vinst 4 094 135 4 721 531 disponeras så att i ny räkning överföres 4 721 531 Bolagets resultat och ställning i övrigt framgår av efterföljande resultat- och balansräkning samt kassaflödesanalys med tilläggsupplysningar. 12
RESULTATRÄKNING Tkr 2014-01-01 2013-01-01 Not -2014-12-31-2013-12-31 Nettoomsättning 1,2 70 889 69 964 Aktiverat arbete för egen räkning 5 389 5 193 Övriga rörelseintäkter 457 687 76 735 75 844 Rörelsens kostnader 2 Direkta anläggnings- och driftskostnader -19 417-20 134 Övriga externa kostnader 3-8 074-8 966 Personalkostnader 4-23 390-24 044 Avskrivningar av materiella anläggningstillgångar -17 243-16 357 Övriga rörelsekostnader -80-574 -68 204-70 075 Rörelseresultat 8 531 5 769 Resultat från finansiella investeringar Ränteintäkter och liknande resultatposter 5 36 36 Räntekostnader och liknande resultatposter 6-4 473-4 696 Resultat efter finansiella poster 4 094 1 109 Bokslutsdispositioner 7 0-1 160 Skatt på årets resultat 8 0-10 Årets resultat 4 094-61 13
BALANSRÄKNING Tkr Tillgångar Anläggningstillgångar Not 2014-12-31 2013-12-31 Materiella anläggningstillgångar Byggnader, mark och markanläggningar 9 18 935 19 505 Maskiner och andra tekniska anläggningar 10 258 204 233 599 Pågående nyanläggningar och förskott avseende materiella anläggningstillgångar 10 23 585 39 218 300 724 292 322 Finansiella anläggningstillgångar Andra långfristiga fordringar 11 94 107 Summa anläggningstillgångar 300 818 292 429 Omsättningstillgångar Varulager m m Råvaror och förnödenheter 297 179 Elcertifikat 170 102 467 281 Kortfristiga fordringar Kundfordringar 9 687 11 077 Fordringar hos koncernföretag 2 853 3 449 Skattefordran 2 41 Förutbetalda kostnader och upplupna intäkter 12 2 605 2 594 15 147 17 161 Kassa och bank 13 184 46 Summa omsättningstillgångar 15 798 17 488 Summa tillgångar 316 616 309 917 14
BALANSRÄKNING Tkr Eget kapital och skulder Not 2014-12-31 2013-12-31 Eget kapital 14 Bundet eget kapital Aktiekapital 10 000 10 000 Reservfond 4 4 10 004 10 004 Fritt eget kapital Balanserat resultat 627 688 Årets resultat 4 094-61 4 721 627 Summa eget kapital 14 725 10 631 Obeskattade reserver Obeskattade reserver 15 64 483 64 483 Långfristiga skulder Lån från kreditinstitut 16 137 500 137 500 Koncernkonto 17 15 002 12 873 Periodiserade anläggningsavgifter 18 26 666 25 655 Periodiserade investeringstillskott 19 42 713 42 020 221 881 218 048 Kortfristiga skulder Leverantörsskulder 6 431 5 949 Skatteskulder 25 0 Skulder till koncernföretag 1 566 2 220 Övriga skulder 1 884 2 294 Upplupna kostnader och förutbetalda intäkter 20 5 621 6 292 15 527 16 755 Summa eget kapital och skulder 316 616 309 917 Ställda säkerheter Inga Inga Ansvarsförbindelser Inga Inga 15
KASSAFLÖDESANALYS Tkr 2014-01-01 2013-01-01 Not -2014-12-31-2013-12-31 Den löpande verksamheten Resultat efter finansiella poster 4 094 1 109 Justeringar för poster som inte ingår i kassaflödet: Periodisering anläggningsavgifter 1 011 Periodisering investeringstillskott -659 Avskrivningar 17 243 16 296 Realisationsresultat 47 191 Skattekostnad 0-10 Effekt av övergång till K3 61 Kassaflöde från den löpande verksamheten före förändringar av rörelsekapital 21 736 17 647 Kassaflöde från förändringar i rörelsekapitalet Ökning (-)/minskning (+) av varulager -186-83 Ökning (-)/minskning (+) av fordringar 2 014-3 267 Ökning (+)/minskning (-) av kortfristiga skulder -1 228-398 Kassaflöde från den löpande verksamheten 22 336 13 899 Kassaflöde från investeringsverksamheten Förvärv mat anltillg/förändr påg nyanläggn -25 692-25 566 Avyttring av materiella anläggningstillgångar 525 Pågående nyanläggningar -3 544 Långfristiga fordringar 13 13 Kassaflöde från investeringsverksamheten -25 679-28 572 Kassaflöde från finansieringsverksamheten Ökning övriga långfristiga skulder 1 352 9537 Ökning utnyttjad checkkredit 2 129 5 173 Kassaflöde från finansieringsverksamheten 3 772 14 710 Årets kassaflöde 138 37 Likvida medel vid årets ingång 46 9 Likvida medel vid årets utgång 184 46 16
TILLÄGGSUPPLYSNINGAR OCH NOTER Redovisnings- och värderingsprinciper Redovisnings- och värderingsprinciper Årsredovisningen har upprättats i enlighet med Årsredovisningslagen (1995:1554) och BFNAR 2012:1 Årsredovisning och koncernredovisning (K3) samt i enlighet med Lagen om allmänna vattentjänster. Årsredovisningen upprättas för första gången i enlighet med BFNAR 2012:1 Årsredovisning och koncernredovisning. Fordringar har upptagits till de belopp varmed de beräknas inflyta. Övriga tillgångar och skulder har upptagits till anskaffningsvärden där inget annat anges. Intäktsredovisning Intäkter har tagits upp till verkligt värde av vad som erhållits eller kommer att erhållas. Intäkter redovisas i den omfattning det är sannolikt att de ekonomiska fördelarna kommer att tillgodogöras bolaget och intäkterna kan beräknas på ett tillförlitligt sätt. Ersättning i form av ränta redovisas som intäkt när det är sannolikt att företaget kommer att få de ekonomiska fördelar som är förknippade med transaktionen och när inkomsten kan beräknas på ett tillförlitligt sätt. Redovisning av leasingavtal Företaget redovisar samtliga leasingavtal, såväl finansiella som operationella, som operationella leasingavtal. Operationella leasingavtal redovisas som en kostnad linjärt över leasingperioden. Anläggningstillgångar Materiella anläggningstillgångar redovisas till anskaffningsvärde minskat med ackumulerade avskrivningar enligt plan och eventuella nedskrivningar. Materiella anläggningstillgångar har delats upp på betydande komponenter när komponenter har väsentligt olika nyttjandeperioder. Anläggningstillgångar skrivs av enligt plan över den förväntade nyttjandeperioden med hänsyn till väsentligt restvärde. Följande avskrivningsprocent tillämpas: Byggnader 3-5 % Markanläggningar 5 % Bilar och andra transportmedel 20 % Inventarier och maskiner 20 % Ledningsnät 3 % Vattenverk 5-10 % Reningsverk 3-10 % Pump- och tryckstegringsstationer 5-10 % Låneutgifter Hässleholms Vattens långfristiga lån uppgår till 137 500 tkr. Ingen amortering sker. Hässleholms Vattens kreditgräns i Hässleholms kommuns koncernkonto uppgår till 25 000 tkr. Koncernkontot nyttjades med i genomsnitt 11 030 tkr under 2014. 17
Lagervärdering Varulagret har värderats till dess anskaffningsvärde. Elcertifikat har värderats till det lägsta av dess anskaffningsvärde och dess nettoförsäljningsvärde på balansdagen. Anläggningsavgifter Anläggningsavgifterna ska täcka: avskrivningar på nyinvesteringar i ledningsnät, pumpstationer, dagvattenmagasin och tryckstegringsstationer, del av huvudanläggningen, administration (såsom fakturering, kommunikation med kund, inspektion m m) och räntekostnader för nyanläggning i ledningsnätet och del av huvudanläggning. Från och med år 2005 periodiseras anläggningsavgiften enligt följande: År 1 15 % för administrationskostnader och 1/33 av resterande 85 %. År 2-33 3 % per år intäktsförs. Investeringstillskott Vid investeringar i annan infrastruktur såsom gator, vägar och järnvägar uppstår ibland ombyggnadsbehov på allmän VA-anläggning. Sådana VA-ombyggnader finansieras i vissa fall genom externa investeringstillskott, tex från Hässleholms kommun. Externa investeringstillskott intäktsförs i samma takt som de investeringar de är avsedda att täcka skrivs av. Redovisning sker enligt Styrdokument för ekonomisk redovisning av projekt med externa investeringstillskott för om- och tillbyggnad i allmän VA-anläggning. Finansiella instrument Finansiella instrument värderas utifrån anskaffningsvärdet. Pensionsersättning till anställda I företaget finns såväl avgiftsbestämda som förmånsbestämda pensionsplaner. Som avgiftsbestämda planer klassificeras planer där fastställda avgifter betalas och det inte finns förpliktelser att betala något ytterligare, utöver dessa avgifter. Övriga planer klassificeras som förmånsbestämda och beräknas enligt Tryggandelagen och redovisas i enlighet med förenklingsreglerna i BFNAR 2012:1 (K3). Skatt Total skatt utgörs av aktuell skatt och uppskjuten skatt. Skatter redovisas i resultaträkningen, utom då underliggande transaktion redovisas direkt mot eget kapital varvid tillhörande skatteeffekt redovisas i eget kapital. Aktuell skatt Aktuell skatt avser inkomstskatt för innevarande räkenskapsår samt den del av tidigare räkenskapsårs inkomstskatt som ännu inte redovisats. Aktuell skatt beräknas utifrån den skattesats som gäller per balansdagen. Uppskjuten skatt Uppskjuten skatt är inkomstskatt som avser framtida räkenskapsår till följd av tidigare händelser. Redovisning sker enligt balansräkningsmetoden. Enligt denna redovisas uppskjutna skatteskulder och uppskjutna skattefordringar på temporära skillnader som uppstår mellan bokförda respektive skattemässiga värden för tillgångar och skulder samt för övriga skattemässiga avdrag eller underskott. 18
Uppskjutna skattefordringar nettoredovisas mot uppskjutna skatteskulder endast om de kan betalas med ett nettobelopp. Uppskjuten skatt beräknas utifrån gällande skattesats på balansdagen. Effekter av förändringar i gällande skattesatser resultatförs i den period förändringen lagstadgats. Uppskjutna skattefordringar reduceras till den del det inte är sannolikt att den underliggande skattefordran kommer att kunna realiseras inom en överskådlig framtid. Uppskjuten skattefordran redovisas som finansiell anläggningstillgång och uppskjuten skatteskuld som avsättning. Noter Tkr Uppgifter om moderföretag Namn Org.Nr Säte Hässleholms Kommun 212000-0985 Hässleholm 1) Inköp och försäljningar mellan koncernföretag 2014 2013 % % Inköp från Hässleholms Kommun 20,4 21,3 Hässleholm Teknik AB 1,5 1,7 Hässleholm Miljö AB 2,8 3,3 Hässleholms Industribyggnads AB 0,0 0,4 24,7 26,7 Försäljning till Hässleholms Kommun 9,3 6,3 Hässlehem AB 5,4 6,0 Hässleholm Teknik AB 0,1 0,0 Hässleholm Miljö AB 1,1 1,5 Hässleholms Industribyggnads AB 0,2 0,2 16,1 14,0 2) Fördelning nettoomsättning 2014 2013 Brukningsavgifter 66 673 65 178 Anläggningsavgifter direktintäkt 349 503 Anläggningsavgifter periodiserat 963 882 Vattenmätarservice 15 28 Avstängnings/inkopplingsavgift 32 31 Investeringstillskott direkt intäkt 596 571 Investeringstillskott periodiserat 659 186 Sidointäkter 1 602 2 585 70 889 69 964 19
3) Gemensamma kostnader med annan verksamhet 2014 2013 Redovisningen avser bolagets andel av Hässleholms kommuns gemensamma kostnader för tjänster som betraktas som naturligt gemensamma med övriga kommunen då bolaget delvis är integrerat i kommunens koncern. Service och tjänster Norra Kringelvägen 42 200 39 Tjänster kommunens IT-avdelning inkl licenser 276 272 Tjänster kommunens upphandlingsavdelning 75 72 Ersättning kommunens televäxel 120 120 Ersättning enligt markavtal 837 838 Ersättning enligt MBK-avtal 251 211 Ersättning för kommunal borgen 665 412 2 224 1 964 4) Anställda och personalkostnader 2014 2013 Medelantalet anställda Kvinnor 6 6 Män 32 32 38 38 Löner, ersättningar och sociala kostnader Löner och andra ersättningar till styrelse och VD 952 926 Löner och andra ersättningar till övriga anställda 15 017 15 072 Pensionskostnader till styrelse och VD 124 119 Pensionskostnader till övriga anställda 1 522 1 570 Övriga sociala kostnader 4 855 5 350 Tantiem 0 0 23 037 21 377 Fördelning av företagsledning är 0 kvinnor och 6 män. Fördelning av styrelse och VD är 1 kvinna och 7 män. Avgångsvederlag VD Vid uppsägning från bolagets sida uppgår uppsägningstiden till 12 månader. Under uppsägningstiden är VD att anse som anställd i bolaget och omfattas av för anställningen aktuella förmåner enligt lag och avtal, även om han befrias från arbetsskyldighet. 20