Årsredovisning TVÅTUSENTOLV
2 förvaltningsberättelse 4 resultaträkning 5 balansräkning 6 ställda säkerheter & ansvarsförbindelser 7 kassaflödesanalys 8 tilläggsupplysningar 14 underskrifter
VD HAR ordet 04 Bemanningsbranschen är en spännande och viktig bransch! Inte minst för de unga som vill komma ut i arbetslivet! En sammanställning från SCB visar att bemanningsföretag anställer nästan tre gånger så många i ålderskategorin 16-24 år, jämfört med likvärdig åldersgrupp på hela arbetsmarknaden. Det är vi självklart stolta över och det har tydligt visat sig i vårt nystartade dotterbolag Amendo Talents Consulting AB. Där har vi under 2012 tagit marknadsandelar och uppnått god lönsamhet inom området vilket är glädjande. Vår verksamhet i stort har också visat god lönsamhet under året, trots att vi tydligare känt av en tuffare marknad. Vi har under året renodlat våra roller ytterligare för att kunna vara mer effektiva och fokuserade gentemot våra kunder. Vi har fått förtroendet hos några av våra viktigaste kunder att teckna nya stora affärsavtal. Vi har lyckosamt genomfört Sysselsättningsbarometern för tredje året tillsammans med tidningen Finansliv. Vårt affärsområde Advantage har tagit fart ordentligt och många av våra kunder hjälper vi idag med teamutveckling och affärscoachning. Våra dotterbolag i Malmö och Göteborg har fått förstärkning med nya chefer i slutet av året för att vara med och ta marknadsandelar i dessa regioner. Året har varit tufft och lärorikt på många sätt. Lärorikt inför vår fortsatta resa mot att bli Nordens ledande bemannings- och rekryteringsföretag inom ekonomi, bank, finans och försäkring.
Verksamheten s verksamhet är att äga och förvalta aktier i dotterbolag. s verksamhet är att bedriva personaluthyrning, rekrytering och entreprenad inom primärt bank-, försäkrings-, ekonomi- och finanssektorn. Flerårsjämförelse, koncernen* 2012 2011 2010 2009 Nettoomsättning 102 392 039 109 394 183 88 937 945 51 230 798 Res. efter finansiella poster 3 465 976 9 549 740 8 054 352 463 543 Res. i % av nettoomsättningen 3,4% 8,7% 9,1% 0,9% Soliditet (%) 38,6% 40,7% 39,4% 39,6% 05 Soliditet (%) 40.7% 39,4% 39,6% Fleårsjämförelse, moderbolaget* 2012 2011 2010 2009 2008 Nettoomsättning 0 0 0 0 0 Res. efter finansiella poster 3 057 586 4 980 557 4 976 040 3 575 2 911 554 Balansomslutning 4 752 029 6 503 445 6 047 026 1 950 241 3 969 522 Soliditet (%) 99,1% 99,8% 97,3% 84,9% 76,9% *Definitioner av nyckeltal, se tilläggsupplysningar
Koncernstruktur Amendo Holding AB har 96,78% ägande i Amendo Bemanning & Rekrytering AB som i sin tur har 100% ägande i Amendo Bemanning & Rekrytering Stockholm AB, Amendo Bemanning & Rekrytering Malmö AB, Amendo Bemanning & Rekrytering Göteborg AB samt Amendo Talents Consulting AB. Väsentliga händelser EFTER räkenskapsåret Per 28 februari 2013 har Amendo Holding AB köpt minoritetens andel i Amendo Bemanning & Rekrytering AB så att bolaget därefter ägs till 100 %. 06 Resultatdisposition Förslag till disposition av bolagets vinst Till årsstämmans förfogande står balanserad vinst 1 549 237 årets vinst 3 057 586 4 606 823 Styrelsen föreslår att till aktieägarna utdelas 1 935 000 i ny räkning överföres 2 671 823 Förslag till beslut om vinstutdelning 4 606 823 Styrelsen föreslår att utdelning lämnas med 1 935 000,00 kr. vilket motsvarar 1 897,05 kr. per aktie. Styrelsen föreslår att utbetalning av utdelningen skall ske i omedelbar anslutning till årsstämman. Yttrande från styrelsen Styrelsen anser att den föreslagna vinstutdelningen är försvarlig med hänsyn till de krav som verksamhetens art, omfattning och risker ställer på storleken av det egna kapitalet samt bolagets konsolideringsbehov, likviditet och ställning i övrigt. Yttrandet ska ses mot bakgrund av den information som framgår av årsredovisningen. Företagsledningen planerar inga väsentliga förändringar av befintlig verksamhet så som väsentliga investeringar, försäljningar eller avveckling. Hänsyn har även tagits till de krav som koncernverksamhetens art, omfattning och risker ställer på koncernens egna kapital samt till koncernens konsolideringsbehov, likviditet och ställning i övrigt. Beträffande bolagets resultat och ställning i övrigt hänvisas till efterföljande resultat- och balansräkningar med tillhörande tilläggsupplysningar.
07
RESULTAT räkning 2012-01-01 2011-01-01 2012-01-01 2011-01-01 Rörelsens intäkter m.m. Not 2012-12-31 2011-12-31 2012-12-31 2011-12-31 Nettoomsättning 1 102 392 039 109 394 183 0 0 Övriga rörelseintäkter 26 560 0 0 0 102 418 599 109 394 183 0 0 08 Rörelsens kostnader Övriga externa kostnader 2, 3-20 447 784-23 702 766-83 448-1 200 Personalkostnader 4-78 571 902-75 974 250 0 0 Av- och nedskrivningar av materiella och immateriella anläggningstillgångar -239 053-234 759 0 0-99 258 739-99 911 775-83 448-1 200 Rörelseresultat 3 159 860 9 482 408-83 448-1 200 Resultat från finansiella poster Resultat från andelar i koncernföretag 5 0 0 3 140 000 4 979 821 Övriga ränteintäkter och liknande resultatposter 6 319 143 238 447 1 034 1 942 Räntekostnader och liknande resultatposter 7-13 026-171 115 0-6 306 117 67 332 3 141 034 4 981 757 Resultat efter finansiella poster 3 465 977 9 549 740 3 057 586 4 980 557 Skatt på årets resultat -1 362 479 3 089 680 0-194 Minoritetsintressen -537 440-667 547 0 0 Årets resultat 1 566 058 5 792 513 3 057 586 4 980 363
BALANS RÄKNING 2012-12-31 2011-12-31 2012-12-31 2011-12-31 TILLGÅNGAR Not Anläggningstillgångar Immateriella anläggningstillgångar Goodwill 8 870 969 1 016 130 000 0 0 870 969 1 016 130 0 0 Materiella anläggningstillgångar Inventarier 9 286 116 380 008 0 0 286 116 380 008 0 0 Finansiella anläggningstillgångar Andelar i koncernföretag 10 0 0 1 544 613 1 544 613 0 0 1 544 613 1 544 613 Summa anläggningstillgångar 1 157 085 1 396 138 1 544 613 1 544 613 09 Omsättningstillgångar Kortfristiga fordringar Kundfordringar 15 667 295 12 484 159 0 0 Fordringar hos koncernföretag 0 0 3 206 174 4 839 174 Aktuell skattefordran 2 154 287 152 546 0 0 Övriga fordringar 178 721 603 048 0 0 Förutbetalda kostnader och upplupna intäkter 11 1 655 918 1 147 021 0 0 19 656 221 14 386 774 3 206 174 4 839 174 Kortfristiga placeringar Övriga kortfristiga placeringar 12 7 657 157 7 315 434 0 0 7 657 157 7 315 434 0 0 Kassa och bank 4 557 687 13 958 163 1 242 119 658 Summa omsättningstillgångar 31 871 065 35 660 371 3 207 416 4 958 832 SUMMA TILLGÅNGAR 33 028 150 37 056 509 4 752 029 6 503 445
EGET KAPItAL OCH SKULDER 2012-01-01 2011-01-01 2012-01-01 2011-01-01 10 Eget kapital 13 Bundet eget kapital Aktiekapital 14 102 000 102 000 102 000 102 000 Bundna reserver 8 145 477 7 736 434 0 0 8 247 477 7 838 434 102 000 102 000 Fritt eget kapital Fria reserver 2 950 272 1 465 691 00 0 Balanserad vinst eller förlust 0 0 1 549 237 1 407 874 Årets resultat 1 566 058 5 792 513 3 057 586 4 980 363 4 516 330 7 258 204 4 606 823 6 388 237 Summa eget kapital 12 763 807 15 096 638 4 708 823 6 490 237 Minoritetsintresse 394 689 473 958 Avsättningar Uppskjuten skatteskuld 2 401 025 2 904 375 0 0 Summa avsättningar 2 401 025 2 904 375 0 0 Kortfristiga skulder Förskott från kunder 552 241 0 0 0 Leverantörsskulder 2 748 818 2 201 028 0 0 Aktuell skatteskuld 0 0 0 194 194 Övriga skulder 5 162 407 7 944 051 3 012 3 014 Upplupna kostnader 15 9 005 163 8 436 459 40 000 10 000 och förutbetalda intäkter Summa kortfristiga skulder 17 468 629 18 581 538 43 206 13 208 SUMMA EGET KAPITAL OCH SKULDER 33 028 150 37 056 509 4 752 029 6 503 445 Ställda säkerheter 2 000 000 2 000 000 Inga Inga Pantsatta värdepapper 2 000 000 2 000 000 Inga Inga Ansvarsförbindelser 1 176 600 1 176 600 Inga Inga Hyresgaranti 1 176 600 1 176 600 Inga Inga
2012-12-31 2011-01-01 2012-12-31 2011-01-01 Rörelseresultat 3 159 859 9 482 408-83 448-1 200 Avskrivningar 239 053 234 759 0 0 Övriga poster som ej påverkar 81 596-163 900 0 0 kassaflödet Erhållen ränta 150 821 162 335 1 034 1 942 Erhållna utdelningar 96 268 76 092 0 0 Erlagd ränta -13 026-7 216 0-6 Erlagd inkomstskatt -3 392 710-2 279 153 0-1 006 Kassaflöde från den löpande verksamheten före förändringar i rörelsekapital 321 861 7 505 325-82 414-270 Minskning(-)/ökning(+) av kundfordringar -3 183 136 3 332 841 0 0 Minskning(-)/ökning(+) av övriga kortfristiga fordringar -84 570-57 965 1 633 000 66 016 Minskning (-)/ökning (+) av leverantörsskulder 547 790-706 701 0 0 Minskning (-)/ökning (+) av övr kortfristiga skulder -1 660 699 911 325 29 998-149 802 Kassaflöde från den löpande verksamheten -4 058 754 10 984 825 1 580 584-84 056 11 Investeringsverksamheten Förvärv av inventarier 0-123 526 0 Utdelning från koncernföretag 0 0 3 140 000 4 373 330 Kassaflöde från investeringsverksamheten 0-123 526 3 140 000 4 373 330 Finansieringsverksamheten Utbetald utdelning till minoritet -161 000-140 821 0 0 Utbetald utdelning -4 839 000-4 373 330-4 839 000-4 373 330 Kassaflöde från finansieringsverksamheten -5 000 000-4 514 151-4 839 000-4 373 330 Förändring av likvida medel -9 058 754 6 347 148-118 416-84 056 Likvida medel vid årets början 21 273 598 14 926 429 119 658 203 714 Likvida medel vid årets slut 12 214 844 21 273 598 1 242 119 658
12
ALLMÄNNA UPPLYSNINGAR Redovisningsprinciper Tillämpade redovisningsprinciper överensstämmer med årsredovisningslagen samt uttalanden och allmänna råd från Bokföringsnämnden. När allmänna råd från Bokföringsnämnden saknas har vägledning hämtats från Redovisningsrådets rekommendationer och i tillämpliga fall från uttalanden av Far. När så är fallet anges detta i särskild ordning nedan. Principerna är oförändrade jämfört med föregående år. Intäktsredovisning vinstavräknar utförda tjänsteuppdrag på löpande räkning i den takt arbetet utförs, i enlighet med BFNs huvudregel i BFNAR 2003:3. Pågående, ej fakturerade tjänsteuppdrag tas i balansräkningen upp till det beräknade faktureringsvärdet av utfört arbete. Värderingsprinciper m.m. Tillgångar, avsättningar och skulder har värderats till anskaffningsvärden om inget annat anges nedan. Materiella anläggningstillgångar Materiella anläggningstillgångar redovisas till anskaffningsvärde med avdrag för ackumulerad värdeminskning och eventuella nedskrivningar. Tillgångarna skrivs av linjärt över tillgångarnas nyttjandeperiod. Tillgångarna skrivs av över en period om 5 år. Immateriella anläggningstillgångar Immateriella anläggningstillgångar redovisas till anskaffningsvärde med avdrag för ackumulerad värdeminskning och eventuella nedskrivningar. Tillgångarna skrivs av linjärt över tillgångarnas nyttjandeperiod De immateriella tillgångarna skrivs av över en period om 10 år. Fordringar Fordringar har upptagits till de belopp varmed de beräknas inflyta. Definition av nyckeltal Soliditet Justerat eget kapital i procent av balansomslutning Personal har inte haft några anställda. Inga löner eller andra ersättningar har utbetalats. Leasing I koncernen redovisas samtlig leasingavtal, oavsett om de är finansiella eller operationella, som hyresavtal (operationellt leasingavtal). Leasingavgiften kostnadsförs linjärt över leasingperioden. Kortfristiga placeringar Kortfristiga innehav av värdepapper redovisas till det lägre av anskaffningsvärdet och marknadsvärdet på balansdagen. Kassaflöde Kassaflödesanalysen upprättas enligt indirekt metod. Det redovisade kassaflödet omfattar endast trans- aktioner som medför in- eller utbetalningar. Som likvida medel klassificeras, förutom kassa- och bank- tillgodohavanden, kortfristiga finansiella placeringar som dels är utsatta för endast en obetydlig risk för värdefluktuationer, dels handlas på en öppen marknad till kända belopp eller har en kortare återstående löptid än tre månader från anskaffningstidpunkten. Inkomstskatter Redovisade inkomstskatter innefattar skatt som ska betalas eller erhållas avseende aktuellt år, justeringar avseende tidigare års aktuella skatt samt förändringar i uppskjuten skatt. Värderingen av samtliga skatteskulder/ -fordringar sker till nominella belopp och görs enligt de skatte- regler och skattesatser som är belutade eller som är aviserade och som med stor säkerhet kommer att fastställas. För poster som redovisas i resultaträkningen, redovisas även därmed sammanhängande skatteeffekter i resultaträkningen. Skatteeffekter av poster som redovisas direkt mot eget kapital, redovisas mot eget kapital. Koncernredovisning Koncernredovisningen har upprättats i enlighet med Redovisningsrådets rekommendation RR 1:00. Detta innebär att förvärvade dotterbolags tillgångar och skulder redovisas till marknadsvärde enligt en upprättad förvärvsanalys. Överstiger anskaffningsvärdet för aktier i dotterbolag det beräknade marknadsvärdet av bolagets nettotillgångar enligt förvärvsanalysen redovisas skillnaden som goodwill. Avskrivning på goodwill baseras på den beräknade ekonomiska livslängden. Koncernredovisningen omfattar, förutom moderbolaget, samtliga bolag i vilka moderbolaget direkt eller indirekt innehar mer än 50 procent av röstetalet eller på annat sätt har kontroll enligt ÅRL 1:4. 13
UPPLYSNINGAR TILL ENSKILDA POSTER Not 1 Inköp och försäljning inom koncernen Inköp och försäljning inom koncernen 417 859 0 0 0 14 Not 2 Leasingavtal Under året har företagets leasingavgifter uppgått till Framtida leasingavgifter för icke uppsägninsbara leasingavtal, förfaller till betalning enligt följande: 2012 2011 2012 2011 3 066 740 1 664 482 0 0 417 859 0 0 0 Inom 1 år 3 044 316 2 353 200 0 0 Inom 2 till 5 år 10 512 904 4 706 400 0 0 13 557 220 7 059 600 0 0
Not 3 Ersättning till revisorer 2012 2011 2012 2011 Revisionsuppdrag 170 426 84 000 35 000 0 Revisionsverksamhet utöver revisionsuppdrag 0 116 550 0 0 170 426 200 550 35 000 0 Not 4 Personal Medelantal anställda Medelantalet anställda bygger på av bolaget betalda närvarotimmar relaterade till en normal arbetstid. Medelantal anställda har varit 144,0 155,0 0,0 0,0 varav kvinnor 86 85 0,0 0,0 170 426 200 550 35 000 0 15 Löner, ersättningar m.m. Löner, ersättningar, sociala kostnader och pensionskostnader har utgått med följande belopp: Anställda Löner och ersättningar 2 517 877 2 266 137 0 0 Pensionskostnader 737 329 653 218 0 0 56 295 606 54 470 226 0 0 Sociala kostnader 17 201 615 16 093 848 0 0 Summa 76 752 427 73 483 429 0 0 Könsfördelning för styrelsen Antal styrelseledamöter 7 6 3 3 - varav kvinnor 1 1 1 1 Antal övriga befattningshavare inkl VD 3 1 1 1 - varav kvinnor 1 1 1 1
Not 5 Resultat från andelar i koncernföretag 2012 2011 2012 2011 Utdelning 0 0 0 140 821 Anticiperad utdelning 0 0 3 140 000 4 839 000 0 0 3 140 000 4 979 821 Not 6 Övriga ränteintäkter och liknande resultatposter 2012 2011 2012 2011 Utdelning 0 76 092 0 140 821 Räntor och liknande poster 150 820 162 335 1 034 1 942 Resultat från värdepapper 96 268 0 0 0 Återföring av nedskrivningar 72 055 0 0 0 319 143 238 427 1 034 1 942 16 Not 7 Räntekostnader och liknande resultatposter 2012 2011 2012 2011 Övriga räntekostnader 13 026 7 215 0 6 Nedskrivning fonder 0 163 900 0 0 13 026 171 115 0 6 Not 8 Goodwill 2012-12-31 2011-12-31 2012-12-31 2011-12-31 Inköp 1 451 613 1 451 613 0 0 Utgående ackumulerade anskaffningsvärden 1 451 613 1 451 613 0 0 Ingående avskrivningar -435 483-290 322 0 0 Årets avskrivningar -145 161-145 161 0 0 Utg ack avskrivningar -580 644-435 483 0 0 Utgående redovisat värde 870 969 1 016 148 0 0
Not 9 Inventarier 2012-12-31 2011-12-31 2012-12-31 2011-12-31 Ingående anskaffningsvärde 469 606 825 537 0 0 Inköp 0 469 606 0 0 Försäljningar/utrangeringar 0-825 537 0 0 Utg ack anskaffningsvärden 469 606 469 606 0 0 Ingående avskrivningar -89 598-479 457 0 0 Försäljningar/utrangeringar 0 479 457 0 0 Årets avskrivningar -93 892-89 598 0 0 Utg ack avskrivningar -183 490-89 598 0 0 Utgående redovisat värde 286 116 380 008 0 0 Not 10 Andelar i koncernföretag Företag Organisationsnummer Säte Antal/ Kapitalandel Antal/ Kapitalandel % Redovisat värde Redovisat värde Amendo Bemanning & Rekrytering AB 556616-8687 Stockholm 4 839 96,78% 1 544 613 1 544 613 1 544 613 1 544 613 17 Not 11 Förutbetalda kostnader och upplupna intäkter 2012-12-31 2011-12-31 2012-12-31 2011-12-31 Förutbetald hyra 789 859 460 191 0 0 Förutbetalda annonser 432 481 53 125 0 0 Förutbetald försäkring 47 716 113 497 0 0 Övriga förutbetalda kostnader 385 862 520 208 0 0 1 655 918 1 147 021 0 0
Not 12 Övriga kortfristiga placeringar 2011-12-31 2010-12-31 Kategorier Noterade aktier och andelar 7 657 157 7 315 434 7 657 157 7 315 434 Marknadsvärde 8 447 236 7 669 488 18 Not 13 eget kapital Aktiekapital Bundna reserver Fria reserver och årets resultat Minoritetsintresse Belopp vid årets ingång 102 000 7 736 434 7 258 204 473 958 Förskjutning mellan bundna och fria reserver 409 043-409 043 Utdelning -4 839 000-161 000 Effekt vid avgivna koncernbidrag 470 820-470 820 Effekt av ändrad skattesats 469 291 15 111 Årets vinst 1 566 058 537 440 Belopp vid årets ingång 102 000 8 145 477 4 516 330 394 689 Aktiekapital Fritt eget kapital Belopp vid årets ingång 102 000 6 388 237 Resultatdisp. enl. beslut av årsstämman: Utdelning till aktieägare -4 839 000 Årets vinst 3 057 586 Belopp vid årets utgång 102 000 4 606 823
Not 14 Upplysning om aktiekapital Antal aktier Kvotvärde per aktie Antal/värde vid årets ingång 1 020 100 Antal/värde vid årets ingång 1 020 100 Not 15 Upplupna kostnader och förutbetalda intäkter 2012-12-31 2011-12-31 2012-12-31 2011-12-31 Upplupna löner och bonus 2 878 053 3 984 608 Upplupna semesterlöner 2 082 230 1 955 686 0 0 Upplupna sociala avgifter 1 463 007 1 287 598 0 0 Löneskatt 1 971 282 963 067 0 0 Övriga upplupna kostnader 610 591 245 500 40 000 10 000 9 005 163 8 436 459 40 000 10 000 19 Stockholm Susanne Bagger christer Petersson urban Stenberg Gabriella Hermansson Auktoriserad revisor