Årsredovisning. Koncernredovisning

Transkript

1 Årsredovisning och Koncernredovisning för N.P. Nilssons Trävaru AB Org.nr Styrelsen och verkställande direktören får härmed avlämna årsredovisningen och koncernredovisning för räkenskapsåret Innehåll Sida -förvaltningsberättelse 2 -resultaträkning 4 -balansräkning 5 -ställda säkerheter och ansvarsförbindelser 7 -kassaflödesanalys 8 -tilläggsupplysningar 9 -underskrifter 16

2 Org.nr Sid 2 (16) Förvaltningsberättelse Årsredovisningen är upprättad i KSEK. Verksamheten N.P. Nilssons Trävaru AB bedriver försäljning av trävaror, byggnadsmaterial och järnvaror. Bolaget har sitt säte i Grevie och har försäljningslokaler i Båstad, Förslöv, Grevie, Laholm, Munka Ljungby och Ängelholm. Flerårsjämförelse*, koncernen* Nettoomsättning Res. efter finansiella poster Balansomslutning Soliditet (%) ,8% ,5% ,1% ,1% Flerårsjämförelse*, moderbolaget* Nettoomsättning Res. efter finansiella poster Balansomslutning Soliditet (%) ,2% ,6% ,4% ,7% ,0% *Definitioner av nyckeltal, se tilläggsupplysningar Väsentliga händelser under räkenskapsåret Under året investerades 13 Mkr i tomtmark i dotterbolagen NPN Köpcentrum AB och Falkenberg Köpcentrum AB för framtida exploatering. Bolagets förväntade framtida utveckling Verksamheten ska fortgå i den omfattning som var under förra året och ett positivt resultat förväntas. I början av 2014 har omstrukturering av koncernen inletts genom att ett nytt moderbolag bildats, Timmergården AB (org.nr ) som genom apportemission förvärvat aktierna i N.P. Nilssons Trävaru AB. N.P. Nilssons Trävaru AB är därefter ett helägt dotterbolag till Timmergården AB. N.P. Nilssons Trävaru ABs dotterbolag och fordringar på dessa ska överlåtas till moderbolaget för bokförda värden och för att reglera köpen samt för att tillföra likviditet till moderbolaget är det i resultatdispositionen föreslaget en utdelning om 55 Mkr. Finansiella risker Bolaget har en mycket hög soliditet och en god likviditet. De mest väsentliga riskerna ligger i marknadens förändring där det är svårt att bedöma utvecklingen. Det s.k Rot-avdraget har haft en positiv effekt men det är beroende av politiska beslut.

3 Org.nr Sid 3 (16) Resultatdisposition Förslag till disposition av bolagets vinst (Kr) Till årsstämmans förfogande står balanserad vinst årets vinst Styrelsen föreslår att till aktieägaren utdelas i ny räkning överföres Förslag till beslut om vinstutdelning Styrelsen föreslår att utdelning lämnas med kr, vilket motsvarar kr per aktie. Styrelsen föreslår att utbetalning av utdelningen skall ske i anslutning till årsstämman dock att utdelningen skall i huvudsak reglera köpeskillingar för dotterbolag och fordringar på dessa som ska överlåtas till moderbolaget. Styrelsen anser att den föreslagna vinstutdelningen är försvarlig med hänsyn till de krav som verksamhetens art, omfattning och risker ställer på storleken av det egna kapitalet samt bolagets konsolideringsbehov, likviditet och ställning i övrigt. Efter utdelning och avyttring av fordringar och dotterföretag beräknas soliditeten i bolaget uppgå till 57%. Yttrandet ska ses mot bakgrund av den information som framgår av årsredovisningen. Företagsledningen planerar inga väsentliga förändringar av befintlig verksamhet så som väsentliga investeringar, försäljningar eller avveckling utöver den omstrukturering av koncernen som beskrivits i förvaltningsberättelsen. Hänsyn har även tagits till de krav som koncernverksamhetens art, omfattning och risker ställer på koncernens egna kapital samt till koncernens konsolideringsbehov, likviditet och ställning i övrigt. Beträffande bolagets och koncernens resultat och ställning i övrigt hänvisas till efterföljande resultat- och balansräkningar med tillhörande tilläggsupplysningar.

4 Org.nr Sid 4 (16) RESULTATRÄKNING (KKR) Moderbolaget Koncernen Not Rörelsens intäkter m.m. Nettoomsättning Övriga rörelseintäkter Rörelsens kostnader Handelsvaror Övriga externa kostnader 2 Personalkostnader 3 Avskrivningar av materiella och immateriella anläggningstillgångar Summa rörelsens kostnader Rörelseresultat Resultat från finansiella poster Övriga ränteintäkter och liknande resultatposter Räntekostnader och liknande resultatposter Summa resultat från finansiella poster Resultat efter finansiella poster Bokslutsdispositioner Avsättning till periodiseringsfond Återföring från periodiseringsfond Förändring av avskrivningar utöver plan Resultat före skatt Skatt på årets resultat Minoritetsintressen 0 0 Årets resultat

5 Org.nr Sid 5 (16) BALANSRÄKNING Moderbolaget Koncernen KSEK Not TILLGÅNGAR Anläggningstillgångar Materiella anläggningstillgångar Byggnader och mark Inventarier, verktyg, installationer Finansiella anläggningstillgångar Andelar i koncernföretag Andra långfristiga värdepappersinnehav Summa anläggningstillgångar Omsättningstillgångar Varulager mm Färdiga varor och handelsvaror Kortfristiga fordringar Kundfordringar Fordringar hos koncernföretag Aktuell skattefordran Övriga fordringar Förutbetalda kostnader och upplupna intäkter 11 Kortfristiga placeringar Övriga kortfristiga placeringar Kassa och bank Summa omsättningstillgångar SUMMA TILLGÅNGAR

6 Org.nr Sid 6 (16) BALANSRÄKNING Moderbolaget Koncernen KSEK Not EGET KAPITAL OCH SKULDER Eget kapital 13 Bundet eget kapital Aktiekapital Reservfond Bundna reserver Summa bundet eget kapital Fritt eget kapital Balanserad vinst / Fria reserver Årets resultat Summa fritt eget kapital Summa eget kapital Minoritetsintresse Obeskattade reserver Periodiseringsfond Ackumulerade avskrivningar utöver plan Summa obeskattade reserver Avsättningar Uppskjuten skatteskuld 0 0 Summa avsättningar Långfristiga skulder Checkräkningskredit Övriga skulder till kreditinstitut Summa långfristiga skulder Kortfristiga skulder Leverantörsskulder Övriga skulder Upplupna kostnader och förutbetalda intäkter 18 Summa kortfristiga skulder SUMMA EGET KAPITAL OCH SKULDER

7 Sid 7 (16) Org.nr POSTER INOM LINJEN Ställda säkerheter 19 Panter och därmed jämförliga säkerheter som har ställts för egna skulder och för förpliktelser som redovisats som avsättningar Fastighetsinteckningar Företagsinteckningar Pantsatta aktier i dotterbolag Summa ställda säkerheter Ansvarsförbindelser Inga Inga Borgensförbindelser till förmån för koncernföretag Summa ansvarsförbindelser

8 Org.nr Sid 8 (16) Moderbolag Koncern KASSAFLÖDESANALYS (KKR) Den löpande verksamheten Resultat efter finansiella poster Justeringar för poster som inte ingår i kassaflödet mm + Avskrivningar som belastat resultatet / - Resultat på sålda anläggningstillgångar Betald skatt Kassaflöde från den löpande verksamheten före förändringar av rörelsekapital Kassaflöde från förändringar i rörelsekapital Ökning (-) / minskning (+) av varulager Ökning (-) / minskning (+) av övriga kortfristiga fordringar Minskning (-) / ökning (+) av övriga kortfristiga skulder Kassaflöde från den löpande verksamheten Investeringsverksamheten Förvärv av materiella anläggningstillgångar Försäljning av materiella anläggningstillgångar Kassaflöde från investeringsverksamheten Finansieringsverksamheten Utbetald utdelning Upptagna lån Amortering lån Lämnade koncernbidrag Kassaflöde från finansieringsverksamheten Förändring av likvida medel och kortfristiga placeringar Likvida medel och kortfristiga placeringar vid årets början Likvida medel och kortfristiga placeringar vid årets slut Outnyttjad checkräkningskredit Summa disponibla likvida medel

9 Org.nr Sid 9 (16) TILLÄGGSUPPLYSNINGAR Allmänna upplysningar Redovisningsprinciper Tillämpade redovisningsprinciper överensstämmer med årsredovisningslagen samt uttalanden och allmänna råd från Bokföringsnämnden. När allmänna råd från Bokföringsnämnden saknas har vägledning hämtats från Redovisningsrådets rekommendationer och i tillämpliga fall från uttalanden av Far. När så är fallet anges detta i särskild ordning nedan. Principerna är oförändrade jämfört med föregående år. Värderingsprinciper m.m. Tillgångar, avsättningar och skulder har värderats till anskaffningsvärden om inget annat anges nedan. Materiella anläggningstillgångar Materiella anläggningstillgångar redovisas till anskaffningsvärde med avdrag för ackumulerad värdeminskning och eventuella nedskrivningar. Tillgångarna skrivs av linjärt över tillgångarnas nyttjandeperiod. Fordringar Fordringar har upptagits till de belopp varmed de beräknas inflyta. Varulager m.m. Varulagret är värderat till det lägsta av anskaffningsvärdet och nettoförsäljningsvärdet. Nettoförsäljningsvärdet har beräknats till försäljningsvärdet efter avdrag för beräknad försäljningskostnad Skatter inkl. uppskjuten skatt Redovisning av inkomstskatt inkluderar aktuell skatt och uppskjuten skatt. För poster som redovisas i resultaträkningen redovisas därmed sammanhängande skatt i resultaträkningen. För poster som redovisas direkt mot eget kapital redovisas även skatten direkt mot eget kapital. Uppskjuten skatt beräknas på alla temporära skillnader. En temporär skillnad finns när det redovisade värdet på en tillgång eller skuld skiljer sig från det skattemässiga värdet. Uppskjuten skattefordran avseende underskottsavdrag eller andra framtida skattemässiga avdrag redovisas i den omfattning det är sannolikt att avdragen kan avräknas mot framtida skattemässiga överskott. Varuförsäljning Inkomsten från företagets försäljning av varor redovisas som intäkt när följande villkor är uppfyllda; de väsentliga risker och förmåner som är förknippade med varornas ägande har överförts till köparen, företaget behåller inte något engagemang i den löpande förvaltningen och utövar inte någon reell kontroll över de varor som sålts, inkomsten kan beräknas på ett tillförlitligt sätt, det är sannolikt att de ekonomiska fördelar som företaget ska få av transaktionen kommer att tillfalla företaget och de utgifter som uppkommit eller förväntas uppkomma till följd av transaktionen kan beräknas på ett tillförlitligt sätt. Definition av nyckeltal Soliditet Justerat eget kapital i procent av balansomslutning Koncernredovisning Koncernredovisningen har upprättats i enlighet med Redovisningsrådets rekommendation RR 1:00. Detta innebär att förvärvade dotterbolags tillgångar och skulder redovisas till marknadsvärde enligt en upprättad förvärvsanalys. Överstiger anskaffningsvärdet för aktier i dotterbolag det beräknade marknadsvärdet av bolagets nettotillgångar enligt förvärvsanalysen redovisas skillnaden som goodwill. Avskrivning på goodwill baseras på den beräknade ekonomiska livslängden. Koncernredovisningen omfattar, förutom moderbolaget, samtliga bolag i vilka moderbolaget direkt eller indirekt innehar mer än 50 procent av röstetalet eller på annat sätt har kontroll enligt ÅRL 1:4.

10 Org.nr Sid 10 (16) TILLÄGGSUPPLYSNINGAR UPPLYSNINGAR TILL ENSKILDA POSTER Not 1 Not 2 Inköp och försäljning inom koncernen Moderbolaget Koncernen Andel av försäljningen som avser koncernföretag Andel av inköpen som avser koncernföretag 2% 2% - - Ersättning till revisorer Mazars SET Revisionsbyrå AB Revisionsuppdrag Revisionsverksamhet utöver Skatterådgivning Övriga tjänster Med revisionsuppdrag avses revisors arbete för den lagstadgade revisionen och med revisionsverksamhet olika typer av kvalitetssäkringstjänster. Övriga tjänster är sådant som inte ingår i revisionsuppdrag, revisionsverksamhet eller skatterådgivning. Not 3 Personal Moderbolaget Koncernen Medelantal anställda Medelantalet anställda bygger på av bolaget betalda närvarotimmar relaterade till en normal arbetstid. Medelantal anställda har varit 86,0 86,0 86,0 86,0 varav kvinnor 23,0 24,0 23,0 24,0 Löner ersättningar m.m. Löner, ersättningar, sociala kostnader och pensionskostnader har utgått med följande belopp Styrelse och VD Löner och ersättningar Tantiem Pensionskostnader Övriga anställda: Löner och ersättningar Pensionskostnader Sociala kostnader Summa styrelse och övriga

11 Org.nr Sid 11 (16) TILLÄGGSUPPLYSNINGAR Moderbolaget Koncernen Könsfördelning i styrelse och företagsledning Antal styrelseledamöter, varav kvinnor Antal övriga befattningshavare inkl. VD, varav kvinnor Pensionsförpliktelser till styrelse och VD Not 4 Övriga ränteintäkter och liknande Moderbolaget Koncernen resultatposter Ränteintäkt från koncernföretag Övriga ränteintäkter Utdelningar och reavinster Not 5 Räntekostnader och liknande Moderbolaget Koncernen resultatposter Övriga räntekostnader Förlust vid försäljning av kortfristiga placeringar Not 6 Skatt på årets resultat Moderbolaget Koncernen Aktuell skatt Uppskjuten skatt

12 Org.nr Sid 12 (16) TILLÄGGSUPPLYSNINGAR Not 7 Byggnader och mark Moderbolaget Koncernen Ingående anskaffningsvärde Inköp Utgående ackumulerade anskaffningsvärden Ingående avskrivningar Årets avskrivningar Utgående ackumulerade avskrivningar Utgående redovisat värde Redovisat värde byggnader Redovisat värde markanläggningar Redovisat värde mark Avskrivningar enligt plan beräknas på en nyttjandeperiod av år. Not 8 Inventarier, verktyg och installationer Moderbolaget Koncernen Ingående anskaffningsvärde Inköp Försäljningar/utrangeringar Utgående ackumulerade anskaffningsvärden Ingående avskrivningar Försäljningar/utrangeringar Årets avskrivningar Utgående ackumulerade avskrivningar Utgående redovisat värde Avskrivningar enligt plan beräknas på en nyttjandeperiod av 5-10 år.

13 Sid 13 (16) Org.nr TILLÄGGSUPPLYSNINGAR Not 9 Andelar i koncernföretag Moderbolaget Anskaffn.- Anskaffn.- Företag Antal/Kap. värde värde Organisationsnummer Säte Andel % NPN Villan AB Båstad 100% NPN Köpcentrum AB Båstad 100% Falkenberg Köpcentrum AB Båstad 51% Ingående anskaffningsvärde Lämnat koncernbidrag efter skatteeffekt Inköp 0 0 Utgående ackumulerade anskaffningsvärden Utgående redovisat värde Not 10 Andra långfristiga värdepappersinnehav Koncernen och moderbolaget Anskaffnings- Anskaffnings- Antal värde Antal värde Båstadtennis & hotell AB Malens Andelsförening Bjäre Kraft Byggtrygg Arenabolaget Ängelholms Näringsliv Competensum Ingående anskaffningsvärde Inköp 0 0 Utgående ackumulerade anskaffningsvärden

14 Sid 14 (16) Org.nr TILLÄGGSUPPLYSNINGAR Not 11 Förutbetalda kostnader och upplupna Moderbolaget Koncernen Upplupen bonus Förutbetalda försäkringspremier Upplupen fakturering Övriga poster Not 12 Kortfristiga placeringar Koncernen och moderbolaget Kategori Catella hedgefond UBS obligation SHB aktieindexobl Marknadsvärde Not 13 Eget Kapital Moderbolaget Reserv Balanserad Aktiekapital fond vinst Belopp vid årets ingång Årets vinst Belopp vid årets utgång Koncernen Aktie- Bundna Övrigt fritt kapital reserver eget kapital Belopp vid årets ingång Förskjutning bundet/fritt Årets vinst Belopp vid årets utgång

15 Sid 15 (16) Org.nr TILLÄGGSUPPLYSNINGAR Not 14 Upplysningar om aktiekapital Antal aktier Kvotvärde per aktie Antal/värde vid årets ingång Antal/värde vid årets utgång Not 15 Periodiseringsfond Moderbolag Periodiseringsfond, taxering Periodiseringsfond, taxering 2009 Periodiseringsfond, taxering 2010 Periodiseringsfond, taxering 2011 Periodiseringsfond, taxering 2012 Periodiseringsfond, taxering 2013 Periodiseringsfond taxering Uppskjuten skatt i obeskattade reserver Not 16 Checkräkningskredit Moderbolaget Koncernen Beviljad checkräkningskredit uppgår till Not 17 Övriga skulder till kreditinstitut Moderbolaget Koncernen Skulder med förfallotid 0-1 år 2-5 år mer än 5 år Summa

16 Sid 16 (16) Org.nr TILLÄGGSUPPLYSNINGAR Not 18 Upplupna kostnader och förutbetalda Moderbolaget Koncernen intäkter Upplupna sociala avgifter Upplupna löner Upplupen rabatt till kunder Övriga poster Not 19 Skulder för vilka säkerheter ställts Moderbolaget Koncernen Checkräkningskredit, utnyttjat belopp Övriga skulder till kreditinstitut Ställda säkerheter Fastighetsinteckningar Företagsinteckningar Grevie Gunder Jönsson Verkställande direktör Peter Nidelius Liselott Jönsson Carl-Gustaf Sondén Anders Wallseth Teresia Jensen Min revisionsberättelse har lämnats den Stefan Paulsson Auktoriserad revisor