II (Icke-lagstiftningsakter) FÖRORDNINGAR KOMMISSIONENS DELEGERADE FÖRORDNING (EU) 2019/979 av den 14 mars 2019 om komplettering av Europaparlamentets och rådets förordning (EU) 2017/1129 vad gäller tekniska standarder för tillsyn i fråga om finansiell nyckelinformation i sammanfattningen av ett prospekt, offentliggörande och klassificering av prospekt, annonsering om värdepapper, tillägg till ett prospekt och anmälningsportalen samt om upphävande av kommission delegerade förordning (EU) nr 382/2014 och kommission delegerade förordning (EU) 2016/301 (Text av betydelse för EES) EUROPEISKA KOMMISSIONEN HAR ANTAGIT DENNA FÖRORDNING med beaktande av fördraget om Europeiska union funktionssätt, med beaktande av Europaparlamentets och rådets förordning (EU) 2017/1129 av den 14 juni 2017 om prospekt som ska offentliggöras när värdepapper erbjuds till allmänheten eller tas upp till handel på en reglerad marknad, och om upp hävande av direktiv 2003/71/EG ( 1 ), särskilt artiklarna 7.13, 21.12, 21.13, 22.9, 23.7 och 25.7, och av följande skäl: (1) Den finansiella nyckelinformationen sammanfattningen i prospekt ett av bör innehålla finansiella de nyckeltal som ger investerare en kortfattad översikt över emittent tillgångar, skulder och lönsamhet samt andra centrala finansiella uppgifter som investerare behöver för att göra en preliminär bedömning av emittent finansiella resultat och finansiella ställning. För att säkerställa att denna information är koncis och relevant är det därför nödvändigt att identifiera ett begränsat antal upplysningar, specificera deras utformning och anpassa den finansiella informationen så att hänsyn tas till olika typer av emittenter och värdepapper. (2) För att undvika att investerare vilseleds bör emittenter ha rätt att inkludera särskilda kompletterande upplysningar, inbegripet alternativa resultatmått, om de anser att de obligatoriska upplysningarna inte ger en tydlig bild av deras resultat och finansiella ställning. För att säkerställa att investerarna främst inriktar sig på uppgifter från finansiella rapporter bör dock alternativa resultatmått inte ges en mer framträdande plats i prospektet än de siffror som hämtas från historisk finansiell information. (3) För att minska efterlevnadskostnaderna och den administrativa bördan för emittenterna bör den finansiella nyckel informationen i sammanfattningen av ett prospekt, inbegripet ytterligare poster och alternativa resultatmått, återge den information som lämnas i huvuddelen av prospektet. (4) Den finansiella nyckelinformationen sammanfattningen i prospekt ett av bör anpassas emittent till ekonomiska verksamhet, till dess bransch, till de viktigaste posterna i dess finansiella rapporter och till den typ av värdepapper som emitteras eller erbjuds. Det är dock inte möjligt att tillhandahålla särskilda mallar för alla typer av emittenter. ( 1 ) EUT L 168, 30.6.2017, s. 12.
SV L 166/2 Europeiska union officiella tidning 21.6.2019 (5) För att undvika att investerare vilseleds och säkerställa överstämmelse med den information som ingår i prospektet bör den finansiella nyckelinformationen i prospektsammanfattningen, om den historiska finansiella informationen i prospektet räknas om i händelse av väsentliga fel i de finansiella rapporterna eller ändringar i redovisningsstandarderna, återspegla den omräknade historiska finansiella informationen. (6) Om en emittent har en komplex finansiell historik bör den i förekommande fall presentera både sin egen finansiella information och den finansiella information som avser den eller de andra enheterna i ett fristående avsnitt i sammanfattningen av prospektet. (7) Investerare behöver klarhet när det gäller vilken information som utgör en del av prospektet och till vem ett erbjudande av värdepapper till allmänheten riktas. Med undantag för information som införlivas genom hänvisning bör investerarna, i de fall prospektet innehåller hyperlänkar, därför informeras om att informationen på de relaterade webbplatserna inte utgör en del av prospektet och inte har granskats eller godkänts av den behöriga myndigheten. Dessutom bör åtgärder vidtas för att motverka webbplatser som används för att offentliggöra prospekt och som riktar sig till personer med hemvist i medlemsstater eller tredjeländer där värdepapperserbju dandet inte gäller, till exempel genom att på webbplatsen ta med en anmärkning där det anges till vilka erbju dandet faktiskt riktar sig. (8) Rapportering och offentliggörande uppgifter av elektroniskt ett i och maskinläsbart format effektiviserar använd ningen och utbytet av dessa uppgifter. En förteckning över de datafält som ska rapporteras till Europeiska värdepappers- och marknadsmyndigheten (Esma) för klassificeringen av prospekt bör därför fastställas, och det bör krävas mallar i XML-format för att säkerställa att sådana fält är maskinläsbara. Förteckningen över uppgifter bör vara tillräckligt omfattande för att säkerställa att Esma fullgör sina uppgifter enligt artikel 47 i förordning (EU) 2017/1129 att offentliggöra en årsrapport som innehåller statistik över godkända och anmälda prospekt i unionen samt en analys av trender med beaktande av olika emittent- och emissionstyper. (9) För att undvika att icke-professionella investerare vilseleds under marknadsföringsprocessen för ett värdepapper vid erbjudande till allmänheten eller upptagande till handel på en reglerad marknad, bör en annons inte utge sig för att vara det huvudsakliga informationsdokumentet. I detta syfte, och för att undvika sammanblandning med prospekt, bör annonser inte vara orimligt långa. (10) Annonser om ett erbjudande av värdepapper till allmänheten eller ett upptagande till handel på en reglerad marknad kan bli oriktiga eller vilseledande om en ny omständighet av betydelse, ett sakfel eller en väsentlig felaktighet i samband med informationen i prospektet uppstår. Krav bör fastställas för att se till att annonser ändras utan onödigt dröjsmål när de blir oriktiga eller vilseledande på grund av sådana nya omständigheter, sakfel eller felaktigheter. (11) För att investerare ska kunna fatta välgrundade investeringsbeslut bör informationen i annonserna inte presenteras på ett obalanserat sätt, till exempel genom att presentera negativa aspekter av sådan information på ett mindre framträdande sätt än de positiva aspekterna. (12) Alternativa resultatmått kan oproportionerligt i högrad påverka investeringsbeslut, och därför bör information om ett erbjudande till allmänheten eller ett upptagande till handel på en reglerad marknad som sprids vid sidan av prospektet inte få innehålla sådana mått, såvida de inte ingår i själva prospektet. (13) De behöriga myndigheterna i värdmedlemsstaten granskar inte prospekt. För att säkerställa att investerare i värd medlemsstaterna är tillräckligt skyddade bör den behöriga myndigheten i värdmedlemsstaten när den begär bistånd av den behöriga myndigheten i hemmedlemsstaten därför lämna den information som behövs för att den behöriga myndigheten i hemmedlemsstaten ska kunna bedöma om annonsen är förenlig med prospektets innehåll. Sådan information bör lämnas inom rimlig tid för att säkerställa att investerarna i värdmedlemsstater inte missgynnas av det faktum att värdlandets behöriga myndigheter inte granskar prospekt och har tillräckligt med tid för att analysera det underliggande offentliga erbjudandet. Den behöriga myndigheten i värdmedlemsstaten bör informeras i den utsträckning som krävs för att den ska kunna utöva kontroll över annonseringsverksamhet regelefter levnad inom dess jurisdiktion.
(14) För att säkerställa en konsekvent tillämpning av förordning (EU) 2017/1129 och med hänsyn till den tekniska utvecklingen på finansmarknaderna, är det nödvändigt att ange de situationer som kräver offentliggörande av tillägg till prospektet. Det är inte möjligt att identifiera alla situationer där ett tillägg till prospektet krävs eftersom detta kan bero på emittenterna och värdepapperen i fråga. Det är därför lämpligt att ange minimikraven för ett tillägg till prospektet. (15) Reviderade årsredovisningar spelar en avgörande roll för investerarna när de fattar sina investeringsbeslut. För att investerarna ska kunna grunda sina investeringsbeslut på de senaste finansiella uppgifterna är det nödvändigt att kräva att det offentliggörs ett tillägg som innehåller nya reviderade årsredovisningar från emittenterna av aktiere laterade värdepapper eller av emittenterna av de underliggande aktierna i fall då depåbevis har utfärdats efter godkännandet av prospektet. (16) Med tanke på att resultatprognoser och förväntade resultat kan påverka ett investeringsbeslut, är det nödvändigt att offentliggöra ett tillägg som innehåller eventuella ändringar av implicita eller explicita siffror som ligger till grund för resultatprognoser och förväntade resultat eller för ett tillbakadragande av en resultatprognos eller ett förväntat resultat som redan ingår i prospektet. Av samma skäl är det när det gäller aktierelaterade värdepapper och depåbevis också nödvändigt att utarbeta ett tillägg till prospektet när nya resultatprognoser eller förväntade resultat har offentliggjorts före utgången av erbjudandeperioden eller före upptagandet till handel. (17) Information om vem som är emittent största aktieägare eller kontrollerande enhet är avgörande för att kunna göra en välgrundad bedömning av emittenten. Förändringar av kontrollen över emittenten är dock särskilt bety dande om erbjudandet avser aktierelaterade värdepapper, som i allmänhet är mer priskänsliga för emittentänd ringar. Ett tillägg bör därför offentliggöras om det sker en förändring av kontrollen över en emittent av aktiere laterade värdepapper eller en emittent av de underliggande aktierna till depåbevis. (18) Det är viktigt att potentiella investerare som bedömer ett pågående erbjudande om aktierelaterade värdepapper har möjlighet att jämföra villkoren för ett sådant erbjudande med pris- eller bytesvillkoren för eventuella offentliga uppköpserbjudanden som tillkännages under erbjudandeperioden. Dessutom är resultatet av ett offentligt upp köpserbjudande av betydelse för investeringsbeslutet, eftersom investerarna behöver veta om det innebär en för ändring av kontrollen över emittenten. Det är därför nödvändigt att offentliggöra ett tillägg vid varje nytt offentligt uppköpserbjudande. (19) Om redogörelsen för rörelsekapital inte längre är giltig kan investerarna inte fatta ett välgrundat investeringsbeslut om emittent finansiella situation. Investerarna bör kunna ompröva sina investeringsbeslut mot bakgrund av den nya informationen om emittent möjligheter att få tillgång till kontanta medel och andra likvida resurser för att uppfylla sina förpliktelser. För att detta ska vara möjligt krävs ett tillägg. (20) En emittent eller erbjudare kan efter godkännandet av ett prospekt besluta att erbjuda värdepapperen i andra medlemsstater än de som anges i prospektet eller att ansöka om upptagande till handel av värdepapperen på reglerade marknader i andra medlemsstater än de som anges i prospektet. Information om sådana erbjudanden och upptaganden till handel är viktig för att investeraren ska kunna bedöma vissa aspekter av emittent värdepapper och det är därför lämpligt att kräva ett tillägg i sådana fall. (21) Ett företags finansiella ställning eller affärsverksamhet påverkas sannolikt av ett betydande finansiellt åtagande. Investerarna bör därför ha rätt att få ytterligare information om följderna av ett sådant åtagande i ett tillägg till prospektet. (22) En ökning av det sammanlagda nominella beloppet för ett emissionsprogram säger något om emittenternas ökade behov av finansiering eller tyder på en ökad efterfrågan på emittenternas värdepapper. I sådana fall bör ett tillägg till prospektet offentliggöras.
SV L 166/4 Europeiska union officiella tidning 21.6.2019 (23) Berörda behöriga myndigheter bör i god tid via anmälningsportalen få tillgång till prospekt och åtföljande upp gifter tillsammans med ett intyg om godkännande där det anges att prospektet har upprättats i enlighet med förordning (EU) 2017/1129. Esma bör säkerställa att säkerheten och integriteten i den information som utbyts mellan behöriga myndigheter upprätthålls i anmälningsportalen. Behöriga myndigheter förblir ansvariga för att lämna in sådana uppgifter. För att anmälningsportalen ska kunna fungera smidigt och snabbt är det nödvändigt att specificera de åtföljande uppgifter som ska laddas upp till denna anmälningsportal. (24) Esma har i enlighet med artikel 10 i Europaparlamentets och rådets förordning (EU) nr 1095/2010 ( 2 ) genomfört öppna offentliga samråd om förslagen till tekniska tillsynsstandarder, analyserat potentiella därtill hörande kost nader och fördelar och begärt in ett yttrande från den intressentgrupp för värdepapper och marknader som inrättats i enlighet med artikel 37 i förordning (EU) nr 1095/2010. Esma har dock inte samrått med intressent gruppen om förslagen till tekniska tillsynsstandarder för tekniska arrangemang för anmälningsportalen eftersom dessa arrangemang endast berör Esma och nationella behöriga myndigheter. (25) Denna förordningrundar sig på det förslag till tekniska tillsynsstandarder som Esma har överlämnat till kom missionen. (26) Eftersom denna förordning ersätter kommission delegerade förordning (EU) nr 382/2014 ( 3 ) och kommissio n delegerade förordning (EU) 2016/301 ( 4 ) blir dessa delegerade förordningar obsoleta och bör därför upphöra att gälla. (27) Eftersom denna förordning kompletterar bestämmelserna i förordning (EU) 2017/1129 bör dess tillämpning skjutas upp till den dag då förordning (EU) 2017/1129 börjar tillämpas. HÄRIGENOM FÖRESKRIVS FÖLJANDE. KAPITEL I FINANSIELL NYCKELINFORMATION I PROSPEKTSAMMANFATTNINGEN AVSNITT 1 Innehållet i den finansiella nyckelinformationen i prospektsammanfattningen Artikel 1 Minimiinnehållet i den finansiella nyckelinformationen i prospektsammanfattningen 1. Den finansiella nyckelinformationen i sammanfattningen av ett prospekt ska bestå av den finansiella information som anges i bilagorna till kommission delegerade förordning 2019/980 ( 5 ). 2. Om någon information som anges i de relevanta tabellerna i bilagorna I-VI till denna förordning inte finns med i emittent finansiella rapporter ska emittenten i stället lämna upplysning om en motsvarande post från sin årsredovisning. ( 2 ) Europaparlamentets och rådets förordning (EU) nr 1095/2010 av den 24 november 2010 om inrättande av en europeisk tillsyns myndighet (Europeiska värdepappers- och marknadsmyndigheten), om ändring av beslut nr 716/2009/EG och om upphävande av kommission beslut 2009/77/EG (EUT L 331, 15.12.2010, s. 84). ( 3 ) Kommission delegerade förordning (EU) nr 382/2014 av den 7 mars 2014 om komplettering av Europaparlamentets och rådets direktiv 2003/71/EG med tekniska standarder rörande tillsyn för offentliggörande av tillägg till prospektet (EUT L 111, 15.4.20 14, s. 36). ( 4 ) Kommission delegerade förordning (EU) 2016/301 av den 30 november 2015 om komplettering av Europaparlamentets och rådets direktiv 2003/71/EG med avseende på tekniska tillsynsstandarder för godkännande och offentliggörande av prospekt och spridning av annonser och om ändring av kommission förordning (EG) nr 809/2004 (EUT L 58, 4.3.2016, s. 13). ( 5 ) Kommission delegerade förordning (EU) 2019/980 av den 14 mars 2019 om komplettering av Europaparlamentets och rådets förordning (EU) 2017/1129 vad gäller formatet på, innehållet i och granskningen och godkännandet av de prospekt som ska offentliggöras när värdepapper erbjuds till allmänheten eller tas upp till handel på en reglerad marknad, och om upphävande av kommission förordning (EG) nr 809/2004 (se sidan 26 i detta nummer av EUT).
3. Emittenten får inkludera ytterligare poster eller alternativa resultatmått i sammanfattningen av prospektet om dessa utgör finansiell nyckelinformation om emittenten eller om de värdepapper som erbjuds eller tas upp till handel på en reglerad marknad. Vid tillämpningen av första meningen ska alternativa resultatmått avse andra finansiella mått av historiska eller framtida finansiella resultat, finansiella ställningar eller kassaflöden än de finansiella mått som definieras i det tillämpliga ramverket för finansiell rapportering. 4. Emittenter som inte tillhör någon av de typer av emittenter som anges i artiklarna 2 8 ska lägga fram den i tabellerna angivna finansiella nyckelinformation som de anser bäst motsvarar den typ av värdepapper som emitteras. 5. Den finansiella nyckelinformationen ska redovisas för det antal år som krävs enligt delegerad förordning 2019/980 för typ av emission och typ av värdepapper som emitteras. Artikel 2 Finansiell nyckelinformation för icke-finansiella enheter som emitterar aktierelaterade värdepapper Om emittenten är en icke-finansiell enhet som emitterar aktierelaterade värdepapper ska sammanfattningen av ett prospekt innehålla den finansiella nyckelinformation som anges i tabellerna i bilaga I. Artikel 3 Finansiell nyckelinformation för icke-finansiella enheter som emitterar icke-aktierelaterade värdepapper Om emittenten är en icke-finansiell enhet som emitterar icke-aktierelaterade värdepapper ska sammanfattningen av ett prospekt innehålla den finansiella nyckelinformation som anges i tabellerna i bilaga II. Artikel 4 Finansiell nyckelinformation för kreditinstitut Om emittenten är ett kreditinstitut ska sammanfattningen av ett prospekt innehålla den finansiella nyckelinformation som anges i tabellerna i bilaga III. Artikel 5 Finansiell nyckelinformation för försäkringsföretag Om emittenten är ett försäkringsföretag ska sammanfattningen av ett prospekt innehålla den finansiella nyckelinformation som anges i tabellerna i bilaga IV. Artikel 6 Finansiell nyckelinformation för specialföretag som emitterar värdepapper med bakomliggande tillgångar som säkerhet Om emittenten är ett specialföretag som emitterar värdepapper med bakomliggande tillgångar som säkerhet ska samman fattningen av ett prospekt innehålla den finansiella nyckelinformation som anges i tabellerna i bilaga V. Artikel 7 Finansiell nyckelinformation för slutna fonder Om emittenten är en sluten fond ska sammanfattningen av ett prospekt innehålla den finansiella nyckelinformation som anges i tabellerna i bilaga VI. Artikel 8 Finansiell nyckelinformation för garanter Om en garanti är knuten till värdepapperen ska den finansiella nyckelinformationen om garanten redovisas som om garanten vore emittenten av samma typ av värdepapper som är föremål för garantin med hjälp av tabellerna i bilagorna I- VI. Om garantin ställs för värdepapper med bakomliggande tillgångar som säkerhet ska den finansiella nyckelinfor mationen om garanten redovisas som om garanten vore emittenten av de underliggande värdepapperen.
SV L 166/6 Europeiska union officiella tidning 21.6.2019 AVSNITT 2 Formatet för den finansiella nyckelinformationen i prospektsammanfattningen Artikel 9 Formatet för den finansiella nyckelinformationen i sammanfattningen av ett prospekt 1. Den finansiella nyckelinformationen ska presenteras i tabellform i enlighet med tabellerna i bilagorna I-VI till denna förordning. 2. All historisk finansiell information sammanfattningen i ett av prospekt som inte utdrag är årsredovisningar ur ska anges som sådan. 3. Om proformaredovisning sammanfattningen i ett prospekt av påverkar den finansiella nyckelinformation som avses i den relevanta tabellen i bilagorna I-VI till denna förordning ska denna proformainformation presenteras i ytterligare kolumner i tabellerna i bilagorna I-VI till denna förordning eller som en separat tabell. Om det är nödvändigt för förståelsen ska proformaredovisningen åtföljas av en kortfattad förklaring av de siffror som anges i de kolumner eller separata tabeller som tillkommer. Om det i samband med en betydande bruttoförändring endast är kvalitativ information som tas med i prospektet ska en anmärkning om detta ingå i sammanfattningen av prospektet. 4. Om emittenten har en komplex finansiell historik enligt artikel delegerad 18 i förordning 2019/980 ska den finansiella nyckelinformationen i prospektsammanfattningen presenteras på ett sätt som är förenligt med prospektet och med användning av relevanta tabeller i bilagorna I-VI till denna förordning. KAPITEL II OFFENTLIGGÖRANDE AV PROSPEKTET Artikel 10 Offentliggörande av prospektet 1. Om ett prospekt, oavsett om det rör sig om ett enda dokument eller flera separata dokument, innehåller hyper länkar till webbplatser ska det innehålla en anmärkning om att informationen på webbplatserna inte utgör en del av prospektet och inte har granskats eller godkänts av den behöriga myndigheten. Detta krav ska inte gälla för länkar till information som införlivas genom hänvisning. 2. När ett prospekt offentliggörs enlighet i med artikel 21.2 förordning i (EU) 2017/1129 ska åtgärder vidtas på webbplatser som används för offentliggörande av prospektet för att undvika att rikta sig till personer som är bosatta i andra medlemsstater eller tredjeländer än de där värdepapperen erbjuds till allmänheten. KAPITEL III MASKINLÄSBARA UPPGIFTER FÖR KLASSIFICERINGEN AV PROSPEKT Artikel 11 Uppgifter för klassificering av prospekt När den behöriga myndigheten förser Esma med en elektronisk kopia av ett godkänt prospekt, inbegripet eventuella tillägg till detta och slutliga villkor i förekommande fall, ska den även förse Esma med relevanta åtföljande uppgifter för klassificeringen av prospekt i enlighet med tabellerna i bilaga VII till denna förordning. Artikel 12 Praktiska arrangemang för att säkerställa maskinläsbarhet av uppgifter Den behöriga myndigheten ska tillhandahålla de kompletterande uppgifter som avses i artikel 11 i ett gemamt XMLformat och i enlighet med det format och de standarder som anges i tabellerna i bilaga VII.
KAPITEL IV ANNONSERING Artikel 13 Identifiering av prospektet Om emittenten, erbjudaren eller den person som ansöker om upptagande till handel på en reglerad marknad omfattas av skyldigheten att upprätta ett prospekt ska en annons klart och tydligt identifiera detta prospekt genom att a) tydligt ange den webbplats där prospektet är offentliggjort eller kommer att offentliggöras, om annonsen sprids i skriftlig form och på annat sätt än på elektronisk väg, b) innehålla en hyperlänk till prospektet och de relevanta slutliga villkoren för ett grundprospekt om annonsen sprids i skriftlig form på elektronisk väg, eller genom att innehålla en hyperlänk till sidan på den webbplats där prospektet kommer att offentliggöras om det ännu inte har offentliggjorts, c) innehålla korrekt information om var prospektet kan erhållas, och korrekt information om det erbjudande av vär depapper eller det upptagande till handel på en reglerad marknad som informationen hänför sig till, om annonsen sprids i en form eller på vägar som inte faller inom tillämpningsområdet för led a eller b. Artikel 14 Krav på innehåll 1. Annonser som sprids till potentiella icke-professionella investerare ska innehålla följande: a) Ordet annons på en framträdande plats. Om en annons sprids i muntlig form ska syftet med kommunikationen tydligt anges i början av meddelandet. b) En anmärkning om att godkännandet av prospektet inte får uppfattas som ett godkännande av de värdepapper som erbjuds eller tas upp till handel på en reglerad marknad, om annonsen innehåller en hänvisning till ett prospekt som har godkänts av en behörig myndighet. c) En rekommendation om att potentiella investerare ska läsa prospektet innan ett investeringsbeslut fattas så att de fullt ut förstår de potentiella risker och fördelar som är förknippade med beslutet att investera i värdepapperen, om annonsen innehåller en hänvisning till ett prospekt som godkänts av en behörig myndighet. d) Den varning som krävs enligt artikel 8.3 b i Europaparlamentets och rådets förordning (EU) nr 1286/2014 ( 6 ) om i) annonsen avser andra komplexa värdepapper än de finansiella instrument som avses i artikel 25.4 a i, ii och vi i Europaparlamentets och rådets direktiv 2014/65/EU ( 7 ), och ii) varningen ingår eller kommer att ingå i sammanfattningen av prospektet. 2. Annonser i skriftlig form som sprids till potentiella icke-professionella investerare ska i format och längd skilja sig så pass mycket åt från prospektet att ingen förväxling med detta kan ske. ( 6 ) Europaparlamentets och rådets förordning (EU) nr 1286/2014 av den 26 november 2014 om faktablad för paketerade och försäk ringsbaserade investeringsprodukter för icke-professionella investerare (Priips) (EUT L 352, 9.12.2014, s. 1). ( 7 ) Europaparlamentets och rådets direktiv 2014/65/EU av den 15 maj 2014 om marknader för finansiella instrument och om ändring av direktiv 2002/92/EG och av direktiv 2011/61/EU (EUT L 173, 12.6.2014, s. 349).
SV L 166/8 Europeiska union officiella tidning 21.6.2019 Artikel 15 Spridning av annonser 1. Annonser som sprids till potentiella investerare ska ändras om a) ett tillägg till prospektet offentliggörs senare i enlighet med artikel 23 i förordning (EU) 2017/1129, b) den nya omständighet av betydelse, det sakfel eller den väsentliga felaktighet som anges i tillägget gör att den annons som tidigare spritts i sak är felaktig eller vilseledande. Första stycket ska inte tillämpas efter det att erbjudandeperioden till allmänheten avslutats eller efter det att handeln på en reglerad marknad påbörjats, beroende på vad som inträffar sist. 2. De annonser som ändras enlighet i med punkt ska utan 1 onödigt dröjsmål spridas till potentiella investerare efter det att tillägget till prospektet offentliggjorts och ska innehålla samtliga följande uppgifter: a) En tydlig hänvisning till den felaktiga eller vilseledande versionen av annonsen. b) En förklaring om att annonsen har ändrats eftersom den innehåller sakfel eller vilseledande information. c) En tydlig beskrivning av skillnaderna mellan de två versionerna av annonsen. 3. Med undantag för muntligt spridda annonser ska annonser som har ändrats i enlighet med punkt 1 spridas med åtminstone samma medel som den tidigare annonsen. Artikel 16 Information om värdepapperserbjudanden 1. Information som lämnas skriftligen eller muntligen avseende ett erbjudande värdepapper av till allmänheten eller ett upptagande till handel på en reglerad marknad, oavsett om det sker i form av annonsering eller i andra syften, får inte a) stå i strid med informationen i prospektet, b) hänvisa till information som står i strid med den information som lämnas i prospektet, c) presentera informationen i prospektet på ett i allt väsentligt obalanserat sätt, till exempel genom att presentera negativa aspekter av sådan information på mindre framträdande sätt än de positiva aspekterna, utelämna viss infor mation eller presentera den på ett selektivt vis, d) innehålla alternativa resultatmått om de inte ingår i prospektet. 2. Vid tillämpningen av punkt 1 ska informationen i prospektet avse endera all redan offentliggjord information i prospektet, eller all information som kommer att tas med i prospektet, om prospektet offentliggörs vid en senare tidpunkt. 3. Vid tillämpningen av punkt 1 d ska alternativa resultatmått avse andra finansiella mått på historiska eller framtida finansiella resultat, finansiell ställning eller kassaflöden än de finansiella mått som definieras i det tillämpliga ramverket finansiell rapportering. för
Artikel 17 Förfarande för samarbete mellan behöriga myndigheter 1. Om den behöriga myndigheten i en medlemsstat där en annons sprids anser att innehållet i denna annons är oförenligt med informationen i prospektet, får den begära bistånd av den behöriga myndigheten i hemmedlemsstaten. På begäran ska den behöriga myndigheten där annonsen sprids lämna följande uppgifter till den behöriga myndigheten i hemmedlemsstaten: a) Dess skäl att anse att innehållet i annonsen är oförenligt med informationen i prospektet. b) Den relevanta annonsen och vid behov en översättning av annonsen till språket i prospektet eller ett språk som allmänt används i internationella finanskretsar. 2. Den behöriga myndigheten hemmedlemsstaten i ska snart så somöjligt vidarebefordra resultaten sin av bedöm ning av huruvida annonsen är förenlig med informationen i prospektet till den behöriga myndigheten i den medlemsstat där den sprids. KAPITEL V TILLÄGG TILL PROSPEKTET Artikel 18 Offentliggörande av ett tillägg till prospektet 1. Ett tillägg prospektet ska offentliggöras följande i situationer: a) Nya reviderade årsredovisningar offentliggörs av någon av följande: i) En emittent om prospektet avser aktierelaterade värdepapper. ii) En emittent av underliggande aktier eller andra överlåtbara värdepapper som motsvarar aktier när det gäller sådana värdepapper som avses i artiklarna 19.2, 19.3 eller 20.2 i delegerad förordning 2019/980. iii) En emittent av de underliggande aktierna till sådana depåbevis som aves i artiklarna 6 och 14 i delegerad förordning 2019/980. b) En emittent har offentliggjort en resultatprognos eller förväntat resultat efter godkännandet av prospektet, om en resultatprognos eller förväntat resultat måste inkluderas i prospektet enligt delegerad förordning 2019/980. c) En ändring eller ett återkallande av en resultatprognos eller förväntat resultat inkluderas i prospektet. d) En förändring av kontrollen sker avseende någon av följande: i) En emittent, om prospektet avser aktierelaterade värdepapper. ii) En emittent av de underliggande aktierna eller anda överlåtbara värdepapper som motsvarar aktier, om ett prospekt avser sådana värdepapper som avses i artiklarna 19.2, 19.3 eller 20.2 i delegerad förordning 2019/980. iii) En emittent av de underliggande aktierna till sådana depåbevis som avses i artiklarna 6 och 14 i delegerad förordning 2019/980.
SV L 166/10 Europeiska union officiella tidning 21.6.2019 e) Tredje parter lägger ett nytt uppköpserbjudande enligt artikel 2.1 a i Europaparlamentets och rådets direktiv 2004/25/EG ( 8 ) eller resultatet av ett uppköpserbjudande blir tillgängligt för någon av följande typer av värdepapper: i) Aktierna i emittenten om ett prospekt avser aktierelaterade värdepapper. ii) Aktierna i en emittent av de underliggande aktierna eller andra överlåtbara värdepapper som motsvarar aktier om ett prospekt avser sådana värdepapper som avses i artiklarna 19.2, 19.3 eller 20.2 i delegerad förordning 2019/980. iii) Aktierna i en emittent av de underliggande aktierna till depåbevis om ett prospekt upprättas i enlighet med artiklarna 6 och 14 i delegerad förordning 2019/980. f) Den redogörelse för rörelsekapital som ingår i ett prospekt blir tillräcklig eller otillräcklig för emittent nuvarande krav i fråga om följande: i) Aktierelaterade värdepapper. ii) Värdepapper som är konvertibla eller utbytbara i enlighet med artikel 19.2 och 19.3 i delegerad förordning 2019/980. iii) Depåbevis som emitterats för aktier enligt artiklarna 6 och 14 i delegerad förordning 2019/980. g) En emittent ansöker om upptagande till handel på minst en ytterligare reglerad marknad i minst en ytterligare medlemsstat eller avser att lämna ett erbjudande av värdepapper till allmänheten i minst en medlemsstat som inte nämns i prospektet. h) När det gäller prospekt avseende aktierelaterade värdepapper eller andra värdepapper enligt artiklarna 19.2, 19.3 eller 20.2 i delegerad förordning 2019/980, ett nytt betydande finansiellt åtagande sannolikt ger upphov till en betydande bruttoförändring i den mening som avses i artikel 1 e i den delegerade förordningen. i) Det sammanlagda nominella beloppet för emissionsprogrammet höjs. KAPITEL VI TEKNISKA ARRANGEMANG FÖR ANMÄLNINGSPORTALEN Artikel 19 Uppladdning av dokument och åtföljande uppgifter När de dokument som avses i artikel 25.6 i förordning (EU) 2017/1129 laddas upp till anmälningsportalen ska de behöriga myndigheterna se till att dessa dokument är i ett sökbart elektroniskt format som inte kan ändras och att de åtföljs av de uppgifter som anges för dessa dokument i tabellerna i bilaga VII till denna förordning i ett gemamt XMLformat. Artikel 20 Bearbetning och anmälan av dokument och åtföljande uppgifter 1. Esma ska se till att anmälningsportalen automatiskt behandlar och kontrollerar alla uppladdade dokument och åtföljande uppgifter och underrättar den behöriga myndighet som gör uppladdningen om huruvida uppladdningen lyckades och huruvida den innehöll några fel. 2. Esma ska till att se anmälningsportalen skickar anmälningar uppladdade av dokument och åtföljande uppgifter till de berörda behöriga myndigheterna. ( 8 ) Europaparlamentets och rådets direktiv 2004/25/EG av den 21 april 2004 om uppköpserbjudanden (EUT L 142, 30.4.2004, s. 12).
Artikel 21 Nedladdning av dokument och åtföljande uppgifter Esma ska se till att anmälningsportalen gör anmälningar av uppladdade dokument och åtföljande uppgifter tillgängliga för de berörda behöriga myndigheterna. KAPITEL VII SLUTBESTÄMMELSER Artikel 22 Upphävande Delegerad förordning (EU) nr 382/2014 ska upphöra att gälla. Delegerad förordning (EU) 2016/301 ska upphöra att gälla. Artikel 23 Ikraftträdande Denna förordning träder i kraft den tjugonde dagen efter det att den har offentliggjorts i Europeiska union officiella tidning. Den ska tillämpas från och med den 21 juli 2019. Denna förordning är till alla delar bindande och direkt tillämplig i alla medlemsstater. Utfärdad i Bryssel den 14 mars 2019. På kommission vägnar Jean-Claude JUNCKER Ordförande
SV L 166/12 Europeiska union officiella tidning 21.6.2019 BILAGA I ICKE-FINANSIELLA ENHETER (AKTIERELATERADE VÄRDEPAPPER) En post som är märkt med * avser obligatorisk information eller motsvarande information om emittenten inte använder IFRS-standarder (International Financial Reporting Standards). Emittenten kan använda en annan titel för att presentera i allt väsentligt samma information som anges i tabellen, om denna alternativa titel används i dess årsredovisningar. En post som är märkt med # anger att om denna information förekommer på andra ställen i prospektet är den obligatorisk. En post som är märkt med ~ för slutna fonder avser investeringarna värderade till verkligt värde via resultatet samma dag som dagen för nettotillgångsvärdet (NAV). Tabell 1 Resultaträkning för icke-finansiella enheter (aktierelaterade värdepapper) -1 År År -2 År Delperiod Jämförande del periodsuppgift från samma pe riod under före gående år *Totala intäkter *Rörelseresultat eller annat liknande mått på det finansiella resultatet som används av emittenten i de finansiella rapporterna *Nettoresultat (för koncernredovisning nettoresul tat som är hänförligt till moderföretagets aktieä gare) #Resultattillväxt 12-månadersförändring #Rörelsevinstmarginal #Nettovinstmarginal #Resultat per aktie Tabell 2 Balansräkning för icke-finansiella enheter (aktierelaterade värdepapper) -1 År År -2 År Delperiod *Totala tillgångar *Totalt eget kapital #Finansiell nettoskuld (långfristiga skulder plus kort fristiga skulder minus kontanta medel) Tabell 3 Kassaflödesanalys för icke-finansiella enheter (aktierelaterade värdepapper) -1 År År Delperiod Jämförande del periodsuppgift från samma pe riod under före gående år *Relevanta nettokassaflöden från den löpande verk samheten och/eller kassaflöden från investeringsverk samhet och/eller kontanta medel från finansierings verksamhet
BILAGA II ICKE-FINANSIELLA ENHETER (ICKE-AKTIERELATERADE VÄRDEPAPPER) En post som är märkt med * avser obligatorisk information eller motsvarande information om emittenten inte använder IFRS-standarder (International Financial Reporting Standards). Emittenten kan använda en annan titel för att presentera i allt väsentligt samma information som anges i tabellen, om denna alternativa titel används i dess årsredovisningar. En post som är märkt med # anger att om denna information förekommer på andra ställen i prospektet är den obligatorisk. En post som är märkt med ~ för slutna fonder avser investeringarna värderade till verkligt värde via resultatet samma dag som dagen för nettotillgångsvärdet (NAV). Tabell 1 Resultaträkning för icke-aktierelaterade värdepapper -1 År År Delperiod Jämförande del periodsuppgift från samma pe riod under före gående år *Rörelseresultat eller annat liknande mått på det fi nansiella resultatet som används av emittenten i de finansiella rapporterna #Finansiell nettoskuld (långfristiga skulder plus kortfristiga skulder minus kontanta medel) #Balanslikviditet (omsättningstillgångar/kortfristiga skulder) #Skuldsättningsgrad (totala skulder/totalt aktiekapital) #Räntetäckningsgrad (rörelseresultat/räntekostnader) Tabell 2 Balansräkning för icke-aktierelaterade värdepapper -1 År År Delperiod Tabell 3: Kassaflödesanalys för icke-aktierelaterade värdepapper -1 År År Delperiod Jämförande del periodsuppgift från samma pe riod under före gående år *Nettokassaflöde från löpande verksamhet *Nettokassaflöde från finansieringsverksamhet *Nettokassaflöde från investeringsverksamhet
SV L 166/14 Europeiska union officiella tidning 21.6.2019 BILAGA III KREDITINSTITUT (AKTIERELATERADE OCH ICKE-AKTIERELATERADE VÄRDEPAPPER) En post som är märkt med * avser obligatorisk information eller motsvarande information om emittenten inte använder IFRS-standarder (International Financial Reporting Standards). Emittenten kan använda en annan titel för att presentera i allt väsentligt samma information som anges i tabellen, om denna alternativa titel används i dess årsredovisningar. En post som är märkt med # anger att om denna information förekommer på andra ställen i prospektet är den obligatorisk. En post som är märkt med ~ för slutna fonder avser investeringarna värderade till verkligt värde via resultatet samma dag som dagen för nettotillgångsvärdet (NAV). Tabell 1 Resultaträkning för kreditinstitut -1 År År ( -2 År 1 ) Delperiod Jämförande delperiods uppgift från samma period under föregå ende år *Nettoränteintäkter (eller motsvarande) *Avgifts- och provisionsintäkter netto *Nedskrivningsförluster på finansiella tillgångar *Handelsintäkter netto *Mått på finansiella resultat som används av emit tenten i de finansiella rapporterna, t.ex. rörelsere sultat *Nettoresultat (för koncernredovisning nettoresul tat som är hänförligt till moderföretagets aktieä gare) #Resultat per aktie (endast för aktieemittenter) ( 1 ) Ange finansiell nyckelinformation för det antal år för vilka relevant informationsplikt gäller enligt delegerad förordning 98 0/2019. Tabell 2 Balansräkning för kreditinstitut -1 År År ( -2 År 1 ) Delperiod #Värde till följd av den senaste över syns- och ut värderingspro cessen ( ÖuP ) *Totala tillgångar *Prioriterade skulder *Efterställda skulder *Lån och kundfordringar (netto)
-1 År År ( -2 År 1 ) Delperiod #Värde till följd av den senaste över syns- och ut värderingspro cessen ( ÖuP ) *Insättningar från kunder *Totalt eget kapital *Nödlidande lån (baserat på redovisat nettovärde / lån och fordringar) #Kärnprimärkapital eller annan relevant kapital täckningskvot, beroende på emissionen #Total kapitalrelation #Skuldsättningsgrad beräknad enligt tillämpligt regelverk ( 1 ) Ange finansiell nyckelinformation för det antal år för vilka relevant informationsplikt gäller enligt delegerad förordning 98 0/2019.
SV L 166/16 Europeiska union officiella tidning 21.6.2019 BILAGA IV FÖRSÄKRINGSFÖRETAG (AKTIERELATERADE OCH ICKE-AKTIERELATERADE VÄRDEPAPPER) En post som är märkt med * avser obligatorisk information eller motsvarande information om emittenten inte använder IFRS-standarder (International Financial Reporting Standards). Emittenten kan använda en annan titel för att presentera i allt väsentligt samma information som anges i tabellen, om denna alternativa titel används i dess årsredovisningar. En post som är märkt med # anger att om denna information förekommer på andra ställen i prospektet är den obligatorisk. En post som är märkt med ~ för slutna fonder avser investeringarna värderade till verkligt värde via resultatet samma dag som dagen för nettotillgångsvärdet (NAV). Tabell 1 Resultaträkning för försäkringsföretag -1 År År ( -2 År 1 ) Delperiod Jämförande delperiods uppgift från samma period under föregå ende år *Nettopremier *Förmåner och fordringar netto *Resultat före skatt *Rörelseresultat (med åtskillnad mellan livförsäk ring och skadeförsäkring) *Nettoresultat (för koncernredovisning nettoresul tat som är hänförligt till moderföretagets aktieä gare) #Resultattillväxt 12-månadersförändring (netto premier) #Resultat per aktie (endast för aktieemittenter) ( 1 ) Ange finansiell nyckelinformation för det antal år för vilka relevant informationsplikt gäller enligt delegerad förordning 98 0/2019. Tabell 2 Balansräkning för försäkringsföretag -1 År År ( -2 År 1 ) Delperiod *Investeringar, inklusive finansiella tillgångar relate rade till fondförsäkringsavtal *Totala tillgångar *Försäkringsavtalsskulder *Finansiella skulder *Totala skulder *Totalt eget kapital
-1 År År ( -2 År 1 ) Delperiod #Kapitaltäckningskvot (Solv II-kvot) eller annan relevant kapitaltäckningskvot beroende på emissio nen #Skadeprocent #Totalkostnadsprocent (fordringar + kostnader / pre mier för perioden) ( 1 ) Ange finansiell nyckelinformation för det antal år för vilka relevant informationsplikt gäller enligt delegerad förordning 98 0/2019.
SV L 166/18 Europeiska union officiella tidning 21.6.2019 BILAGA V SPECIALFÖRETAG SOM EMITTERAR VÄRDEPAPPER MED BAKOMLIGGANDE TILLGÅNGAR SOM SÄKERHET En post som är märkt med * avser obligatorisk information eller motsvarande information om emittenten inte använder IFRS-standarder (International Financial Reporting Standards). Emittenten kan använda en annan titel för att presentera i allt väsentligt samma information som anges i tabellen, om denna alternativa titel används i dess årsredovisningar. En post som är märkt med # anger att om denna information förekommer på andra ställen i prospektet är den obligatorisk. En post som är märkt med ~ för slutna fonder avser investeringarna värderade till verkligt värde via resultatet samma dag som dagen för nettotillgångsvärdet (NAV). Tabell 1 Resultaträkning för specialföretag med avseende på värdepapper med bakomliggande tillgångar som säkerhet -1 År År *Nettoresultat Tabell 2 Balansräkning för specialföretag med avseende på värdepapper med bakomliggande tillgångar som säkerhet -1 År År *Totala tillgångar *Totala skulder *Finansiella tillgångar som är värderade till verkligt värde via resultatet *Finansiella derivattillgångar *Icke-finansiella tillgångar om de är vä sentliga för företagets verksamhet *Finansiella skulder som är värderade till verkligt värde via resultatet *Finansiella derivatskulder
BILAGA VI SLUTNA FONDER En post som är märkt med * avser obligatorisk information eller motsvarande information om emittenten inte använder IFRS-standarder (International Financial Reporting Standards). Emittenten kan använda en annan titel för att presentera i allt väsentligt samma information som anges i tabellen, om denna alternativa titel används i dess årsredovisningar. En post som är märkt med # anger att om denna information förekommer på andra ställen i prospektet är den obligatorisk. En post som är märkt med ~ för slutna fonder avser investeringarna värderade till verkligt värde via resultatet samma dag som dagen för nettotillgångsvärdet (NAV). Tabell 1 Ytterligare information som är relevant för slutna fonder Aktieklass Totalt nettotillgångsvärde (NAV) Antal andelar ~NAV-värde eller marknadspris per andel A XXX XX X Summa totalt totalt Summa #Fond historiska resultat Tabell 2 Resultaträkning för slutna fonder -1 År År -2 År Delperiod Jämförande delperiodsuppgift från samma period under föregående år *Totala nettointäkter / nettoinvesteringsin täkter eller totala intäkter före rörelseutgif ter *Nettoresultat *Resultatbaserade avgifter (upplupna / be talda) *Förvaltningsavgifter (upplupna / betalda) *Eventuella andra betydande avgifter (upp lupna / betalda) till tjänsteleverantörer #Resultat per aktie Tabell 3 Balansräkning för slutna fonder -1 År År -2 År Delperiod *Totala nettotillgångar #Skuldsättningsgrad
SV L 166/20 Europeiska union officiella tidning 21.6.2019 BILAGA VII MASKINLÄSBARA UPPGIFTER SOM SKA LÄMNAS TILL ESMA Tabell 1 Num rapporteras ska som Fält Innehåll Format standarder och som användas ska rapporteringen för mer 1. Nationell identifie ringskod Unik identifieringskod för den uppladdade posten, tilldelad av den avsändande nationella be höriga myndigheten {ALPHANUM-50} 2. Tillhörande natio nell identifierings kod Unik identifieringskod för den post som den uppladdade posten avser, tilldelad av den avsändande nationella behöriga myndigheten Rapporteras inte om den till hörande nationella identifie ringskoden inte är tillämplig. {ALPHANUM-50} 3. Avsändande med lemsstat Landskod för den medlemsstat som godkänt den uppladdade posten eller hos vilken den uppladdade posten registrerats {COUNTRYCODE_2} 4. Mottagande med lemsstat(er) Landskod för den eller de medlemsstater till vilka den uppladdade posten ska anmälas eller meddelas När flera medlemsstater rap porteras ska fält 4 rapporteras så många gånger som krävs. {COUNTRYCODE_2} 5. Dokumenttyp uppladdade dokument av Typ Val från förteckning över fördefinierade fält: BPFT - Grundprospekt med slutgiltiga villkor BPWO - Grundprospekt utan slutgiltiga villkor STDA - Fristående prospekt REGN - Registreringsdokument URGN - Universellt registreringsdokument SECN - Värdepappersnot FTWS Slutgiltiga villkor, inklusive en samman fattning av den kilda emissionen som bifogats SMRY - Sammanfattning SUPP - Tillägg SUMT - Översättning av sammanfattningen COAP Intyg om godkännande AMND Ändring När flera dokument rapporteras ska fält [5] rapporteras så många gånger som krävs för att beskriva varje do kument som posten innehåller
Num rapporteras ska som Fält Innehåll Format standarder och som användas ska rapporteringen för mer 6. struktur Typ av proför format valts som Det spektet Val från förteckning över fördefinierade fält: SNGL - Sammanhängande prospekt SPWS - Prospekt som består av separata doku ment med sammanfattning SPWO - Prospekt som består av separata doku ment med sammanfattning 7. Datum godkän för nande eller inläm nande Det datum då den uppladdade posten godkändes eller läm nades in {DATEFORMAT} den som 8. EU-språk Språk Det laddade posten är avfattad på {LANGUAGE} 9. Standardiserat namn på erbjudaren Namn och efternamn på er bjudaren om denne är en fysisk person När flera erbjudare rapporteras ska fält [9] rapporteras så många gånger som krävs {ALPHANUM-280} 10. Standardiserat namn på garanten Namn och efternamn på ga ranten om denne är en fysisk person När flera erbjudare rapporteras ska fält [10] rapporteras så många gånger som krävs {ALPHANUM-280} 11. Emittent LEI-kod Emittent identifieringskod för juridiska personer När flera emittenter rapporteras ska fält [11] rapporteras så många gånger som krävs {LEI} 12. Erbjudar LEI-kod Erbjudar identifieringskod för juridiska personer När flera erbjudare rapporteras ska fält [12] rapporteras så många gånger som krävs {LEI} 13. Garant LEI-kod Garant identifieringskod för juridiska personer När flera erbjudare rapporteras ska fält [13] rapporteras så många gånger som krävs {LEI}
SV L 166/22 Europeiska union officiella tidning 21.6.2019 Num rapporteras ska som Fält Innehåll Format standarder och som användas ska rapporteringen för mer 14. Erbjudar hemvist Erbjudar hemvist om erbju daren är en fysisk person När flera erbjudare rapporteras ska fält [14] rapporteras så många gånger som krävs {COUNTRYCODE_2} 15. Garant hemvist Garant hemvist om garan ten är en fysisk person När flera erbjudare rapporteras ska fält [15] rapporteras så många gånger som krävs {COUNTRYCODE_2} 16. FISN-kod Värdepapperets FISN-kod (Kortnamnet för det finansiella instrumentet) Detta fält bör upprepas för varje ISIN-kod {FISN} 17. ISIN-kod internationella för ID-nummer värdepapper {ISIN} klassificering för 18. CFI Kod finansiella instrumentet Detta fält bör upprepas för varje ISIN-kod {CFI_CODE} 19. Emissionsvaluta valuta i anger den som Kod vilken det nominella värdet uttrycks Detta fält bör upprepas för varje ISIN-kod {CURRENCYCODE_3} 20. Nominellt värde per enhet Nominellt värde per enhet i emissionsvalutan Detta fält bör upprepas för varje ISIN-kod Fältet är tillämpligt för vär depapper med ett visst nomi nellt värde {DECIMAL-18/5} 21. Identifieringskod el ler namn på under liggande värdepap per/index ISIN-kod för det underliggande värdepapperet/indexet eller det underliggande värdepapperet/ indexets namn om ISIN-kod saknas En korg av värdepapper ska identifieras på motsvarande sätt Fältet är tillämpligt på vär depapper med ett visst under liggande värdepapper/index. Detta fält bör upprepas för varje ISIN-kod för sådana vär depapper För ett enda underliggande värdepapper/index: För värdepapper eller index med befintlig ISIN-kod: {ISIN} Om indexet inte har någon ISIN-kod: {INDEX} I övriga fall: {ALPHANUM-50} För flera underliggande värdepapper/index (mer än ett): BSKT
Num rapporteras ska som Fält Innehåll Format standarder och som användas ska rapporteringen för mer 22. Förfallodag eller slutdatum Förfallodag eller slutdatum för värdepapperet, i tillämpliga fall Detta fält bör upprepas för varje ISIN-kod Fältet är tillämpligt för vär depapper med en viss förfallo dag {DATEFORMAT} För räntebärande värdepapper med obegränsad löptid bör fält 22 fyllas i med värdet 9999-12-31. 23. Erbjuden volym Antal värdepapper erbjuds som Fältet endast tillämpligt på ak tier Detta fält bör upprepas för varje tillämplig ISIN-kod {INTEGER-18} Ett enda värde, ett värdeintervall eller ett maximivärde 24. Erbjudet pris värdepapper, erbjudet per Pris uttryckt i monetärt värde Va lutan för priset är emissions valutan Fältet endast tillämpligt på ak tier Detta fält bör upprepas för varje tillämplig ISIN-kod {DECIMAL-18/5} Ett enda värde, ett värdeintervall eller ett maximivärde PNDG om det pris som erbjuds inte är tillgängligt utan håller på att fastställas NOAP om det pris som erbjuds inte är tillämpligt 25. Erbjuden ersättning Det totala belopp som erbjuds i det monetära värdet av emissionsvalutan Detta fält bör upprepas för varje ISIN-kod {DECIMAL-18/5} Ett enda värde, ett värdeintervall eller ett maximivärde PNDG om den ersättning som erbjuds inte är tillgäng lig utan håller på att fastställas NOAP om den ersättning som erbjuds inte är till lämplig 26. Typ av värdepapper Klassificering av kategorier av aktierelaterade och icke-aktie relaterade värdepapper Detta fält bör upprepas för varje ISIN-kod Val från förteckning över fördefinierade fält: Eget kapital SHRS : Aktier UCEF : Andel av slutna fonder CVTS : Konvertibel DRCP : Depåbevis OTHR : Andra ägarandelar Skuld DWLD : Skuldinstrument med ett nominellt värde per enhet på minst 100000 EUR DWHD : Skuldinstrument med ett nominellt värde per enhet på mindre än 100000 EUR DLRM : Skuldinstrument med ett nominellt värde per enhet på mindre än 100 000 EUR som handlas på en reglerad marknad till vilken endast kvalifice rade investerare har tillgång ABSE : Värdepapper med bakomliggande tillgångar som säkerhet (ABS) DERV : Värdepapper som är derivat