BILAGOR. till KOMMISSIONENS DELEGERADE FÖRORDNING (EU).../...

Transkript

1 EUROPEISKA KOMMISSIONEN Bryssel den C(2019) 2022 final ANNEXES 1 to 7 BILAGOR till KOMMISSIONENS DELEGERADE FÖRORDNING (EU).../... om komplettering av Europaparlamentets och rådets förordning (EU) 2017/1129 vad gäller tekniska standarder för tillsyn i fråga om finansiell nyckelinformation i sammanfattningen av ett prospekt, offentliggörande och klassificering av prospekt, annonsering om värdepapper, tillägg till ett prospekt och anmälningsportalen samt om upphävande av kommissionens delegerade förordning (EU) nr 382/2014 och kommissionens delegerade förordning (EU) 2016/301 SV SV

2 BILAGOR BILAGA I: Icke-finansiella enheter (aktierelaterade värdepapper) BILAGA II: Icke-finansiella enheter (icke-aktierelaterade värdepapper) BILAGA III: Kreditinstitut (aktierelaterade och icke-aktierelaterade värdepapper) BILAGA IV: Försäkringsföretag (aktierelaterade och icke-aktierelaterade värdepapper) BILAGA V: Specialföretag som emitterar värdepapper med bakomliggande tillgångar som säkerhet BILAGA VI: Slutna fonder BILAGA VII: Maskinläsbara uppgifter som ska lämnas till Esma SV 1 SV

3 BILAGA I ICKE-FINANSIELLA ENHETER (AKTIERELATERADE VÄRDEPAPPER) En post som är märkt med * avser obligatorisk information eller motsvarande information om emittenten inte använder IFRS-standarder (International Financial Reporting Standards). Emittenten kan använda en annan titel för att presentera i allt väsentligt samma information som anges i tabellen, om denna alternativa titel används i dess årsredovisningar. En post som är märkt med # anger att om denna information förekommer på andra ställen i prospektet är den obligatorisk. En post som är märkt med ~ för slutna fonder avser investeringarna värderade till verkligt värde via resultatet samma dag som dagen för nettotillgångsvärdet (NAV). Tabell 1: Resultaträkning för icke-finansiella enheter (aktierelaterade värdepapper) *Totala intäkter *Rörelseresultat eller annat liknande mått på det finansiella resultatet som används av emittenten i de finansiella rapporterna *Nettoresultat (för koncernredovisning nettoresultat som är hänförligt till moderföretagets aktieägare) #Resultattillväxt 12- månadersförändring #Rörelsevinstmarginal #Nettovinstmarginal #Resultat per aktie År År -1 År -2 Delperiod Jämförande delperiodsuppgift från samma period under föregående år Tabell 2: Balansräkning för icke-finansiella enheter (aktierelaterade värdepapper) *Totala tillgångar *Totalt eget kapital #Finansiell nettoskuld (långfristiga skulder plus kortfristiga skulder minus År År -1 År -2 Delperiod SV 2 SV

4 kontanta medel) Tabell 3: Kassaflödesanalys för icke-finansiella enheter (aktierelaterade värdepapper) *Relevanta nettokassaflöden från den löpande verksamheten och/eller kassaflöden från investeringsverksamhet och/eller kontanta medel från finansieringsverksamhet År År -1 Delperiod Jämförande delperiodsuppgift från samma period under föregående år SV 3 SV

5 BILAGA II ICKE-FINANSIELLA ENHETER (ICKE-AKTIERELATERADE VÄRDEPAPPER) En post som är märkt med * avser obligatorisk information eller motsvarande information om emittenten inte använder IFRS-standarder (International Financial Reporting Standards). Emittenten kan använda en annan titel för att presentera i allt väsentligt samma information som anges i tabellen, om denna alternativa titel används i dess årsredovisningar. En post som är märkt med # anger att om denna information förekommer på andra ställen i prospektet är den obligatorisk. En post som är märkt med ~ för slutna fonder avser investeringarna värderade till verkligt värde via resultatet samma dag som dagen för nettotillgångsvärdet (NAV). Tabell 1: Resultaträkning för icke-aktierelaterade värdepapper *Rörelseresultat eller annat liknande mått på det finansiella resultatet som används av emittenten i de finansiella rapporterna Tabell 2: Balansräkning för icke-aktierelaterade värdepapper #Finansiell nettoskuld (långfristiga skulder plus kortfristiga skulder minus kontanta medel) #Balanslikviditet (omsättningstillgångar/kortfristiga skulder) #Skuldsättningsgrad (totala skulder/totalt aktiekapital) #Räntetäckningsgrad (rörelseresultat/räntekostnader) År År -1 Delperiod Jämförande delperiodsuppgift från samma period under föregående år År År -1 Delperiod Tabell 3: Kassaflödesanalys för icke-aktierelaterade värdepapper *Nettokassaflöde från År År -1 Delperiod Jämförande delperiodsuppgift från samma period under föregående år SV 4 SV

6 löpande verksamhet *Nettokassaflöde från finansieringsverksamhet *Nettokassaflöde från investeringsverksamhet SV 5 SV

7 BILAGA III KREDITINSTITUT (AKTIERELATERADE OCH ICKE-AKTIERELATERADE VÄRDEPAPPER) En post som är märkt med * avser obligatorisk information eller motsvarande information om emittenten inte använder IFRS-standarder (International Financial Reporting Standards). Emittenten kan använda en annan titel för att presentera i allt väsentligt samma information som anges i tabellen, om denna alternativa titel används i dess årsredovisningar. En post som är märkt med # anger att om denna information förekommer på andra ställen i prospektet är den obligatorisk. En post som är märkt med ~ för slutna fonder avser investeringarna värderade till verkligt värde via resultatet samma dag som dagen för nettotillgångsvärdet (NAV). Tabell 1: Resultaträkning för kreditinstitut *Nettoränteintäkter (eller motsvarande) *Avgifts- och provisionsintäkter netto *Nedskrivningsförluster på finansiella tillgångar *Handelsintäkter netto *Mått på finansiella resultat som används av emittenten i de finansiella rapporterna, t.ex. rörelseresultat *Nettoresultat (för koncernredovisning nettoresultat som är hänförligt till moderföretagets aktieägare) #Resultat per aktie (endast för aktieemittenter) Tabell 2: Balansräkning för kreditinstitut År År -1 År -2 1 Delperiod Jämförande delperiodsuppgift från samma period under föregående år År År -1 År -2 2 Delperiod #Värde till följd av 1 2 Ange finansiell nyckelinformation för det antal år för vilka relevant informationsplikt gäller enligt delegerad förordning.../2019. Ange finansiell nyckelinformation för det antal år för vilka relevant informationsplikt gäller enligt delegerad förordning.../2019. SV 6 SV

8 den senaste översynsoch utvärderingsprocessen ( ÖuP ) *Totala tillgångar *Prioriterade skulder *Efterställda skulder *Lån och kundfordringar (netto) *Insättningar från kunder *Totalt eget kapital *Nödlidande lån (baserat på redovisat nettovärde / lån och fordringar) #Kärnprimärkapital eller annan relevant kapitaltäckningskvot, beroende på emissionen #Total kapitalrelation #Skuldsättningsgrad beräknad enligt tillämpligt regelverk SV 7 SV

9 BILAGA IV FÖRSÄKRINGSFÖRETAG (AKTIERELATERADE OCH ICKE- AKTIERELATERADE VÄRDEPAPPER) En post som är märkt med * avser obligatorisk information eller motsvarande information om emittenten inte använder IFRS-standarder (International Financial Reporting Standards). Emittenten kan använda en annan titel för att presentera i allt väsentligt samma information som anges i tabellen, om denna alternativa titel används i dess årsredovisningar. En post som är märkt med # anger att om denna information förekommer på andra ställen i prospektet är den obligatorisk. En post som är märkt med ~ för slutna fonder avser investeringarna värderade till verkligt värde via resultatet samma dag som dagen för nettotillgångsvärdet (NAV). Tabell 1: Resultaträkning för försäkringsföretag *Nettopremier *Förmåner och fordringar netto *Resultat före skatt *Rörelseresultat (med åtskillnad mellan livförsäkring och skadeförsäkring) *Nettoresultat (för koncernredovisning nettoresultat som är hänförligt till moderföretagets aktieägare) #Resultattillväxt 12- månadersförändring (nettopremier) #Resultat per aktie (endast för aktieemittenter) Tabell 2: Balansräkning för försäkringsföretag År År -1 År -2 3 Delperiod Jämförande delperiodsuppgift från samma period under föregående år År År -1 År -2 4 Delperiod 3 4 Ange finansiell nyckelinformation för det antal år för vilka relevant informationsplikt gäller enligt delegerad förordning.../2019. Ange finansiell nyckelinformation för det antal år för vilka relevant informationsplikt gäller enligt delegerad förordning.../2019. SV 8 SV

10 *Investeringar, inklusive finansiella tillgångar relaterade till fondförsäkringsavtal *Totala tillgångar *Försäkringsavtalsskulder *Finansiella skulder *Totala skulder *Totalt eget kapital #Kapitaltäckningskvot (Solvens II-kvot) eller annan relevant kapitaltäckningskvot beroende på emissionen #Skadeprocent #Totalkostnadsprocent (fordringar + kostnader / premier för perioden) SV 9 SV

11 BILAGA V SPECIALFÖRETAG SOM EMITTERAR VÄRDEPAPPER MED BAKOMLIGGANDE TILLGÅNGAR SOM SÄKERHET En post som är märkt med * avser obligatorisk information eller motsvarande information om emittenten inte använder IFRS-standarder (International Financial Reporting Standards). Emittenten kan använda en annan titel för att presentera i allt väsentligt samma information som anges i tabellen, om denna alternativa titel används i dess årsredovisningar. En post som är märkt med # anger att om denna information förekommer på andra ställen i prospektet är den obligatorisk. En post som är märkt med ~ för slutna fonder avser investeringarna värderade till verkligt värde via resultatet samma dag som dagen för nettotillgångsvärdet (NAV). Tabell 1: Resultaträkning för specialföretag med avseende på värdepapper med bakomliggande tillgångar som säkerhet *Nettoresultat År År -1 Tabell 2: Balansräkning för specialföretag med avseende på värdepapper med bakomliggande tillgångar som säkerhet *Totala tillgångar *Totala skulder *Finansiella tillgångar som är värderade till verkligt värde via resultatet *Finansiella derivattillgångar *Icke-finansiella tillgångar om de är väsentliga för företagets verksamhet *Finansiella skulder som är värderade till verkligt värde via resultatet *Finansiella derivatskulder År År -1 SV 10 SV

12 BILAGA VI SLUTNA FONDER En post som är märkt med * avser obligatorisk information eller motsvarande information om emittenten inte använder IFRS-standarder (International Financial Reporting Standards). Emittenten kan använda en annan titel för att presentera i allt väsentligt samma information som anges i tabellen, om denna alternativa titel används i dess årsredovisningar. En post som är märkt med # anger att om denna information förekommer på andra ställen i prospektet är den obligatorisk. En post som är märkt med ~ för slutna fonder avser investeringarna värderade till verkligt värde via resultatet samma dag som dagen för nettotillgångsvärdet (NAV). Tabell 1: Ytterligare information som är relevant för slutna fonder Aktieklass Totalt nettotillgångsvärde (NAV) Antal andelar ~NAV-värde eller marknadspris per andel #Fondens historiska resultat A XXX XX X Summa totalt Summa totalt Tabell 2: Resultaträkning för slutna fonder *Totala nettointäkter / nettoinvesteringsintäkter eller totala intäkter före rörelseutgifter *Nettoresultat *Resultatbaserade avgifter (upplupna / betalda) *Förvaltningsavgifter (upplupna / betalda) *Eventuella andra betydande avgifter (upplupna / betalda) till tjänsteleverantörer #Resultat per aktie Tabell 3: Balansräkning för slutna fonder År År -1 År -2 Delperiod Jämförande delperiodsuppgift från samma period under föregående år År År -1 År -2 Delperiod SV 11 SV

13 *Totala nettotillgångar #Skuldsättningsgrad SV 12 SV

14 Tabell 1 BILAGA VII MASKINLÄSBARA UPPGIFTER SOM SKA LÄMNAS TILL ESMA Nummer Fält Innehåll som ska rapporteras Format och standarder som ska användas för rapporteringen 1. Nationell identifieringskod 2. Tillhörande nationell identifieringskod 3. Avsändande medlemsstat 4. Mottagande medlemsstat(er) Unik identifieringskod för den uppladdade posten, tilldelad av den avsändande nationella behöriga myndigheten Unik identifieringskod för den post som den uppladdade posten avser, tilldelad av den avsändande nationella behöriga myndigheten Rapporteras inte om den tillhörande nationella identifieringskoden inte är tillämplig. Landskod för den medlemsstat som godkänt den uppladdade posten eller hos vilken den uppladdade posten registrerats Landskod för den eller de medlemsstater till vilka den uppladdade posten ska anmälas eller meddelas När flera medlemsstater rapporteras ska fält 4 rapporteras så många gånger som krävs. {ALPHANUM-50} {ALPHANUM-50} {COUNTRYCODE_2} {COUNTRYCODE_2} 5. Dokumenttyp Typ av uppladdade dokument Val från förteckning över fördefinierade fält: BPFT - Grundprospekt med slutgiltiga villkor BPWO - Grundprospekt utan slutgiltiga villkor STDA - Fristående prospekt REGN - Registreringsdokument URGN - Universellt SV 13 SV

15 registreringsdokument SECN - Värdepappersnot FTWS Slutgiltiga villkor, inklusive en sammanfattning av den enskilda emissionen som bifogats SMRY - Sammanfattning SUPP - Tillägg SUMT - Översättning av sammanfattningen COAP Intyg om godkännande AMND Ändring När flera dokument rapporteras ska fält [5] rapporteras så många gånger som krävs för att beskriva varje dokument som posten innehåller 6. Typ av struktur Det format som valts för prospektet Val från förteckning över fördefinierade fält: SNGL - Sammanhängande prospekt SPWS - Prospekt som består av separata dokument med sammanfattning SPWO - Prospekt som består av separata dokument med sammanfattning 7. Datum för godkännande eller inlämnande Det datum då den uppladdade posten godkändes eller lämnades in {DATEFORMAT} 8. Språk Det EU-språk som den uppladdade posten är avfattad på {LANGUAGE} SV 14 SV

16 9. Standardiserat namn på erbjudaren 10. Standardiserat namn på garanten Namn och efternamn på erbjudaren om denne är en fysisk person När flera erbjudare rapporteras ska fält [9] rapporteras så många gånger som krävs Namn och efternamn på garanten om denne är en fysisk person När flera erbjudare rapporteras ska fält [10] rapporteras så många gånger som krävs {ALPHANUM-280} {ALPHANUM-280} 11. Emittentens LEI-kod Emittentens identifieringskod för juridiska personer När flera emittenter rapporteras ska fält [11] rapporteras så många gånger som krävs 12. Erbjudarens LEI-kod Erbjudarens identifieringskod för juridiska personer När flera erbjudare rapporteras ska fält [12] rapporteras så många gånger som krävs 13. Garantens LEI-kod Garantens identifieringskod för juridiska personer 14. Erbjudarens hemvist När flera erbjudare rapporteras ska fält [13] rapporteras så många gånger som krävs Erbjudarens hemvist om erbjudaren är en fysisk person När flera erbjudare rapporteras ska fält [14] rapporteras så många gånger som krävs {LEI} {LEI} {LEI} {COUNTRYCODE_2} 15. Garantens hemvist Garantens hemvist om garanten är en fysisk person När flera erbjudare rapporteras ska fält [15] {COUNTRYCODE_2} SV 15 SV

17 rapporteras så många gånger som krävs 16. FISN-kod Värdepapperets FISN-kod (Kortnamnet för det finansiella instrumentet) Detta fält bör upprepas för varje ISIN-kod 17. ISIN-kod ID-nummer för internationella värdepapper 18. CFI Kod för klassificering av det finansiella instrumentet Detta fält bör upprepas för varje ISIN-kod 19. Emissionsvaluta Kod som anger den valuta i vilken det nominella värdet uttrycks Detta fält bör upprepas för varje ISIN-kod {FISN} {ISIN} {CFI_CODE} {CURRENCYCODE_3} 20. Nominellt värde per enhet 21. Identifieringskod eller namn på underliggande värdepapper/index Nominellt värde per enhet i emissionsvalutan Detta fält bör upprepas för varje ISIN-kod Fältet är tillämpligt för värdepapper med ett visst nominellt värde ISIN-kod för det underliggande värdepapperet/indexet eller det underliggande värdepapperet/indexets namn om ISIN-kod saknas En korg av värdepapper ska identifieras på motsvarande sätt Fältet är tillämpligt på värdepapper med ett visst underliggande värdepapper/index. Detta fält bör upprepas för varje ISIN-kod för sådana värdepapper {DECIMAL-18/5} För ett enda underliggande värdepapper/index: För värdepapper eller index med befintlig ISIN-kod: {ISIN} Om indexet inte har någon ISIN-kod: {INDEX} I övriga fall: {ALPHANUM-50} För flera underliggande värdepapper/index (mer än ett): BSKT 22. Förfallodag eller slutdatum Förfallodag eller slutdatum för värdepapperet, i tillämpliga fall {DATEFORMAT} För räntebärande värdepapper med obegränsad löptid bör fält 22 fyllas i SV 16 SV

18 Detta fält bör upprepas för varje ISIN-kod Fältet är tillämpligt för värdepapper med en viss förfallodag 23. Erbjuden volym Antal värdepapper som erbjuds Fältet endast tillämpligt på aktier Detta fält bör upprepas för varje tillämplig ISIN-kod 24. Erbjudet pris Pris per erbjudet värdepapper, uttryckt i monetärt värde Valutan för priset är emissionsvalutan Fältet endast tillämpligt på aktier Detta fält bör upprepas för varje tillämplig ISIN-kod 25. Erbjuden ersättning Det totala belopp som erbjuds i det monetära värdet av emissionsvalutan Detta fält bör upprepas för varje ISIN-kod 26. Typ av värdepapper Klassificering av kategorier av aktierelaterade och ickeaktierelaterade värdepapper Detta fält bör upprepas för varje ISIN-kod med värdet {INTEGER-18} Ett enda värde, ett värdeintervall eller ett maximivärde {DECIMAL-18/5} Ett enda värde, ett värdeintervall eller ett maximivärde PNDG om det pris som erbjuds inte är tillgängligt utan håller på att fastställas NOAP om det pris som erbjuds inte är tillämpligt {DECIMAL-18/5} Ett enda värde, ett värdeintervall eller ett maximivärde PNDG om den ersättning som erbjuds inte är tillgänglig utan håller på att fastställas NOAP om den ersättning som erbjuds inte är tillämplig Val från förteckning över fördefinierade fält: Eget kapital SHRS : Aktier UCEF : Andel av slutna fonder CVTS : Konvertibel DRCP : Depåbevis OTHR : Andra ägarandelar Skuld DWLD : Skuldinstrument med ett nominellt värde per enhet på minst 100 SV 17 SV

19 000 EUR DWHD : Skuldinstrument med ett nominellt värde per enhet på mindre än EUR DLRM : Skuldinstrument med ett nominellt värde per enhet på mindre än EUR som handlas på en reglerad marknad till vilken endast kvalificerade investerare har tillgång 27. Typ av erbjudande / upptagande Taxonomi enligt prospektförordningen och MiFID/MiFIR ABSE : Värdepapper med bakomliggande tillgångar som säkerhet (ABS) DERV : Värdepapper som är derivat Val från förteckning över fördefinierade fält: IOWA : Första erbjudande utan upptagande till handel / notering SOWA : Sekundärt erbjudande utan upptagande till handel / notering IRMT : Första upptagande till handel på en reglerad marknad IPTM : Första upptagande till handel på en reglerad marknad efter att tidigare ha handlats på en MTFplattform IMTF : Första upptagande till handel på en MTFplattform med erbjudande till allmänheten SIRM : Sekundär emission på en reglerad marknad eller en MTF-plattform SV 18 SV

20 28. Kännetecken för den handelsplats där värdepapperet först togs upp till handel 29. Regler för offentliggörande 30. Kategorin EUtillväxtprospekt Taxonomi enligt prospektförordningen och MiFID/MiFIR Bilagans nummer för upprättandet av prospektet enligt kommissionens delegerade förordning (EU) [] När flera bilagor rapporteras ska fält 29 rapporteras så många gånger som krävs Skäl till användningen av ett EU-tillväxtprospekt Val från förteckning över fördefinierade fält: RMKT : Reglerad marknad som är öppen för alla investerare RMQI : Reglerad marknad eller del av den som är begränsad till kvalificerade investerare MSGM : MTFplattform som är en tillväxtmarknad för små och medelstora företag MLTF : MTFplattform som inte är en tillväxtmarknad för små och medelstora företag {INTEGER-2} från 1 till [29] Val från förteckning över fördefinierade fält: S15A : Små och medelstora företag enligt artikel 15.1 a i prospektförordningen I15B : Andra emittenter än små och medelstora företag enligt artikel 15.1 b i prospektförordningen I15C : Andra emittenter än små och medelstora företag enligt artikel 15.1 c i prospektförordningen O15D : Erbjudare av värdepapper enligt artikel 15.1 d i SV 19 SV

21 prospektförordningen Tabell 2 Symbol Datatyp Definition {ALPHANUM-n} Högst n alfanumeriska tecken Fritextfält {CFI_CODE} 6 tecken CFI-kod enligt ISO {COUNTRYCODE_2} 2 alfanumeriska tecken Tvåställig alfabetisk landskod enligt ISO alfa-2 landskod {DATEFORMAT} Datum i följande format: ÅÅÅÅ- MM-DD Datum ska rapporteras i UTCformat Datumformat enligt ISO 8601 {LANGUAGE} Tvåställig alfabetisk kod ISO {LEI} 20 alfanumeriska tecken LEI-kod enligt ISO {FISN} 35 alfanumeriska tecken med följande struktur FISN-kod enligt ISO {ISIN} 12 alfanumeriska tecken ISIN-kod enligt ISO 6166 {CURRENCYCODE_3} 3 alfanumeriska tecken Treställig alfabetisk valutakod enligt ISO 4217 valutakoder {DECIMAL-n/m} Decimaltal på upp till n siffror totalt, av vilka upp till m siffror kan vara decimaler Numeriskt fält decimaltecknet är. (punkt) Värdena är avrundade och inte avkortade {INTEGER-n} Heltal på högst n siffror totalt Numeriskt fält {INDEX} 4 alfabetiska tecken EONA EONIA EONS EONIA SWAPP EURI EURIBOR EUUS EURODOLLAR EUCH EuroSwiss GCFR GCF REPO ISDA ISDAFIX LIBI LIBID LIBO LIBOR MAAA Muni AAA PFAN Pfandbriefe TIBO TIBOR SV 20 SV

22 STBO STIBOR BBSW BBSW JIBA JIBAR BUBO BUBOR CDOR CDOR CIBO CIBOR MOSP MOSPRIM NIBO NIBOR PRBO PRIBOR TLBO TELBOR WIBO WIBOR TREA Treasury (stats-) SWAP Swapp FUSW Terminsswapp SV 21 SV