Tillägg 2016:1 till grundprospekt avseende L E Lundbergföretagen AB (publ) MTN-program.

Transkript

1 Finansinspektionens diarienummer: Stockholm 16 september 2016 Tillägg 2016:1 till grundprospekt avseende L E Lundbergföretagen AB (publ) MTN-program. Tillägg till grundprospekt avseende L E Lundbergföretagen AB (publ) MTN-program, godkänt och registrerat av Finansinspektionen den 22 juni 2016 (dnr ) ( Grundprospektet ). Detta tillägg har godkänts och registrerats av Finansinspektionen den 16 september 2016 i enlighet med 2 kap. 34 lag (1991:980) om handel med finansiella instrument samt offentliggjorts på L E Lundbergföretagen AB:s hemsida den 16 september Vid tidpunkten för offentliggörandet av delårsrapport Q föreligger inga utestående erbjudanden; någon rätt till återkallelse föreligger således inte. Detta tillägg är en del av och ska läsas tillsammans med Grundprospektet daterat den 22 juni Detta tillägg upprättas med anledning av att L E Lundbergföretagen den 25 augusti 2016 har offentliggjort sin delårsrapport för perioden 1 januari 30 juni 2016 samt på samma dag har genomfört ett större förvärv av aktier i intresseföretaget AB Industrivärden (publ). Detta föranleder de kompletteringar av Grundprospektet som anges på följande sidor. 1

2 1. Punkt B.12 av Grundprospektets sammanfattning på sid 5-7 tas bort och ersätts med följande. B.12 Historisk finansiell information: Historisk finansiell Information Koncernredovisningen har upprättats i enlighet med International Financial Reporting Standards (IFRS) samt tolkningsuttalanden från International Financial Reporting Interpretations Committee (IFRIC) sådana de antagits av EU. Vidare tillämpar koncernen även Rådet för finansiell rapporterings rekommendation RFR 1 Kompletterande redovisningsregler för koncerner. Nedan presenteras resultaträkning och balansräkning i sammandrag från Lundbergs reviderade årsredovisningar 2014 och 2015 samt delårsrapport för perioden 1 januari 30 juni 2015 och Delårsrapporterna har inte granskats av revisor. Resultaträkning för Koncernen i sammandrag Nettoomsättning Rörelsens kostnader Avskrivningar Nedskrivningar/reverseringar Omklassificering aktieinnehav Resultat från andelar i intresseföretag och joint venture Värdeförändringar, förvaltningsfastigheter och derivat Värdeförändringar, biologiska tillgångar Rörelseresultat Resultat från finansiella poster Finansiella intäkter Finansiella kostnader Resultat efter finansiella poster Skatter Hänförlig till: Moderbolagets aktieägare Innehav utan bestämmande inflytande Resultat per aktie hänförligt till moderbolagets aktieägare (någon utspädning föreligger inte) 59:51 19:13 35:29 25:75 2

3 Rapport över totalresultat för Koncernen i sammandrag Övrigt totalresultat Poster som inte kan omföras till periodens resultat Omvärdering av förmånsbestämda pensionsplaner Skatt hänförlig till poster som inte kan återföras till periodens resultat Andel i intressebolags övrigt totalresultat Poster som kan omföras/har omförts till periodens resultat Kassaflödessäkringar Omräkningsdifferens på utländsk verksamhet Säkring av valutarisk i utlandsverksamhet Finansiella tillgångar som kan säljas Skatt hänförlig till poster som kan omföras/har omförts till periodens resultat Andel i intressebolags och joint ventures övrigt totalresultat Övrigt totalresultat efter skatt Periodens totalresultat Hänförlig till: Moderbolagets aktieägare Innehav utan bestämmande inflytande Balansräkning för Koncernen i sammandrag Mnkr Tillgångar Immateriella anläggningstillgångar Materiella anläggningstillgångar Finansiella anläggningstillgångar Omsättningstillgångar Omsättningsfastigheter Övriga omsättningstillgångar Summa tillgångar Eget kapital och Skulder Eget kapital hänförligt till moderbolagets aktieägare Eget kapital hänförligt till innehav utan bestämmande inflytande Summa Eget kapital Långfristiga skulder (inkl avsättningar) Kortfristiga skulder (inkl avsättningar) Summa Eget kapital och Skulder

4 Nyckeltal för koncernen Substansvärde efter uppskjuten skatt, mdkr 58,4 52,5 55,9 49,4 Substansvärde per aktie efter uppskjuten skatt, kr Eget kapital per aktie hänförligt till moderbolagets aktieägare, kr Resultat efter skatt, mnkr varav innehav utan bestämmande inflytande, mnkr Utdelning per aktie, kr 5:30 5:00 Skuldsättningsgrad 0,19 0,22 0,21 0,24 Soliditet, procent Nyckeltal och definitioner Nedan definierade nyckeltal är inte definierade enligt IFRS, men presenteras i vissa fall för att underlätta en investerares bedömning av Bolagets finansiella situation. Nyckeltalen är inte nödvändigtvis jämförbara med liknande mått som presenteras av andra bolag och har vissa begränsningar som analysverktyg. De bör därför inte betraktas separat från, eller som substitut för, L E Lundbergföretagens finansiella information som upprättas enligt IFRS. Nyckeltalen för helår är reviderade. Nyckeltalen för delårsperioder för 2015 och 2016 är inte reviderade. Nyckeltal Substansvärde efter uppskjuten skatt Substansvärde per aktie efter uppskjuten skatt Eget kapital per aktie hänförligt till moderbolagets aktieägare Resultat efter skatt varav innehav utan bestämmande inflytande Utdelning per aktie Förklaring Substansvärdet är beräknat enligt följande. Noterade tillgångar är upptagna till aktuella börskurser. Marknadsvärdet för aktie av serie C i Hufvudstaden är beräknat med 10 procent premium på börsnoterad aktie av serie A och marknadsvärdet för aktie av serie A i Skanska är beräknat med 10 procent premium på börsnoterad aktie av serie B. Övriga tillgångar, avsättningar och skulder är upptagna till bokförda värden. Uppskjuten skatt på skillnaden mellan bedömt marknadsvärde och skattemässigt värde på fastigheter har schablonmässigt bedömts till 5 procent. Uppskjuten skatt om 22 procent har beräknats på avsättning till periodiseringsfond samt på övriga skillnader mellan marknadsvärden och skattemässiga värden. I enlighet med gällande lagstiftning utgår ingen skatt på näringsbetingade andelar. Substansvärde dividerat med antal aktier. Eget kapital hänförligt till moderbolagets aktieägare dividerat med antal aktier. Eget kapital hänförligt till moderbolagets aktieägare består av ägd andel av eget kapital i koncernens dotterbolag. Del av resultatet från dotterföretag hänförbart till annan ägare än L E Lundbergföretagen. Av stämman beslutad utdelning per aktie. Skuldsättningsgrad Soliditet, procent Räntebärande nettoskuld dividerad med summan av eget kapital Eget kapital uttryckt i procent av balansomslutningen Inga väsentliga negativa förändringar i Bolagets framtidsutsikter har ägt rum sedan den senaste reviderade finansiella rapporten offentliggjordes. Inga väsentliga negativa förändringar i Bolagets finansiella situation eller ställning på marknaden har ägt rum sedan offentliggörandet av den senast reviderade finansiella rapporten. 4

5 2. Under avsnittet Information om Lundbergs på sid görs följande ändringar: Investeringsaktiviteter Detta stycke på sid 34 får följande lydelse: Under 2015 har det i moderbolaget totalt investerats mnkr i börsnoterade aktier, vilket utgjordes av aktier i Industrivärden. I det helägda dotterbolaget Fastighets AB L E Lundberg har under året fastigheter förvärvats till ett värde om 3 mnkr. Vidare har det investerats 465 mnkr i nyoch ombyggnader. Under perioden januari juni 2016 har det i moderbolaget totalt investerats 694 mnkr i börsnoterade aktier. Investeringarna utgjordes av aktier av serie A i Handelsbanken för 153 mnkr, aktier av serie A i Industrivärden för 164 mnkr, aktier av serie C i Industrivärden för 68 mnkr, aktier i Indutrade för 133 mnkr och aktier av serie B i Skanska för 176 mnkr. Den 25 augusti 2016 förvärvades aktier av serie A i Industrivärden för mnkr. 3. Under avsnittet Övrig Information på sid görs följande ändringar: Historisk finansiell information Första stycket under denna rubrik på sid 38 utgår. Handlingar införlivade genom hänvisning Andra stycket under denna rubrik på sid 38 ersätter Lundbergs delårsrapport för perioden 1 januari - 31 mars 2015 och 2016 med följande som en ny punkt: Lundbergs delårsrapport för perioden 1 januari 30 juni 2015 och Avsnitt införlivade genom hänvisning Årsredovisning 2015 kompletteras med införlivande av sida 12, beskrivning av avstämningsposten substansvärde. Årsredovisning 2014 kompletteras med införlivande av sida 12, beskrivning av substansvärde. Delårsrapport perioden 1 januari 31 mars 2015 och Delårsrapport perioden 1 januari 31 mars 2016 tas bort och ett nytt stycke läggs till sist under denna rubrik med följande innehåll: Delårsrapport perioden 1 januari 30 juni 2015 Beskrivning av avstämningsposten substansvärde 2 Resultaträkning avseende Koncernen 6 Balansräkning avseende Koncernen 7 Kassaflödesanalys avseende Koncernen 7 Beskrivning av redovisningsprinciper 5 Sida Delårsrapport perioden 1 januari 30 juni 2016 Sida Beskrivning av avstämningsposten substansvärde 2 Resultaträkning avseende Koncernen 6 Balansräkning avseende Koncernen 7 Kassaflödesanalys avseende Koncernen 7 Beskrivning av redovisningsprinciper 5 Stycken med rubrikerna Resultaträkning för Koncernen i sammandrag, Rapport över totalresultat för Koncernen i sammandrag, Övrigt totalresultat efter skatt, Balansräkning för Koncernen i sammandrag, Kassaflödesanalys för Koncernen i sammandrag Resultat och Nyckeltal samt Nyckeltal och Definitioner utgår och ersätts av följande: 5

6 Resultaträkning för Koncernen i sammandrag Nettoomsättning Rörelsens kostnader Avskrivningar Nedskrivningar/reverseringar Omklassificering aktieinnehav Resultat från andelar i intresseföretag och joint venture Värdeförändringar, förvaltningsfastigheter och derivat Värdeförändringar, biologiska tillgångar Rörelseresultat Resultat från finansiella poster Finansiella intäkter Finansiella kostnader Resultat efter finansiella poster Skatter Hänförlig till: Moderbolagets aktieägare Innehav utan bestämmande inflytande Resultat per aktie hänförligt till moderbolagets aktieägare (någon utspädning föreligger inte) 59:51 19:13 35:29 25:75 Rapport över totalresultat för Koncernen i sammandrag Övrigt totalresultat Poster som inte kan omföras till periodens resultat Omvärdering av förmånsbestämda pensionsplaner Skatt hänförlig till poster som inte kan återföras till periodens resultat Andel i intressebolags övrigt totalresultat Poster som kan omföras/har omförts till periodens resultat Kassaflödessäkringar Omräkningsdifferens på utländsk verksamhet Säkring av valutarisk i utlandsverksamhet Finansiella tillgångar som kan säljas Skatt hänförlig till poster som kan omföras/har omförts till periodens resultat Andel i intressebolags övrigt totalresultat Övrigt totalresultat efter skatt Summa totalresultat Hänförlig till: Moderbolagets aktieägare Innehav utan bestämmande inflytande

7 Balansräkning för Koncernen i sammandrag Mnkr Tillgångar Immateriella anläggningstillgångar Materiella anläggningstillgångar Finansiella anläggningstillgångar Omsättningsfastigheter Övriga omsättningstillgångar Summa tillgångar Eget kapital och Skulder Eget kapital hänförligt till moderbolagets aktieägare Eget kapital hänförligt till innehav utan bestämmande inflytande Summa Eget kapital Långfristiga skulder (inkl avsättningar) Kortfristiga skulder (inkl avsättningar) Summa Eget kapital och Skulder Kassaflödesanalys för Koncernen i sammandrag Resultat före skatt Justering för poster som inte ingår i kassaflödet Betalda skatter Förändringar i rörelsekapitalet Kassaflöde från löpande verksamheten Förvärv av anläggningstillgångar Avyttring av anläggningstillgångar Kassaflöde från investeringsverksamheten Förändringar av finansiella fordringar och skulder Utbetald utdelning Kassaflöde från finansieringsverksamheten Årets/periodens kassaflöde Likvida medel vid årets början Likvida medel vid periodens slut

8 Resultat och Nyckeltal Substansvärde efter uppskjuten skatt, mdkr 58,4 52,5 55,9 49,4 Substansvärde per aktie efter uppskjuten skatt, kr Eget kapital per aktie hänförligt till moderbolagets aktieägare, kr Nettoomsättning, mnkr Resultat efter skatt, mnkr varav innehav utan bestämmande inflytande, mnkr Resultat per aktie hänförligt till moderbolagets aktieägare, kr 59:51 19:13 35:29 25:75 Utdelning per aktie, kr 5:30 5:00 Skuldsättningsgrad 0,19 0,22 0,21 0,24 Soliditet, procent Nyckeltal och definitioner Nedan definierade nyckeltal är inte definierade enligt IFRS, men presenteras i vissa fall för att underlätta en investerares bedömning av Bolagets finansiella situation. Nyckeltalen är inte nödvändigtvis jämförbara med liknande mått som presenteras av andra bolag och har vissa begränsningar som analysverktyg. De bör därför inte betraktas separat från, eller som substitut för, L E Lundbergföretagens finansiella information som upprättas enligt IFRS. Nyckeltalen för helår är reviderade. Nyckeltalen för delårsperioder för 2015 och 2016 är inte reviderade. Nyckeltal Substansvärde efter uppskjuten skatt 1 Substansvärde per aktie efter uppskjuten skatt 2 Eget kapital per aktie hänförligt till moderbolagets aktieägare 3 Resultat efter skatt varav innehav utan bestämmande inflytande 4 Förklaring Substansvärdet är beräknat enligt följande. Noterade tillgångar är upptagna till aktuella börskurser. Marknadsvärdet för aktie av serie C i Hufvudstaden är beräknat med 10 procent premium på börsnoterad aktie av serie A och marknadsvärdet för aktie av serie A i Skanska är beräknat med 10 procent premium på börsnoterad aktie av serie B. Övriga tillgångar, avsättningar och skulder är upptagna till bokförda värden. Uppskjuten skatt på skillnaden mellan bedömt marknadsvärde och skattemässigt värde på fastigheter har schablonmässigt bedömts till 5 procent. Uppskjuten skatt om 22 procent har beräknats på avsättning till periodiseringsfond samt på övriga skillnader mellan marknadsvärden och skattemässiga värden. I enlighet med gällande lagstiftning utgår ingen skatt på näringsbetingade andelar. Substansvärde dividerat med antal aktier. Eget kapital hänförligt till moderbolagets aktieägare dividerat med antal aktier. Eget kapital hänförligt till moderbolagets aktieägare består av ägd andel av eget kapital i koncernens dotterbolag. Del av resultatet från dotterföretag hänförbart till annan ägare än L E Lundbergföretagen. 1 Substansvärde efter uppskjuten skatt, har inkluderats för att ge investerarena information om hur de underliggande tillgångarna värderas. 2 Substansvärde per aktie efter uppskjuten skatt, har inkluderats för att ge investerarna information om hur de underliggande tillgångarna värderas per aktie. 3 Eget kapital per aktie hänförligt till moderbolagets aktieägare har inkluderats för att ge investerare information om det bokförda egna kapitalet som representeras av en aktie hänförligt till moderbolagets aktieägare. 4 Resultat efter skatt, varav innehav utan bestämmande inflytande, har inkluderats för att ge investerarna information om den del av resultatet som ej tillhör bolagets aktieägare då vissa dotterbolag ej är helägda av bolaget. 8

9 Nyckeltal Utdelning per aktie 5 Förklaring Av stämman beslutad utdelning per aktie. Skuldsättningsgrad 6 Räntebärande nettoskuld dividerad med summan av eget kapital. Räntebärande nettoskuld består av finansiella fordringar och skulder, likvida medel samt avsättningar för pensioner. Soliditet, procent 7 Eget kapital uttryckt i procent av balansomslutningen Räntebärande nettoskuld Den räntebärande nettoskulden består av nedanstående komponenter. Mnkr Långfristiga finansiella skulder Avsättning för pensioner Kortfristiga finansiella skulder Långfristiga finansiella fordringar Kortfristiga finansiella fordringar Likvida medel Räntebärande nettoskuld Åldern på den senaste finansiella informationen Detta stycke på sid 42 utgår och får följande lydelse: Den senaste finansiella informationen är hämtad från årsredovisningen för 2015, vilken publicerades den 4 mars 2016 samt delårsrapport för perioden 1 januari 30 juni 2016, vilken publicerades den 25 augusti Väsentliga förändringar i emittentens finansiella ställning eller ställning på marknaden Detta stycke på sid 42 utgår och får följande lydelse: Inga väsentliga förändringar har inträffat vad gäller koncernens finansiella ställning eller ställning på marknaden sedan delårsrapport för perioden 1 januari 30 juni 2016 offentliggjordes. Handlingar som är tillgängliga för inspektion I detta stycke på sid 43 läggs en femte punkt till som följer: Lundbergs delårsrapport för perioden 1 januari 30 juni 2015 och Utdelning per aktie, har inkluderas för att ge investerare information om storleken på Bolagets utdelning per aktie. 6 Skuldsättningsgrad har inkluderats för att ge investerare information om Bolagets räntekänslighet, genom att räntebärande nettoskuld divideras med summan av eget kapital. 7 Soliditet visar hur stor andel av balansomslutningen som utgörs av eget kapital och har inkluderats för att investerare ska kunna skapa sig en bild av Bolagets kapitalstruktur. 9