, Q3 Delårsrapport för NS Holding AB Januari september» Hyresintäkterna uppgick till 1 421 mkr (1 394). En ökning med 1,9 %. Ökningen förklaras främst med ökade hyror till följd av färdigställda projekt och utökad uthyrning i Köpenhamn. Hyresintäkterna för jämförbart bestånd ökade med 2,8%.» Driftsöverskottet ökade till 973 mkr (948). Överskottsgraden uppgick till 68,5 procent (68,0).» Förvaltningsresultatet uppgick till 727 mkr (427). Ökningen förklaras främst med minskade räntekostnader samt att föregående år belastas med -194 mkr avseende realiserade förluster på statsterminer.» Marknadsvärdet på fastigheterna uppgick till 25 779 mkr (26 129 vid årsskiftet), en minskning med -350 mkr. I mars avyttrades bolagets fastigheter och verksamhet i Hamburg.» Den orealiserade värdeförändringen uppgick till 642 mkr vilket motsvarar 2,5%.» Uthyrningsgraden ökade till 95,4 % (94,5)» Periodens resultat efter skatt uppgick till 1 079 mkr (253), motsvarande 396 kr (93) per aktie. Norrportens resultat i sammandrag Jul-sep Jul-sep Okt - sep Jan-dec Hyresintäkter, mkr 1 421 1 394 476 467 1 887 1 860 Driftsöverskott, mkr 973 948 333 314 1 261 1 235 Förvaltningsresultat, mkr 727 427 250 211 906 605 Värdeförändring förvaltningsfastigheter 649 26 75-7 1 073 450 Värdeförändring derivat -21-126 -96-47 -63-169 Periodens resultat, mkr 1 079 253 177 122 1 507 680 Resultat per aktie, kr 396 93 65 45 552 249 Marknadsvärde fastigheter, mkr 25 779 25 171 25 779 25 171 25 779 26 129 Uthyrningsgrad, % 95,4 94,5 95,4 94,5 95,4 94,3 Överskottsgrad, % 68,5 68,0 70,0 67,2 66,8 66,4 Räntetäckningsgrad, ggr 4,9 3,3 5,1 3,7 4,2 3,2 Soliditet, % 42,7 38,5 42,7 38,5 42,7 38,9 Belåningsgrad, % 48,3 54,4 48,3 54,4 48,3 53,6 norrporten.se 12
Detta är Norrporten Norrporten är ett av Sveriges största fastighetsbolag. Vi förvaltar, förädlar och utvecklar centralt belägna kommersiella fastigheter med hög kvalitet i stabila tillväxtorter. Det sammanlagda hyresvärdet för fastigheterna uppgår till 1,9 miljarder kronor och det bedömda marknadsvärdet till ca 26 miljarder kronor. Tyngdpunkten i fastighetsbeståndet ligger på kontor i regionstäder med goda kommunikationer, tillgång till välutbildad arbetskraft och förutsättningar för en god befolkningstillväxt. Med huvudkontor i Sundsvall bedriver vi verksamhet med lokala organisationer i Luleå, Umeå, Östersund, Sundsvall, Gävle, Stockholm, Örebro, Jönköping, Växjö, Helsingborg och Köpenhamn. Fram till den 5 mars bedrevs även verksamhet i Hamburg. Hållbarhetsarbete och samhällsansvar Norrporten bidrar till en långsiktigt hållbar utveckling genom att hushålla med resurser, ta miljöhänsyn vid investeringar, uppmärksamma kunders miljökrav samt ställa miljökrav på leverantörer. Vår verksamhet i Sverige och Danmark är certifierad enligt ISO 14001. Vi strävar efter att bidra till en positiv utveckling av våra verksamhetsorter genom samverkan med det lokala näringslivet, kommunen, universitetet, handelns organisationer, och lokala kulturoch idrottsföreningar. Fastighetsutveckling med långsiktiga och flexibla lösningar Gedigen erfarenhet av projekt ger goda förutsättningar att tillmötesgå varierande kundbehov av förändringar och anpassningar i fastighetsbeståndet. Målsättningen är att skapa långsiktigt verksamhetsflexibla lokaler vid såväl nybyggnation som ombyggnation. Vision Framgångsrika arbetsplatser skapar levande städer. Mission Bortom rum och kvadratmeter ser vi människor och mötesplatser. Vårt uppdrag är att tillhandahålla arbetsplatser där verksamheten utvecklas och jobbet flyter på. En plats där människor trivs och mår bra. Vi bidrar till tillväxt och långsiktig utveckling för människor, företag, organisationer och de städer där vi verkar. Affärsidé Norrporten förvaltar, förädlar och utvecklar centralt belägna kommersiella fastigheter med hög kvalitet i stabila tillväxtorter. Värdegrund Omtanke, initiativ, långsiktighet. Fördelning av hyresvärde per marknadsområden per hyresgästkategorier per lokaltyper Luleå, 8,5 % Umeå, 6,8 % Östersund, 1,2% Sundsvall, 17,1 % Gävle, 7,0% Stockholm, 12,3 % Örebro, 7,5 % Jönköping, 8,0 % Växjö, 6,1 % Helsingborg, 11,0 % Köpenhamn, 14,5% Myndigheter/Verk, 35,2 % Kommun/Landsting, 2,8 % Bank/Försäkring, 11,2 % Butiker, 8,2 % Bostäder, 1,6 % Övrigt näringsliv, 41,0 % Kontor, 83,7 % Butik, 9,0 % Bostad, 1,7 % Övrigt, 5,6 %* Not: *) Fördelning av lokaltyper; övrigt, innehåller bl a garage, parkeringsplatser, specialfastighet kriminalvård. 2
Vd har ordet»överskottsgraden på 70% är den hittills högst uppmätta i bolaget.«jörgen Lundgren, Verkställande direktör Den goda utvecklingen för Norrporten fortsätter. Trenden med ett starkt förvaltningsresultat och genomgående bättre nyckeltal håller i sig. Överskottsgraden för tredje kvartalet uppgår till 70,1 %, vilket är den hittills högst uppmätta i bolaget. Ökade hyresintäkter och allt lägre finansieringskostnader i kombination med en positiv värdeförändring på befintligt fastighetsbestånd genererar ett resultat efter skatt på 1 079 mkr (253). Hyresintäkterna för perioden uppgår till 1 421 mkr (1 394). Driftsöverskottet ökar till 973 mkr (948), räntenettot förbättras till -185 mkr (-267) och förvaltningsresultatet ökar till 727 mkr (427). Sammantaget en mycket glädjande utveckling som till stor del beror på det låga ränteläget, ökad uthyrning i Köpenhamn, där marknaden tar allt mer fart samt flera lyckade hyresförhandlingar i ett växande bestånd i övriga städer. Efterfrågan är god på centralt belägna kontorslokaler i Norrportens alla marknadsområden. Större uthyrningar Ett antal omförhandlingar av viktiga hyresavtal har genomförts under kvartalet. Bland de större kan följande nämnas; Jönköpings kommun (ca 12 000 kvm), Skatteverket i Örebro (ca 5 300 kvm), Idrottskliniken i Växjö (ca 2 600 kvm), Sabis i Stockholm (ca 1 000 kvm) samt Clas Ohlson i Umeås MVG-galleria (ca 1 800 kvm). Uthyrningsgraden förbättras till 95,4 %. Exempel på nya hyresavtal under perioden är Folkuniversitetet i Helsingborg som ökar sin yta med ca 1 300 nya kvadratmeter. Utveckling av beståndet I september tillträdde vi ytterligare tre fastigheter samt kringliggande byggrätter i Stadsdel Norr i Östersund. Affären med Peab, som aviserades tidigare i år, omfattar ca 19 000 kvm kontor och cirka 15 000 kvm byggrätter. Beståndet i marknadsområde Östersund har sedan etableringen, på mindre än ett år, vuxit till sju fastigheter omfattande cirka 37 000 kvm. I Växjö har arbetet intensifierats med att utveckla Företagsstaden I11 med nya byggrätter om 45 000 kvm. Detaljplanen för bygget av en ny hotell- och kontors byggnad med 22 våningar har antagits av kommunen och diskussioner pågår med framtida samarbetspartners. Hållbarhet Arbetet med att miljöcertifiera Norrportens fastigheter fortskrider. Under kvartalet har ytterligare tre fastigheter miljöcertifierats. Tullpaviljongen 1 i Sundsvall är klassificerad som LEED Gold. Måsen 14 i Sundsvall har certifierats enligt BREEAM In Use och Läkaren 10 i Stockholm når utmärkelsen Green Building. Norrporten placerar sig återigen väl i GRESB, den årliga internationella hållbarhetsjämförelsen bland fastighetsbolag. Förra årets tredjeplacering i Norden har förbättrats till en andraplats, vilket genererar utmärkelsen Green Star. Nöjda kunder I mitten av oktober presenterades Fastighetsbarometern där ett flertal av Sveriges största kommersiella fastighetsbolag jämför sina nöjd kund-index (NKI). Norrporten når återigen en topplacering, tvåa i Sverige med ett NKI på 82. 3
Koncernens rapport över totalresultat i sammandrag Mkr Jul sep Jul sep Okt - sep Jan-dec Hyresintäkter 1 421 1 394 476 467 1 887 1 860 Driftskostnader -206-211 -57-63 -287-291 Underhållskostnader -61-56 -23-28 -93-89 Fastighetsadministration -85-84 -33-30 -118-118 Fastighetsskatt -96-95 -30-32 -128-127 Summa fastighetskostnader -448-446 -143-153 -626-625 Driftsöverskott 973 948 333 314 1 261 1 235 Centrala administrations- och marknadsföringskostnader -61-60 -22-19 -82-81 Finansiella poster exkl. realiserade värdeförändringar på statsterminer -185-267 -61-84 -273-355 Realiserade värdeförändringar på statsterminer 0-194 0 0 0-194 Förvaltningsresultat 727 427 250 211 906 605 Värdeförändringar förvaltningsfastigheter 649 26 75-7 1 073 450 Värdeförändringar derivat -21-126 -96-47 -63-169 Resultat före skatt 1 355 327 229 157 1 916 886 Skatt -276-74 -52-35 -409-206 Periodens resultat 1 079 253 177 122 1 507 680 Övrigt totalresultat Poster som har omförts eller kan omföras till periodens resultat Omräkningsdifferens i utlandsverksamhet -56 96 44-1 56 209 Värdeförändring derivat, säkring av nettoinvestering i utländska dotterbolag Poster som inte kan omföras till periodens resultat 39-83 -28 2-43 -165 Omvärderingar av förmånsbestämda pensionsplaner 0 0 0 0-1 -1 Periodens övriga totalresultat -17 13 16 1 12 43 Periodens totalresultat 1 062 266 193 123 1 519 723 Periodens resultat hänförligt till: Moderbolagets ägare 1 079 253 177 122 1 506 680 Innehav utan bestämmande inflytande 0 0 0 0 1 0 Jämförbart bestånd*, mkr Förändring, % Hyresintäkter 1 386 1 348 2,8 Fastighetskostnader -437-427 2,3 Driftsöverskott 949 921 3,0 Överskottsgrad, % 69 68 *Avser fastigheter som ägts under hela perioden 1 januari till och med 30 september. års utfall i utländskda dotterföretag har omräknats till samma genomsnittskurs som års utfall. 4
Kommentarer till rapport över totalresultat i sammandrag Första halvårets goda utveckling håller i sig NS Holding är moderbolag i koncernen där Fastighetsaktiebolaget Norrporten med dotterbolaget ingår. Resultatposterna avser perioden januari till september och jämförs med motsvarande period föregående år. Kvartalet avser juli till september och året januari till december. Hyresintäkter Hyresintäkterna under perioden uppgick till 1 421 mkr (1 394). Förändringen förklaras främst av ökade hyror till följd av uthyrda färdigställda projekt och ökad uthyrning i Köpenhamn. Kontrakterad årshyra uppgick vid utgången av perioden till 1 883 mkr (1 953) med en genomsnittlig återstående löptid på 5,0 år (5,2). Minskningen är till följd av försäljningen av verksamheten i Hamburg. Den ekonomiska uthyrningsgraden uppgick till 95,4 procent (94,5). Fastighetskostnader Fastighetskostnaderna uppgick till -448 mkr (-446). Driftsöverskott Driftsöverskottet uppgick under perioden till 973 mkr (948). Ökningen förklaras med ökade hyresintäkter. Centrala administrations- och marknadsföringskostnader Centrala administrations- och marknadsföringskostnader uppgick till -61 mkr (-60). Finansiella poster Finansnettot exklusive realiserade värdeförändringar på statsterminer uppgick till -185 mkr (-267). Föregående år belastades finansnettot med realiserade förluster på statsterminer om -194 mkr. Norrportens genomsnittsränta inklusive räntederivat uppgick för perioden till 1,8 procent (2,4) och räntetäckningsgraden uppgick till 4,9 ggr (3,3). Beräkningarna inkluderar effekter av räntesäkring via derivatinstrument men exkluderar förlust på statsterminer föregående år. Förvaltningsresultat Förvaltningsresultatet uppgick till 727 mkr (427). Värdeförändring förvaltningsfastigheter Per 30 september har hela fastighetsbeståndet värderats internt. Värdeförändringen uppgick till 649 mkr och förklaras i huvudsak av lägre avkastningskrav samt ökat driftnetto. Den orealiserade värdeförändringen uppgick till 642 mkr (450), vilket motsvarar 2,5 procent (1,8). Värdeförändring derivat Orealiserade värdeförändringar på derivat påverkade resultatet negativt med -21 mkr (-126). Den negativa värdeförändringen beror huvudsakligen på lägre långa marknadsräntor. Den orealiserade värdeförändringen har ingen kassaflödeseffekt och kommer inte att ge någon effekt på resultatet om derivaten behålls till förfall. Skatt Redovisad skatt för perioden uppgår till -276 mkr (-74), varav aktuell skatt utgör -14 mkr (-11) och uppskjuten skatt -262 mkr (-63). Redovisad skatt uppgår till 20% av resultat före skatt till följd av skattefri vinst från aktieförsäljning. Aktuell skattekostnad avser verksamheten i Danmark. Uppskjuten skattekostnad avser framförallt skatt på förändringar i temporära skillnader avseende förvaltningsfastigheter, derivat och underskottsavdrag. Q1 Q3 i korthet» Hyresintäkter 1 421 mkr (1 394)» Driftsöverskott 973 mkr (948)» Förvaltningsresultat 727 mkr (427)» Resultat före skatt 1 355 mkr (327) 5
Koncernens rapport över finansiell ställning i sammandrag Mkr -09-30 -09-30 -12-31 TILLGÅNGAR Anläggningstillgångar Förvaltningsfastigheter 25 779 25 171 26 129 Maskiner och inventarier 12 22 14 Derivat 33 14 9 Övriga långfristiga fordringar 25 53 28 Summa anläggningstillgångar 25 849 25 260 26 180 Omsättningstillgångar Kundfordringar 76 73 185 Derivat 8 0 14 Övriga fordringar 169 183 143 Likvida medel 193 338 226 Summa omsättningstillgångar 446 594 568 SUMMA TILLGÅNGAR 26 295 25 854 26 748 EGET KAPITAL OCH SKULDER Eget kapital 11 227 9 950 10 407 Långfristiga skulder Långfristiga räntebärande skulder 8 632 3 038 9 189 Derivat 438 385 428 Uppskjutna skatteskulder 1 345 974 1 084 Övriga skulder och avsättningar 117 118 115 Summa långfristiga skulder 10 532 4 515 10 816 Kortfristiga skulder Kortfristiga räntebärande skulder 3 807 10 657 4 829 Övriga skulder 729 732 696 Summa kortfristiga skulder 4 536 11 389 5 525 SUMMA SKULDER 15 068 15 903 16 341 SUMMA EGET KAPITAL OCH SKULDER 26 295 25 854 26 748 6
Koncernens förändring av eget kapital i sammandrag Mkr Eget kapital -01-01 Antal utestående aktier Aktiekapital Övrigt tillskjutet kapital Valutaomräkningsreserv Balanserade vinstmedel Summa Innehav utan bestämmande inflytande Totalt eget kapital 3 639 768 291 5 638 10 3 747 9 686-2 9 684 Periodens resultat 253 253 253 Övrigt totalresultat 13 0 13 13 Eget kapital -09-30 3 639 768 291 5 638 23 4 000 9 952-2 9 950 Periodens resultat 427 427 427 Övrig totalresultat 31-1 30 30 Eget kapital -12-31 3 639 768 291 5 638 54 4 426 10 409-2 10 407 Utdelning -242-242 -242 Periodens resultat 1 079 1 079 1 079 Övrigt totalresultat -17 0-17 -17 Eget kapital -09-30 3 639 768 291 5 638 37 5 263 11 229-2 11 227 7
Kommentarer till rapport över finansiell ställning i sammandrag Balansposterna avser ställningen vid periodens utgång och jämförs med närmast föregående årsskifte. Förvaltningsfastigheter Norrportens innehav består av 125 fastigheter med en uthyrningsbar yta om 1,1 miljoner kvadratmeter. Huvuddelen av beståndet består av moderna kontorsfastigheter som är lokaliserade till centrumlägen på de orter där Norrporten bedriver verksamhet. Per 30 september har hela fastighetsbeståndet värderats internt. Marknadsvärdet påverkas av fastighetsspecifika värdepåverkande händelser som ny- och omtecknade hyreskontrakt, avflyttningar och investeringar. Hänsyn har även tagits till de förändringar som bedöms ha skett i marknadshyra, direktavkastningskrav och vakansförväntan. Den orealiserade värdeförändringen uppgår till 642 mkr och förklaras i huvudsak av lägre avkastningskrav samt ökat driftnetto. Det genomsnittliga direktavkastningskravet uppgick vid ovanstående till 5,8 procent (5,9). Fastighetsprojekt De pågående fastighetsprojekten har en total beräknad investeringsvolym på ca 570 mkr (1 400), varav ca 448 mkr (1 200) var upparbetat per 30 september. Projekten har totalt sett en låg risk genom en hög Mkr Jan-sep Jan-dec Ingående verkligt värde 1 januari 26 129 24 593 Förvärv 100 253 Avyttringar -1 237 0 Investeringar i befintliga fastigheter 235 512 Värdeförändringar redovisade i resultatet, orealiserade 642 450 Valutakursförändringar -90 321 Utgående verkligt värde 25 779 26 129 uthyrningsgrad samt att långa hyresavtal har tecknats med hyresgästerna. Uppskjuten skatt Uppskjuten skatt beräknas med en nominell skatt på ca 22 procent på skillnader mellan redovisat värde och skattemässigt värde på tillgångar och skulder. Uppskjuten skatteskuld uppgick netto till 1 345 mkr (1 084) och är till största delen hänförlig till förvaltningsfastigheter. Räntebärande skulder Norrportens skuldportfölj uppgick per 30 september till 12 439 mkr (14 018) och bestod helt av säkerställda banklån. Tillgängliga men ej utnyttjade krediter uppgick till 3 011 mkr (1 968), varav ej utnyttjad checkkredit 596 mkr (558). Genomsnittlig kapitalbindning uppgick till 3,6 år (3,3) och andelen kort upplåning uppgick till 31 procent (30). Den genomsnittliga räntebindningstiden inklusive räntecapar uppgick till 3,9 år (3,5) och belåningsgraden uppgick till 48,3 procent (53,6). Eget kapital Det egna kapitalet ökade under perioden med 820 mkr till 11 227 mkr (10 407). Förändringen förklaras av totalresultatet på 1 062 mkr och minskad med utbetald utdelning -242 mkr. Soliditeten uppgick till 42,7 procent (38,9). Hyresavtalens förfallostruktur Årshyra Förfalloår Mkr Andel, % 53 3 2016 224 12 2017 303 16 2018 266 14 2019 238 13 >2019 727 39 Bostäder, garage 72 3 Summa 1 883 100,0 Kapital- och räntebindning Mkr Kapitalbindning Räntebindning* Förfalloår Kreditavtal Utnyttjat Kapital Andel, % 723 127 4 829 39 2016 4 628 3 678 700 6 2017 4 423 2 958 1 047 8 2018 2 228 2 228 900 7 2019 1 000 1 000 700 6 >2019 2 448 2 448 4 263 34 Summa: 15 450 12 439 12 439 100 * Räntebindningstiden är beräknad exklusive räntecapar. 8
Koncernens rapport över kassaflöden i sammandrag Den löpande verksamheten Jan-sep Okt - sep Förvaltningsresultat 727 427 906 605 Justeringar för övriga poster som inte ingår i kassaflödet 12 1 9-1 Betald skatt -5-9 -8-12 Kassaflöde före förändringar av rörelsekapital 734 419 907 592 Jan-dec Ökning (-)/minskning (+) av rörelsekapitalet 94 258-26 139 Kassaflöde från den löpande verksamheten 828 677 881 731 Investeringsverksamheten Investering i befintliga fastigheter -234-412 -329-508 Förvärv av fastigheter -101 0-199 -97 Avyttring av fastigheter 995 0 995 0 Övriga materiella anläggningstillgångar, netto -3-15 5-7 Finansiella anläggningstillgångar, netto -41-25 -32-16 Kassaflöde från investeringsverksamheten 616-452 440-628 Finansieringsverksamheten Upptagna räntebärande skulder 4 675 609 8 008 3 942 Amortering räntebärande skulder -5 953-797 -9 171-4 291 Avyttring derivat 54-167 -55 0 Utdelning -242 0-242 0 Kassaflöde från finansieringsverksamheten -1 466-355 -1 460-349 Periodens kassaflöde -22-130 -139-246 Likvida medel vid årets början 226 459 338 459 Kursdifferens i likvida medel -11 9-6 13 Likvida medel vid periodens slut 193 338 193 226 Löpande verksamheten Kassaflödet från den löpande verksamheten, före förändringar i rörelsekapital, uppgick till 734 mkr (419) och förklaras med ett bättre förvaltningsresultat. Efter förändring av rörelsekapitalet på 94 mkr (258) uppgick kassaflödet från den löpande verksamheten till 828 mkr (677). Investeringsverksamheten Kassaflödet från investeringsverksamheten uppgick till 616 mkr (-452) och ökningen avser främst avyttringen av verksamheten i Hamburg. Finansieringsverksamheten Kassaflödet från finansieringsverksamheten uppgick till -1 466 mkr (-355). De räntebärande skulderna har minskat netto under perioden till följd av amorteringar. Periodens kassaflöde Kassaflödet uppgick under perioden till -22 mkr (-130) och likvida medel uppgick till 193 mkr (338) vid utgången av perioden. 9
Mkr Hyresintäkter och driftsöverskott per segment Hyresintäkter Driftsöverskott Marknadsvärde Hyresintäkter Driftsöverskott Marknadsvärde Regionstäder Norr 570 377 9 223 533 362 8 345 Regionstäder Syd 471 339 8 179 462 343 7 770 Storstadsregioner 383 260 8 377 399 243 9 056 Summa hyresintäkter och driftsöverskott 1 424 976 25 779 1 394 948 25 171 Segmentsrapportering Identifiering av rapporterbara segment görs baserat på den interna rapporteringen. Koncernledningen använder främst driftsöverskottet per segment för resultatanalys. Administrativa kostnader, finansiella intäkter och finansiella kostnader samt inkomstskatt hanteras på koncernnivå. Noter: Regionstäder Norr inkluderar: Luleå, Umeå, Östersund, Sundsvall, Gävle Regionstäder Syd inkluderar: Örebro, Växjö, Jönköping, Helsingborg Storstadsregioner inkluderar: Stockholm, Köpenhamn, Hamburg (endast 2 månader ) Finansiella instrument redovisade till verkligt värde Verkligt värde Mkr -09-30 -09-30 -12-31 Tillgångar Derivat Räntecap 33 14 9 Basisswapar/valutaswapar 8 0 14 Summa derivattillgångar 41 14 23 Verkligt värde Mkr -09-30 -09-30 -12-31 Skulder Derivat Ränteswapar 438 379 426 Räntecap 0 0 0 Basisswapar/valutaswapar 0 3 2 Elderivat 0 3 0 Summa derivatskulder 438 385 428 Netto derivatskuld 397 371 405 Finansiella instrument redovisade till verkligt värde De finansiella instrument som värderas till verkligt värde i balansräkningen utgörs av derivatinstrument som innehas i syfte att säkra Norrportens exponering för ränte-, valuta- och elprisrisker. I tabellen anges verkligt värde för dessa instrument per balansdagen. Samtliga derivat tillhör nivå 2 i den hierarki för värdering till verkligt värde som beskrivs i IFRS 13. Redovisat värde bedöms vara en rimlig approximation av verkligt värde för samtliga finansiella tillgångar och skulder. Redovisat värde för de räntebärande skulderna uppgick den 30 september till 12 439 mkr (14 018). Skillnaden mellan redovisat och verkligt värde för räntebärande skulder bedöms inte vara väsentligt då dessa löper med kort räntebindningstid. Det verkliga värdet för ränteswapar beräknas genom diskontering av beräknade framtida kassaflöden med marknadsräntan för liknande instrument på balansdagen. För räntecapar, basisswapar, valutaswapar och elderivat baseras det verkliga värdet på förmedlande instituts värdering. 10
NS Holding AB moderbolaget i sammandrag Resultaträkning moderbolag Mkr Intäkter 0 0 Kostnader 0 0 Rörelseresultat 0 0 Resultat från finansiella poster Finansnetto 0 0 Resultat före skatt 0 0 Kommentar moderbolaget Moderbolagets verksamhet består i huvudsak i att äga och förvalta aktierna i Fastighetsaktiebolaget Norrporten. Moderbolagets resultat före skatt uppgick till 0 mkr (0) vid avrundning till hela miljoner kronor. Soliditeten uppgick till 100 procent (100). Moderbolaget hade, i likhet med föregående år, inga likvida medel. Outnyttjade checkräkningskrediter uppgick till 50 mkr (50). Skatt 0 0 Periodens resultat 0 0 Balansräkning moderbolag Mkr -09-30 -09-30 Andelar i koncernföretag 5 188 5 188 Uppskjutna skattefordringar 110 110 Summa anläggningstillgångar 5 298 5 298 Fordringar hos koncernföretag 496 738 Summa omsättningstillgångar 496 738 SUMMA TILLGÅNGAR 5 794 6 036 Eget kapital 5 794 6 036 SUMMA EGET KAPITAL OCH SKULDER 5 794 6 036 Ställda säkerheter Inga Inga Ansvarsförbindelser 9 786 10 870 11
Övrig information Risker och osäkerhetsfaktorer Inga väsentliga förändringar bedöms ha skett av Norrportens risker och osäkerhetsfaktorer. Dessa beskrivs på sidorna 45-46 i årsredovisningen för. Årsredovisningen återfinns på www.norrporten.se. Transaktioner med närstående Det har inte skett några väsentliga transaktioner med närstående under perioden. Redovisningsprinciper Denna delårsrapport i sammandrag för koncernen har upprättats i enlighet med IAS 34 Delårsrapportering samt tillämpliga bestämmelser i årsredovisningslagen. Från och med den 1 januari tillämpas IFRS i koncernredovisningen. De nya redovisningsprinciperna har tillämpats retroaktivt med omräkning av jämförelseåret 2013. De nya redovisningsprinciperna samt effekterna av omräkningen till IFRS framgår av årsredovisningen för. Delårsrapporten för moderbolaget har upprättats i enlighet med årsredovisningslagens kapitel 9, Delårsrapport. Eftersom Norrporten tillämpar IFRS i sin koncernredovisning tillämpar moderbolaget RFR 2 Redovisning för juridiska personer, en rekommendation utgiven av Rådet för finansiell rapportering. RFR 2 innebär att IFRS tillämpas så långt detta är möjligt inom ramen för årsredovisningslagen, tryggande lagen och med hänsyn till sambandet mellan redovisning och beskattning. Tillämpning av RFR 2 har inte haft någon väsentlig effekt på moderbolagets resultat och ställning, varken för innevarande år eller för jämförelseåret. Händelser efter balansdagen Det har inte inträffat några händelser av särskild betydelser efter balansdagen. Sundsvall den 13 november Jörgen Lundgren Verkställande direktör 12
Revisorns granskningsrapport Fastighetsaktiebolaget Norrporten (publ) org.nr 556458-6138 Inledning Vi har utfört en översiktlig granskning av den finansiella delårsinformationen i sammandrag (delårsrapporten) för Fastighetsaktiebolaget Norrporten (publ) per den 30 september och den niomånadersperiod som slutar per detta datum. Det är styrelsen och verkställande direktören som har ansvaret för att upprätta och rättvisande presentera denna delårsrapport i enlighet med IAS 34 och årsredovisningslagen. Vårt ansvar är att uttala en slutsats om denna delårsrapport grundad på vår översiktliga granskning. Den översiktliga granskningens inriktning och omfattning Vi har utfört vår översiktliga granskning i enlighet med International Standard on Review Engagements ISRE 2410 Översiktlig granskning av finansiell delårsinformation utförd av företagets valda revisor. En översiktlig granskning består av att göra förfrågningar, i första hand till personer som är ansvariga för finansiella frågor och redovisningsfrågor, att utföra analytisk granskning och att vidta andra översiktliga granskningsåtgärder. En översiktlig granskning har en annan inriktning och betydligt mindre omfattning jämfört med den inriktning och omfattning som en revision enligt International Standards on Auditing och god revisionssed i övrigt har. De granskningsåtgärder som vidtas vid en översiktlig granskning gör det inte möjligt för oss att skaffa oss en sådan säkerhet att vi blir medvetna om alla viktiga omständigheter som skulle kunna ha blivit identifierade om en revision utförts. Den uttalande slutsatsen grundad på en översiktlig granskning har därför inte den säkerhet som en uttalad slutsats grundad på en revision har. Slutsats Grundat på vår översiktliga granskning har det inte kommit fram några omständigheter som ger oss anledning att anse att delårsrapporten inte, i all väsentlighet, är upprättad för koncernens del i enlighet med IAS 34 och årsredovisningslagen samt för moderbolagets del i enlighet med årsredovisningslagen. Stockholm den 13 november Ernst & Young AB Mikael Ikonen Auktoriserad revisor 13
Definitioner Belåningsgrad, % Räntebärande skulder i förhållande till fastigheternas bedömda marknadsvärde. Hyresvärde, % Hyresintäkter för uthyrda lokaler plus bedömd marknadshyra för outhyrda lokaler. Kontrakterad årshyra, mkr Summa hyra från kontrakt som löper per balansdagen. Räntetäckningsgrad, ggr Resultat före finansiella kostnader i förhållande till finansiella kostnader, justerat för realiserade värdeförändringar på statsterminer. Soliditet, % Eget kapital i förhållande till balansomslutningen på balansdagen. Uthyrningsbar yta, m 2 Total yta som är tillgänglig för uthyrning. Vakansgrad, % Bedömt hyresvärde för vakanta (uthyrningsbara) ytor i förhållande till totalt hyresvärde. Överskottsgrad, % Driftsöverskott i förhållande till hyresintäkterna. Resultat per aktie Periodens resultat genom antal utestående aktier. Uthyrningsgrad, % Kontrakterad hyra i förhållande till totalt hyresvärde. Frågor och mer information Ytterligare information kan erhållas av Norrportens VD Jörgen Lundgren, telefon 060-64 12 21, eller CFO Magnus Jacobson, telefon 08-453 99 60. Kalendarium Bokslutskommuniké för presenteras i februari 2016. 14