PELARE 3 2018 Övrig information 1
Övrig information Pelare 3 2018 I enlighet med Finansinspektionens föreskrifter (FFFS 2014:12) om tillsynskrav och kapitalbuffertar, Europaparlamentets och rådets förordning nr 575/2013 (CRR) samt Kommissionens genomförandeförordning (EU) nr 1423/2013 offentliggör Resurs Bank AB årlig information om kapitaltäckning samt övrig information i enlighet med ovanstående reglering. Informationen avser siffror per den 31 december 2018 i KSEK om inte annat särskilt anges. Allmän information Resurs Bank AB (publ), organisationsnummer: 516401-0208, är ett aktiebolag med säte i Helsingborg, Sverige. Bolaget är ett helägt dotterbolag till Resurs Holding AB (publ), organisationsnummer: 556898-2291. Resurs Bank koncernen inkluderar de helägda dotterbolagen Resurs Norden AB org. nr 556634-3280 och Resurs Consumer Loans 1 Limited, Irland org. nr 3346092RH. Resurs Bank AB har även filialer i Danmark, Norge och Finland. Den regulatoriska konsolideringen (konsoliderad situation) består av Resurs Bank koncernen och dess moderbolag Resurs Holding AB. Resurs Bank AB bedriver tillståndspliktig bankverksamhet i form av kreditgivning till allmänheten i Sverige, Danmark, Norge och Finland samt inlåning från allmänheten i Sverige, Norge och Tyskland. Resurs Bank AB samt den konsoliderade situationen står under tillsyn av Finansinspektionen i Sverige. Pelare 3 upplysningskrav Baselregelverket består av tre pelare. Pelare 1 reglerar minimikravet på kapital och pelare 2 reglerar den interna kapital- och likviditetsutvärderingsprocessen som ett kreditinstitut ska genomföra för att utvärdera om kreditinstitutet har tillräckligt med kapital och likviditet utöver det lagstadgade minimikapital- och likviditetskravet enligt pelare 1. Den tredje pelaren reglerar offentliggörandet av information. På Resurs Banks hemsida (www.resursbank.se) publiceras kvartalsvis och årligen information om likviditet och kapitaltäckning samt övrig information enligt kraven i pelare 3. Även i halvårsrapporter samt årsredovisning återfinns ytterligare information. Nedan följer mallar och uppgifter som Resurs Bank samt den konsoliderade situationen enligt regulatoriska krav är åtagna att offentliggöra. 2
1. Mallar enligt kommissionens genomförandeförordning (EU) nr 1423/2013, vilken bygger på artikel 437.1 a, b, d och e samt artikel 492.3 i förordning (EU) nr 575/2013: 1 a. De viktigaste delarna i kapitalinstrument Per 31 December 2018 Emittent Resurs Bank AB (Publ) Resurs Bank AB (Publ) Unik identifieringskod (t.ex. identifieringskod från Cusip, ISIN eller Bloomberg för privata placeringar) SE0009522212 N/A Reglerande lag(ar) för instrumentet Sverige Sverige Rättslig behandling Övergångsbestämmelser enligt kapitalkravsförordningen Bestämmelser enligt kapitalkravsförordningen efter övergångsperioden Godtagbara på individuell/grupp (undergruppsnivå)/individuell och grupp (undergrupps)nivå Instrumenttyp Belopp som redovisas i lagstadgat kapital (valutan i miljoner, enligt senaste rapporteringsdatum) Supplementärkapital Supplementärkapital Individuell och grupp Supplementärkapital enligt förordningen (EU) nr 575/2013 artikel 63 300 MSEK Supplementärkapital Supplementärkapital Individuell och grupp Supplementärkapital enligt förordningen (EU) nr 575/2013 artikel 64 Nominellt 200 MSEK varav 93 MSEK medräknas som supplementärkapital Instrumentets nominella belopp 300 MSEK 200 MSEK Emissionspris 100 % 100 % Inlösenpris 100 % 100 % Ursprungligt emissionsdatum 2017-01-17 2014-03-17 Eviga eller tidsbestämda Tidsbestämt Tidsbestämt Ursprunglig förfallodag 2027-01-17 2021-04-30 Emittentens inlösenrätt omfattas av krav på förhandstillstånd från tillsynsmyndigheten Valfritt inlösendatum, villkorade inlösendatum och inlösenbelopp Efterföljande inlösendatum, i förekommande fall Kuponger/utdelningar Ja First call 2022-01-17. Inlösenpris 100 % First call och därefter vid varje ränteförfallodag Nej Förfaller 2021-04-30 Inlösenpris 100 % N/A Fast eller rörlig utdelning/kupong Rörlig Rörlig Kupongränta och eventuellt tillhörande index Förekomst av step-up eller annat incitament för återlösen Stibor 3M + 4,40 % Stibor 3M + 3,00 % Nej Nej Icke-kumulativa eller kumulativa Icke-kumulativa Icke-kumulativa Konvertibla eller icke-konvertibla Ej konvertibelt Ej konvertibelt Position i prioriteringshierarkin för likvidation (ange typ av instrument som är direkt högre i rangordningen) Efterställd skuld Efterställd skuld 3
1 b. Upplysningar om kapitalbas Mall för upplysningar om kapitalbas Kärnprimärkapital: instrument och reserver Resurs Bank AB 31 December 2018 Konsoliderad situation 31 December 2018 Kapitalinstrument och tillhörande överkursfonder 500 000 2 074 934 Varav: Kapitalinstrument 500 000 1 000 Varav: Share premium 0 2 073 934 Ej utdelade vinstmedel 3 183 456 2 559 948 Ackumulerat annat totalresultat (och andra reserver, för att inkludera orealiserade vinster och förluster enligt tillämpliga redovisningsstandarder) Årsresultat netto efter avdrag för förutsebara kostnader och utdelningar som har verifierats av personer som har en oberoende ställning 757 115 32 435 631 040 877 889 Kärnprimärkapital före lagstiftningsjusteringar 5 071 611 5 545 206 Kärnprimärkapital: lagstiftningsjusteringar Ytterligare värdejusteringar (negativt belopp) -2 039-2 039 Immateriella tillgångar (netto efter minskning för tillhörande skatteskulder) (negativt belopp) -1 634 097-1 945 773 Återläggning IFRS9 övergångsregler 321 804 321 804 Institutets direkta, indirekta och syntetiska innehav av kärnprimärkapitalinstrument i enheter i den finansiella sektorn i vilka institutet har en väsentlig investering (belopp över tröskelvärdet på 10 %, netto efter godtagbara korta positioner) (negativa belopp) Sammanlagda lagstiftningsjusteringar av kärnprimärkapital 0-120 -1 314 332-1 626 128 Kärnprimärkapital 3 757 279 3 919 078 Primärkapitaltillskott: Instrument Primärkapitaltillskott 0 0 Primärkapital (primärkapital = kärnprimärkapital + primärkapitaltillskott) 3 757 279 3 919 078 Supplementärkapital: instrument och avsättningar Kapitalinstrument och tillhörande överkursfonder 391 380 362 227 Supplementärkapital före lagstiftningsjusteringar 391 380 362 227 Supplementärkapital 391 380 362 227 Totalt kapital (totalt kapital = primärkapital + supplementärkapital) 4 148 659 4 281 305 Totala riskvägda tillgångar 29 172 027 29 217 913 4
Kapitalrelationer och buffertar Kärnprimärkapital (som procentandel av det riskvägda exponeringsbeloppet) Primärkapital (som procentandel av det riskvägda exponeringsbeloppet) Totalt kapital (som procentandel av det riskvägda exponeringsbeloppet) Institutsspecifika buffertkrav (krav på kärnprimärkapital i enlighet med artikel 92.1 a plus krav på kapitalkonserveringsbuffert och kontracyklisk kapitalbuffert, plus systemriskbuffert, plus buffert för systemviktiga institut 12,9 % 13,4 % 12,9 % 13,4 % 14,2 % 14,7 % 1 181 694 1 185 543 Varav: krav på kapitalkonserveringsbuffert 729 301 730 448 Varav: krav på kontracyklisk kapitalbuffert 452 393 455 095 Kärnprimärkapital tillgängligt att användas som buffert (som procentandel av det riskvägda exponeringsbeloppet) 6,2 % 6,7 % 5
2. Information om intecknade tillgångar lämnas i enlighet med artikel 443 i förordning (EU) nr 575/2013 som specificeras i EBA:s riktlinjer 2014/03 samt i Kommissionens delegerade förordning (EU) 2017/2295: Intecknade och icke-intecknade tillgångar - Resurs Bank AB Intecknade redovisat värde Intecknade verkligt värde Icke intecknade redovisat värde Icke intecknade verkligt värde Medianvärde 2018 010 040 060 090 010 Det rapporterande institutets tillgångar 3 164 648 24 062 518 030 Egetkapitalinstrument 040 Räntebärande värdepapper 1 485 538 1 485 538 050 varav: säkerställda obligationer 817 880 817 880 070 varav: emitterade av nationella regeringar 654 526 654 526 080 varav: emitterade av finansiella företag 408 525 408 525 090 varav: emitterade av icke-finansiella företag 0 0 120 Andra tillgångar 3 164 648 22 576 981 121 varav: lån och förskott som inte är beviljade kreditlimiter 2 895 820 17 773 873 Intecknade och icke-intecknade tillgångar - Konsoliderad situation Intecknade redovisat värde Intecknade verkligt värde Icke intecknade redovisat värde Icke intecknade verkligt värde Medianvärde 2018 010 040 060 090 010 Det rapporterande institutets tillgångar 3 166 246 31 997 086 030 Egetkapitalinstrument 1 069 1 069 040 Räntebärande värdepapper 2 542 624 2 542 624 050 varav: säkerställda obligationer 817 880 817 880 070 varav: emitterade av nationella regeringar 865 644 865 644 080 varav: emitterade av finansiella företag 1 136 011 1 136 011 090 varav: emitterade av icke-finansiella företag 0 0 120 Andra tillgångar 3 166 246 29 453 393 121 varav: lån och förskott som inte är beviljade kreditlimiter 2 895 820 24 152 325 6
Erhållna säkerheter - Resurs Bank AB Erhållna intecknade säkerheter eller egna emitterade räntebärande värdepapper, verkligt värde Erhållna säkerheter eller egna emitterade räntebärande värdepapper som kan intecknas, verkligt värde Medianvärde 2018 010 040 130 Säkerheter som mottagits av det rapporterande institutet 150 Aktieinstrument 160 Räntebärande värdepapper 230 Övriga säkerheter som mottagits 240 241 250 Egna räntebärande värdepapper som har emitterats, utom egna säkerställda obligationer eller tillgångssäkrade värdepapper Egna säkerställda obligationer och tillgångssäkrade värdepapper som har emitterats men ännu inte pantsatts Totala erhållna säkerheter och emitterade egna räntebärande värdepapper 3 164 648 856 471 Erhållna säkerheter - Konsoliderad situation Erhållna intecknade säkerheter eller egna emitterade räntebärande värdepapper, verkligt värde Erhållna säkerheter eller egna emitterade räntebärande värdepapper som kan intecknas, verkligt värde Medianvärde 2018 010 040 130 Säkerheter som mottagits av det rapporterande institutet 150 Aktieinstrument 160 Räntebärande värdepapper 230 Övriga säkerheter som mottagits 240 241 250 Egna räntebärande värdepapper som har emitterats, utom egna säkerställda obligationer eller tillgångssäkrade värdepapper Egna säkerställda obligationer och tillgångssäkrade värdepapper som har emitterats men ännu inte pantsatts Totala erhållna säkerheter och emitterade egna räntebärande värdepapper 3 166 246 856 471 7
Inteckningskällor - Resurs Bank AB Matchande skulder, ansvarsförbindelser eller utlånade värdepapper Intecknade erhållna säkerheter och egna räntebärande värdepapper som har emitterats utom säkerställda obligationer och tillgångssäkrade värdepapper Medianvärde 2018 010 030 010 Redovisat värde av valda finansiella skulder 3 046 201 3 164 648 Inteckningskällor - Konsoliderad situation Matchande skulder, ansvarsförbindelser eller utlånade värdepapper Intecknade erhållna säkerheter och egna räntebärande värdepapper som har emitterats utom säkerställda obligationer och tillgångssäkrade värdepapper Medianvärde 2018 010 030 010 Redovisat värde av valda finansiella skulder 3 046 201 3 166 246 8
3. Upplysningar om bruttosoliditetsgraden lämnas enligt artikel 451 i förordning (EU) nr 575/2013 som specificeras i kommissionens genomförandeförordning (EU) 2016/200: Tabell LRSum: Sammanfattande avstämning av redovisningstillgångar och exponeringar i bruttosoliditetsgrad Sammanlagda tillgångar enligt offentliga finansiella rapporter Resurs Bank AB Konsoliderad situation Per 31 december 2018 35 804 058 36 222 493 Justeringar mot kapitalbasen -1 314 332-1 626 128 Justeringar för finansiella derivatinstrument 54 230 54 230 Justering för poster utanför balansräkningen (dvs. konvertering till kreditekvivalenter för exponeringar utanför balansräkningen) 2 756 132 2 756 132 Totalt exponeringsmått för bruttosoliditetsgrad 37 300 088 37 406 727 Tabell LRCom: Bruttosoliditetsgrad gemensam upplysning Resurs Bank AB Exponeringar i balansräkningen (med undantag för derivat och transaktioner för värdepappersfinansiering) Poster i balansräkningen (med undantag för derivat, transaktioner för värdepappersfinansiering och förvaltnings men inklusive säkerhet) (Tillgångsbelopp som dragits av för att fastställa kärnprimärkapital) Sammanlagda exponeringar i balansräkningen (med undantag för derivat, transaktioner för värdepappersfinansiering och förvaltningstillgångar) Derivatexponeringar Återanskaffningskostnad förbunden med samtliga derivattransaktioner (dvs. netto av medräkningsbar kontantvariationsmarginal) Tilläggsbelopp för potentiell framtida exponering förbundet med samtliga derivattransaktioner (marknadsvärdering) Konsoliderad situation 35 613 883 36 032 318-1 314 332-1 626 128 34 299 551 34 406 190 190 175 190 175 54 230 54 230 Sammanlagda derivatexponeringar 244 405 244 405 Andra poster utanför balansräkningen Poster utanför balansräkningen i teoretiska bruttobelopp 27 533 830 27 533 830 (Justeringar för konvertering till kreditekvivalenter) -24 777 698-24 777 698 Övriga exponeringar utanför balansräkningen 2 756 132 2 756 132 Kapital- och sammanlagda exponeringar Primärkapital 3 757 279 3 919 078 Sammanlagda exponeringar i bruttosoliditetsgrad 37 300 088 37 406 727 Bruttosoliditetsgrad Bruttosoliditetsgrad 10,1% 10,5 % 9
Tabell LRSpl: Uppdelning av exponeringar i balansräkningen (med undantag för derivat, transaktioner för värdepappersfinansiering och undantagna exponeringar) EU-1 Sammanlagda exponeringar i balansräkningen (med undantag för derivat, transaktioner för värdepappersfinansiering och undantagna exponeringar) varav: Resurs Bank AB Konsoliderad situation 35 613 883 36 032 318 EU-3 Exponeringar utanför handelslagret, varav: 35 613 883 36 032 318 EU-4 Säkerställda obligationer 868 786 868 786 EU-5 Exponeringar som hanteras som exponeringar mot nationella regeringar 967 596 967 596 EU-7 Institut 3 706 570 3 842 602 EU-9 Hushållsexponeringar 25 369 519 25 369 519 EU-10 Företag 434 610 360 881 EU-11 Fallerande exponeringar 2 547 981 2 547 981 EU-12 Övriga exponeringar (t.ex. aktier, värdepapperiseringar och övriga motpartslösa tillgångar) 1 718 821 2 074 953 10
4. Resurs Bank har anmält till Finansinspektionen i enlighet med förordning (EU) nr 1093/2010 om att tillämpa de övergångsregler gällande IFRS9 som beslutades på EU-nivå i december 2017. Enligt övergångsreglerna tillåts en gradvis infasning av effekten till följd av IFRS 9 på kapitaltäckningen både när det gäller effekten av övergång från IAS 39 per den 1 januari 2018 och effekten per rapporteringsdag som överstiger beloppet när IFRS 9 först tillämpas avseende kategori 1 och 2. Den andel av övergångsbeloppet för IFRS9 som återlägges i kapitalbasen uppgår för respektive år till: 2018: 95 % 2019: 85 % 2020: 70 % 2021: 50 % 2022: 25 % I enlighet med artikel 473a, i förordning (EU) nr 575/2013, lämnar Resurs Bank information nedan angående jämförelse av kapitalbas och kapitalrelationer samt bruttosoliditetsgrad med och utan tillämpning av övergångsbestämmelser för IFRS 9. Jämförelse av kapitaltäckning och bruttosoliditet med och utan tillämpning av övergångsbestämmelser för IFRS9 Resurs Bank AB Tillgängligt kapital 2018-12-31 2018-09-30 2018-06-30 2018-03-31 Kärnprimärkapital 3 757 279 4 296 180 4 243 941 4 180 756 Kärnprimärkapital om övergångsbestämmelser för IFRS 9 inte tillämpats 3 435 475 4 054 845 3 975 494 3 936 098 Primärkapital 3 757 279 4 296 180 4 243 941 4 180 756 Primärkapital om övergångsbestämmelser för IFRS 9 inte tillämpats 3 435 475 4 054 845 3 975 494 3 936 098 Totalt kapital 4 148 659 4 697 486 4 657 304 4 604 086 Total kapital om övergångsbestämmelser för IFRS 9 inte tillämpats Riskvägda tillgångar 3 826 855 4 456 151 4 388 857 4 359 428 Totala riskvägda tillgångar 29 172 027 24 980 295 24 249 463 23 241 264 Totala riskvägda tillgångar om övergångsbestämmelser för IFRS 9 inte tillämpats Kapitalkvoter Kärnprimärkapital (i procent av riskexponeringsbeloppet) Kärnprimärkapital (i procent av riskexponeringsbeloppet) om övergångsbestämmelser för IFRS 9 inte tillämpats 28 930 674 24 799 294 24 048 127 23 057 771 12,9 % 17,2 % 17,5 % 18,0 % 11,9 % 16,4 % 16,5 % 17,1 % Primärkapital (i procent av riskexponeringsbeloppet) 12,9 % 17,2 % 17,5 % 18,0 % Primärkapital (i procent av riskexponeringsbeloppet) om övergångsbestämmelser för IFRS 9 inte tillämpats 11,9 % 16,4 % 16,5 % 17,1 % Totalt kapital (i procent av riskexponeringsbeloppet) 14,2 % 18,8 % 19,2 % 19,8 % Totalt kapital (i procent av riskexponeringsbeloppet) om övergångsbestämmelser för IFRS 9 inte tillämpats Bruttosoliditetsgrad 13,2 % 18,0 % 18,3 % 18,9 % Totalt exponeringsmått för bruttosoliditetsgrad 37 300 088 30 205 507 29 060 263 27 964 257 Bruttosoliditetsgrad 10,1 % 14,2 % 14,6 % 15,0 % Bruttosoliditetsgrad om övergångsbestämmelser för IFRS 9 inte tillämpats 9,3 % 13,5 % 13,8 % 14,1 % 11
Jämförelse av kapitaltäckning och bruttosoliditet med och utan tillämpning av övergångsbestämmelser för IFRS9 Konsoliderad situation Tillgängligt kapital 2018-12-31 2018-09-30 2018-06-30 2018-03-31 Kärnprimärkapital 3 919 078 3 841 696 3 754 486 3 523 556 Kärnprimärkapital om övergångsbestämmelser för IFRS 9 inte tillämpats 3 597 274 3 507 387 3 401 950 3 188 312 Primärkapital 3 919 078 3 841 696 3 754 486 3 523 556 Primärkapital om övergångsbestämmelser för IFRS 9 inte tillämpats 3 597 274 3 507 387 3 401 950 3 188 312 Totalt kapital 4 281 305 4 274 290 4 198 046 3 970 635 Total kapital om övergångsbestämmelser för IFRS 9 inte tillämpats Riskvägda tillgångar 3 959 501 3 939 981 3 845 510 3 635 391 Totala riskvägda tillgångar 29 217 913 27 932 370 27 232 333 26 035 165 Totala riskvägda tillgångar om övergångsbestämmelser för IFRS 9 inte tillämpats Kapitalkvoter Kärnprimärkapital (i procent av riskexponeringsbeloppet) Kärnprimärkapital (i procent av riskexponeringsbeloppet) om övergångsbestämmelser för IFRS 9 inte tillämpats 28 976 560 27 681 638 26 967 930 25 783 732 13,4 % 13,8 % 13,8 % 13,5 % 12,4 % 12,7 % 12,6 % 12,4 % Primärkapital (i procent av riskexponeringsbeloppet) 13,4 % 13,8 % 13,8 % 13,5 % Primärkapital (i procent av riskexponeringsbeloppet) om övergångsbestämmelser för IFRS 9 inte tillämpats 12,4 % 12,7 % 12,6 % 12,4 % Totalt kapital (i procent av riskexponeringsbeloppet) 14,7 % 15,3 % 15,4 % 15,3 % Totalt kapital (i procent av riskexponeringsbeloppet) om övergångsbestämmelser för IFRS 9 inte tillämpats Bruttosoliditetsgrad 13,7 % 14,2 % 14,3 % 14,1 % Totalt exponeringsmått för bruttosoliditetsgrad 37 406 727 36 948 373 35 692 627 33 925 940 Bruttosoliditetsgrad 10,5 % 10,4 % 10,5 % 10,4 % Bruttosoliditetsgrad om övergångsbestämmelser för IFRS 9 inte tillämpats 9,7 % 9,6 % 9,6 % 9,5 % 12