ÅRSREDOVISNING FÖR EOLUS 6 AB ORGANISATIONSNUMMER 559009-9965 RÄKENSKAPSÅRET 2018 Redovisningen omfattar Sid - Förvaltningsberättelse 2 - Resultaträkning 5 - Balansräkning 6 - Rapporter över förändringar i eget kapital 8 - Kassaflödesanalys 9 - Redovisningsprinciper och noter 10 - Underskrifter 17 Sida 1 (17)
FÖRVALTNINGSBERÄTTELSE Styrelsen och verkställande direktören för Eolus 6 AB får härmed avge årsredovisning för verksamhetsåret 2018-01-01-2018-12-31. ÄGARFÖRHÅLLANDEN Bolaget som registrerades 2015-04-08 är ett helägt dotterbolag till Industribyggnader i Borås AB (IBAB) org.nr 556080-0087, som i sin tur ägs av Borås Stadshus AB org.nr 556547-5646. Bolaget har sitt säte i Borås. STYRELSENS SAMMANSÄTTNING Ledamöter: ordförande Magnus Johansson (S) och vice ordförande Björn Bergquist (M). Suppleant: Kjell Högström (S). VERKSAMHET Syftet med bolagets verksamhet är att bygga, äga, hyra ut och förvalta fastigheten Borås Eolus 6. Bolagets verksamhetsområde är inom Borås Stad. Bolaget har ingen egen personal. Det är styrelsens uppfattning att verksamheten under året har bedrivits i enlighet med det i bolagsordning och ägardirektiv angivna kommunala syftet och de kommunala principer som bolaget har att verka inom. VÄSENTLIGA HÄNDELSER UNDER ÅRET IBAB äger dotterbolaget Eolus 6 AB som har projektet Borås Kongresscenter (fastighet Borås Eolus 6). Borås Kongress invigdes av Kommunfullmäktiges ordförande 2018-11-20. Vid invigningen överlämnade IBAB:s styrelse ordförande en symbolisk nyckel till styrelse ordförande i Akademiplatsen AB. Projektet kommer hålla sig inom den fastlagda budgeten på 210 mnkr. Eolus 6 AB är ett aktivt bolag med många intressanta projekt att arbeta med nu och i framtiden. FASTIGHETSBESTÅND Vid utgången av 2018 ägde bolaget fastigheten Borås Eolus 6. Varav outhyrt Totalyta per 2018-12-31 Allégatan 4 / Akedemiplatsen 2 / Borås Eolus 6 Österlånggatan 1 / Tryckerigatan 7 7 463 m² 0 m² Sida 2 (17)
FASTIGHETSFÖRVÄRV/NYBYGGNATION Under 2018 har bolaget investerat för 141,5 mnkr (54,9 mnkr). FASTIGHETSUNDERHÅLL På det befintliga fastighetsbeståndet har det under 2018 utförts planerat underhåll med 0 tkr (0 tkr). Härutöver tillkommer löpande underhåll med 0 tkr (0 tkr). OMSÄTTNING/RESULTAT Under året ökade hyresintäkter med 4,1 mnkr jämfört med föregående år på grund av hyresintäkter från nya hyresgästen Akademiplatsen AB. Under året ökade övriga förvaltningsintäkter med 16,9 mnkr jämfört med föregående år och övriga externa kostnader ökade med 17,1 mnkr, huvudsakligen på grund av tillkommande hyresgästanpassningar i projektet Borås Kongresscenter. Resultat efter finansiella poster har ökat med 2,3 mnkr jämfört med föregående år, huvudsakligen på grund av hyresintäkter från nya hyresgästen Akademiplatsen AB TILLGÄNGLIGHETSANPASSNINGAR Många olika tillgänglighetsanpassningar har genomförts under projektet Borås Kongresscenter, genom ombyggnad av fastigheten Borås Eolus 6. MILJÖREDOVISNING Fastighet Borås Eolus 6 är en Green Building (prjoktet Borås Kongresscenter). FÖRVÄNTNINGAR OM FRAMTIDEN Under år 2019 budgeterar bolaget att redovisa ett positivt rörelseresultat. Sida 3 (17)
NYCKELTAL Redovisade i tusental kronor. 2015-04-08-2016 2017 2018 2015-12-31 Ekonomiska nyckeltal STORLEK Omsättning 772 3 320 1 130 22 135 Balansomslutning 17 925 21 735 82 948 242 052 Antal anställda 0 0 0 0 BETALNINGSFÖRMÅGA Kassalikviditet 10% 29% 73% 88% ÖVERLEVNADSFÖRMÅGA Soliditet 5% 4% 2% 1% LÖNSAMHET Resultat efter finansiella poster -28% 67% -5% 7% Räntabilitet på totalt kapital -2% 6% 0% 1% Räntabilitet på eget kapital -53% 126% -30% 133% Resultatmarginal -25% 70% -4% 8% EFFEKTIVITET Kapitalets omsättningshastighet 9% 8% 10% 11% Övriga nyckeltal Antal fastigheter 1 1 1 1 Antal kvadratmeter lokalyta 8 042 m² 8 042 m² 8 042 m² 7 463 m² - varav outhyrt vid årets utgång * * * 0 m² * Outhyrda siffror redovisas ej på grund av projektet Borås Kongresscenter. FÖRSLAG TILL VINSTDISPOSITION Till årsstämmans förfogande står följande vinstmedel: Balanserade vinstmedel Årets resultat 1 259 739 kr 90 827 kr 1 350 566 kr Styrelsen föreslår att i ny räkning balanseras 1 350 566 kr Beträffande företagets resultat och ställning i övrigt hänvisas till efterföljande resultat-och balansräkningar, rapporter över förändringar i eget kapital samt noter. Alla belopp uttrycks i tusentals svenska kronor där ej annat anges. Sida 4 (17)
RESULTATRÄKNING (tkr) NOT 2018 2017 RÖRELSENS INTÄKTER Nettoomsättning Hyresintäkter 1 4 138 33 Övriga förvaltningsintäkter 2 17 997 1 097 Summa intäkter 22 135 1 130 RÖRELSENS KOSTNADER Övriga externa kostnader 3-18 429-1 310 Avskrivningar av materiella anläggningstillgångar 4-1 610-162 Rörelseresultat 2 096-342 Resultat från finansiella poster 13 Räntekostnader -172-60 Resultat efter finansiella poster 1 924-402 Bokslutsdispositioner 15-1 787 507 Resultat före skatt 137 105 Skatt på årets resultat 5-46 -18 ÅRETS RESULTAT 91 87 Sida 5 (17)
BALANSRÄKNING (tkr) NOT TILLGÅNGAR ANLÄGGNINGSTILLGÅNGAR Materiella anläggningstillgångar Pågående nyanläggningar 6 0 63 960 Byggnader och mark 7 122 707 10 705 Inventarier 8 91 887 0 Summa anläggningstillgångar 214 594 74 665 OMSÄTTNINGSTILLGÅNGAR Kortfristiga fordringar Hyres- och kundfordringar -5 0 Fordringar hos Borås stad 0 0 Fordringar hos koncernbolag 21 713 1 527 Övriga kortfristiga fordringar 5 750 6 753 Aktuell skattefordran 0 0 Förutbetalda kostnader och 14 0 3 upplupna intäkter Summa kortfristiga fordringar 27 458 8 283 SUMMA OMSÄTTNINGSTILLGÅNGAR 27 458 8 283 SUMMA TILLGÅNGAR 242 052 82 948 Sida 6 (17)
BALANSRÄKNING (tkr) NOT EGET KAPITAL OCH SKULDER EGET KAPITAL Bundet eget kapital Aktiekapital (1 000 aktier) 100 100 100 100 Fritt eget kapital Balanserad vinst 1 260 1 179 Årets resultat 91 81 1 351 1 260 Summa eget kapital 1 451 1 360 OBESKATTADE RESERVER Avskrivning över plan inventarier 10 1 787 0 AVSÄTTNINGAR Uppskjuten skatteskuld 11 115 68 SKULDER Långfristiga skulder Skulder till Borås Stad 9 207 528 70 199 Summa långfristiga skulder 207 528 70 199 Kortfristiga skulder Skulder till Borås Stad 23 9 Skulder till koncernbolag 4 342 142 Skulder till övrig koncern 6 0 Förskott från kunder 0 Leverantörsskulder 26 394 10 745 Aktuella skatteskulder 0 0 Övriga kortfristiga skulder 1 1 Upplupna kostnader och förutbetalda intäkter 12 405 424 Summa kortfristiga skulder 31 171 11 321 SUMMA EGET KAPITAL OCH SKULDER 242 052 82 948 Sida 7 (17)
RAPPORT ÖVER FÖRÄNDRING I EGET KAPITAL (tkr) Bundet eget kapital Fritt eget kapital Aktie- Reserv- Överkurskapital Balanserad fond fond vinst eller förlust Årets resultat Summa eget kapital Ingående balans per 1 januari 2018 100 0 0 1 179 81 1 360 Disposition av föregående års resultat 81-81 0 Erhållna aktieägartillskott 0 0 Årets resultat 91 91 Utgående balans per 31 december 2018 100 0 0 1 260 91 1 451 Aktiekapital 100 000 kr, 1000 aktier á kvotvärde 100 kronor. I fritt eget kapital ingår villkorade aktieägartillskott om totalt 1 000 tkr. Sida 8 av 17
KASSAFLÖDESANALYS (tkr) 2018 Den löpande verksamheten Resultat efter finansiella poster 1 924 Justeringar för poster som inte ingår i kassaflödet, m.m. 1 610 Betald inkomstskatt 0 Kassaflöde från den löpande verksamheten före förändringar av rörelsekapital 3 534 Kassaflöde från förändringar i rörelsekapital Ökning (-) Minskning (+) av rörelsefordringar -19 175 Ökning (+) Minskning (-) av rörelseskulder 19 851 Kassaflöde från den löpande verksamheten 4 210 Investeringsverksamheten Avyttring av dotterföretag 0 Förvärv av finansiella anläggningstillgångar Förvärv av materiella anläggningstillgångar -141 539 Kassaflöde från investeringsverksamheten -141 539 Finansieringsverksamheten Upptagna/lösta lån 137 329 Lämnade/erhållna koncernbidrag Kassaflöde från finansieringsverksamheten 137 329 Årets kassaflöde 0 Likvida medel vid årets början 0 Likvida medel vid årets slut 0 TILLÄGGSUPPLYSNINGAR TILL KASSAFLÖDESANALYS 2018 Betalda räntor och erhållen utdelning Erhållen ränta 0 Erlagd ränta -172 Justeringar för poster som inte ingår i kassaflödet Övriga ej kassaflödespåverkande poster 0 Av- och nedskrivningar av tillgångar 1 610 1 610 Likvida medel Följande delkomponenter ingår i likvida medel: Kassa och bank 0 Sida 9 av 17
NOTER MED REDOVISNINGSPRINCIPER OCH BOKSLUTSKOMMENTARER (tkr) Allmänna redovisningsprinciper Årsredovisningen har upprättats enligt årsredovisningslagen (1995:1554) och BFNAR 2012:1. Årsredovisning och koncernredovisning (K3). Värderingsprinciper mm. Tillgångar, avsättningar och skulder har värderats till anskaffningsvärden om inget annat anges nedan. Materiella anläggningstillgångar Materiella och immateriella anläggningstillgångar redovisas till anskaffningsvärde minskat med ackumulerade avskrivningar och eventuella nedskrivningar. Materiella anläggningstillgångar har delats upp på betydande komponenter när komponenterna har väsentligt olika nyttjandeperioder. Avskrivningsbart belopp utgörs av anskaffningsvärdet minskat med ett beräknat restvärde om detta är väsentligt. Avskrivning sker linjärt över den förväntade nyttjandeperioden. Avskrivningar på materiella anläggningstillgångar kostnadsförs så att tillgångens anskaffningsvärde, eventuellt minskat med beräknat restvärde vid nyttjandeperiodens slut, skrivs av linjärt över dess bedömda nyttjandeperiod. Om en tillgång har delats upp på olika komponenter skrivs respektive komponent av separat över dess nyttjandeperiod. Avskrivning påbörjas är den materiella anläggningstillgången kan tas i bruk. Materiella anläggningstillgångars nyttjandeperioder uppskattas till: Nyttjandeperiod Mark - Markanläggning 20 år Stomme 60 år Tak 40 år Fasad 40 år Inre ytskikt 30 år Installationer 25 år Hyresgästanpassningar Hyreskontraktets löptid Borttagande från balansräkningen Det redovisade värdet för en materiell anläggningstillgång tas bort från balansräkningen vid utrangering eller avyttring, eller när inte några framtida ekonomiska fördelar väntas från användning eller utrangering/avyttring av tillgången eller komponenten. Den vinst eller förlust som uppkommer när en materiell anläggningstillgång eller en komponent tas bort från balansräkningen är skillnaden mellan vad som eventuellt erhålls, efter avdrag för direkta försäljningskostnader, och tillgångens redovisade värde. Den realisationsvinst eller realisationsförlust som uppkommer när en materiell anläggningstillgång eller en komponent tas bort från balansräkningen redovisas i resultaträkningen som en övrig rörelseintäkt eller övrig rörelsekostnad. Nedskrivningar av materiella anläggningstillgångar och immateriella tillgångar Vid varje balansdag analyserar företaget de redovisade värdena för materiella anläggningstillgångar och immateriella tillgångar för att fastställa om det finns någon indikation på att dessa tillgångar har minskat i värde. Om så är fallet, beräknas tillgångens återvinningsvärde för att kunna fastställa värdet av en eventuell nedskrivning. Där det inte är möjligt att beräkna återvinningsvärdet för en enskild tillgång, beräknas återvinningsvärdet för den kassagenererande enhet till vilken tillgången hör. Sida 10 (17)
Återvinningsvärdet är det högsta av verkligt värde med avdrag för försäljningskostnader och nyttjandevärdet. Verkligt värde med avdrag för försäljningskostnader är det pris som företaget beräknar kunna erhålla vid en försäljning mellan kunniga, av varandra oberoende parter, och som har ett intresse av att transaktionen genomförs, med avdrag för sådana kostnader som är direkt hänförliga till försäljningen. Vid beräkning av nyttjandevärde diskonteras uppskattat framtida kassaflöde till nuvärde med en diskonteringsränta före skatt som återspeglar aktuell marknadsbedömning av pengars tidsvärde och de risker som förknippas med tillgången. För att beräkna de framtida kassaflödena har företaget använt budget och prognoser för de kommande fem åren. Om återvinningsvärdet för en tillgång (eller kassagenererande enhet) fastställs till ett lägre värde än det redovisade värdet, skrivs det redovisade värdet på tillgången (eller den kassagenererande enheten) ned till återvinningsvärdet. En nedskrivning har omedelbart kostnadsföras i resultaträkningen. Vid varje balansdag gör företaget en bedömning om den tidigare nedskrivningen inte längre är motiverad. Om så är fallet återförs nedskrivningen delvis eller helt. Då en nedskrivning återförs, ökar tillgångens (den kassagenererande enhetens) redovisade värde. Det redovisade värdet efter återföring av nedskrivning får inte överskrida det redovisade värde som skulle fastställts om ingen nedskrivning gjorts av tillgången (den kassagenererande enheten) under tidigare år. En återföring av en nedskrivning redovisas direkt i resultaträkningen. Avsättningar Avsättningar redovisas när företaget har en befintlig förpliktelse (legal eller informell) som en följd av en inträffad händelse, det är sannolikt att ett utflöde av resurser kommer att krävas för att reglera förpliktelsen och en tillförlitlig uppskattning av beloppet kan göras. En avsättning omprövas varje balansdag och justeras så att den återspeglar den bästa uppskattningen av det belopp som krävs för att reglera den befintliga förpliktelsen på balansdagen, med hänsyn tagen till risker och osäkerheter förknippade med förpliktelsen. När en avsättning beräknas genom att uppskatta de utbetalningar som förväntas krävas för att reglera förpliktelsen, motsvarar det redovisade värdet nuvärdet av dessa utbetalningar. Där en del av eller hela det belopp som krävs för att reglera en avsättning förväntas bli ersatt av en tredje part, ska gottgörelsen särredovisas som en tillgång i balansräkningen när det är så gott som säkert att den kommer att erhållas om företaget reglerar förpliktelsen och beloppet kan beräknas tillförlitligt. Koncernbidrag Erhållna och lämnade koncernbidrag redovisas som bokslutsdisposition i resultaträkningen. Leasingavtal Ett finansiellt leasingavtal är ett avtal enligt vilket de ekonomiska risker och fördelar som förknippas med ägandet av en tillgång i allt väsentligt överförs från leasegivaren till leasetagaren. Övriga leasingavtal klassificeras som operationella leasingavtal. Samtliga leasingavtal redovisas enligt reglerna för operationell leasing. Leasetagare Leasingavgifter vid operationella leasingavtal kostnadsförs linjärt över leasingperioden, såvida inte ett annat systematiskt sätt bättre återspeglar användarens ekonomiska nytta över tiden. Leasegivare Leasingintäkter vid operationella leasingavtal intäktsförs linjärt över leasingperioden, såvida inte ett annat systematiskt sätt bättre återspeglar hur de ekonomiska fördelar som hänförs till objektet minskar över tiden. Fordringar Fordringar upptas till det belopp, som efter individuell prövning beräknas inflyta. Sida 11 (17)
Inkomstskatter Skattekostnaden utgörs av summan av aktuell skatt och uppskjuten skatt. Aktuell skatt Aktuell skatt beräknas på det skattepliktiga resultatet för perioden. Skattepliktigt resultat skiljer sig från det redovisade resultatet i resultaträkningen då det har justerats för ej skattepliktiga intäkter och ej avdragsgilla kostnader samt för intäkter och kostnader som är skattepliktiga eller avdragsgilla i andra perioder. Aktuell skatteskuld beräknas enligt de skattesatser som gäller per balansdagen. Uppskjuten skatt Uppskjuten skatt redovisas på temporära skillnader mellan det redovisade värdet på tillgångar och skulder i de finansiella rapporterna och det skattemässiga värdet som används vid beräkning av skattepliktigt resultat. Uppskjuten skatt redovisas enligt den s k balansräkningsmetoden. Uppskjutna skatteskulder redovisas för i princip alla skattepliktiga temporära skillnader, och uppskjutna skattefordringar redovisas i princip för alla avdragsgilla temporära skillnader i den omfattning det är sannolikt att beloppen kan utnyttjas mot framtida skattepliktiga överskott. Obeskattade reserver redovisas inklusive uppskjuten skatteskuld. Det redovisade värdet på uppskjutna skattefordringar omprövas varje balansdag och reduceras till den del det inte längre är sannolikt att tillräckliga skattepliktiga resultat kommer att finnas tillgängliga för att utnyttjas, helt eller delvis, mot den uppskjutna skattefordran. Värderingen av uppskjuten skatt baseras på hur företaget, per balansdagen, förväntar sig att återvinna det redovisade värdet för motsvarande tillgång eller reglera det redovisade värdet för motsvarande skuld. Uppskjuten skatt beräknas baserat på de skattesatser och skatteregler som har beslutats före balansdagen. Aktuell och uppskjuten skatt för perioden Aktuell och uppskjuten skatt redovisas som en kostnad eller intäkt i resultaträkningen, utom när skatten är hänförlig till transaktioner som redovisats direkt mot eget kapital. I sådana fall ska även skatten redovisas direkt mot eget kapital. Intäkter Intäkter utgörs av hyror. Hyresintäkter periodiseras i enlighet med hyreskontrakt, vilket innebär att förskottshyror redovisas som förutbetald intäkt. I bruttohyran ingår poster avseende vidaredebiterade kostnader för t ex fastighetsskatt, el och värme. Koncernuppgifter Eolus 6 AB är ett helägt dotterföretag till Industribyggnader i Borås AB, organisationsnummer 556080-0087, med säte i Borås. Av företagets totala inköp och försäljning mätt i kr avser 0% (0%) av inköpen och 0% (0%) av försäljningen andra företag inom den koncern som företaget tillhör. Nyckeltal Kassalikviditet: Soliditet: Resultat efter finansiella poster: Räntabilitet på totalt kapital: Räntabilitet på eget kapital: Resultatmarginal: Kapitalets omsättningshastighet: Omsättningstillgångar/kortfristiga skulder Justerat eget kapital/balansomslutning Resultat efter finansiella poster/omsättningstillgångar Resultat efter finansiella poster + räntekostnader/balansomslutning Resultat efter finansiella poster/justerat eget kapital Resultat efter finansiella poster + räntekostnader/omsättningstillgångar Omsättningstillgångar/balansomslutning Sida 12 (17)
Not 1 Hyresintäkternas fördelning: 2018 2017 Totalhyra Totalhyra Borås Eolus 6 4 138 33 Totalt 4 138 33 Not 2 Övriga förvaltningsintäkter per fastighet 2018 2017 Borås Eolus 6 17 997 1 097 Totalt 17 997 1 097 Not 3 Övriga externa kostnader 2018 2017 Material och tjänster 175 81 Underhållskostnader 17 882 1 055 Taxebundna kostnader 158 1 Uppvärmning 41 0 Fastighetsskatt 173 173 Summa 18 429 1 310 Styrelsearvoden och arvode till revisorer Ersättningar till styrelsen 2018 uppgår till 3 tkr (2 tkr). Styrelsen har haft sju sammanträden under 2018. Ersättning till Deloitte AB 2018 2017 Revisionsarvode 16 15 Summa 16 15 Könsfördelning inom företagsledning Företagets styrelse består av 2 personer varav 0% är kvinnor. Inga anställda har funnits i bolaget under året. Not 4 Avskrivningar av materiella anläggningstillgångar 2018 2017 Inventarier 855 0 Byggnader 745 162 Markanläggningar 10 0 Summa 1 610 162 Sida 13 (17)
Not 5 Skatt på årets resultat 2018 2017 Uppskjuten skatt 46 18 Skatt på årets resultat 46 18 Avstämning årets skattekostnad Redovisat resultat före skatt 137 99 Skatt beräknad med skattesats (22 %) 30 22 Skatteeffekt av ej skattepliktiga intäkter 0 0 Skatteeffekt av bokföringsmässiga 2 10 avskrivningar på byggnader 166 37 Skatteeffekt av skattemässiga avskrivningar på byggnader -210-65 Förändring av uppskjuten skatt avseende temporära skillnader 46 18 Övriga ej avdragsgilla kostnader 14 6 Justering som redovisas innevarande år avseende tidigare års aktuella skatt -2-10 Summa 46 18 Årets redovisade skattekostnad 46 18 Not 6 Pågående nyanläggningar Ingående ack. anskaffningsvärde 63 960 3 809 Omklassificeringar -63 960 5 220 Fastigheter under byggnation 0 54 931 Utgående ack. anskaffningsvärde 0 63 960 Not 7 Byggnader och mark Ingående ack. anskaffningsvärde 10 960 16 376 Nyanskaffningar 77 662 0 Omklassificeringar 35 095-5 416 Fastigheter under byggnation 0 0 Utgående ack. anskaffningsvärde 123 717 10 960 Ingående ackumulerade avskrivningar 255 288 Omklassificeringar 0-195 Årets avskrivningar 755 162 Utgående ackumulerade avskrivningar 1 010 255 Redovisat värde 122 707 10 705 Uppgifter om förvaltningsfastigheter Redovisat värde 122 707 74 665 Verkligt värde 270 000 270 000 Beräkning av verkligt värde Marknadsvärdering 2017-10-25 av Eolus 6 AB fastighet utförd av en oberoende värderingsman. Bolaget anser att marknadsvärderingen även är rimlig för 2018 beaktat prisutvecklingen under året. Sida 14 (17)
Taxeringsvärden Byggnader 18 200 18 200 Mark 9 572 9 572 Not 8 Inventarier Ingående ack. anskaffningsvärde 0 0 Nyanskaffningar 63 877 0 Omklassificeringar 28 865 0 Utgående ack. anskaffningsvärde 92 742 0 Ingående ackumulerade avskrivningar 0 0 Årets avskrivningar 855 0 Utgående ackumulerade avskrivningar 855 0 Redovisat värde 91 887 0 Not 9 Skuld till Borås Stad, koncernkonto Koncernkonto Borås Stad Beviljad outnyttjad kredit 42 472 64 801 Skuld 207 528 70 199 Summa 250 000 135 000 Beviljad kreditlimit på koncernkonto 250 000 tkr 2018-12-31. Bolaget betraktar från och med 2017 koncernkontoskulden som långfristig. Kommunfullmäktige fastslår i riktlinjerna för finansverksamheten att de majoritetsägda bolagen ska vid var tid ha tillgång till kapital för att bedriva den av ägaren beslutade verksamheten. Bolagen har därmed en långfristig kapitalförsörjning, som beloppsmässigt fastställs i årligt beslut av Kommunstyrelsen i Borås Förfallotidpunkt efter 5 år från balansdagen 207 528 70 199 Summa 207 528 70 199 Not 10 Obeskattade reserver Ackumulerade överavskrivningar 1 787 0 Summa 1 787 0 Not 11 Uppskjuten skatteskuld Uppskjuten skatteskuld avseende skillnaden mellan fastigheternas redovisade och skattemässiga värden 115 68 Summa 115 68 Skattesatsen för beräkning av uppskjuten skatt uppgår till 20,6 % (22 %). Not 12 Upplupna kostnader och förutbetalda intäkter Förutbetalda hyresintäkter 0 33 Fastighetsskatt 346 346 Upplupna räntekostnader 0 0 Upplupna adm. och förvaltningskostnader 59 45 Totalt 405 424 Sida 15 (17)
Not 13 Övriga ränteintäkter och räntekostnader Av totala ränteintäkter avser 0 tkr (0 tkr) koncernbolag och av totala räntekostnader avser 172 tkr (60 tkr) koncernbolag. Not 14 Förutbetalda kostnader och upplupna intäkter Övriga förutbetalda kostnader 0 3 Totalt 0 3 Not 15 Bokslutsdispositioner Skillnad mellan bokförda avskrivningar och avskrivningar enl. plan inventarier -1 787 0 Erhållna koncernbidrag 0 507 Totalt -1 787 507 Not 16 Operationella leasingavtal - leasegivare Företaget är leasegivare genom operationella leasingavtal avseende största delen lokaler som hyrs ut till kunder. Summan av årets variabla avgifter som ingår i räkenskapsårets resultat uppgår till 3 784 tkr (33 tkr). Framtida minileaseavgifter avseende icke uppsägningsbara operationella leasingavtal förfaller enligt följande: Framtida leasingavtal (hyreskontrakt) 2018 2017 förfaller enligt följande: Inom 1 år 15 376 0 1-5 år 61 425 50 000 Senare än 5 år 227 550 251 250 Totalt 304 351 301 250 Not 17 Upplysningar om närstående Transaktioner mellan företaget och dess närstående har skett på marknadsmässiga grunder. Sida 16 (17)
Not 18 Väsentliga händelser efter räkenskapsårets slut Det har inte inträffat några väsentliga händelser efter balansdagen. Borås den 4 mars 2019 Magnus Johansson (S) Björn Bergquist (M) Lars Nordin Ordförande Vice Ordförande Verkställande direktör Vår revisionsberättelse har lämnats den 2019 Deloitte AB Pernilla Lihnell Auktoriserad revisor Sida 17 (17)