IV Ekonomi 4.1 Finansiering Kulturkontakt Nords finansiering kommer till största delen från Nordiska ministerrådet. Denna finansiering består dels av ordinarie budgetfinansiering av institutionens drift och av Konst- och kultur- och Mobilitetsprogrammen, och dels av projektfinansiering. Institutionen har därtill 2009 fått 100 000 euro i finansiering från det finska undervisningsministeriet för att ersätta hyreskostnaderna för institutionens utrymmen. Denna finansiering har sin grund i finska statens utfästelse till ministerrådet att ge Kulturkontakt Nord kostnadsfria lokaliteter på Sveaborg. 4.1.1 Kulturkontakt Nords kontrakt med Nordiska ministerrådet år 2009 A) Mål- och resultatkontrakt för institutionens drift: 701 600 / DKK 5 184 000 B) Projektkontrakt för att förvalta det nordisk-baltiska mobilitetsprogrammet för kultur: 1 558 356 / DKK 11 613 025 Detta kontrakt är uppdelat på två delar, NMRs andel DKK 11 040 000 och de baltiska ländernas bidrag DKK 573 025 C) Projektkontrakt för att förvalta Konst- och kulturprogrammet: 2 462 792 / DKK 18 363 000 D) Projektkontrakt för utvecklingen av sakbehandlingssystemet och hemsidan: 141 363 / DKK 1 056 695 E) Projektkontrakt för att arrangera Nordiskt Kulturforum om nordisk profilering 2009: 57 002 / DKK 425 000 F) Projektkontrakt för att etablera Det nordisk-baltiska mobilitetsprogrammet för kultur: 26 875 / DKK 200 000 G) I NMR:s budget för 2009 har 500 000 DKK överförts från posten Samiskt samarbete till Kulturkontakt Nord och öronmärkts för information och rådgivning för de samiska kulturmiljöerna. EKONOMIRAPPORT 2009 56
4.2 Ekonomiförvaltning Kulturkontakt Nord övergick i slutet av år 2008 till använda ett nätbaserat externt system för bokföring och löneräkning från Visma-koncernen. Bokföring och fakturahantering handläggs av Visma Ab Aleatus, medan löneräkningen sköts av Visma Oy Infocon. Följande nätbaserade verktyg används: Visma Business, bokföring; Proceedo, fakturahantering samt M2, reseräkningar. Under 2009 har systemet anpassats genom ett omfattande arbete till de särskilda krav som Nordiska ministerrådets ekonomiska regelverk ställer. Detta arbete fortgår under 2010. Systemet har även integrerats med sakbehandlingssystemet. I samband med revisionen av 2008 års bokslut framställde revisor krav baserade på den finska bokföringslagstiftningen om att boksluten för Kulturkontakt Nord och de förvaltade programmen bör kombineras. Nordiska ministerrådets sekretariat godkände i januari 2010 att ett gemensamt bokslut uppgörs för år 2009. Det finns en inventarieförteckning över de inventarier som anskaffats av Kulturkontakt Nord. Under år 2009 har även arbetet med inventarieförteckning över de inventarier som institutionen övertog av Nifca slutförts. Enligt beslut av Nylands skatteverk är Kulturkontakt Nord som allmännyttigt samfund befriat från inkomstskatt. Kulturkontakt Nords och de andra i Finland belägna nordiska institutionernas möjlighet att få återbäring på mervärdesskatten är under utredningen inom Nordiska ministerrådets sekretariat. Kulturkontakt Nord har tagit de försäkringar som förutsätts av finsk lag samt försäkringar för institutionens lösöre och reseförsäkringar för personalen. Kulturkontakt Nords ekonomi och administration revideras av Statens revisionsverk i Finland, som revisor fungerar överrevisor Klaus Krokfors. EKONOMIRAPPORT 2009 57
4.3 Ekonomiska nyckeltal för Kulturkontakt Nord 4.3.1 Översikt över intäkter och utgifter fördelat på verksamhetsområden Tabell 1: Driftsräkenskap Verksamhetsområden 2009 Totalt (i 1 000 EUR) 1 2 3 4 5 6 2009 2008 INTÄKTER NMR:s ordinarie 701 0 0 0 0 0 701 682 budget Andra bidrag från 0 0 57 27 0 0 84 77 NMR Nationella bidrag 100 0 0 0 0 0 100 100 Projektbidrag från 0 0 0 0 0 0 0 0 andra Övriga intäkter 1 0 0 0 0 0 1 45 INTÄKTER 802 0 57 27 0 0 886 904 TOTALT KOSTNADER 618 83 58 27 37 127 950 1 207 TOTALT ÅRETS NETTO- RESULTAT 184-83 -1 0-37 -127-64 -303 1 Program-admininstration och information 2 Web och IT 3 Kulturforum i Berlin 4 Etablering av nordisk-baltiska mobilitetsprogrammet 5 Information åt samiska kulturutövare 6 Ledning och administration. EKONOMIRAPPORT 2009 58
4.3.2 Ekonomisk status Tabell 2: Balans per 31.12.2009 (i 1 000 EUR) Aktiva Passiva Lager 0 Skulder 76 Fordringar 140 Projektförskott 0 Projektfordringar 67 Periodavgränsningar 64 Periodreglering 2 Överförda medel Eget kapital 1.1.2009 133 Bank och kassa 0 Årets resultat 31.12.2009-64 Totalt 209 209 4.3.3 Ekonomiska nyckeltal för verksamheten Tabell 3: Nyckeltal (i 1 000 EUR) Totalt 2009 2008 INTÄKTER 1. NMR:s ordinarie budget 701 682 2. Projektstöd från NMR 84 77 3. Nationella stöd, internationella org. etc. 100 100 4. Övriga intäkter 1 45 INTÄKTER TOTALT 886 904 UTGIFTER 5. Administrativa kostnader 127 164 6. Verksamhetskostnader 630 939 7. Projektkostnader 204 103 TOTALUTGIFTER 950 1 206 ÅRETS NETTORESULTAT -64-302 EGET KAPITAL PER 31.12 69 132 EKONOMIRAPPORT 2009 59
4.4 Ekonomiska nyckeltal för programmen 4.4.1 Administrativa utgifter Konst- och kulturprogrammet 2009 2008 Administrativa utgifter 75 74 Mobilitetsprogrammet 2009 2008 Administrativa utgifter 115 80 4.4.2 Transaktioner i perioden 2007-2009 (i hela 1 000 EUR) Konst- och kulturprogrammet 2007 2008 2009 Överfört från tidigare år 0-809 76 Budget 1920 2630 2473 Utbetalningar 2764 1767 2359 Överföring till kommande år -809 76 190 Mobilitetsprogrammet 2007 2008 2009 Överfört från tidigare år 0 237 241 Budget 1708 1342 1575 Utbetalningar 1379 1483 1764 Överföring till kommande år 338 300 112 EKONOMIRAPPORT 2009 60
4.5 Resultat- och balansräkning för Kulturkontakt Nord 4.5.1 Resultaträkning för Kulturkontakt Nord RESULTAT 2009 BUDGET 2009 INTÄKTER NMR:s ordinarie budget 701 600 701 600 Nationella bidrag 100 000 100 000 Finansiella intäkter 1 457 2 800 Projektmedel från NMR 83 877 83 897 Andra externa projektmedel 0 0 Överfört från 2008 132 863 132 863 INTÄKTER TOTALT 1 019 797 1 021 160 KOSTNADER Personalkostnader 513 548 528 064 Varor och tjänster 434 250 510 011 Bidrag till externa projekt 0 0 Övriga kostnader 2 204 1 000 KOSTNADER TOTALT 950 002 1 038 073 ÖVERFÖRDA MEDEL 69 796 FUNKTIONSUPPDELADE KOSTNADER Basaktivitet totalt 613 330 Externt finansierade 146 891 projektkostnader Administrativa kostnader 126 695 Gemensamma kostnader 63 086 EKONOMIRAPPORT 2009 61
4.5.2 Balansräkning för Kulturkontakt Nord Aktiva 31.12.2009 Försäljningslager 0 Fordringar 139 933 Projektfordringar 66 787 Periodavgränsningar 2 361 Bank och kassa 49 Aktiva totalt 209 130 Passiva 31.12.2009 Skulder 75 453 Projektförskott 0 Projektförpliktelser 0 Periodavgränsningar 63 881 Överförda medel 69 796 Passiva totalt 209 130 EKONOMIRAPPORT 2009 62
4.5.3 Noter Redogörelse för bokföringsprinciper Bokslutet är uppgjort enligt den modifierade bokföringsprincipen. Alla inköp har kostnadsförts under året och inga anläggningstillgångar har aktiverats I balansen. Not 1: Fria tjänster och hyror 2009 Fria hyror 0 Fria tjänster 0 Andra fria driftsaktiviteter 0 Totalt 0 Not 2: Hyror och leasing 2009 2010 2011 2012 2013 2014 Lokalhyra 123 861 123 861 123 861 123 861 123 861 123 861 Andra hyror 0 0 0 0 0 0 Totalt 123 861 123 861 123 861 123 861 123 861 123 861 Lokalhyran utgörs av NMR:s hyra av följande utrymmen på Sveaborg: Kontorsurrymmen B28, tre personalbostäder B37 För kontorshyran får Kulturkontakt Nord ett hyresbidrag på 100 000 euro av finska staten. Hyrorna för 2010-2014 är uppskattningar. Not 3: Funktionsuppdelade kostnader Som administrativa kostnader har upptagits styrelsens kostnader samt hälften av direktörens och den administrativa chefens löner och kostnader som hänför sig till ledning. De externt finansierade kostnaderna är kostnader för Nordiskt kulturforum och för arbetet med ingångsättandet av det nordisk-baltiska mobilitetsprogrammet samt kostnader för utveckling av web och IT. Not 4: Bank och kassa Det låga saldot i bank och kassa beror på att återbetalningen av programmens skulder till KKN skett först i början av 2010. EKONOMIRAPPORT 2009 63
4.6 Resultat- och balansräkning för Konst- och kulturprogrammet 4.6.1 Resultaträkning för Nordiska ministerrådets konst- och kulturprogram RESULTAT 2009 BUDGET 2009 INTÄKTER NMR ordinarie budget 2 462 792 2 283 378 Finansiella intäkter 10 117 10 000 Överföring från 2008 75 951 75 951 Tillbakaförda medel 44 206 33 069 INTÄKTER TOTALT 2 593 066 2 402 398 KOSTNADER Sakkunniggruppen Arvoden 40 936 39 388 Rese- och möteskostnader 30 568 39 424 Övriga kostnader 3 746 6 702 Administrativa kostnader totalt 75 250 85 514 Bidrag Produktionsinriktad verksamhet 1 365 195 1 345 319 och förmedling Kompetensutveckling, kritik och 556 654 576 565 kunskapsförmedling Översättningsstöd NORLA 361 930 361 930 Bidrag totalt 2 327 985 2 316 883 KOSTNADER TOTALT 2 403 235 2 402 398 Överföring till 2010 189 831 0 EKONOMIRAPPORT 2009 64
4.6.2 Balansräkning för Nordiska ministerrådets konst- och kulturprogram Aktiva 31.12.2009 Försäljningslager 0 Fordringar 6 917,50 Projektfordringar 0 Periodavgränsningar 0 Bank och kassa 1 722 730,31 Aktiva totalt 1 729 647,81 Passiva 31.12.2009 Skulder 0 Projektförskott 0 Projektförpliktelser 1 496 122,03 Periodavgränsningar 43 695,43 Överförda medel 189 830,35 Passiva totalt 1 729 647,81 EKONOMIRAPPORT 2009 65
4.6.3 Noter Not 1 Rese-och möteskostnaderna består av Resekostnader 28 201 Möteskostnader 2 367 Totalt 30 568 De övriga kostnaderna består av: Kostnader för översättning av ansökningar på finska och isländska 3 412 Finanskostnader 334 Totalt 3 746 Not 2 Översättningststödet till NORLA ingår I bokföringen i modulerna enligt följande: Produktionsinriktad verksamhet och förmedling 253 351 Kompetensutveckling, kritik och kunskapsförmedling 108 579 Totalt 361 930 EKONOMIRAPPORT 2009 66
4.7 Resultat- och balansräkning för Mobilitetsprogrammet 4.7.1 Resultaträkning för det nordisk-baltiska mobilitetsprogrammet för kultur RESULTAT 2009 BUDGET 2009 INTÄKTER NMR ordinarie budget mobilitet 404 319 403 891 Nätverk 798 432 797 587 residens 355 605 355 228 NMR ordinarie budget totalt 1 558 356 1 556 706 Finansiella intäkter mobilitet 4 266 1 500 Nätverk 8 425 3 500 residens 3 752 1 000 Finansiella intäkter totalt 16 443 6 000 Återföring mobilitet 638 0 Överföring från 2008 mobilitet 48 199 48 199 Nätverk 192 765 192 765 residens 59 454 59 454 Överföring från 2008 totalt 300 418 300 418 INTÄKTER TOTALT 1 875 855 1 863 124 KOSTNADER Administrativa kostnader Arvoden mobilitet 32 788 60 768 Rese- och möteskostnader mobilitet 14 100 22 820 Övriga kostnader mobilitet 3 847 2 500 Totala administrativa kostnader 50 735 86 088 mobilitet Arvoden nätverk 30 922 18 944 Rese-och möteskostnader nätverk 3 933 13 908 Övriga kostnader nätverk 3 526 2 500 Totala adminstrativa kostnader nätverk 38 381 37 972 Arvoden residens 7 227 13 079 Rese- och möteskostnader residens 7 287 23 556 Övriga kostnader residens 787 0 Totala administrativa kostnader 14 523 36 635 residens Administrativa kostnader totalt 104 418 160 695 Bidrag Långvarigt nätverk 559 167 573 528 Kortvarigt nätverk 391 931 382 352 Mobilitetsbidrag 369 627 367 502 Bidrag till residenscentra 325 046 327 936 Residensmöten 14 149 51 110 Bidrag totalt 1 659 920 1 702 428 KOSTNADER TOTALT 1 764 338 1 863 123 Överföring till 2010 mobilitet 37 060 nätverk 10 143 residens 65 093 Överföring till 2010 totalt 111 517 EKONOMIRAPPORT 2009 67
4.7.2 Balansräkning för det nordisk-baltiska mobilitetsprogrammet för kultur Aktiva 31.12.2009 Försäljningslager 0 Fordringar 0 Projektfordringar 0 Periodavgränsningar 0 Bank och kassa 1 962 220,74 Aktiva totalt Passiva 31.12.2009 Skulder 5 111,95 Projektförskott 0 Projektförpliktelser 1 754 690,80 Periodavgränsningar 90 901,09 Överförda medel 111 516,900 Passiva totalt 1 962 220,74 EKONOMIRAPPORT 2009 68
4.7.3 Noter Not 1 De finansiella intäkterna och gemensamma kostnaderna har fördelats mellan modulerna i proportionerna mobilitet 26%, nätverk 51% och residens 23% Not 2 I de övriga adminstrativa kostnaderna ingår kostnader för översättning av ansökningar på finska och isländska enligt följande: mobilitet 2 150 nätverk 1 707 EKONOMIRAPPORT 2009 69
4.8 Kombinerad resultat och balansräkning för Kulturkontakt Nord, Nordiska ministerrådets konst- ooh kulturprogram och det nordisk-baltiska mobilitetsprogrammet för kultur 4.8.1 Resultaträkning INTÄKTER RESULTAT 2009 Intäkter 4 906 624,75 Finansiella intäkter 28 017,10 Överfört från 2008 509 232,18 INTÄKTER TOTALT 5 443 874,03 KOSTNADER Beviljade bidrag 3 928 912,00 Personalkostnader 607 118,27 Övriga rörelsekostnader 531 907,20 Finansiella kostnader 4 793,80 KOSTNADER TOTALT 5 072 731,27 ÖVERFÖRDA MEDEL 371 142,76 EKONOMIRAPPORT 2009 70
4.8.2 Balansräkning Aktiva 31.12.2009 Fakturerade fordringar 5 336,77 Övriga fordringar 68 592,29 Resultaregleringar 2 360,57 Bank och kassa 3 685 000,10 Aktiva totalt 3 761 289,73 Passiva 31.12.2009 Skulder till leverantörer 58 683,55 Övriga skulder 3 267 582,44 Resultatregleringar 63 881,98 Överförda medel 371 142,76 Passiva totalt 3 761 289,73 4.8.3 Noter Not 1 Intäkterna består av: NMRs ordinarie budgetmedel 4 722 747,69 NMRs projektmedel 83 877,06 Nationella bidrag 100 000,00 TOTALT 4 906 624,75 EKONOMIRAPPORT 2009 71