TJÄNSTESKRIVELSE Handläggare Datum Ärendebeteckning 2016-10-10 KS 2016/0981 Kommunfullmäktige Godkännande av Kalmarsundsregionens renhållares (KSRR:s) delårsrapport efter augusti 2016 Förslag till beslut Kommunfullmäktige godkänner delårsupprapport efter augusti 2016 för Kalmarsundsregionens renhållare. Bakgrund Enligt kommunal redovisningslag ska medlemskommunerna godkänna delårsrapporten inklusive revisionsrapport för 2016. Delårsrapporten visar ett underskott på 17,8 miljoner kronor. Helårsprognosen visar ett underskott på 18,0 miljoner kronor. Orsaken till underskottet är att den optiska sorteringen på Moskogen bedöms skrivas av med 18 miljoner kronor utöver planenliga avskrivningar innan årsskiftet. Viktigaste budgetavvikelserna i övrigt är: - Behandlingsintäkter Moskogen - Containeruthyrning, avvecklad verksamhet - Materialintäkter p.g.a. sänkta råvarupriser - Förbränningskostnader p.g.a. ombyggnad av MOSA - Konsulter, förprojektering flytt Tegelviken m.m. - Förbrukningsinventarier underjordsbehållare m.m. Anette Mellström kanslisekreterare Bilagor Delårsrapport efter augusti 2016 Utlåtande och granskningsrapport Kommunledningskontoret Kansli- och omvärldsenheten Adress Box 611, 391 26 Kalmar Besök Östra Sjögatan 18 Tel 0480-45 00 00 vx Fax 480-45 00 47 jonas.sverken@kalmar.se
Bilaga 1 Delårsrapport 2016 1. Förvaltningsberättelse 2 2. Resultaträkning 5 3. Balansräkning 6 4. Noter 7 Kalmarsundsregionens Renhållare Org nr 222000-1883 Box 868 391 28 Kalmar
Kalmarsundsregionens Renhållare Delårsrapport 2016 2 Direktionen för Kalmarsundsregionens Renhållare avger härmed följande delårsrapport för räkenskapsperioden 2016-01-01 2016-08-31. 1. Förvaltningsberättelse Viktiga händelser och ändrade förutsättningar KSRR införde söndagsöppet på de fem stora (en i varje kommun) ÅVC:erna vid årsskiftet. Besökssifforna har varit höga och visar att förändringen var riktig, speciellt som förändringen genomfördes inom befintlig budgetram och utan taxehöjning. Avfallsbehandlingsanläggningen MOSA i Moskogen färdigställdes 2015. Vid inkörningen uppmärksammades att den optiska sorteringen inte fungerade tillfredsställande. Avtalet med leverantören hävdes därför i mars och en juridisk process pågår. Under våren har också beslutats att bygga om sorteringen och upphandling av detta har gjorts. Ombyggnaden blir klar under 2017. Nedskrivning av den ursprungliga optiska sorteringen kommer att göras under hösten 2016, vilket ger en stor engångskostnad i årsbokslutet. En återvinningscentral med självservice invigdes i Figeholm under våren. ÅVC:n är obemannad och kunden har tillträde genom registrering i en kortläsare. Systemet fungerar hittills bra. Ombyggnad av ÅVC i Oskarshamn med ny personalbyggnad pågår och är klar under hösten. Kalmar kommun har aviserat att man vill att KSRR flyttar sin ÅVC och sitt huvudkontor från Tegelviken i Kalmar. Utredning har gjorts om alternativ och beslut kommer att fattas under 2016. Regeringen har aviserat att en del av återvinningsansvaret kommer att flyttas till kommunerna. Utredning pågår såväl hos branschorganisationen Avfall Sverige som hos KSRR angående vilka konsekvenserna av detta blir. Resultatredovisning och analys Verksamhetsmål (%) Målvärde Jan-aug 2016 Prognos 2016 Jan-aug 2015 Reklamationer åtgärdade inom >90 100 99 99 3 dagar Ej tömt kärl pga KSRR/tot antal <0,1 0,38 0,3 0,02 kärl Oplanerade stopp i MOSA/tot <5 - - - produktionstid Kunder nöjda med bemötandet >85 - - 93 Avvikelser (ej tömt kärl pga KSRR) har inte nått målvärdet. Driftsstörningarna i den optiska sorteringen har gjort att tillfälliga insamlingsrundor införts, som lett till fler avvikelser. Dessa avvecklas kvartal 1 2017 varefter målvärdet återigen ska uppnås. Driftsstörningarna i den optiska sorteringen i MOSA gör att det målet inte kan mätas eller uppfyllas. Målvärdet ska uppnås under 2017. Kundenkäten görs senare under året.
Kalmarsundsregionens Renhållare Delårsrapport 2016 3 Driftsredovisning (kkr) Jan-aug 2016 Budget 2016 Prognos 2016 Kansli, intäkter 11 337 16 250 17 000 Kansli, kostnader -18 530-24 250-25 000 Insamling, intäkter 55 879 83 050 83 000 Insamling, kostnader -51 921-78 050-78 000 Avfallsbehandling, intäkter 45 579 61 700 68 000 Avfallsbehandling, kostnader -42 182-58 700-83 000 Total 162 0-18 000 KSRR redovisar ett överskott på 0,2 Mkr för perioden (förra året 4,0). Viktigaste avvikelserna mot budget är Containeruthyrning, intäkter -2 Mkr Behandlingsintäkter, FA-deponi m m +7 Materialintäkter, återvinning -1 Förbränningskostnader -2 Konsulter, förprojektering Flytt Tegelviken m m -1 Förbrukningsinventarier underjordsbehållare m m -1 Avvikelserna beror på ändrad inriktning av verksamheten, åtgärder med anledning av att den optiska sorteringen inte fungerar tillfredsställande och förprojekteringar som kostnadsförs direkt. Intäktsbortfall pga ändrad inriktning av verksamheten kompenseras av motsvarande kostnadsminskningar. Årsprognosen, -18 Mkr, beror i sin helhet på en nedskrivning av den optiska sorteringsanläggningen innan årsskiftet. Verksamhetsresultatet i övrigt beräknas till 0 Mkr. Exakt nedskrivningsbelopp fastställs under hösten när rivningen är klar. Den juridiska processen mot leverantören av den optiska sorteringen fortgår. Inga reserveringar är gjorda med anledning av denna. Investeringsredovisning (kkr) Jan-aug 16 Budget 2016 Prognos 2016 Jan-aug 2015 Fordon, maskiner 0 8 000 8 000 0 Oljeanläggning Moskogen 0 1 200 0 0 Obemannad ÅVC Figeholm 1 425 2 000 1 425 0 Total 1 425 11 200 9 425 0 Oljeanläggning Moskogen är framflyttad från budget 2015. Finansiella mål (%) Målvärde Jan-aug 2016 Prognos 2016 Jan-aug 2015 Likviditet (betalningsförmåga på kort sikt) >50 45 51 30 Soliditet (betalningsförmåga på lång sikt) >10 37 30 40 Självfinansieringsgrad (av investeringar) >50 891 80 - Likviditetsmålet uppnås inte vid delårsrapporten men väl i årsredovisningen då halvårsfakturering görs i september och mars. Likviditeten är därför som lägst 31 augusti och 28 februari.
Kalmarsundsregionens Renhållare Delårsrapport 2016 4 Prognos och framtid Prognosen för hela 2016 pekar på ett underskott på 18 Mkr (förra året +4,0), beroende på en nedskrivning av inventarier. Underskottet tas ur resultatutjämningsreserven som då minskar från 40,2 Mkr till 22,2 Mkr. Som en följd av intrimningsproblemen av avfallsbehandlingsanläggningen i Moskogen kommer den optiska sorteringen att byggas om. Ombyggnad och intrimning beräknas vara klar under 2017. Matavfallsinsamlingen påverkar arbetet i Moskogen, insamlingsarbetet och inte minst informationsarbetet. Då vi inte använder oss av ekonomiska styrmedel, exempelvis i taxesättningen, blir information vårt viktigaste verktyg för att få kunderna att bidra till en god miljöinsats genom att sortera ut så stor del av sitt matavfall som möjligt. Arbetet med att utveckla Moskogen kommer att intensifieras genom starten av behandlingsanläggningen och deponin för farligt avfall. Beslut kring lokalisering av ÅVC och huvudkontor i Kalmar kommer att fattas under 2016. Inriktningsbeslut kring eventuellt övertagande av återvinningsansvaret kommer att fattas under 2016. Arbetet med att få fler medlemskommuner i KSRR eller samarbetsavtal kommer att fortsätta. Det gäller i första hand geografiskt närliggande kommuner. Kalmar september 2016 Steve Sjögren Förbundsdirektionens ordförande Jan Fors Förbundschef
Kalmarsundsregionens Renhållare Delårsrapport 2016 5 2. Resultaträkning kkr Not 2016-01-01 2015-01-01 08-31 08-31 Prognos 2016 Budget 2016 Verksamhetens intäkter 1 112 794 106 150 165 000 161 000 Verksamhetens kostnader 2,3-99 339-95 633-144 000-138 956 Avsättningar, deponi Moskogen 8-223 0-300 -334 Avskrivningar 4,5-12 311-5 771-37 500-20 210 Verksamhetens resultat 921 4 747-16 800 1 500 Finansiella intäkter 45 74 100 0 Finansiella kostnader -804-823 -1 300-1 500 Resultat före extraordinära poster 162 3 998-18 000 0 Extraordinära intäkter 0 0 0 0 Extraordinära kostnader 0 0 0 0 Periodens resultat 162 3 998-18 000 0
Kalmarsundsregionens Renhållare Delårsrapport 2016 6 3. Balansräkning kkr Not 2016-08-31 2015-08-31 Tillgångar Anläggningstillgångar Byggnader och mark 4 138 016 62 582 Maskiner och inventarier 5 70 110 11 328 Pågående arbeten 6 30 663 154 093 Summa anläggningstillgångar 238 789 228 003 Omsättningstillgångar Kortfristiga fordringar 7 27 059 20 568 Kassa och bank 0 0 Summa omsättningstillgångar 27 059 20 568 Summa tillgångar 265 848 248 571 Eget kapital, avsättningar och skulder Eget kapital Balanserat resultat 8 99 190 99 063 Periodens resultat 162 3 998 Summa eget kapital 99 352 103 061 Avsättningar Deponi vid Moskogen 8 16 938 16 715 Summa avsättningar 16 938 16 715 Skulder Kortfristiga skulder 9 59 558 68 795 Långfristiga skulder 10 90 000 60 000 Summa skulder 149 558 128 795 Summa eget kapital, avsättningar och skulder 265 848 248 571 Ställda säkerheter kkr 11 150 000 150 000 Ansvarsförbindelser Inga Inga
Kalmarsundsregionens Renhållare Delårsrapport 2016 7 4. Noter Redovisningsprinciper Årsredovisningen är upprättad enligt Kommunal redovisningslag (SFS 1997:614) och god kommunal redovisningssed. Fordringar Fordringar upptas till det belopp som, efter individuell bedömning, beräknas bli betalt. Anläggningstillgångar Materiella anläggningstillgångar, med ett anskaffningsvärde överstigande ett prisbasbelopp exklusive moms, avskrivs systematiskt över den bedömda ekonomiska livslängden. Härvid tillämpas följande avskrivningstider Byggnader och mark Maskiner och inventarier 15-33 år 3-17 år Semesterlöneskuld Semesterlöneskulden har redovisats som en kortfristig skuld. De intjänade förmånerna har belastats med lagenliga arbetsgivaravgifter. Ingen förändring har skett i delårsbokslutet. Definition av nyckeltal Likviditet = Kortfristiga fordringar/kortfristiga skulder Soliditet = Eget kapital/balansomslutning Självfinansieringsgrad = Resultat justerat för ej likviditetspåverkande poster/årets investeringar Not 1 Verksamhetens intäkter kkr 2016 2015 Konsumtionsavgifter 83 877 80 778 Fordon/container/maskiner m m 2 622 5 139 Försäljning av återvunnet material 7 467 9 005 Behandlingsavgifter 17 543 8 328 Övriga 1 285 2 900 Summa verksamhetens intäkter 112 794 106 150
Kalmarsundsregionens Renhållare Delårsrapport 2016 8 Not 2 Verksamhetens kostnader kkr 2016 2015 Tjänster från entreprenörer 33 633 30 307 Konsulttjänster 5 289 5 272 Personalkostnader 35 375 33 432 Reparation och underhåll av fordon, maskiner, inventarier 4 813 6 561 Lokal och fastighetsservice 1 038 1 848 Energi, bränsle och vatten 5 526 4 843 Förbrukningsinventarier 5 303 6 657 Övriga 8 306 6 713 Förlust vid avyttringar 55 0 Summa verksamhetens kostnader 99 339 95 633 Not 3 Medeltalet anställda, sjukfrånvaro, löner, andra ersättningar och sociala avgifter kkr 2016 2015 Medeltalet anställda Kvinnor 14 15 Män 62 56 Totalt 76 71 Löner och ersättningar Förtroendevalda 479 560 Övriga anställda 23 299 22 442 Totala löner och ersättningar 23 778 23 002 Sociala avgifter enligt lag och avtal 8 970 9 164 Övriga personalrelaterade kostnader 2 627 1 266 Totala personalkostnader 35 375 33 432 Sjukfrånvaro (%) Total sjukfrånvaro i procent av arbetstid 5,8 5,0 varav långtidssjukfrånvaro 61,0 46,8 (inkl tidsbegränsad sjukers) varav kvinnor 1,3 2,3 varav män 6,7 5,7 varav anställda < 29 år 3,0 1,7 varav anställda 30 49 år 3,6 6,0 varav anställda > 50 år 8,4 5,1 Medelåldern hos de anställda är 49 år (förra året 49). För kvinnor är motsvarande siffra 40 (39) och för män 51 (51). Den ökade sjukfrånvaron beror i huvudsak på ett antal långtidssjukskrivningar. Övriga personalrelaterade kostnader avser i huvudsak inhyrd personal.
Kalmarsundsregionens Renhållare Delårsrapport 2016 9 Not 4 Byggnader och mark kkr 2016-08-31 2015-08-31 Ingående ackumulerade anskaffningsvärden 166 470 77 365 Årets förändringar - Inköp 1 425 6 768 - Utrangeringar/försäljningar -385 0 Utgående ackumulerade anskaffningsvärden 167 510 84 133 Ingående ackumulerade avskrivningar -24 302-18 793 Årets förändringar - Avskrivningar -5 521-2 758 - Utrangeringar/försäljningar 330 0 Utgående ackumulerade avskrivningar -29 493-21 551 Utgående restvärde 138 016 62 582 Not 5 Maskiner och inventarier kkr 2016-08-31 2015-08-31 Ingående ackumulerade anskaffningsvärden 88 761 19 079 Årets förändringar - Inköp 0 4 849 - Utrangeringar/försäljningar -2 171-1 788 Utgående ackumulerade anskaffningsvärden 86 590 22 140 Ingående ackumulerade avskrivningar -11 862-9 587 Årets förändringar - Avskrivningar -6 789-3 013 - Utrangeringar/försäljningar 2 171 1 788 Utgående ackumulerade avskrivningar -16 480-10 812 Utgående restvärde 70 110 11 328 Not 6 Pågående arbeten kkr 2016-08-31 2015-08-31 Ingående pågående arbeten 1 580 118 043 Årets förändring - Utgifter under perioden 29 083 37 007 - Under året genomförda omfördelningar 0-957 Utgående pågående arbeten 30 663 154 093 Avser ÅVC Storskogen (21,0 Mkr), Obemannad ÅVC (1,4), Oljeanläggning Moskogen (2,0), Ombyggnad optisk sortering (6,3). Not 7 Kortfristiga fordringar kkr 2016-08-31 2015-08-31 Kundfordringar 2 629 3 129 Förutbetalda kostnader och upplupna intäkter 21 439 16 000 Övriga 2 991 1 439 27 059 20 568
Kalmarsundsregionens Renhållare Delårsrapport 2016 10 Not 8 Avsättningar kkr 2016-08-31 2015-08-31 Ingående värde 16 715 47 802 Outnyttjat återfört 0-31 087 Ianspråktagande 0 0 Periodens avsättning 223 0 Utgående värde 16 938 16 715 Etapp Kostnad Mkr Genomförande Deponi IFA Ö2 6,0 2022 Mellantäkt ST1 5,2 2037 Deponi FA 5,5 2021 Not 9 Kortfristiga skulder kkr 2016-08-31 2015-08-31 Leverantörsskulder 6 983 8 668 Upplupna kostnader och förutbetalda intäkter 9 378 4 775 Koncernkredit Nordea 36 457 51 960 Övriga 6 740 3 392 59 558 68 795 Not 10 Långfristiga skulder Två lån i Nordea på 60 000 000 kr respektive 30 000 000 kr. Räntebindning 3 månader respektive 5 år och kapitalbindning 1 år respektive 5 år. Not 11 Ställd säkerhet Garanti för fullgörande av betalningsförpliktelser hos medlemskommunerna (mål nr M 4055-10), rörande tillstånd till avfallsdeponering vid Moskogens avfallsanläggning enligt Miljödomstolens dom nr 1090-05.