Årsredovisning för räkenskapsåret 2009-01-01 2009-12-31 Styrelsen och verkställande direktören för ICT Norden Fastigheter AB (publ) avger härmed följande årsredovisning. Innehåll Sida Förvaltningsberättelse 2 Koncernen Resultaträkning kostnadsslagsindelad 4 Balansräkning 5 Kassaflödesanalys 7 Moderbolaget Resultaträkning kostnadsslagsindelad 8 Balansräkning 9 Redovisnings- och värderingsprinciper 11 Noter 14 Alla belopp redovisas, om inte annat anges, i kronor (Kr). Uppgifter inom parentes avser föregående år. 1 (25)
Förvaltningsberättelse VD har ordet Vår finansiella ställning har förbättrats undan för undan, och det är glädjande att konstatera att vi 2009 fick ett positivt kassaflöde på 2,5 MSEK från den löpande verksamheten och åter visade vinst. Även om vinsten till stor del beror på orealiserade värdeförändringar i fastigheter (både upp- och nedskrivningar har gjorts), så var resultatet positivt även exklusive orealiserade värdeförändringar. Min egen bedömning är för övrigt att priserna på bostadsfastigheter generellt sett har vänt upp, och att vi har god täckning för värderingen av våra fastigheter. Förvaltningsresultatet under det fjärde kvartalet påverkades till betydande del av den ovanligt kalla och nederbördsrika väderleken. Såväl uppvärmning som snöröjning har gett betydande merkostnader, något som även fortsatt under detta års första kvartal. Byggverksamheten/fastighetsskötseln som vi förvärvade förra året har mött stark efterfrågan bland externa uppdragsgivare. Jag förväntar mig ett totalt ordervärde under 2010 på 2-3 MSEK. Även om ett visst ökat intresse för fastighetstransaktioner har kunnat märkas, är marknaden alltjämt sval. Bankerna är också fortsatt försiktiga med utlåning till fastighetsköp. Våra ansträngningar att utöka och förbättra fastighetsbeståndet fortsätter dock, möjligheterna till betydande resultatförbättringar med ett utökat fastighetsbestånd kvarstår. Liksom tidigare tar affärerna lång tid och det går inte att förutspå när vi kommer att genomföra några fastighetsaffärer. Sammantaget ser jag positivt på innevarande år, och jag räknar med att vi ska kunna återuppta aktieutdelningen nästa år. Jan Wilhelmsson, VD 2 (25)
Information om verksamheten ICT Norden Fastigheter AB (publ) är ett fastighetsbolag som verkar i mindre och medelstora svenska städer. Bolagets verksamhet omfattar förvärv, försäljning och förvaltning av främst bostadsfastigheter. Resultat och ställning Översikt koncernen (Tkr) 2009-12-31 2008-12-31 2007-12-31 1900-01-00 Nettoomsättning 23 089 18 338 5 700 0 Resultat efter finansiella poster 2 559 13 738 12 204 0 Balansomslutning 183 954 170 290 95 769 0 Översikt moderbolaget (Tkr) 2009-12-31 2008-12-31 2007-12-31 1900-01-00 Nettoomsättning 15 211 12 392 3 366 #SAKNAS! Resultat efter finansiella poster -1 927-4 842-1 326 #SAKNAS! Balansomslutning 117 288 118 153 56 162 #SAKNAS! Soliditet 8,5% 6,8% 19,5% #SAKNAS! Medelantal anställda 5 3 1 0 Nyckeltalsdefinitioner Soliditet Justerat eget kapital i procent av balansomslutning. Utdelning Enligt bolagets utdelningspolicy ska 30 procent av resultatet exklusive orealiserade värdeförändringar, avskrivningar m.m. delas ut till aktieägarna. Det utdelningsgrundande resultatet för 2009 uppgår till cirka 0,5 MSEK. Det motsvarar en utdelning på 0,3 öre per aktie. Styrelsen har beslutat att inte föreslå utdelning av delar av ören och föreslår därför att ingen utdelning lämnas för 2009. Väsentliga händelser under rapportperioden Under mars förvärvades delar av inkråmet i JCW Bygg AB och de fem anställda i bolaget övertogs. De nyanställda sysselsätts i såväl interna som externa uppdrag. Den 31 mars förvärvades en fastighet i Fjugesta genom dotterbolaget ICT Bergslagen AB. Priset var 11 MSEK som betalades kontant. Den förvärvade fastigheten är i bra skick och fullt uthyrd. Hyresintäkterna uppgår till cirka 1,3 MSEK på årsbasis. Från och med den 1 april höjde bolaget hyrorna med 3 % i alla fastigheter utom Brickebacken, där höjningen blev 2,2 %. Hyreshöjningarna beräknas öka hyresintäkterna med 600 KSEK på årsbasis. 3 (25)
På årsstämman den 25 maj valdes en ny styrelse. Till ordförande utsågs Göran Ofsén (nyval). Övriga ledamöter är Jan Wilhelmsson (omval), Hans Lützow (nyval) och Patrik Erlandsson (nyval). Som tidigare redovisats har Brandförsäkringsverket, där ICT Fastigheter har en allframtidsförsäkring, beslutat att gå i frivillig likvidation där överskottet fördelas bland försäkringstagarna. ICT Fastigheter har tidigare erhållit en utbetalning om 337 KSEK. Brandförsäkringsverket meddelade under tredje kvartalet att en ytterligare utbetalning om 675 KSEK kommer att göras under fjärde kvartalet. Denna intäkt bokfördes under kvartal 3. Brandförsäkringsverket meddelade också att en slutbetalning beräknades ske under första kvartalet 2010. Slutbetalningen, som ännu ej har utbetalats, förväntas bli i samma storleksordning som den i kvartal 3 bokförda betalningen. Under fjärde kvartalet såldes en fastighet i Lindesberg för 1,8 MSEK. Försäljningspriset understiger anskaffningsvärdet med 119 KSEK och koncernens bokförda värde med 200 KSEK. Den 20 november genomfördes en riktad nyemission av 4.032.260 aktier till kursen 0,62 SEK per aktie. Aktierna tecknades av Carl Rassback som inte tidigare var aktieägare i ICT Fastigheter och som valt att lägga aktierna i en kapitalförsäkring. Emissionskursen översteg den genomsnittliga betalkursen under de tio handelsdagarna före emissionen med närmare två ören. Väsentliga händelser efter rapportperiodens slut I februari såldes en mindre fastighet i Lindesberg för bokfört värde 2,1 MSEK. Försäljningen gav ett likviditetstillskott på 1,1 MSEK. I mars såldes en mindre fastighet i Vedevåg. Försäljningspriset 1,6 MSEK överstiger det bokförda värdet med 0,1 MSEK. I april lämnade Fundior AB (publ) ett offentligt erbjudande till aktieägarna i ICT Fastigheter att byta sina aktier mot nyemitterade aktier i Fundior. Koncernens fastighetsbestånd i korthet (siffrorna för 2009-09-30 inom parentes) * Totalt 39 (40) fastigheter i Fellingsbro, Fjugesta, Frövi, Guldsmedshyttan, Hällefors, Kopparberg, Lindesberg, Vedevåg och Örebro. * Bokfört värde 179 MSEK (181) * Uthyrningssbar yta: 31 676 (31 688) kvm * Hyresintäkter på årsbasis: 23,4MSEK (23,3) * Genomsnittlig hyresintäkt: 740 kronor per kvm (735) * Genomsnittligt bokfört värde: 5 662 kronor per kvm (5 713) 4 (25)
Risker och osäkerhetsfaktorer Räntor är en stor kostnadspost för ICT Fastigheter, och resultatet påverkas av ändrade marknadsräntor. Ökad arbetslöshet på orter där bolaget äger fastigheter kan resultera i utflyttning och outhyrda lägenheter. Bolaget har ännu inte sett några sådana tecken, tvärtom, och genom att vara en attraktiv hyresvärd minskar bolaget risken. Bolaget beaktar denna risk i valet av nya etableringsorter. Åtstramningen på kreditmarknaden försvårar handeln med fastigheter och därmed även bolagets planer på expansion. Det går inte i nuläget att avgöra när en återgång till en mer normal situation kommer att ske. Prognoser Styrelsen prognostiserar att resultatet för år 2010 exklusive orealiserade värdeförändringar i fastigheter kommer att överstiga förra årets motsvarande resultat. Värdeförändringar fastigheter Hyresgästanpassningar samt övriga om- och tillbyggnader har höjt värdet på fastigheterna under perioden med cirka 0,3 MSEK. Därutöver har upp- och nedskrivningar per den 31 december 2009 resulterat i en ökning av fastighetsvärdena på totalt 2,2 MSEK. Värdet på bolagets fastighetsbestånd grundas på bedömningar och uppskattningar från såväl ICT Fastigheter som externa parter. Hyresgäster och uthyrning Koncernen ICT Norden Fastigheter AB (publ):s fastigheter består till övervägande del av hyreslägenheter, vilka är i det närmaste fullt uthyrda och i många fall finns bostadskö. Fastighetsförvaltning Strategin är att på de orter bolaget finns ska fastighetsbeståndet vara tillräckligt stort för att en kostnadseffektiv förvaltning ska kunna ske. I och med övertagandet av de anställda i JCW Bygg AB som gjordes den 1 april 2009, sköts förvaltningen i nuläget av ICT Fastigheters personal. 5 (25)
Aktier och aktieägare Det finns totalt 43 077 260 aktier i bolaget, alla av samma sort. Aktieägarna som per den 31 december 2009 ägde mer än 10 procent av aktierna respektive deras ägande var: Jan Wilhelmsson inkl. via bolag 11 090 000 (25,7 %) Fundior AB 8 635 000 (20,0 %) Avanza Pension 5 164 260 (12,0 %) Insynspersoners aktieinnehav per den 31 december 2009 Innehaven inkluderar ägande via närstående, här inräknas även innehav i kapitalförsäkring o.d. För dem som var insynsregistrerade den 31 december 2008 anges innehavet per detta datum inom parentes. Jan Wilhelmsson 11 090 000 (11 119 000) Göran Ofsén 430 000 Patrik Erlandsson 238 000 Hans Lützow 0 Johan Bergström 0 (0) Niklas Johansson 0 (0) Förslag till vinstdisposition Till årsstämmans förfogande står följande vinstmedel: Ansamlad förlust -3 164 217 Överkursfond 11 489 223 Årets förlust -500 065 Kronor 7 824 941 Styrelsen föreslår att vinstmedlen disponeras så att Överkursfonden 11 489 222 i ny räkning överförs ansamlad förlust -3 664 281 Kronor 7 824 941 6 (25)
Koncernens resultaträkning Not 2009-01-01-2009-12-31 2008-01-01-2008-12-31 Rörelsens intäkter Nettoomsättning 0 23 088 521 18 338 035 Övriga rörelseintäkter 4 1 072 457 1 883 003 24 160 978 20 221 038 Rörelsens kostnader Fastighetskostnader -10 019 171-9 977 294 Råvaror och förnödenheter -431 329 0 Övriga externa kostnader 1,9-2 428 208-3 000 874 Personalkostnader 1-3 260 752-1 824 923 Avskrivningar och nedskrivningar (samt återföring ) av materiella och immateriella anläggningstillgångar 2-127 822-81 185 Orealiserad förändring i förvaltningsfastigheters värde 2 244 000 16 000 240 Övriga rörelsekostnader -200 000-789 853-14 223 282 326 111 Rörelseresultat 3 9 937 696 20 547 149 Resultat från finansiella investeringar Ränteintäkter 15 201 205 821 Räntekostnader 5-7 394 105-7 014 749-7 378 904-6 808 928 Resultat efter finansiella poster 2 558 792 13 738 221 Skatt på årets resultat 7-804 536-4 054 126 Årets resultat 1 754 256 9 684 095 Resultat per aktie 8 0,04 0,25 7 (25)
Koncernens balansräkning Not 2009-12-31 2008-12-31 TILLGÅNGAR Anläggningstillgångar Materiella anläggningstillgångar 10 Förvaltningsfastigheter 179 358 531 167 336 537 Inventarier, verktyg och installationer 744 660 470 385 Pågående nyanläggningar och förskott avseende materiella anläggningstillgångar 655 329 669 024 180 758 520 168 475 946 Summa anläggningstillgångar 180 758 520 168 475 946 Omsättningstillgångar Varulager m.m. Färdiga varor och handelsvaror 156 193 55 872 156 193 55 872 Kortfristiga fordringar Kundfordringar 836 370 444 576 Skattefordringar 75 272 560 064 Fordringar hos närstående bolag 3 941 37 177 Övriga fordringar 53 708 315 679 Förutbetalda kostnader och upplupna intäkter 13 155 984 339 638 1 125 275 1 697 134 Kassa och bank 1 913 554 60 553 Summa omsättningstillgångar 3 195 022 1 813 559 SUMMA TILLGÅNGAR 183 953 542 170 289 505 8 (25)
Koncernens balansräkning Not 2009-12-31 2008-12-31 EGET KAPITAL OCH SKULDER Eget kapital 14 Aktiekapital (43 077 260 aktier) 2 153 863 1 952 250 Emissionskostnader -864 766-864 766 Överkursfond 12 353 988 10 055 600 Fria reserver 17 567 461 8 272 356 Årets resultat 1 754 256 9 684 095 Summa eget kapital 32 964 802 29 099 535 Avsättningar 15 Uppskjuten skatteskuld 13 875 416 13 668 023 13 875 416 13 668 023 Långfristiga skulder 16 Checkräkningskredit 17 0 986 351 Skulder till kreditinstitut 16 128 605 319 119 716 933 128 605 319 120 703 284 Kortfristiga skulder Skulder till kreditinstitut 16 3 228 366 2 681 428 Leverantörsskulder 1 106 496 1 788 736 Skulder till närstående bolag 237 052 28 191 Aktuella skatteskulder 258 689 62 894 Övriga skulder 243 458 141 714 Upplupna kostnader och förutbetalda intäkter 18 3 433 944 2 115 700 8 508 005 6 818 663 SUMMA EGET KAPITAL OCH SKULDER 183 953 542 170 289 505 POSTER INOM LINJEN Ställda säkerheter 19 228 408 711 216 998 358 Ansvarsförbindelser Inga Inga 9 (25)
Koncernens kassaflödesanalys 2009-01-01-2009-12-31 2008-01-01-2008-12-31 Not Den löpande verksamheten Rörelseresultat 9 937 696 20 547 149 Justeringar för poster som inte ingår i kassaflödet Avskrivningar och nedskrivningar 2 127 822 81 185 Orealiserad värdeförändring i förvaltningsfastigheter -2 244 000-16 000 240 Realisationsresultat vid försäljning fastighet 200 000 0 Realisationsresultat vid försäljning fastighet -300 759 0 7 720 759 4 628 094 Erhållen ränta 15 201 205 821 Erlagd ränta -7 394 105-7 014 749 Resultat från försäljning av anläggningstillgång 0 1 529 076 Betald inkomstskatt -27 520 9 528 Kassaflöde från den löpande verksamheten före förändringar av rörelsekapital 314 335-642 230 Förändring av rörelsekapital Ökning av varulager -100 321-55 872 Förändring av fordringar 571 859-274 904 Ökning av kortfristiga skulder 1 689 342 3 085 832 Kassaflöde från den löpande verksamheten 2 475 215 2 112 826 Investeringsverksamheten Förvärv av materiella anläggningstillgångar -14 581 643-181 701 709 Försäljning av materiella anläggningstillgångar 3 350 000 115 175 000 Kassaflöde från investeringsverksamheten -11 231 643-66 526 709 Finansieringsverksamheten Nyemission 2 500 001-13 445 Ökning av långfristiga skulder 7 902 035 60 692 576 Ökning av avsättningar 207 393 3 773 342 Utbetald utdelning 0-1 555 400 Kassaflöde från finansieringsverksamheten 10 609 429 62 897 073 Årets kassaflöde 1 853 001-1 516 810 Likvida medel vid årets början 60 553 1 577 363 Likvida medel vid årets slut 1 913 554 60 553 10 (25)
Moderbolagets resultaträkning Not 2009-01-01-2009-12-31 2008-01-01-2008-12-31 Rörelsens intäkter Nettoomsättning 0 15 210 904 12 392 035 Övriga rörelseintäkter 1 200 162 1 873 878 16 411 066 14 265 913 Rörelsens kostnader Fastighetskostnader -7 290 026-7 373 807 Övriga externa kostnader 1,9-1 644 629-2 285 156 Personalkostnader 1-2 084 566-1 798 087 Avskrivningar och nedskrivningar (samt återföring ) av materiella och immateriella anläggningstillgångar 2-903 279-1 043 414 Övriga rörelsekostnader -119 276-789 853-12 041 776-13 290 317 Rörelseresultat 3 4 369 290 975 596 Resultat från finansiella investeringar Ränteintäkter 1 459 158 566 Räntekostnader 5-6 297 530-5 976 373-6 296 071-5 817 807 Resultat efter finansiella poster -1 926 781-4 842 211 Bokslutsdispositioner 6 1 426 716 3 024 821 Resultat före skatt -500 065-1 817 390 Årets resultat -500 065-1 817 390 11 (25)
Moderbolagets balansräkning Not 2009-12-31 2008-12-31 TILLGÅNGAR Anläggningstillgångar Materiella anläggningstillgångar 10 Byggnader och mark 95 343 067 97 627 285 Inventarier, verktyg och installationer 410 332 448 166 Pågående nyanläggningar och förskott avseende materiella anläggningstillgångar 0 300 000 95 753 399 98 375 451 Finansiella anläggningstillgångar 11 Andelar i koncernföretag 12 18 640 000 18 640 000 18 640 000 18 640 000 Summa anläggningstillgångar 114 393 399 117 015 451 Omsättningstillgångar Varulager m.m. Färdiga varor och handelsvaror 156 193 55 872 156 193 55 872 Kortfristiga fordringar Kundfordringar 579 019 347 131 Övriga fordringar 7 338 344 971 Förutbetalda kostnader och upplupna intäkter 13 606 742 337 580 1 193 099 1 029 682 Kassa och bank 1 545 200 51 958 Summa omsättningstillgångar 2 894 492 1 137 512 SUMMA TILLGÅNGAR 117 287 891 118 152 963 12 (25)
Moderbolagets balansräkning Not 2009-12-31 2008-12-31 EGET KAPITAL OCH SKULDER Eget kapital 14 Bundet eget kapital Aktiekapital (43 077 260 aktier) 2 153 863 1 952 250 2 153 863 1 952 250 Fritt eget kapital Överkursfond 12 353 988 10 055 600 Emissionskostnader -864 765-864 766 Balanserat resultat -3 164 217-1 346 827 Årets resultat -500 065-1 817 390 7 824 941 6 026 617 Summa eget kapital 9 978 804 7 978 867 Långfristiga skulder 16 Checkräkningskredit 17 0 488 272 Skulder till kreditinstitut 16 98 172 477 101 333 564 Summa långfristiga skulder 98 172 477 101 821 836 Kortfristiga skulder Skulder till kreditinstitut 16 2 633 391 2 245 145 Leverantörsskulder 878 241 1 529 158 Skulder till koncernföretag 2 978 919 2 852 731 Aktuella skatteskulder 242 362 25 500 Övriga skulder 63 251 141 756 Upplupna kostnader och förutbetalda intäkter 18 2 340 446 1 557 970 Summa kortfristiga skulder 9 136 610 8 352 260 SUMMA EGET KAPITAL OCH SKULDER 117 287 891 118 152 963 POSTER INOM LINJEN Ställda säkerheter 19 173 638 400 175 290 358 Ansvarsförbindelser Inga Inga 13 (25)
Redovisnings- och värderingsprinciper Allmänt Årsredovisningen har upprättats enligt årsredovisningslagen och Redovisningsrådets rekommendationer och uttalanden, förutom redovisning av bolagets Förvaltningsfastigheter där IAS 40 tillämpas. Koncernförhållanden Bolaget är moderbolag till ICT Bergslagen AB, org nr 556404-8220, som i sin tur är moderbolag till Handelshuset i Lindesberg AB, org nr 556288-8353, båda med säte i Lindesberg. Koncernredovisning Omfattning Koncernredovisningen omfattar moderbolaget, dotterföretag i vilket moderföretaget direkt och indirekt äger aktier motsvarande mer än 50 % av rösterna samt intresseföretag i vilket moderföretaget äger aktier motsvarande minst 20 % men mindre än 50 % av rösterna. Redovisningsmetod Koncernredovisningen har upprättats enligt förvärvsmetoden. Det innebär att förvärvade dotterbolags tillgångar och skulder upptagits till det marknadsvärde, som legat till grund för fastställande av köpeskillingen på aktierna. Skillnaden mellan köpeskillingen och de förvärvade bolagets egna kapital redovisas som goodwill. Koncernens egna kapital omfattar moderbolagets egna kapital och den del av dotterbolagens egna kapital som tillkommit efter det att dessa bolag förvärvats. Klassificering Anläggningstillgångar, långfristiga skulder och avsättningar består i allt väsentligt enbart av belopp som förväntas återvinnas eller betalas efter mer än tolv månader räknat från balansdagen. Omsättningstillgångar och kortfristiga skulder består i allt väsentligt enbart av belopp som förväntas återvinnas eller betalas inom tolv månader från balansdagen. Värderingsprinciper m m Tillgångar, avsättningar och skulder har värderats till anskaffningsvärden om inget annat anges nedan. Intäkter Ränta Ränteintäkter redovisas i takt med att de intjänas (beräkningen sker på basis av underliggande tillgångs avkastning enligt effektiv ränta). 14 (25)
Utdelningar Intäkterna redovisas i resultaträkningen när aktieägarnas rätt att erhålla utbetalningen fastställs. Hyresintäkter Hyresintäkter för förvaltningsfastigheterna redovisas linjärt i enlighet med villkoren som anges i gällande hyresavtal. Materiella anläggningstillgångar Anläggningstillgångar värderas till anskaffningsvärde med avdrag för ackumulerade avskrivningar och eventuella nedskrivningar. Mark avskrives ej. Förvaltningsfastigheter Inventarier, verktyg och installationer 100 år 5 år Redovisat värde granskas beträffande eventuell värdeminskning när händelse eller ändrade förutsättningar indikerar att det redovisade värdet eventuellt inte kommer att kunna återvinnas. Om det finns sådana indikationer och om det redovisade värdet överstiger det förväntade återvinningsbara beloppet skrivs tillgångarna ned till det återvinningsbara beloppet, vilket motsvarar det högsta av nettoförsäljningsvärdet och nyttjandevärdet. Nyttjandevärdet utgörs av nuvärdet av de förväntade kassaflödena enligt en diskonteringsfaktor före skatt, som avspeglar marknadens aktuella uppskattning av pengars tidsvärde och de risker, som förknippas med tillgången. Nedskrivningen redovisas i resultaträkningen. Förvaltningsfastigheter De fastigheter som klassificerats som förvaltningsfastigheter utgör fastigheter som enbart innehas för att generera hyresintäkter åt företaget. Koncernens fastigheter definieras som förvaltningsfastigheter och är värderade till marknadsvärde i enlighet med IAS 40. Extern marknadsvärdering genomförs årligen på fastigheterna. Värdeförändringar redovisas löpande i resultaträkningen. Fordringar Fordringar har upptagits till det lägsta av anskaffningsvärde och det belopp varmed de beräknas inflyta. Likvida medel Likvida medel omfattar kassa och tillgodohavanden hos bank samt kortfristiga placeringar med en ursprunglig löptid på högst tre månader. 15 (25)
Skatter inklusive uppskjuten skatt Uppskjuten skatt redovisas i enlighet med balansräkningsmetoden, innebärande att uppskjuten skatt beräknas för balansdagens samtliga identifierade temporära skillnader mellan å ena sidan tillgångarnas eller skuldernas skattemässiga värden och å andra sidan deras redovisade värden. Uppskjuten skatteskuld redovisas i balansräkningen för alla skattepliktiga temporära skillnader - utom då den uppskjutna skatteskulden avser goodwill eller avser en tillgång eller skuld i en transaktion som inte är ett företagsförvärv eller samgående och, som vid tidpunkten för transaktionen, varken påverkar redovisad eller skattepliktig vinst eller förlust samt - som hänför sig till investeringar i dotterbolag, intressebolag och intressen i joint ventures, utom då koncernen har ett bestämmande inflytande över när återföringen av den temporära skillnaden skall ske och det är sannolikt att den temporära skillnaden inte kommer att återföras under överskådlig framtid. Avsättningar Avsättningar redovisas i balansräkningen när koncernen har en förpliktelse (legal eller informell) på grund av en inträffad händelse och då det är sannolikt att ett utflöde av resurser som är förknippade med ekonomiska fördelar kommer att krävas för att uppfylla förpliktelsen och beloppet kan beräknas på ett tillförlitligt sätt. Om koncernen räknar med att erhålla en gottgörelse motsvarande den avsättning som gjorts, till exempel genom ett försäkringsavtal, redovisas gottgörelsen som en tillgång i balansräkningen, men detta sker först då gottgörelsen är i det närmaste säker. Om effekten av tidsvärdet för den framtida betalningen bedöms som väsentligt fastställs avsättningens värde genom att det förväntade framtida kassaflödet nuvärdeberäknas med en diskonteringsfaktor (före skatt) som avspeglar marknadens aktuella värdering av tidsvärdet och de eventuella risker som hänförs till förpliktelsen. Den successiva ökning av det avsatta beloppet som nuvärdesberäkningen medför redovisas som en räntekostnad i resultaträkningen. Leasing Alla leasingavtal redovisas som nyttjanderättsavtal och leasingavgiften fördelas linjärt över leasingperioden. 16 (25)
Noter Not 1 Personalkostnader, ersättningar och arvoden Medelantalet anställda 2009 2008 Antal anställda Varav män Antal anställda Varav män Moderbolaget 5 60% 3 67% Dotterbolag 6 100% 0 0% Totalt koncernen 11 82% 3 67% Löner och andra ersättningar 2009 2008 2009 2008 Styrelsen och VD 494 900 757 180 494 900 757 180 Övriga anställda 2 238 789 600 934 1 012 144 600 934 2 733 689 1 358 114 1 507 044 1 358 114 Sociala kostnader Pensionskostnader för styrelse och VD 32 000 0 32 000 0 Pensionskostnader övriga anställda 43 072 0 0 0 Sociala kostnader 863 834 415 768 476 834 415 768 938 906 415 768 508 834 415 768 Könsfördelning i företagsledningen 2009-12-31 2008-12-31 2009-12-31 2008-12-31 Fördelning mellan kvinnor och män i företagets styrelse Kvinnor 0 0 0 0 Män 4 3 4 3 Fördelning mellan kvinnor och män i företagsledningen Kvinnor 0 0 0 0 Män 1 1 1 1 17 (25)
Arvoden till revisorer Berg & Bergström 2009 2008 2009 2008 Revisionsuppdrag 137 796 125 275 62 096 102 510 Summa 137 796 125 275 62 096 102 510 Not 2 Avskrivningar Avskrivningar 2009 2008 2009 2008 Förvaltningsfastigheter 0 0 819 878 973 659 Inventarier 127 822 81 185 83 401 68 071 Summa 127 822 81 185 903 279 1 041 730 Not 3 Inköp och försäljning mellan koncernbolag Av årets inköp avser 0 (0) kronor inköp från andra koncernbolag. Av årets försäljning avser 514 795 (0) kronor försäljning till andra koncernbolag. Not 4 Resultat vid avyttring av anläggningstillgångar 2009 2008 2009 2008 Realisationsresultat vid försäljningar 300 759 1 529 076 0 0 Summa 300 759 1 529 076 0 0 Not 5 Räntekostnader 2009 2008 2009 2008 Räntekostnader -7 394 105-7 014 749-6 297 530-5 976 373 Summa -7 394 105-7 014 749-6 297 530-5 976 373 Not 6 Bokslutsdispositioner Moderbolag 2009 2008 Koncernbidrag 1 426 716 3 024 821 Summa 1 426 716 3 024 821 18 (25)
Not 7 Skatt på årets resultat 2009 2008 2009 2008 Aktuell skattekostnad på årets resultat -27 520-9 528 0 0 Uppskjuten skattekostnad avseende temporära skillnader -777 016-4 044 598 0 0 Redovisad skattekostnad -804 536-4 054 126 0 0 Den gällande skattesatsen är i koncernen 26,3 % (28 %) och i moderbolaget 26,3 % (28 %). Not 8 Resultat per aktie Resultat per aktie har beräknats utifrån antalet aktier vid årets slut i förhållande till årets resultat. Not 9 Leasingavtal 2009 2008 2009 2008 Under året har företagets leasingkostnader uppgått till: 31 157 43 676 17 723 20 878 Not 10 Materiella anläggningstillgångar Förvaltningsfastigheter 2009-12-31 2008-12-31 2009-12-31 2008-12-31 Ingående anskaffningsvärden 103 930 986 37 625 672 98 749 324 33 797 000 Nyanskaffningar 0 178 065 400 504 935 69 684 955 Avyttringar -2 000 000-111 760 086-2 015 826-4 732 631 Utgående ackumulerade anskaffningsvärden 101 930 986 103 930 986 97 238 433 98 749 324 Ingående avskrivningar -2 880 104-2 880 104-1 122 039-239 232 Avyttringar 0 0 46 551 92 536 Årets avskrivningar 0 0-819 878-975 343 Utgående ackumulerade avskrivningar -2 880 104-2 880 104-1 895 366-1 122 039 19 (25)
Ingående uppskrivningar 28 949 121 13 359 538 0 0 Uppskrivning vid förvärv Avyttringar 0-910 657 0 0 Årets uppskrivningar 2 644 000 21 702 000 0 0 Årets nedskrivningar -400 000-5 201 760 0 0 Utgående ackumulerade uppskrivningar netto 31 193 121 28 949 121 0 0 Bokfört värde 130 244 003 130 000 003 95 343 067 97 627 285 Taxeringsvärden Mark 11 537 000 11 871 000 10 939 000 11 273 000 Byggnad 56 848 000 57 712 000 53 888 000 54 752 000 Summa taxeringsvärden 68 385 000 69 583 000 64 827 000 66 025 000 Förvaltningsfastigheter 2009-12-31 2008-12-31 2009-12-31 2008-12-31 Ingående anskaffningsvärden 40 606 968 42 206 968 0 0 Nyanskaffningar 12 977 994 0 0 0 Avyttringar -1 200 000-1 600 000 0 0 Utgående ackumulerade anskaffningsvärden 52 384 962 40 606 968 0 0 Ingående avskrivningar -2 770 434-2 770 434 0 0 Utgående ackumulerade avskrivningar -2 770 434-2 770 434 0 0 Ingående uppskrivningar -500 000 0 0 0 Årets uppskrivningar 400 000 1 300 000 0 0 Årets nedskrivningar -400 000-1 800 000 0 0 Utgående ackumulerade uppskrivningar netto -500 000-500 000 0 0 Bokfört värde 49 114 528 37 336 534 0 0 20 (25)
Taxeringsvärden Mark 3 118 000 2 293 000 0 0 Byggnad 17 771 000 13 348 000 0 0 Summa taxeringsvärden 20 889 000 15 641 000 0 0 Förvaltningsfastigheter i denna not har tidigare redovisats som omsättningstillgångar. De avser fastigheter som skattemässigt betraktas som omsättningsfastigheter genom att dotterbolaget bedriver byggverksamhet. Totalt bokfört värde 2009-12-31 2008-12-31 Förvaltningsfastigheter 179 358 531 169 503 930 Totalt taxeringsvärde Mark 14 655 000 14 164 000 Byggnad 74 619 000 71 060 000 89 274 000 85 224 000 Inventarier, verktyg och installationer 2009-12-31 2008-12-31 2009-12-31 2008-12-31 Ingående anskaffningsvärden 585 558 112 956 518 541 62 635 Nyanskaffningar 402 098 472 602 45 568 455 906 Utgående ackumulerade anskaffningsvärden 987 656 585 558 564 109 518 541 Ingående avskrivningar -115 173-33 987-70 376-2 303 Årets avskrivningar -127 823-81 186-83 401-68 072 Utgående ackumulerade avskrivningar -242 996-115 173-153 777-70 375 Bokfört värde 744 660 470 385 410 332 478 559 21 (25)
Pågående nyanläggningar och förskott avseende materiella anläggningstillgångar 2009-12-31 2008-12-31 2009-12-31 2008-12-31 Ingående anskaffningsvärden 669 024 0 300 000 3 300 000 Nyanskaffningar 286 305 669 024 0 300 000 Omklassificeringar -300 000 0-300 000-3 300 000 Utgående ackumulerade anskaffningsvärden 655 329 669 024 0 300 000 Bokfört värde 655 329 669 024 0 300 000 Not 11 Finansiella anläggningstillgångar Andelar i koncernföretag 2009-12-31 2008-12-31 2009-12-31 2008-12-31 Ingående anskaffningsvärden 0 0 18 640 000 18 640 000 Utgående ackumulerade anskaffningsvärden 0 0 18 640 000 18 640 000 Bokfört värde 0 0 18 640 000 18 640 000 Not 12 Andelar i koncernföretag Antal andelar Eget kapital Årets resultat Kapitalandel Bokfört värde ICT Bergslagen AB 3 000 000 5 728 750 1 799 100% 18 640 000 Summa andelar i koncernföretag 18 640 000 Uppgifter om dotterföretagens organisationsnummer och säte: Org.nr Säte ICT Bergslagen AB 556404-8220 Lindesberg Not 13 Förutbetalda kostnader och upplupna intäkter 2009-12-31 2008-12-31 2009-12-31 2008-12-31 Försäkringar 0 2 580 0 0 Upplupna ränteintäkter 0 0 0 0 Övriga poster 155 984 337 058 606 742 337 580 Summa 155 984 339 638 606 742 337 580 22 (25)
Not 14 Eget kapital Koncernen Aktiekapital Bundna Balanserat Årets reserver resultat resultat Totalt Belopp vid årets ingång 1 952 250 0 17 074 200 9 684 095 28 710 545 Nyemisson 201 613 2 298 388 2 500 001 Överföring av f.g års resultat 9 684 095-9 684 095 0 Årets resultat 1 754 256 1 754 256 Belopp vid årets utgång 2 153 863 0 29 056 683 1 754 256 32 964 802 Moderbolaget Aktiekapitafond Överkurs- Balanserad Årets vinst resultat Totalt Belopp vid årets ingång 1 952 250 9 190 834-1 346 827-1 817 390 7 978 867 Nyemission 201 613 2 298 388 2 500 001 Överföring av föregående års resultat -1 817 390 1 817 390 0 Årets resultat -500 065-500 065 Belopp vud årets utgång 2 153 863 11 489 222-3 164 217-500 065 9 978 803 23 (25)
Not 15 Avsättningar 2009-12-31 2008-12-31 2009-12-31 2008-12-31 Skatt - uppskjuten skatt 13 875 416 13 668 023 0 0 Summa avsättningar 13 875 416 13 668 023 0 0 Not 16 Förfallotid skulder Koncernen Förfaller till betalning Skuld per Mellan ett Senare än Skuld 2009-12-31 Inom ett år till fem år fem år Skulder till kreditinstitut 131 833 686 3 228 367 12 913 468 115 691 851 Summa 131 833 686 3 228 367 12 913 468 115 691 851 Moderbolaget Förfaller till betalning Skuld per Mellan ett Senare än Skuld 2009-12-31 Inom ett år till fem år fem år Skulder till kreditinstitut 100 805 868 2 633 391 10 533 564 87 638 913 Summa 100 805 868 2 633 391 10 533 564 87 638 913 Not 17 Checkräkningskredit 2009-12-31 2008-12-31 2009-12-31 2008-12-31 Beviljat belopp 2 250 000 1 600 000 1 550 000 900 000 Checkräkningskrediten har klassificerats som en långfristig skuld, då den ingår i företagets långsiktiga finansiering av verksamheten. Not 18 Upplupna kostnader och förutbetalda intäkter 2009-12-31 2008-12-31 2009-12-31 2008-12-31 Semesterlöneskuld 299 676 44 823 149 838 44 823 Sociala avgifter 129 076 14 531 54 842 14 531 Förutbetalda hyresintäkter 1 606 767 1 229 770 1 075 077 846 562 Upplupna räntor 584 207 346 341 515 978 281 836 Övriga poster 814 218 480 235 544 711 370 218 Summa 3 433 944 2 115 700 2 340 446 1 557 970 24 (25)