Årsbokslut För Carlskrona Golfklubb 2011-01-01-2011-12-31 Organisationsnummer 835000-0355 Styrelsen avger följande årsbokslut Förvaltningsberättelsen 2 Resultaträkning 6 Balansräkning 7 Redovisningsprinciper och noter 9
FÖRVALTNINGSBERÄTTELSE Carlskrona Golfklubb bedriver idrottslig verksamhet på egen mark på Almö och erbjuder bland annat en naturskönt belägen 18 håls golfbana. Verksamheten i klubben bedrivs efter samma riktlinjer som föregående år och följer Svenska Golfförbundets och Riksidrottsförbundets regelverk. Under året har hållits 7 protokollförda styrelsemöten, 3 arbetsmöten med styrelsen och kommittéansvariga, samt 2 allmänna informationsmöten för medlemmar. I styrelsen har ingått: Mats Jansson, ordförande Henrik Johnsson, vice ordförande Gustav Linge, kassör Anette Nordqvist, sekreterare Kent Andersson, ledamot Margareta Johansson suppleant Ann Engdahl, suppleant Thommy Persson klubbchef har varit adjungerad i styrelsen. Inga arvoden utgår till styrelsen. Ekonomi Här följer en sammanfattning (tkr). Resultaträkningen 2009-01-01-2011- 12-31 (tkr) 2011 2010 2009 Intäkter 5043 4 783 5 242 Kostnader -4 705-5 076-4 942 Rörelseresultat +241-293 +300 Finansiella kostnader -108-28 -19 Resultat +133-321 +281
Genom rörelseresultatet under 2011, med en vinst om 133 tkr, och inbetalda spelrätter och avskrivna medlemslån 2011 om sammanlagt om cirka 492 tkr, vilket bokförs direkt mot eget kapital, är bokfört eget kapital numera närmare 1 227 tkr. Detta innebär en ökning av bokfört eget kapital om drygt 2,0 milj. kronor under de senaste 8 åren. Till detta skall läggas att klubbens balansräkning, i reala värden, är betydligt starkare än vad det bokförda egna kapitalet visar. NAI Svefas värdering år 2007, av klubben golfanläggning, som innefattar bland annat golfbanan och klubbhuset, visade att anläggningen då var värd ungefär 11 milj. kr. Sannolikt har marknadsvärdet på golfanläggningen ökat under år 2010 och 2011, d.v.s. efter greenombyggnaden för 1,8 milj. kronor. Marknadsvärdet torde i dagsläget överstiga 11 milj. kronor. Det verkliga egna kapitalet i klubben torde uppgå till 7 milj. kronor. Utvecklingen i klubben och investeringar 2012 Green-projektet under 2010 och 2011 har varit framgångsrikt. Vi har nu pausat detta projekt för att utvärdera kommande investeringar i banan och kommer således inte att göra några stora investeringar i greenerna under 2012. Det sammanhänger även med att vi har ett stort behov att köpa in nya maskiner under året. Vi har budgeterat ca. 900 tkr för att köpa in maskiner och vi planerar att maskinerna finansieras genom banklån, d.v.s. lån mot säkerhet i form av panträtt i maskinerna, om 700 tkr att amorteras på 5-7 år, samt 200 tkr kontant ur klubbkassan. Vidare har vi kommit fram till att den framtida prioritering är investeringar i golfbanan, vilket i sin tur gör att planerna på ett nybyggt klubbhus skjuts på framtiden.
Istället gör vi det bästa möjliga av befintligt klubbhus. Under 2012 planerar vi därför att renovera fasaden, bygga om altanen, skaffa ett bättre värmesystem till klubbhuset och Selma m.fl. åtgärder. Vidare finns i investeringsplanerna 2012 även fyra nya golfbilar. Samtliga dessa investeringar görs för att vi ska bli en mer attraktiv klubb och i vissa fall även kunna göra framtida besparingar, t.ex. när det gäller våra höga elkostnader för uppvärmning. Investeringen i fastigheterna och klubbhusområdet om ca 900 tkr finansieras kontant 500 tkr ur klubbkassan och 400 tkr genom en höjning av klubbens fastighetslån, med säkerhet i form av pantbrev i klubbens fastigheter. Amorteringstiden för detta är 20 år. Sammanlagt investerar vi under 2012 drygt 1,8 milj. kronor, under förutsättning att banken godkänner klubbens finansieringsplan. I annat fall kommer investeringarna att bli mindre, vilket bestäms efter vad klubbens ekonomi tillåter. Under alla omständigheter är det fråga om åtgärder som förbättrar klubben, och som sker på områden där våra medlemmar förhoppningsvis kommer att märka förbättringarna. Spelrätter och avskrivna medlemslån Klubben och styrelsen vill på detta sätt även i år tacka de medlemmar som frivilligt skrivit av sina medlemslån, och istället erhållit spelrätter. Detta är bra för klubbens ekonomi på både kort och lång sikt. Försäljningen av spelrätter ökar, 331 tkr, och klubbens medlemslån har under 2011 på frivillig väg minskat med 161 tkr, sammanlagt alltså en förstärkning av klubbens eget kapital med 492 tkr. Genom att medlemslånen minskar, kan vi möta den minskningen med en ökning av våra banklån, se ovan, utan att klubbens finansiella ställning försämras.
Avgiftshöjningar Styrelsen föreslår att medlemsavgiften för senior ökar med 300 kronor till 4 300 kronor per år och att städavgiften är 400 kronor till Detta ger en beräknad ökad intäkt till klubben under 2012 om ca. 220 tkr. Sammanfattning Genom att vi under många år skött vår ekonomi i klubben på ett bra sätt, kan vi förhoppningsvis satsa närmare 2 milj. kronor under 2012 på investeringar som gör klubben bättre och mer attraktiv för medlemmarna. Carlskorna Golfklubb ska vara det naturliga valet för den som vill spela golf i vår region. Klubben ska tillhandahålla bra golf till rimligt pris och det mottot lever vi upp till.
RESULTATRÄKNING 2011-01-01 2010-01-01 2011-12-31 2010-12-31 Intäkter Not Medlemsavgifter 2 337 447 2 273 472 Green-fee intäkter 1 175 739 1 164 460 Övria verksamhetsintäkter 1 1 509 660 1 278 849 Vinst vid försäljning av maskiner 20 000 0 Vinst vid försäljning av tomtmark 0 66 415 Summa intäkter 5 042 846 4 783 196 Kostnader Verksamhetskostnader -965 950-904 413 Fastighetskostnader -421 862-512 522 Övriga externa kostnader -552 429-568 790 Personalkostnader 2-2 385 441-2 428 569 Avskrivningar -476 259-662 045 Summa kostnader -4 801 941-5 076 339 Verksamhetens resultat 240 905-293 143 Finansiella intäkter / kostnader Ränteintäkter 4 769 2 498 Räntekostnader -112 620-30 949 Summa finansiella intäkter / kostnader -107 851-28 451 Årets resultat 133 054-321 594
BALANSRÄKNING Tillgångar 2011-12-31 2010-12-31 Anläggningstillgångar Not Matriella anläggningstillgångar Golfbana 3 2 194 645 2 104 316 Byggnader och mark 4 4 054 794 4 137 290 Markanläggningar 5 28 922 41 233 Maskiner och inventarier 6 480 528 727 212 Summa anläggningstillgångar 6 758 889 7 010 041 Omsättningstillgångar Varulager Råvaror och förnödenheter 109 000 117 500 Kortfristiga fordringar Kundfordringar 123 469 62 495 Övriga fordringar 197 687 278 109 Förutbetalda kostnader och upplupna intäkter 21 921 15 000 Kassa och Bank 805 603 345 374 Summa omsättningstillgångar 1 256 780 818 478 SUMMA TILLGÅNGAR 8 015 669 7 828 519
SKULDER OCH EGET KAPITAL 2011-12-31 2010-12-31 Eget kapital 7 Bundet kapital 19 500 19500 Inbetalda Spelrätter 855 800 524 300 Konverterade Spelrätter 161 100 0 Balanserat resultat 58 009 379 603 Årets resultat 133 054-321 594 Summa eget kapital 1 227 463 601 809 Långfristiga skulder 8 Skulder till kreditinstitut 2 370 500 2 340 000 Skulder till medlemmar 3 020 678 3 307 148 Summa långfristiga skulder 5 391 178 5 647 148 Kortfristiga skulder Skulder till kreditinstitut 0 135 000 Förskott medlemsavgifter 1 015 549 985 583 Leverantörskulder 22 404 35 310 Skatteskulder 32 112 33 257 Övriga kostfristiga skulder 101 927 133 230 Upplupna kostnader och förutbetalda intäkter 225 036 257 182 Summa kortfristiga skulder 1 397 028 1 579 562 SUMMA SKULDER OCH EGET KAPITAL 8 015 669 7 828 519 Ställda säkerheter 9 3 100 857 3 100 857 Ansvarsförbindelse Inga Inga
REDOVISNINGSPRINCIPER OCH NOTER Inbetalda spelrätter redovisas fr.o.m. räkenskapsåret 2010 direkt mot eget kapital. 2009 års inbetalade belopp, vilket då redovisades i resultaträkningen, har 2010 förts om inom eget kapital från balanserat resultat till inbetalda spelrätter. Tillgångar och skulder upptas till nominellt belopp. Fordringar upptas till belopp de beräknas inflyta med. Avskrivning beräknas på ursprungliga anskaffningsvärden och baseras på tillgångarnas beräknade nyttjandeperiod. Byggnader avskrivs med 2-5 % per år Markanläggningar avskrivs med 10 % per år Maskiner och inventarier avskrivs med 15-20 % per år Golfbana avskrives med 3,3 % per år. Not 1 Övriga verksamhetsintäkter 2011 2010 Verksamhetsbidrag från Svenska Golfförbundet 128 000 0 Skåpavgifter 64 074 55 900 Aktivitetsavgifter 215 875 188 850 Kurs-och träningsavgifter 90 128 85 560 Startavgifter 206 832 224 045 Sponsorintäkter 428 374 341 560 Kommunalt driftbidrag/sisu/idrottslyftet 33 256 51 305 Uthyrning av rum och lokaler 207 060 276 872 Uthyrning av maskiner 7 500 19 830 Uthyrning av golfbilar 19 940 21 247 Intäktskorrigeringar 729-4 639 Övrigt 107 892 18 319 1 509 660 1 278 849
Not 2 Personalkostnader 2011 2010 Antal anställda 13 10 varav män 12 9 varav kvinnor 1 1 Löner 3 123 532 2 892 558 Bilersättningar 17 279 20 799 Utbildningskostnader 26 787 48 077 Övriga personalkostnader 17 644 1 404 Erhållna bidrag -1 875 004-1 570 830 Sociala avgifter enligt lag och avtal 1 075 203 1 036 561 (varav pensionskostnader) (103 480) (131 494) Summa personalkostnader 2 385 441 2 428 569 Not 3 Golfbana 2011-12-31 2010-12-31 Ingående anskaffningsvärde 2 953 197 1 246 428 Årets investeringar 187 064 1 706 769 Försäljningar och utrangeringar Utgående ackumulerande anskaffningsvärde 3 140 261 2 953 197 Ingående avskrivningar enl. plan -848 881-848 881 Försäljningar och utrangeringar Årets avskrivning 96 735 0 Utgående ackumulerade avskrivningar enligt plan -945 616-848 881 Bokfört värde 2 194 645 2 104 316
Not 4 Byggnader och mark 2011-12-31 2010-12-31 Byggnader Ingående anskaffningsvärde 3 477 151 3 457 846 Årets investeringar 38 044 19 305 Försäljningar och utrangeringar Utgående ackumulerade anskaffningsvärden 3 515 195 3 477 151 Ingående avskrivningar enl. plan -2 191 464-2 072 628 Försäljningar och utrangeringar Årets avskrivning -120 540-119 018 Utgående ackumulerade avskrivningar enligt plan -2 312 186-2 191 646 Mark Ingående och utgående anskaffningsvärde 2 851 785 2 838 735 Årets investeringar 0 21 635 Årets försäljningar 0-8 585 Utgående ackumulerade anskaffningsvärden 2 851 785 2 851 785 Bokfört värde 4 054 794 4 137 290 I ett värdeutlåtande som lämnades i november 2007 av Svefa AB framgår att marknadsvärdet på fastigheterna beräknades uppgå till 11 000 000 kronor.
Not 5 Markanläggningar 2011-12-31 2010-12-31 Ingående anskaffningsvärde 866 457 866 457 Årets investeringar 0 0 Utgående ackumulerade anskaffningsvärden 866 457 866 457 Ingående avskrivningar enl. plan -825 234-780 438 Årets avskrivning -12 300-44 796 Utgående ackumulerade avskrivningar enligt plan -837 534-825 234 Bokfört värde 28923 41223 Not 6 Maskiner och inventarier 2011-12-31 2010-12-31 Ingående anskaffningsvärde 6 078 096 5 914 110 Årets investeringar 0 304 771 Försäljningar och utrangeringar -12 313-140 785 Utgående ackumulerade anskaffningsvärden 6 065 783 6 078 096 Ingående avskrivningar enl. plan -5 350 884-5 037 998 Försäljningar och utrangeringar 12 313 140 785 Årets avskrivning -246 685-453 671 Utgående ackumulerade avskrivningar enligt plan - 5 585 256-5 350 884 Bokfört värde 480 527 727 212
Not 7 Eget kapital Bundet Inbetalda Balanserat Årets Totalt kapital Spelrätter resultat resultat eget kapital Belopp vid årets ingång 19500 524 300 379 603-321 594 601 809 Inbetalda spelrätter 492 600 492 600 Överföring föregående -321 594 321 594 års resultat Årets resultat 133 054 133 054 Belopp vid årets utgång 19500 1 016 900 58 009 133 054 1 227 463 Not 8 Förfallotid skulder Förfaller till betalning Skuld per Inom Mellan ett Senare än 2010-12-31 ett år till fem år fem år Swedbank 2 370 500 125 000 500 000 1 745 500 Skulder till medlemmar är av långfristig karaktär utan fastställd förfallotidpunkt Not 9 Ställda säkerheter 2011-12-31 2010-12-31 Fastighetsinteckningar 3 013 000 3 013 000 Äganderättsförbehåll 87 857 87 857 3 100 857 3 100 857
Almö den / 2012 Mats Jansson Henrik Jonsson Gustav Linge Ordförande Vice Ordförande Kassör Annette Nordqvist Sekreterare Kent Andersson Ledamot Vår revisionsberättelse har avgivits den / 2012 Anders Löfqvist Av årsmötet vald revisor Urban Sikander Av årsmötet vald revisor