Räkenskapsår: 2016-01-01-2016-12-31 Avser perioden:2016-01-01-2016-12-31 A 1 2016-01-10 101 + Insätnting av Aktiekapital 1930 Företagskonto/checkkonto/affärskonto 25 000,00 2081 Aktiekapital 25 000,00 1930 Företagskonto/checkkonto/affärskonto 25 000,00 2081 Aktiekapital 25 000,00 A 2 2016-01-10 102 + Lån från banken 1930 Företagskonto/checkkonto/affärskonto 500 000,00 2390 Övriga långfristiga skulder 500 000,00 A 3 2016-02-25 103 + Hyra för Q2 från Gamma Fastigheter AB 2448 Ej reskontraförda leverantörsskulder 25 000,00 5000 Lokalkostnader (gruppkonto) 20 000,00 2641 Debiterad ingående moms 5 000,00 A 4 2016-02-25 104 + Lön till Lena 7210 Löner till tjänstemän 5 000,00 2710 Personalskatt 1 500,00 1930 Företagskonto/checkkonto/affärskonto 3 500,00 A 5 2016-02-25 105 + Lön till Sture 7000 Löner till kollektivanställda (gruppkonto) 7 000,00 2710 Personalskatt 2 100,00 1930 Företagskonto/checkkonto/affärskonto 4 900,00 A 6 2016-02-25 106 + Pär köper Mini ipad 2831 Avräkning Pär 2 500,00 5410 Förbrukningsinventarier 2 000,00 2641 Debiterad ingående moms 500,00 A 7 2016-02-25 107 + Maskin & Möbel AB 2448 Ej reskontraförda leverantörsskulder 100 000,00 1220 Inventarier och verktyg 80 000,00 2641 Debiterad ingående moms 20 000,00 A 8 2016-02-25 108 + Alfa Import AB 2448 Ej reskontraförda leverantörsskulder 50 000,00 4000 Inköp av varor 40 000,00 2641 Debiterad ingående moms 10 000,00 A 9 2016-02-25 109 + Beta Grossist AB 1930 Företagskonto/checkkonto/affärskonto 25 000,00 4000 Inköp av varor 20 000,00 2641 Debiterad ingående moms 5 000,00 A 10 2016-02-25 110 + Telia 2448 Ej reskontraförda leverantörsskulder 4 500,00 6210 Telekommunikation 1 200,00 6210 Telekommunikation 800,00 6230 Datakommunikation 1 600,00 2641 Debiterad ingående moms 900,00 A 11 2016-02-25 111 + Kohma OY, Finland 2448 Ej reskontraförda leverantörsskulder 4 700,00 4056 Inköp varor 25% EG 4 700,00 2645 Beräknad ingående moms på förvärv från utlandet 1 175,00 2614 Utgående moms omvänd skattskyldighet 25 % 1 175,00 A 12 2016-02-25 112 + Heli GmbH, Tyskland 4056 Inköp varor 25% EG 7 416,00 1930 Företagskonto/checkkonto/affärskonto 7 416,00 2645 Beräknad ingående moms på förvärv från utlandet 1 854,00 Sida 1 av 13
2614 Utgående moms omvänd skattskyldighet 25 % 1 854,00 A 13 2016-02-25 113 + Jensen Aps, Danmark 1518 Ej reskontraförda kundfordringar 20 000,00 3058 Försäljn varor EG momsfri 20 000,00 A 14 2016-02-25 114 + Mario Spa 1518 Ej reskontraförda kundfordringar 9 400,00 3058 Försäljn varor EG momsfri 9 400,00 A 15 2016-02-25 115 + Skurk & Lurk AB 1518 Ej reskontraförda kundfordringar 2 000,00 3051 Försäljn varor 25% sv 1 600,00 2611 Utgående moms på försäljning inom Sverige, 25% 400,00 A 16 2016-02-25 116 + Kundbolaget AB 1518 Ej reskontraförda kundfordringar 20 000,00 3051 Försäljn varor 25% sv 16 000,00 2611 Utgående moms på försäljning inom Sverige, 25% 4 000,00 A 17 2016-02-25 117 + Testkunden HB 1930 Företagskonto/checkkonto/affärskonto 30 000,00 3051 Försäljn varor 25% sv 24 000,00 2611 Utgående moms på försäljning inom Sverige, 25% 6 000,00 A 18 2016-02-25 118 + Bokning av inventerat lager 1450 Lager av färdiga varor 45 000,00 4900 Förändring av lager (gruppkonto) 45 000,00 A 19 2016-02-28 119 + Månadsavslut för SocAvg & Källskatt 7510 Arbetsgivaravgifter 31,42 % 1 988,00 2730 Lagstadgade sociala avgifter och särskild löneskatt 1 988,00 2730 Lagstadgade sociala avgifter och särskild löneskatt 1 988,00 1630 Avräkning för skatter och avgifter (skattekonto) 1 988,00 2710 Personalskatt 3 600,00 1630 Avräkning för skatter och avgifter (skattekonto) 3 600,00 1630 Avräkning för skatter och avgifter (skattekonto) 5 600,00 1930 Företagskonto/checkkonto/affärskonto 5 600,00 A 20 2016-03-01 301 + Bank till kassa 1930 Företagskonto/checkkonto/affärskonto 5 000,00 1910 Kassa 5 000,00 A 21 2016-03-15 302 + Cahsnisse HB 1910 Kassa 24 000,00 3051 Försäljn varor 25% sv 19 200,00 2611 Utgående moms på försäljning inom Sverige, 25% 4 800,00 A 22 2016-03-15 303 + Kundbolaget AB 1518 Ej reskontraförda kundfordringar 125 000,00 3051 Försäljn varor 25% sv 100 000,00 2611 Utgående moms på försäljning inom Sverige, 25% 25 000,00 A 23 2016-03-15 304 + Länsförsäkringar 5610 Personbilskostnader 5 000,00 A 24 2016-03-15 305 + Leasingbolaget AB 5615 Leasing av personbilar 4 000,00 5615 Leasing av personbilar 500,00 2641 Debiterad ingående moms 500,00 A 25 2016-03-15 306 + Kopieringscentral 1518 Ej reskontraförda kundfordringar 25 000,00 3041 Försäljn tjänst 25% sv 20 000,00 Sida 2 av 13
2611 Utgående moms på försäljning inom Sverige, 25% 5 000,00 A 26 2016-03-31 307 + Gamma Fastigheter AB 2448 Ej reskontraförda leverantörsskulder 25 000,00 1930 Företagskonto/checkkonto/affärskonto 25 000,00 A 27 2016-03-31 308 + Maskin & Möbel AB 2448 Ej reskontraförda leverantörsskulder 100 000,00 1930 Företagskonto/checkkonto/affärskonto 100 000,00 A 28 2016-03-31 309 + Alfa Import AB 2448 Ej reskontraförda leverantörsskulder 50 000,00 1930 Företagskonto/checkkonto/affärskonto 50 000,00 A 29 2016-03-31 310 + Telia 2448 Ej reskontraförda leverantörsskulder 4 500,00 1930 Företagskonto/checkkonto/affärskonto 4 500,00 A 30 2016-03-31 311 + Kohma OY 2448 Ej reskontraförda leverantörsskulder 4 700,00 1930 Företagskonto/checkkonto/affärskonto 4 650,00 6570 Bankkostnader 10,00 7960 Valutakursförluster på fordringar och skulder av rörelsekaraktär 60,00 A 31 2016-03-31 312 + Jensen Aps 1930 Företagskonto/checkkonto/affärskonto 19 970,00 1518 Ej reskontraförda kundfordringar 20 000,00 A 32 2016-03-31 313 + Mari aspa 1518 Ej reskontraförda kundfordringar 9 400,00 1930 Företagskonto/checkkonto/affärskonto 9 310,00 7960 Valutakursförluster på fordringar och skulder av rörelsekaraktär 60,00 A 33 2016-03-31 314 + Kundbolaget AB 1518 Ej reskontraförda kundfordringar 20 000,00 1930 Företagskonto/checkkonto/affärskonto 20 000,00 A 34 2016-03-31 315 + Skurk & Lurk AB 1518 Ej reskontraförda kundfordringar 2 000,00 6352 Befarade förluster på kundfordringar 1 600,00 2641 Debiterad ingående moms 400,00 A 35 2016-03-31 316 + Traktamenten till Pär och Nils 2831 Avräkning Pär 660,00 7321 Skattefria traktamenten, Sverige 660,00 2832 Avräkning Nils 1 760,00 7321 Skattefria traktamenten, Sverige 1 760,00 A 36 2016-03-31 317 + Reseförskott till Pär och Nils 1930 Företagskonto/checkkonto/affärskonto 5 000,00 2831 Avräkning Pär 5 000,00 1930 Företagskonto/checkkonto/affärskonto 5 000,00 2832 Avräkning Nils 5 000,00 A 37 2016-03-31 318 + Lön till Pär 7220 Löner till företagsledare 30 000,00 7385 Kostnader för fri bil 3 616,00 2710 Personalskatt 8 611,00 7399 Motkontering förmåner 3 616,00 1930 Företagskonto/checkkonto/affärskonto 21 389,00 A 38 2016-03-31 319 + Lön till Nils 7220 Löner till företagsledare 30 000,00 7385 Kostnader för fri bil 2 608,00 Sida 3 av 13
2710 Personalskatt 5 814,00 7399 Motkontering förmåner 2 608,00 1930 Företagskonto/checkkonto/affärskonto 24 186,00 A 39 2016-03-31 320 + Lön till Berra 7000 Löner till kollektivanställda (gruppkonto) 22 000,00 2710 Personalskatt 4 985,00 2750 Utmätning i lön m.m. 2 000,00 2790 Övriga löneavdrag 220,00 1930 Företagskonto/checkkonto/affärskonto 14 795,00 A 40 2016-03-31 321.1 + Kvartalsavslut för Moms - Steg 1 2611 Utgående moms på försäljning inom Sverige, 25% 45 200,00 2614 Utgående moms omvänd skattskyldighet 25 % 3 029,00 2650 Redovisningskonto för moms 42 300,00 2650 Redovisningskonto för moms 3 029,00 2650 Redovisningskonto för moms 45 200,00 2650 Redovisningskonto för moms 3 029,00 2641 Debiterad ingående moms 42 300,00 2645 Beräknad ingående moms på förvärv från utlandet 3 029,00 A 41 2016-03-31 321.2 + Kvartalsavslut för Moms - Steg 2 2650 Redovisningskonto för moms 2 900,00 1630 Avräkning för skatter och avgifter (skattekonto) 2 900,00 A 42 2016-03-31 321.3 + Kvartalsavslut för Moms - Steg 3 1630 Avräkning för skatter och avgifter (skattekonto) 2 900,00 1930 Företagskonto/checkkonto/affärskonto 2 900,00 A 43 2016-03-31 322.1 + Månadsavslut för Arbetsgivareavgifter & Skatter 7510 Arbetsgivaravgifter 31,42 % 27 720,00 2730 Lagstadgade sociala avgifter och särskild löneskatt 27 720,00 A 44 2016-03-31 322.2 + Månadsavslut för Arbetsgivareavgifter & Skatter 2730 Lagstadgade sociala avgifter och särskild löneskatt 27 720,00 1630 Avräkning för skatter och avgifter (skattekonto) 27 720,00 2710 Personalskatt 19 410,00 1630 Avräkning för skatter och avgifter (skattekonto) 19 410,00 A 45 2016-03-31 322.3 + Månadsavslut för Arbetsgivareavgifter & Skatter 1630 Avräkning för skatter och avgifter (skattekonto) 47 200,00 1930 Företagskonto/checkkonto/affärskonto 47 200,00 A 46 2016-03-31 352 + Varulagerinventering 4900 Förändring av lager (gruppkonto) 7 000,00 1450 Lager av färdiga varor 7 000,00 A 47 2016-03-31 353 + Kassaktion p.g.a. vattenskada 6991 Övriga externa kostnader, avdragsgilla 1 000,00 1450 Lager av färdiga varor 1 000,00 A 48 2016-03-31 354 + OImföring av Pos. 107 till förbrukningsinv. 5410 Förbrukningsinventarier 10 000,00 1220 Inventarier och verktyg 10 000,00 A 49 2016-03-31 355 + Kvartalsavskrivning 7832 Avskrivningar på inventarier och verktyg 3 500,00 1229 Ackumulerade avskrivningar på inventarier och verktyg 3 500,00 A 50 2016-03-31 357 + Periodisering av Pos. 103 1790 Övriga förutbetalda kostnader och upplupna intäkter 20 000,00 5000 Lokalkostnader (gruppkonto) 20 000,00 A 51 2016-03-31 358 + Periodisering av Pos. 304 1790 Övriga förutbetalda kostnader och upplupna intäkter 5 000,00 5610 Personbilskostnader 5 000,00 Sida 4 av 13
A 52 2016-03-31 359 + Periodisering av Pos. 305 1790 Övriga förutbetalda kostnader och upplupna intäkter 4 500,00 5615 Leasing av personbilar 4 500,00 A 53 2016-03-31 360 + Utdelning i konkurs 1790 Övriga förutbetalda kostnader och upplupna intäkter 800,00 6352 Befarade förluster på kundfordringar 800,00 A 54 2016-03-31 361 + Bonusavtal med leverantöralfa Import AB 1790 Övriga förutbetalda kostnader och upplupna intäkter 800,00 4000 Inköp av varor 800,00 A 55 2016-03-31 363 + Periodisering av Pos. 306 3041 Försäljn tjänst 25% sv 20 000,00 2990 Övriga upplupna kostnader och förutbetalda intäkter 20 000,00 A 56 2016-03-31 364 + Faktura från länsföräkringar 6300 Företagsförsäkringar och övriga riskkostnader (gruppkonto) 500,00 2990 Övriga upplupna kostnader och förutbetalda intäkter 500,00 A 57 2016-03-31 365 + Fatkura från posten 5710 Frakter, transporter och försäkringar vid varudistribution 1 200,00 2990 Övriga upplupna kostnader och förutbetalda intäkter 1 200,00 6991 Övriga externa kostnader, avdragsgilla 200,00 2990 Övriga upplupna kostnader och förutbetalda intäkter 200,00 A 58 2016-03-31 366 + Fakura från Elbolaget 5000 Lokalkostnader (gruppkonto) 1 000,00 2990 Övriga upplupna kostnader och förutbetalda intäkter 1 000,00 A 59 2016-03-31 367 + Ränteperiodisering 10/1-31/3 8400 Räntekostnader (gruppkonto) 5 041,00 2990 Övriga upplupna kostnader och förutbetalda intäkter 5 041,00 A 60 2016-03-31 368 + Semesterlöneskuld 7210 Löner till tjänstemän 5 000,00 2990 Övriga upplupna kostnader och förutbetalda intäkter 5 000,00 A 61 2016-03-31 369 + Bonusskuld till Cashnisse HB 5900 Reklam och PR (gruppkonto) 960,00 2990 Övriga upplupna kostnader och förutbetalda intäkter 960,00 A 62 2016-03-31 370 + Korrektion av kassan 2790 Övriga löneavdrag 220,00 1910 Kassa 220,00 A 63 2016-03-31 371 + Korrektion av bankkontot 1930 Företagskonto/checkkonto/affärskonto 25 000,00 1518 Ej reskontraförda kundfordringar 25 000,00 A 64 2016-03-31 372 + Bokning av kreditnota från Kohma OY 2448 Ej reskontraförda leverantörsskulder 9 400,00 4056 Inköp varor 25% EG 9 400,00 2614 Utgående moms omvänd skattskyldighet 25 % 2 350,00 2645 Beräknad ingående moms på förvärv från utlandet 2 350,00 2650 Redovisningskonto för moms 2 350,00 2614 Utgående moms omvänd skattskyldighet 25 % 2 350,00 2645 Beräknad ingående moms på förvärv från utlandet 2 350,00 2650 Redovisningskonto för moms 2 350,00 A 65 2016-03-31 373 + Bokning av skatt för perioden 8910 Skatt som belastar årets resultat 1 163,00 2510 Skatteskulder 1 163,00 A 66 2016-03-31 374 + Bokning av periodens resultat 8999 Årets resultat 4 122,00 2099 Årets resultat 4 122,00 Sida 5 av 13
A 67 2016-04-01 401 +Leasing AB 5200 Hyra av anläggningstillgångar (gruppkonto) 3 000,00 2641 Debiterad ingående moms 750,00 2448 Ej reskontraförda leverantörsskulder 3 750,00 A 68 2016-04-01 402 + Kassa till bank 1910 Kassa 20 000,00 1930 Företagskonto/checkkonto/affärskonto 20 000,00 A 69 2016-04-01 403 + Försäljning till Nilsson & Co. 1518 Ej reskontraförda kundfordringar 60 000,00 3051 Försäljn varor 25% sv 48 000,00 2611 Utgående moms på försäljning inom Sverige, 25% 12 000,00 A 70 2016-04-01 404 + Nya Skurk och Lurk AB 1518 Ej reskontraförda kundfordringar 8 000,00 3051 Försäljn varor 25% sv 6 400,00 2611 Utgående moms på försäljning inom Sverige, 25% 1 600,00 A 71 2016-04-01 405 + Pappersbolaget 5440 Förbrukningsemballage 4 000,00 2641 Debiterad ingående moms 1 000,00 A 72 2016-04-01 406 + Reseförskott till Pär och Nils 1930 Företagskonto/checkkonto/affärskonto 10 000,00 2831 Avräkning Pär 10 000,00 1930 Företagskonto/checkkonto/affärskonto 10 000,00 2832 Avräkning Nils 10 000,00 A 73 2016-04-01 407 + Inkiöp från Epsilon GmbH i Tyskland 4056 Inköp varor 25% EG 18 800,00 2448 Ej reskontraförda leverantörsskulder 18 800,00 2645 Beräknad ingående moms på förvärv från utlandet 4 700,00 2614 Utgående moms omvänd skattskyldighet 25 % 4 700,00 A 74 2016-04-01 408 + Inköp från Delta OYi Finland 4056 Inköp varor 25% EG 5 000,00 2645 Beräknad ingående moms på förvärv från utlandet 1 250,00 2614 Utgående moms omvänd skattskyldighet 25 % 1 250,00 A 75 2016-04-01 409 + Försäljning till Merkel AG i Tyskland 1518 Ej reskontraförda kundfordringar 18 800,00 3058 Försäljn varor EG momsfri 18 800,00 A 76 2016-04-01 410 + Försäljning till ABC OY i Finland 1518 Ej reskontraförda kundfordringar 140 000,00 3058 Försäljn varor EG momsfri 140 000,00 A 77 2016-04-01 411 + Inbetalning från Kundbolaget AB 1930 Företagskonto/checkkonto/affärskonto 125 000,00 1518 Ej reskontraförda kundfordringar 125 000,00 A 78 2016-04-01 412 + Betalning till Länsförsäkringar 1930 Företagskonto/checkkonto/affärskonto 5 000,00 A 79 2016-04-01 413 + Betalnig till Leasingbolaget AB 1930 Företagskonto/checkkonto/affärskonto 5 000,00 A 80 2016-04-01 414 + Kontant försäljning 1910 Kassa 4 500,00 3051 Försäljn varor 25% sv 3 600,00 Sida 6 av 13
2611 Utgående moms på försäljning inom Sverige, 25% 900,00 A 81 2016-04-01 415 + Arbetshandskar 1910 Kassa 300,00 6991 Övriga externa kostnader, avdragsgilla 240,00 2641 Debiterad ingående moms 60,00 A 82 2016-04-01 416 + Frimärken 6250 Postbefordran 500,00 1910 Kassa 500,00 A 83 2016-04-30 417 + Utlandstraktamenten 7323 Skattefria traktamenten, utlandet 4 298,00 2831 Avräkning Pär 4 298,00 7323 Skattefria traktamenten, utlandet 4 298,00 2832 Avräkning Nils 4 298,00 A 84 2016-04-30 418 + Redovsining av Pär 5830 Kost och logi 8 600,00 2831 Avräkning Pär 8 600,00 A 85 2016-04-30 419 + Redovisning av Nils 5830 Kost och logi 8 700,00 5890 Övriga resekostnader 1 400,00 6070 Representation 2 400,00 2832 Avräkning Nils 8 700,00 2832 Avräkning Nils 1 400,00 2832 Avräkning Nils 2 400,00 A 86 2016-04-30 420 + Faktura från Proffice 2448 Ej reskontraförda leverantörsskulder 15 000,00 6800 Inhyrd personal (gruppkonto) 12 000,00 2641 Debiterad ingående moms 3 000,00 A 87 2016-04-30 421 + Kreditnota från Pappersbolaget 2448 Ej reskontraförda leverantörsskulder 1 000,00 5440 Förbrukningsemballage 800,00 2641 Debiterad ingående moms 200,00 A 88 2016-04-30 422 + Löneutbetalning till Pär 7220 Löner till företagsledare 20 000,00 7385 Kostnader för fri bil 3 616,00 2710 Personalskatt 5 518,00 7399 Motkontering förmåner 3 616,00 1930 Företagskonto/checkkonto/affärskonto 14 482,00 A 89 2016-04-30 423 + Löenutbetalnig till Nils 7220 Löner till företagsledare 20 000,00 7385 Kostnader för fri bil 2 608,00 2710 Personalskatt 2 825,00 7399 Motkontering förmåner 2 608,00 1930 Företagskonto/checkkonto/affärskonto 17 175,00 A 90 2016-04-30 424 + Lön till Berra 7000 Löner till kollektivanställda (gruppkonto) 24 000,00 2710 Personalskatt 5 577,00 2750 Utmätning i lön m.m. 2 000,00 2790 Övriga löneavdrag 220,00 1930 Företagskonto/checkkonto/affärskonto 16 203,00 A 91 2016-04-30 425.1 + Arbetsgivaredeklaration - Steg 1 7510 Arbetsgivaravgifter 31,42 % 22 064,00 2730 Lagstadgade sociala avgifter och särskild löneskatt 22 064,00 A 92 2016-04-30 425.2 + Arbetsgivaredklaration Steg 2 2710 Personalskatt 13 920,00 Sida 7 av 13
2730 Lagstadgade sociala avgifter och särskild löneskatt 22 064,00 1630 Avräkning för skatter och avgifter (skattekonto) 13 920,00 1630 Avräkning för skatter och avgifter (skattekonto) 22 064,00 A 93 2016-04-30 425.3 + Överföring till skattekontot 1630 Avräkning för skatter och avgifter (skattekonto) 36 000,00 1930 Företagskonto/checkkonto/affärskonto 36 000,00 A 94 2016-04-30 427 + Ombokning interimsfordran hyra 1790 Övriga förutbetalda kostnader och upplupna intäkter 20 000,00 5000 Lokalkostnader (gruppkonto) 20 000,00 A 95 2016-04-30 428 + Ombokning interimsfordran bilförsäkring 5610 Personbilskostnader 5 000,00 1790 Övriga förutbetalda kostnader och upplupna intäkter 5 000,00 A 96 2016-04-30 429 + Ombokning av interimsfordran för Leasing 1790 Övriga förutbetalda kostnader och upplupna intäkter 4 500,00 5615 Leasing av personbilar 4 500,00 A 97 2016-05-01 501 + Handlån till Lena 1610 Kortfristiga fordringar hos anställda 10 000,00 1930 Företagskonto/checkkonto/affärskonto 10 000,00 A 98 2016-05-01 502 + Kontorsgrossen AB 2448 Ej reskontraförda leverantörsskulder 1 000,00 6100 Kontorsmateriel och trycksaker (gruppkonto) 800,00 2641 Debiterad ingående moms 200,00 A 99 2016-05-01 503 + Länsförsäkringar 2448 Ej reskontraförda leverantörsskulder 2 500,00 6300 Företagsförsäkringar och övriga riskkostnader (gruppkonto) 2 500,00 A 100 2016-05-01 504+ Städis AB 2448 Ej reskontraförda leverantörsskulder 1 000,00 5060 Städning och renhållning - lokalkostnader 800,00 2641 Debiterad ingående moms 200,00 A 101 2016-05-01 505 + Annonsbyrån AB 2448 Ej reskontraförda leverantörsskulder 600,00 5900 Reklam och PR (gruppkonto) 480,00 2641 Debiterad ingående moms 120,00 A 102 2016-05-01 506 + Bärbar dator 1910 Kassa 5 000,00 5410 Förbrukningsinventarier 4 000,00 2641 Debiterad ingående moms 1 000,00 A 103 2016-05-01 507 + Varuinköp från Kohma OY, Finland 4056 Inköp varor 25% EG 6 110,00 2448 Ej reskontraförda leverantörsskulder 6 110,00 2645 Beräknad ingående moms på förvärv från utlandet 1 528,00 2614 Utgående moms omvänd skattskyldighet 25 % 1 528,00 A 104 2016-05-01 508 + Varuinköp från Helmut GmbH, Tyskland 4056 Inköp varor 25% EG 7 520,00 2448 Ej reskontraförda leverantörsskulder 7 520,00 2645 Beräknad ingående moms på förvärv från utlandet 1 880,00 2614 Utgående moms omvänd skattskyldighet 25 % 1 880,00 A 105 2016-05-01 509 + Färsäljning till Jensen Aps, Danmark 1518 Ej reskontraförda kundfordringar 2 000,00 3058 Försäljn varor EG momsfri 2 000,00 A 106 2016-05-01 510 + Försäljning till Mario Spa, Italien 1518 Ej reskontraförda kundfordringar 18 800,00 3058 Försäljn varor EG momsfri 18 800,00 Sida 8 av 13
A 107 2016-05-01 511 + Pär köper ipad 2831 Avräkning Pär 3 500,00 5410 Förbrukningsinventarier 2 800,00 2641 Debiterad ingående moms 700,00 A 108 2016-05-01 512 + Maskin & Möbel AB 2448 Ej reskontraförda leverantörsskulder 25 000,00 1220 Inventarier och verktyg 20 000,00 2641 Debiterad ingående moms 5 000,00 A 109 2016-05-01 513 + Alfa Import AB 2448 Ej reskontraförda leverantörsskulder 32 000,00 4000 Inköp av varor 25 600,00 2641 Debiterad ingående moms 6 400,00 A 110 2016-05-01 514 + Beta Grossist AB 1930 Företagskonto/checkkonto/affärskonto 14 000,00 4000 Inköp av varor 11 200,00 2641 Debiterad ingående moms 2 800,00 A 111 2016-05-01 515 + Telia 6210 Telekommunikation 1 300,00 6210 Telekommunikation 700,00 6230 Datakommunikation 2 000,00 2641 Debiterad ingående moms 1 000,00 A 112 2016-05-31 516 + Lön till Pär 7220 Löner till företagsledare 20 000,00 7385 Kostnader för fri bil 3 616,00 2710 Personalskatt 5 518,00 7399 Motkontering förmåner 3 616,00 1930 Företagskonto/checkkonto/affärskonto 14 482,00 A 113 2016-05-31 517 + Lön till Nils 7220 Löner till företagsledare 20 000,00 7385 Kostnader för fri bil 2 608,00 2710 Personalskatt 2 825,00 7399 Motkontering förmåner 2 608,00 1930 Företagskonto/checkkonto/affärskonto 17 175,00 A 114 2016-05-31 518 + Lön till Berra 7000 Löner till kollektivanställda (gruppkonto) 24 000,00 2710 Personalskatt 5 577,00 2750 Utmätning i lön m.m. 2 000,00 2790 Övriga löneavdrag 220,00 1930 Företagskonto/checkkonto/affärskonto 16 203,00 A 115 2016-05-31 519 + Lön till Lena 7210 Löner till tjänstemän 16 000,00 2710 Personalskatt 3 210,00 1930 Företagskonto/checkkonto/affärskonto 12 790,00 A 116 2016-05-31 520 + Lön till Sture 7000 Löner till kollektivanställda (gruppkonto) 15 000,00 2710 Personalskatt 1 164,00 1930 Företagskonto/checkkonto/affärskonto 13 836,00 A 117 2016-05-31 521 + Hyrbil 1930 Företagskonto/checkkonto/affärskonto 2 500,00 5820 Hyrbilskostnader 2 000,00 2641 Debiterad ingående moms 500,00 A 118 2016-05-31 522 + Milersättningar 7330 Bilersättningar 169,00 Sida 9 av 13
2831 Avräkning Pär 169,00 7330 Bilersättningar 323,00 2832 Avräkning Nils 323,00 A 119 2016-05-31 523 + Traktamenten 7321 Skattefria traktamenten, Sverige 440,00 2831 Avräkning Pär 440,00 7321 Skattefria traktamenten, Sverige 220,00 2832 Avräkning Nils 220,00 A 120 2016-05-31 524 + Truckservice AB 2448 Ej reskontraförda leverantörsskulder 1 200,00 7610 Utbildning 960,00 2641 Debiterad ingående moms 240,00 A 121 2016-05-31 525 + Avräkning med Pär och Nils 2831 Avräkning Pär 5 167,00 1930 Företagskonto/checkkonto/affärskonto 5 167,00 2832 Avräkning Nils 4 101,00 1930 Företagskonto/checkkonto/affärskonto 4 101,00 A 122 2016-05-31 526.1 + Arbetsgivareavgifter för maj 7510 Arbetsgivaravgifter 31,42 % 27 670,00 2730 Lagstadgade sociala avgifter och särskild löneskatt 27 670,00 A 123 2016-05-31 526.2 + Avslut mot skattekontot 2710 Personalskatt 18 294,00 2730 Lagstadgade sociala avgifter och särskild löneskatt 27 670,00 1630 Avräkning för skatter och avgifter (skattekonto) 18 294,00 1630 Avräkning för skatter och avgifter (skattekonto) 27 670,00 A 124 2016-05-31 526.3 + Överöfring till skattekontot 1630 Avräkning för skatter och avgifter (skattekonto) 45 900,00 1930 Företagskonto/checkkonto/affärskonto 45 900,00 A 125 2016-06-01 601 + Nilsson & Co AB 1518 Ej reskontraförda kundfordringar 180 000,00 3051 Försäljn varor 25% sv 144 000,00 2611 Utgående moms på försäljning inom Sverige, 25% 36 000,00 A 126 2016-06-01 602 + Inbetalning från Nilsson & Co 1930 Företagskonto/checkkonto/affärskonto 60 000,00 1518 Ej reskontraförda kundfordringar 60 000,00 A 127 2016-06-01 603 + Persson Metall HB 1910 Kassa 12 000,00 3051 Försäljn varor 25% sv 9 600,00 2611 Utgående moms på försäljning inom Sverige, 25% 2 400,00 A 128 2016-06-01 604 + Nya Skurk & Lurk AB i konkurs 6352 Befarade förluster på kundfordringar 6 400,00 2641 Debiterad ingående moms 1 600,00 1518 Ej reskontraförda kundfordringar 8 000,00 A 129 2016-06-01 605 + Inbetalnig från Merkel AG 1930 Företagskonto/checkkonto/affärskonto 18 670,00 1518 Ej reskontraförda kundfordringar 18 800,00 7960 Valutakursförluster på fordringar och skulder av rörelsekaraktär 100,00 A 130 2016-06-01 606 + Inbetalning från ABC OY 1930 Företagskonto/checkkonto/affärskonto 139 970,00 1518 Ej reskontraförda kundfordringar 140 000,00 A 131 2016-06-01 607 + Inköpo från Kohma OY Sida 10 av 13
4056 Inköp varor 25% EG 2 820,00 2448 Ej reskontraförda leverantörsskulder 2 820,00 2645 Beräknad ingående moms på förvärv från utlandet 705,00 2614 Utgående moms omvänd skattskyldighet 25 % 705,00 A 132 2016-06-01 608 + Inköp från Helmut GmbH 4056 Inköp varor 25% EG 11 280,00 2448 Ej reskontraförda leverantörsskulder 11 280,00 2645 Beräknad ingående moms på förvärv från utlandet 2 820,00 2614 Utgående moms omvänd skattskyldighet 25 % 2 820,00 A 133 2016-06-01 609 + Försäljning till Jensen ApS 1518 Ej reskontraförda kundfordringar 1 500,00 3058 Försäljn varor EG momsfri 1 500,00 A 134 2016-06-01 610 + Försäljning till Maria Spa 1518 Ej reskontraförda kundfordringar 13 160,00 3058 Försäljn varor EG momsfri 13 160,00 A 135 2016-06-01 611 + Inköp fårn Svenska Gross AB 2448 Ej reskontraförda leverantörsskulder 46 000,00 4000 Inköp av varor 36 800,00 2641 Debiterad ingående moms 9 200,00 A 136 2016-06-01 612 + Utbetalning av kreditnota från Kohma OY 1930 Företagskonto/checkkonto/affärskonto 9 480,00 2448 Ej reskontraförda leverantörsskulder 9 400,00 7960 Valutakursförluster på fordringar och skulder av rörelsekaraktär 110,00 A 137 2016-06-01 613 + Betalning av levfakturor 2448 Ej reskontraförda leverantörsskulder 3 750,00 2448 Ej reskontraförda leverantörsskulder 15 000,00 1930 Företagskonto/checkkonto/affärskonto 18 750,00 A 138 2016-06-01 614 + Betalning till Pappersbolaget AB 2448 Ej reskontraförda leverantörsskulder 1 000,00 1930 Företagskonto/checkkonto/affärskonto 4 000,00 A 139 2016-06-01 615 + Betalning till Epsilon GmbH 2448 Ej reskontraförda leverantörsskulder 18 800,00 1930 Företagskonto/checkkonto/affärskonto 18 810,00 7960 Valutakursförluster på fordringar och skulder av rörelsekaraktär 20,00 A 140 2016-06-01 616 + Betalning till Delta OY 1930 Företagskonto/checkkonto/affärskonto 5 030,00 A 141 2016-06-01 617 + Intäktsförd Interimsskuld 2990 Övriga upplupna kostnader och förutbetalda intäkter 20 000,00 3041 Försäljn tjänst 25% sv 20 000,00 A 142 2016-06-01 618 + Företagsförsäkring 2990 Övriga upplupna kostnader och förutbetalda intäkter 500,00 6300 Företagsförsäkringar och övriga riskkostnader (gruppkonto) 1 500,00 2448 Ej reskontraförda leverantörsskulder 2 000,00 A 143 2016-06-30 619 + Lön till Pär 7220 Löner till företagsledare 24 000,00 7385 Kostnader för fri bil 3 616,00 2710 Personalskatt 6 701,00 7399 Motkontering förmåner 3 616,00 1930 Företagskonto/checkkonto/affärskonto 17 299,00 Sida 11 av 13
A 144 2016-06-30 620 + Lön till Nils 7220 Löner till företagsledare 26 000,00 7385 Kostnader för fri bil 2 608,00 2710 Personalskatt 4 630,00 7399 Motkontering förmåner 2 608,00 1930 Företagskonto/checkkonto/affärskonto 21 370,00 A 145 2016-06-30 621 + Lön till Berra 7000 Löner till kollektivanställda (gruppkonto) 22 000,00 2710 Personalskatt 4 985,00 2750 Utmätning i lön m.m. 2 000,00 2790 Övriga löneavdrag 220,00 1930 Företagskonto/checkkonto/affärskonto 14 795,00 A 146 2016-06-30 622 + Lön till Lena 7210 Löner till tjänstemän 18 000,00 2710 Personalskatt 3 801,00 1930 Företagskonto/checkkonto/affärskonto 14 199,00 A 147 2016-06-30 623 + Lön till Sture 7000 Löner till kollektivanställda (gruppkonto) 14 000,00 2710 Personalskatt 1 084,00 1930 Företagskonto/checkkonto/affärskonto 12 916,00 A 148 2016-06-30 624 + Nils utläggsredovisning 6100 Kontorsmateriel och trycksaker (gruppkonto) 384,00 6070 Representation 536,00 5890 Övriga resekostnader 113,00 2641 Debiterad ingående moms 167,00 2832 Avräkning Nils 1 200,00 A 149 2016-06-30 625 + Förbrukningsgrossisten AB 5060 Städning och renhållning - lokalkostnader 400,00 5440 Förbrukningsemballage 350,00 6100 Kontorsmateriel och trycksaker (gruppkonto) 120,00 5410 Förbrukningsinventarier 980,00 2641 Debiterad ingående moms 463,00 2448 Ej reskontraförda leverantörsskulder 2 313,00 A 150 2016-06-30 626 + Leasing AB 2448 Ej reskontraförda leverantörsskulder 8 600,00 5615 Leasing av personbilar 6 880,00 5615 Leasing av personbilar 860,00 2641 Debiterad ingående moms 860,00 A 151 2016-06-30 627 +Uttag av Pär 1910 Kassa 1 500,00 2831 Avräkning Pär 1 500,00 A 152 2016-06-30 628 + Frimärken 6250 Postbefordran 220,00 2831 Avräkning Pär 220,00 A 153 2016-06-30 629 + Telia 2448 Ej reskontraförda leverantörsskulder 2 000,00 6210 Telekommunikation 300,00 6210 Telekommunikation 400,00 6230 Datakommunikation 900,00 2641 Debiterad ingående moms 400,00 A 154 2016-06-30 630.1 - Arbetsgivareavgifter för juni 7510 Arbetsgivaravgifter 31,42 % 30 590,00 2730 Lagstadgade sociala avgifter och särskild löneskatt 30 590,00 A 155 2016-06-30 630.2 + Tömning mot skattekontot Sida 12 av 13
2710 Personalskatt 21 201,00 2730 Lagstadgade sociala avgifter och särskild löneskatt 30 590,00 1630 Avräkning för skatter och avgifter (skattekonto) 21 201,00 1630 Avräkning för skatter och avgifter (skattekonto) 30 590,00 A 156 2016-06-30 630.3 + Överföring till skattekontot 1630 Avräkning för skatter och avgifter (skattekonto) 51 800,00 1930 Företagskonto/checkkonto/affärskonto 51 800,00 A 157 2016-06-30 630.1 + Tömning av momskonton 2611 Utgående moms på försäljning inom Sverige, 25% 52 900,00 2650 Redovisningskonto för moms 52 900,00 2614 Utgående moms omvänd skattskyldighet 25 % 12 883,00 2650 Redovisningskonto för moms 12 883,00 2650 Redovisningskonto för moms 35 460,00 2641 Debiterad ingående moms 35 460,00 2650 Redovisningskonto för moms 12 883,00 2645 Beräknad ingående moms på förvärv från utlandet 12 883,00 A 158 2016-06-30 630.2 + Tömning av 2650 mot skattekontot 2650 Redovisningskonto för moms 17 440,00 1630 Avräkning för skatter och avgifter (skattekonto) 17 440,00 A 159 2016-06-30 630.3 + Överfröing bank till skattekonto 1630 Avräkning för skatter och avgifter (skattekonto) 17 400,00 1930 Företagskonto/checkkonto/affärskonto 17 400,00 Sida 13 av 13