Visma Eget Aktiebolag

Transkript

1 Visma Eget Aktiebolag Lathund för att du ska kunna se vad de olika transaktionerna som du registrerar i programmet påverkar i din deklaration. På sidan INK2R i programmet kan du också högerklicka i rutan och välja Visa uppgifter för denna fältkod och på så vis se vilken post i huvudboken som har påverkat rutan.

2 Kolumn1 Kolumn2 Kolumn3 Kolumn4 Kolumn5 Kolumn6 Kolumn7 Typ Namn Ink2 INK2R INK2S rsredovisning NOTERING Inbetalningstyper I Aktieägares lån till bolaget I Aktieägartillskott 2.21neg. Not: Specifikation av eget kapital + Protokoll från Minskar fordran i 2.21 (fordran bokas upp via Löpande rutiner - Övrigt - årsstämma Eget kapital, Utlovat aktieägartillskott). I Betalning från anställda för förmåner mm 3.7neg Resultaträkning Minskar belopp i 3.7 I Försäljning 3.1 Flerårsöversikten + Resultaträkning I Försäljning av fastighet 2.3 (3.11/3.4) Not: Byggnader och Mark (Vid förkortad Minskar belopp i 2.3. Vid förlust Vid vinst 3.4. årsredovisning i Not Anläggningstillgångar)+ Resultaträkning + I Försäljning av goodwill 2.1 (3.11/3.4) Not: Goodwill (Vid förkortad årsredovisning i Not Minskar belopp i 2.1. Vid förlust Vid vinst 3.4 Anläggningstillgångar)+ Resultaträkning + I Försäljning av hyresrätter mm 2.1 (3.11/3.4) Not: Hyresrätter och liknande rättigheter (Vid Minskar belopp i 2.1. Vid förlust Vid vinst 3.4. förkortad årsredovisning i Not Anläggningstillgångar) + Resultaträkning + I Försäljning av inventarier, maskiner mm 2.4 (3.11/3.4) Not: Inventarier, verktyg och installationer (Vid minskar belopp i 2.4. Vid förlust Vid vinst 3.4. förkortad årsredovisning i Not Anläggningstillgångar) + Resultaträkning + I Försäljning av patent 2.1 (3.11/3.4) Not: Koncessioner, patent, licenser, varumärken Minskar belopp i 2.1. Vid förlust Vid vinst 3.4. etc. (Vid förkortad årsredovisning i Not Anläggningstillgångar)+ Resultaträkning + I Försäljning av presentkort 2.42 I Försäljning av tjänster till annat EU-land, momsfri 3.1 Flerårsöversikten + Resultaträkning Redovisas i ruta 39 på momsrapporten. I Försäljning av VMB-varor 2.15 ( ) Flerårsöversikten + Resultaträkning Minskar På momsrapporten i ruta 07 hamnar försäljningsunderlaget, moms i ruta 10. I Försäljning av värdepapper 2.10 och Not: Anda långfristiga värdepappersinnehav + Resultaträkning + I Försäljning-inlösen av presentkort 3.1 och 2.42 Flerårsöversikten + Resultaträkning + Bokar bort skulden i I Gamla kundfodringar 2.19 Minskar I Lån som tagits till bolaget 2.37 I Mottagna utdelningar 3.14 Resultaträkning I Ränteinkomst 3.15 Resultaträkning I Uttag från direktpensionskapital c Resultaträkning I terbetalning av deposition 2.12 I terbetalning mm (från skattekontot) 2.21 eller 2.48 I terbetalt lån från andra aktiebolag 2.12 Minskar beloppet i I Övrig försäljning av tjänster utanför Sverige 3.1 Flerårsöversikten + Resultaträkning Redovisas i ruta 40 på momsrapporten. I Övriga inkomster 3.4 Resultaträkning

3 Typ Namn Ink2 INK2R INK2S rsredovisning NOTERING Utbetalningstyper U Amortering av avbetalningsskuld 2.39 U Amortering av bolagets lån 2.37 U Amortering av lån från aktieägare mm U Betalning av deposition 2.12 Not: Andra långfristiga fordringar + Justeras i rsrutiner - Klassificering av tillgångar och skulder U Betalning av F-skatt m m (till skattekontot) 2.21 eller 2.48 U Bilutgifter 3.7 Resultaträkning U Ersättning till revisor - ersättning för andra uppdrag än revision 3.7 Resultaträkning U Ersättning till revisor - ersättning för revision 3.7 Resultaträkning U Förbättring på annans fastighet 2.5/3.9 Not: Förbättringar på annans fastighet + Avskrivningen hamnar i 3.9. Resultaträkning + U Gamla leverantörsskulder 2.45 U Inköp av tjänster med omvänd moms 3.7 Resultaträkning U Inköp av varor med omvänd moms 3.6 Resultaträkning Redovisas i ruta 23, momsen redovisas i ruta 30 samt 48. U Inte avdragsgilla utgifter c Resultaträkning U Köp av fastighet mm 2.3, / 4.18 Not: Avskrivningar, Not: Byggnader och Mark. + Avskrivningen hamnar i 3.9 och 4.17 eller 4.18 om det är markanläggning Resultaträkning + U Köp av goodwill 2.1, 3.9 Not: Avskrivningar, Not: Goodwill + Avskrivningar i 3.9. Resultaträkning + U Köp av handelsvaror 3.6 Resultaträkning U Köp av hyresrätter mm 2.1, 3.9 Not: Avskrivningar, Not: Hyresrätter och Avskrivningar i 3.9. liknande rättigheter + Resultaträkning + U Köp av inventarier, maskiner mm 2.4, 3.9 Not: Avskrivningar, Not: Inventarier, verktyg och Avskrivningar i 3.9. installationer + + Resultaträkning U Köp av inventarier, maskiner mm - bock för maskin 2.4, 3.9 Not: Avskrivningar, Not: Maskiner och andra Avskrivningar i 3.9. tekniska anläggningar + + Resultaträkning U Köp av inventarier, direktavdrag (mindre än halvt prisbasbelopp eller mindre än 3år) 3.7 Resultaträkning U Köp av patent 2.1, 3.9 Not: Avskrivningar, Not: Koncessioner, patent, Avskrivningar i 3.9. licenser, varumärken etc Resultaträkning U Köp av råvaror och förnödenheter 3.5 Resultaträkning U Köp av VMB varor 2.15 U Köp av värdepapper 2.10 Not: Andra långfristiga värdepappersinnehav + Kompletteras med rsrutiner - Värdepapper och Resultaträkning U Lokalutgifter 3.7 Resultaträkning U Lån till andra aktiebolag 2.12/ 2.21 Långfristig del i 2.12, kortfristig 2.21 (justeras i rsrutiner - Klassificering av tillgångar och skulder) U Lön mm 3.8 Not: Personalkostnader + Resultaträkning U Pensionskostnader Not: Personalkostnader + Resultaträkning Justeras i rsrutiner - Direktpensioner U Pensionskostnader -> betalning för direktpensionslöfte 2.12, 2.33, , 4.19 Not: personalkostnader, Not: Andra långfristiga Justeras i rsrutiner - Direktpensioner fodringar Not: Ställda säkerheter + U Reklam- och försäljningsutgifter 3.7 Resultaträkning U Reperation/underhåll byggnader 3.7 Resultaträkning U Representation - avdragsgill del 3.7 Resultaträkning U Representation - inte avdragsgill del Resultaträkning U Ränteutgifter 3.17 Resultaträkning U Skattefria traktamenten 3.8 Resultaträkning U Skattefri milersättning 3.8 Resultaträkning U Utdelning mm till aktieägare U terbetalning av villkorat aktieägartillskott För att boka bort fyll också i Löpande rutiner - Eget kapital. U terbetalning till kund mm 3.1 Resultaträkning Minskar 3.1. U Övriga externa kostnader 3.7 Resultaträkning U Övriga personalkostnader 3.8 Resultaträkning U Övriga transporter och resor 3.7 Resultaträkning

4 Typ Namn Ink2 INK2R INK2S rsredovisning NOTERING Övrigt Skattekonto mm På rubriken Skattekonto anges sådant som sker på skattekontot, utbetalning och inbetalning till ditt företag görs därefter via kassaboken. Ö Lämna uppgifter om årets intäktsränta/kostnadsränta samt avgifter mm 3.15 / 3.17 / c / 4.3c / 4.3c Resultaträkning Ö Lämna uppgifter om slutlig skatt tax 2012 och tillgodoförd preliminärskatt Ö Lämna uppgift om debiterad F-skatt 2.21/2.48 Ö Lämna uppgifter om vissa skatteskulder och skattefodringar per / 2.48 Ö Lämna uppgifter om eftertaxering etc / 2.48 Ö Lämna uppgifter om statligt stöd som ökat skattekontot 2.21, 3.4 Resultaträkning Inventarielista Översikt över inventarier. OBS: utrangering endast när inventarier går sönder/blir stulna Ö Utrangering 2.4, 3.11 Not: Inventarier, verktyg och installationer + Detta ska endast göras om ett inventarium blir stulet eller går sönder + Resultaträkning rsstämma 2012 Ö Beslutad aktieutdelning (totalt) vid stämman 2.28 / Not: Specifikation av eget kapital + Protokoll från Skulden från 2.49 minskas därefter genom utbetalning från kassabok. årsstämma + Eget kapital Ö Ange minskning av aktiekapitalet i bolaget i kr 2.27 Not: Specifikation av eget kapital + Ö Ange minskning av reservfonden i bolaget i kr 2.28 Not: Specifikation av eget kapital + Ö Utdelning till aktieägare Not: Specifikation av eget kapital + Minskar aktiekapitalet och bokar upp skulden på 2.49 bokas bort med utbetalning från kassaboken. Ö Ange belopp för utlovat aktieägartillskott 2.28 /2.21 Not: Specifikation av eget kapital + Fodran minskar med inbetalning Aktieägartillskott i kassaboken Ö Ange belopp för återbetalning av aktieägartillskott 2.28 / Not: Specifikation av eget kapital + Skulden minskar med utbetalning terbetalning av villkorat aktiägartillskott terinvesterad utdelning Ö terinvesterad utdelning 2.10/3.14 Not: Andra långfristiga värdepappersinnehav + Justeras i rsrutiner - Värdepapper

5 Typ Namn Ink2 INK2R INK2S rsredovisning NOTERING rsrutiner Kundfordringar Obetalda kundfakturor 2.19 / 3.1 Resultaträkning + Ökar intäkterna och utgående momsen för 2012 Leverantörsskulder mm Ange skulder till leverantörer för inköp under 2012 som betalas tidigast år kostnad Resultaträkning + Ökar kostnaderna och ingående moms för Bokas upp levskuld och den typ av kostnad som anges Ange utbetalda förskott 2012 för varor/tjänster som levereras tidigast år kostnad Resultaträkning + Minskar kostnader och ingående moms för Bokas upp fodran och minskar den typ av kostnad som man har valt. Ange mottagna förutbetalda intäkter under 2012 för leveranser som tidigast sker år , 3.1 Resultaträkning + Minskar intäkter och utgående moms Bokas upp en skuld och minskar intäkterna. Nästkommande år ökar intäkterna. Ange semesterlöneskuld och övriga uppluppna poster - Semesterlöneskuld 2.50, 3.8 Resultaträkning + Ökar kostnaden för Bokas upp som en skuld. Minskar kostnaderna nästkommande år. Ange semesterlöneskuld och övriga uppluppna poster - Övriga uppluppna kostnader kostnad Resultaträkning + Ökar kostnaden för Bokas upp som en skuld. Minskar kostnaderna nästkommande år. Ange semesterlöneskuld och övriga uppluppna poster - Uppluppna intäkter 2.23, 3.1 Resultaträkning + Ökar intäkterna och utgående momsen för Bokas upp som en fodran, minskar intäkterna nästkommande år. Ange semesterlöneskuld och övriga upplupna poster - Avsättning till tantiem 2.49, 3.8 Resultaträkning + Ökar kostnaden för Bokas upp som en skuld. Minskar kostnaderna nästkommande år. Justering av resultatet för vissa räntebelopp - Räntefordringar som avser 2011 där betalning inte mottagits den 31 december , 3.15 Resultaträkning + Ökar intäkterna för Bokas upp som en fodran, minskar intäkterna nästa år. Justering av resultatet för vissa räntebelopp - Ränteinkomster som mottagits under , 3.17 Resultaträkning + Minskar intäkter Bokas upp en skuld och ökar intäkterna nästa år. men som hör till nästa räkenskapsår Justering av resultatet för vissa räntebelopp - Ränteskulder för 2011 som inte betalats den 31 december , 3.17 Resultaträkning + Ökar kostnaden för Bokas upp som en skuld och minskar kostnaden nästa år. Justering av resultatet för vissa räntebelopp - Ränteutgifter som betalats under 2011 men som hör till nästa räkenskapsår 2.23, 3.15 Resultaträkning + Minskar kostnader för Bokas upp fodran och ökar kostnaden nästa år. Presentkort som inte lösts in och som upphört att gälla , 3.1 Resultaträkning + Skulden för presentkort bokas bort, intäkterna ökar. Löneskatt och fastighetsskatt mm rets underlag för löneskatt 1.4 Resultaträkning + rets löneskatt (24,26% av underlaget) 2.28, 2.48, 3.8 Ange uppgift om fastighetsskatt/fastighetsavgift på näringsfastighet Underlag * Resultaträkning + * Fältpåverkan beror på typ av fastighet.påverkar ruta: 1.10, 1.11, 1.12, 1.13, 1.14, 1.15, 1.16 eller 1.17 Skatt/Avgift 2.48, 3.7 Korrigering av bokförd skatt för tidigare år Ökning av bolagsskatt för tidigare år 2.48, c Resultaträkning + Minskning av bolagsskatt för tidigare år 2.21, c Resultaträkning + Ökning av löneskatt för tidigare år 2.48, 3.8 Resultaträkning + Minskning av löneskatt för tidigare år 2.21, 3.8 Resultaträkning + Ökning av fastighetsskatt för tidigare år 2.48, 3.7 Resultaträkning + Minskning av fastighetsskatt för tidigare år 2.21, 3.7 Resultaträkning + Ökning av sociala avgifter för tidigare år 2.48, 3.8 Resultaträkning + Minskning av sociala avgifter för tidigare år 2.21, 3.8 Resultaträkning + Uppgifter om lager vid årets slut Handelsvarar i lager vid årets slut - skattemässigt värde av handelsvaror vid årets slut 2.15, 3.6 Resultaträkning + Ökar varulager och minskar varukostnaderna. Råvoror i lager vid årets slut - Skattemässigt värde av råvaror vid årets slut 2.13, 3.5 Resultaträkning + Ökar varulager och minskar varukostnaderna. Övriga lagertillgångar samt varor under tillverkning - egentillverkade varor 2.15, 3.2 Resultaträkning + Ökar lager för egentillverkade varor. (även inkomsterna ökar) Övriga lagertillgångar samt varor under tillverkning - övriga lagertillgångar 2.16, 3.6 Resultaträkning + Minskar kostnader för handelsvaror, ökar övriga lagertillgångarna Övriga lagertillgångar samt varor under tillverkning - varor under tillverkning 2.14, 3.2 Resultaträkning + Ökar Varor under tillverkning. (även inkomsterna ökar) Minskning av värde på lager av VMB 2.15, 3.6 Resultaträkning + Ökar kostnaderna för köp av VMB, minskar lager av VMB

6 Typ Namn Ink2 INK2R INK2S rsredovisning NOTERING Värdepapper Marknadsvärde på värdepappersportfölj vid årets slut 2.10 (3.16) (3.14)(4.3b) eller 4.5c) Not: Andra långfristiga värdepappersinnehav + Beloppet till 2.10 kommer från Köp av värdepapper eller Ingångsvärde. Resultaträkning + Förändringen påverkar de andra rutorna. ev minskning i 3.16, ev ökning i Schablonintäkt på investeringsfonder 4.6b Justering av överkurs, ackumulerad ränta etc 2.10, 3.14 Not: Andra långfristiga värdepappersinnehav + Beloppet minskar 2.10 Resultaträkning + Justeringar för nollkupongare etc 2.10, 3.14, b Not: Andra långfristiga värdepappersinnehav + Resultaträkning + Se också Visa åtgärder som sker för värdepapper vid årsavslut och Visa beräkningar för nedskrivninga av värdepapper vid årsavslut. Direktpensioner Marknadsvärde på tillgångarna 31/ , 2.33 (3.14, Vid minskning redovisas beloppet i 3.14 och ) rets skattepliktiga intäkt av mottagna utdelningar, räntor. 4.6e Not: Andra långfristiga fodringar, Not: Ställda säkerheter. + Resultaträkning + rets skattepliktiga kapitalvinst vid försäljning av tillgångar 4.7e Not: Andra långfristiga fodringar, Not: Ställda säkerheter. + Resultaträkning + Uppgifter vid årets slut om tillgångar för direktpensioner förvaltade i kapitalförsäkring 2.12, 2.33, 3.14, b, 4.5c Not: Andra långfristiga fodringar, Not: Ställda säkerheter. + Resultaträkning + Se också Visa åtgärder som sker för direktpensioner vid årsavslut och Visa beräkningar för nedskrivning av direktpensioner vid årsavslut. Skattemässiga justeringar Andra kostnader som bokförts och inte ska dras av 4.3c Andra intäkter som bokförts och som inte ska tas upp 4.5c Intäkter som inte bokförts men ska tas upp 4.6d Underskott som inte redovisas vid punkt 1.2 på blankett INK2 1.3 Övriga kostnader som ska dras av och som inte bokförts 4.4b Ackordsvinster som bokförts, men som inte ska tas upp 4.5a Skattemässiga förluster på aktier mm som ska dras av 4.7f Ökning av skattemässigt resultat vid avyttring av näringsfastighet 4.10 Minskning av skattemässigt resultat vid avyttring av näringsfastighet 4.10 Skogs- och substansminskningsavdrag 4.11 terföring av tidigare avdrag pga avytting av näringsfastighet 4.12 Övrig ökning av det skattemässiga resultatet för bolaget 4.13 Övrig minskning av det skattemässiga resultatet för bolaget 4.13 Reduktion av underskott 4.14b

7 Typ Namn Ink2 INK2R INK2S rsredovisning NOTERING Klassificering av vissa tillgångar och skulder Klassificering av lån till andra aktiebolag - långfristig 2.12 Klassificering av lån till andra aktiebolag - kortfristig 2.21 Klassificering av bolagets lån - Utnyttjad checkräkningskredit enligt bokföringen 2.36 Om du har ett negativt belopp på bank eller giro. Klassificering av bolagets lån - Checkräkningskredit - Varav belopp som är en kortfristig 2.41 Om du har ett negativt belopp på bank eller giro. kredit Klassificering av bolagets lån - Lån till bolaget 2.37 Klassificering av bolagets lån - Lån till bolaget - Varav kortfristig kredit 2.41 Klassificering av bolagets lån - Lån till bolaget - Lånebelopp som förfaller efter mer än fem Not: Långfristiga skulder år efter årsred. Klassificering av aktieägares fodran på bolaget - enligt bokföringen Klassificering av aktieägares fodran på bolaget - belopp som är långfristig kredit Minskar 2.49 och 4.20 med detta belopp Klassificering av aktieägares fodran på bolaget - Kredit som förfaller efter mer än fem år efter årsred. Övrigt: Ackumulerade överavskrivningar 2.30