Räkenskapsår: 2016-01-01-2016-12-31 Avser perioden:2016-01-01-2016-12-31 A 1 2016-01-10 101 + Insätnting av Aktiekapital 2081 Aktiekapital 25 000,00 2081 Aktiekapital 25 000,00 A 2 2016-01-10 102 + Lån från banken 1930 Företagskonto/checkkonto/affärskonto 500 000,00 2390 Övriga långfristiga skulder 500 000,00 A 3 2016-02-25 103 + Hyra för Q2 från Gamma Fastigheter AB 2448 Ej reskontraförda leverantörsskulder 25 000,00 5000 Lokalkostnader (gruppkonto) 20 000,00 2641 Debiterad ingående moms 5 000,00 A 4 2016-02-25 104 + Lön till Lena 7210 Löner till tjänstemän 5 000,00 2710 Personalskatt 1 500,00 1930 Företagskonto/checkkonto/affärskonto 3 500,00 A 5 2016-02-25 105 + Lön till Sture 7000 Löner till kollektivanställda (gruppkonto) 7 000,00 2710 Personalskatt 2 100,00 1930 Företagskonto/checkkonto/affärskonto 4 900,00 A 6 2016-02-25 106 + Pär köper Mini ipad 2831 Avräkning Pär 2 500,00 5410 Förbrukningsinventarier 2 000,00 2641 Debiterad ingående moms 500,00 A 7 2016-02-25 107 + Maskin & Möbel AB 2448 Ej reskontraförda leverantörsskulder 100 000,00 1220 Inventarier och verktyg 80 000,00 2641 Debiterad ingående moms 20 000,00 A 8 2016-02-25 108 + Alfa Import AB 2448 Ej reskontraförda leverantörsskulder 50 000,00 4000 Inköp av varor 40 000,00 2641 Debiterad ingående moms 10 000,00 A 9 2016-02-25 109 + Beta Grossist AB 4000 Inköp av varor 20 000,00 2641 Debiterad ingående moms 5 000,00 A 10 2016-02-25 110 + Telia 2448 Ej reskontraförda leverantörsskulder 4 500,00 6210 Telekommunikation 1 200,00 6210 Telekommunikation 800,00 6230 Datakommunikation 1 600,00 2641 Debiterad ingående moms 900,00 A 11 2016-02-25 111 + Kohma OY, Finland 2448 Ej reskontraförda leverantörsskulder 4 700,00 4056 Inköp varor 25% EG 4 700,00 2645 Beräknad ingående moms på förvärv från utlandet 1 175,00 2614 Utgående moms omvänd skattskyldighet 25 % 1 175,00 A 12 2016-02-25 112 + Heli GmbH, Tyskland 4056 Inköp varor 25% EG 7 416,00 1930 Företagskonto/checkkonto/affärskonto 7 416,00 2645 Beräknad ingående moms på förvärv från utlandet 1 854,00 Sida 1 av 6
2614 Utgående moms omvänd skattskyldighet 25 % 1 854,00 A 13 2016-02-25 113 + Jensen Aps, Danmark 3058 Försäljn varor EG momsfri 20 000,00 A 14 2016-02-25 114 + Mario Spa 1518 Ej reskontraförda kundfordringar 9 400,00 3058 Försäljn varor EG momsfri 9 400,00 A 15 2016-02-25 115 + Skurk & Lurk AB 1518 Ej reskontraförda kundfordringar 2 000,00 3051 Försäljn varor 25% sv 1 600,00 2611 Utgående moms på försäljning inom Sverige, 25% 400,00 A 16 2016-02-25 116 + Kundbolaget AB 3051 Försäljn varor 25% sv 16 000,00 2611 Utgående moms på försäljning inom Sverige, 25% 4 000,00 A 17 2016-02-25 117 + Testkunden HB 1930 Företagskonto/checkkonto/affärskonto 30 000,00 3051 Försäljn varor 25% sv 24 000,00 2611 Utgående moms på försäljning inom Sverige, 25% 6 000,00 A 18 2016-02-25 118 + Bokning av inventerat lager 1450 Lager av färdiga varor 45 000,00 4900 Förändring av lager (gruppkonto) 45 000,00 A 19 2016-02-28 119 + Månadsavslut för SocAvg & Källskatt 7510 Arbetsgivaravgifter 31,42 % 1 988,00 2730 Lagstadgade sociala avgifter och särskild löneskatt 1 988,00 2730 Lagstadgade sociala avgifter och särskild löneskatt 1 988,00 1630 Avräkning för skatter och avgifter (skattekonto) 1 988,00 2710 Personalskatt 3 600,00 1630 Avräkning för skatter och avgifter (skattekonto) 3 600,00 1630 Avräkning för skatter och avgifter (skattekonto) 5 600,00 1930 Företagskonto/checkkonto/affärskonto 5 600,00 A 20 2016-03-01 301 + Bank till kassa 1930 Företagskonto/checkkonto/affärskonto 5 000,00 1910 Kassa 5 000,00 A 21 2016-03-15 302 + Cahsnisse HB 1910 Kassa 24 000,00 3051 Försäljn varor 25% sv 19 200,00 2611 Utgående moms på försäljning inom Sverige, 25% 4 800,00 A 22 2016-03-15 303 + Kundbolaget AB 1518 Ej reskontraförda kundfordringar 125 000,00 3051 Försäljn varor 25% sv 100 000,00 2611 Utgående moms på försäljning inom Sverige, 25% 25 000,00 A 23 2016-03-15 304 + Länsförsäkringar 2448 Ej reskontraförda leverantörsskulder 5 000,00 5610 Personbilskostnader 5 000,00 A 24 2016-03-15 305 + Leasingbolaget AB 2448 Ej reskontraförda leverantörsskulder 5 000,00 5615 Leasing av personbilar 4 000,00 5615 Leasing av personbilar 500,00 2641 Debiterad ingående moms 500,00 A 25 2016-03-15 306 + Kopieringscentral 1518 Ej reskontraförda kundfordringar 25 000,00 3041 Försäljn tjänst 25% sv 20 000,00 Sida 2 av 6
2611 Utgående moms på försäljning inom Sverige, 25% 5 000,00 A 26 2016-03-31 307 + Gamma Fastigheter AB 2448 Ej reskontraförda leverantörsskulder 25 000,00 A 27 2016-03-31 308 + Maskin & Möbel AB 2448 Ej reskontraförda leverantörsskulder 100 000,00 1930 Företagskonto/checkkonto/affärskonto 100 000,00 A 28 2016-03-31 309 + Alfa Import AB 2448 Ej reskontraförda leverantörsskulder 50 000,00 1930 Företagskonto/checkkonto/affärskonto 50 000,00 A 29 2016-03-31 310 + Telia 2448 Ej reskontraförda leverantörsskulder 4 500,00 1930 Företagskonto/checkkonto/affärskonto 4 500,00 A 30 2016-03-31 311 + Kohma OY 2448 Ej reskontraförda leverantörsskulder 4 700,00 1930 Företagskonto/checkkonto/affärskonto 4 650,00 6570 Bankkostnader 10,00 7960 Valutakursförluster på fordringar och skulder av rörelsekaraktär 60,00 A 31 2016-03-31 312 + Jensen Aps 1930 Företagskonto/checkkonto/affärskonto 19 970,00 6570 Bankkostnader 30,00 A 32 2016-03-31 313 + Mari aspa 1518 Ej reskontraförda kundfordringar 9 400,00 1930 Företagskonto/checkkonto/affärskonto 9 310,00 6570 Bankkostnader 30,00 7960 Valutakursförluster på fordringar och skulder av rörelsekaraktär 60,00 A 33 2016-03-31 314 + Kundbolaget AB 1930 Företagskonto/checkkonto/affärskonto 20 000,00 A 34 2016-03-31 315 + Skurk & Lurk AB 1518 Ej reskontraförda kundfordringar 2 000,00 6352 Befarade förluster på kundfordringar 1 600,00 2641 Debiterad ingående moms 400,00 A 35 2016-03-31 316 + Traktamenten till Pär och Nils 2831 Avräkning Pär 660,00 7321 Skattefria traktamenten, Sverige 660,00 2832 Avräkning Nils 1 760,00 7321 Skattefria traktamenten, Sverige 1 760,00 A 36 2016-03-31 317 + Reseförskott till Pär och Nils 1930 Företagskonto/checkkonto/affärskonto 5 000,00 2831 Avräkning Pär 5 000,00 1930 Företagskonto/checkkonto/affärskonto 5 000,00 2832 Avräkning Nils 5 000,00 A 37 2016-03-31 318 + Lön till Pär 7220 Löner till företagsledare 30 000,00 7385 Kostnader för fri bil 3 616,00 2710 Personalskatt 8 611,00 7399 Motkontering förmåner 3 616,00 1930 Företagskonto/checkkonto/affärskonto 21 389,00 A 38 2016-03-31 319 + Lön till Nils 7220 Löner till företagsledare 30 000,00 7385 Kostnader för fri bil 2 608,00 Sida 3 av 6
2710 Personalskatt 5 814,00 7399 Motkontering förmåner 2 608,00 1930 Företagskonto/checkkonto/affärskonto 24 186,00 A 39 2016-03-31 320 + Lön till Berra 7000 Löner till kollektivanställda (gruppkonto) 22 000,00 2710 Personalskatt 4 985,00 2750 Utmätning i lön m.m. 2 000,00 2790 Övriga löneavdrag 220,00 1930 Företagskonto/checkkonto/affärskonto 14 795,00 A 40 2016-03-31 321.1 + Kvartalsavslut för Moms - Steg 1 2611 Utgående moms på försäljning inom Sverige, 25% 45 200,00 2614 Utgående moms omvänd skattskyldighet 25 % 3 029,00 2650 Redovisningskonto för moms 42 300,00 2650 Redovisningskonto för moms 3 029,00 2650 Redovisningskonto för moms 45 200,00 2650 Redovisningskonto för moms 3 029,00 2641 Debiterad ingående moms 42 300,00 2645 Beräknad ingående moms på förvärv från utlandet 3 029,00 A 41 2016-03-31 321.2 + Kvartalsavslut för Moms - Steg 2 2650 Redovisningskonto för moms 2 900,00 1630 Avräkning för skatter och avgifter (skattekonto) 2 900,00 A 42 2016-03-31 321.3 + Kvartalsavslut för Moms - Steg 3 1630 Avräkning för skatter och avgifter (skattekonto) 2 900,00 1930 Företagskonto/checkkonto/affärskonto 2 900,00 A 43 2016-03-31 322.1 + Månadsavslut för Arbetsgivareavgifter & Skatter 7510 Arbetsgivaravgifter 31,42 % 27 720,00 2730 Lagstadgade sociala avgifter och särskild löneskatt 27 720,00 A 44 2016-03-31 322.2 + Månadsavslut för Arbetsgivareavgifter & Skatter 2730 Lagstadgade sociala avgifter och särskild löneskatt 27 720,00 1630 Avräkning för skatter och avgifter (skattekonto) 27 720,00 2710 Personalskatt 19 410,00 1630 Avräkning för skatter och avgifter (skattekonto) 19 410,00 A 45 2016-03-31 322.3 + Månadsavslut för Arbetsgivareavgifter & Skatter 1630 Avräkning för skatter och avgifter (skattekonto) 47 200,00 1930 Företagskonto/checkkonto/affärskonto 47 200,00 A 46 2016-03-31 352 + Varulagerinventering 4900 Förändring av lager (gruppkonto) 7 000,00 1450 Lager av färdiga varor 7 000,00 A 47 2016-03-31 353 + Kassaktion p.g.a. vattenskada 6991 Övriga externa kostnader, avdragsgilla 1 000,00 1450 Lager av färdiga varor 1 000,00 A 48 2016-03-31 354 + OImföring av Pos. 107 till förbrukningsinv. 5410 Förbrukningsinventarier 10 000,00 1220 Inventarier och verktyg 10 000,00 A 49 2016-03-31 355 + Kvartalsavskrivning 7832 Avskrivningar på inventarier och verktyg 3 500,00 1229 Ackumulerade avskrivningar på inventarier och verktyg 3 500,00 A 50 2016-03-31 357 + Periodisering av Pos. 103 1790 Övriga förutbetalda kostnader och upplupna intäkter 20 000,00 5000 Lokalkostnader (gruppkonto) 20 000,00 A 51 2016-03-31 358 + Periodisering av Pos. 304 1790 Övriga förutbetalda kostnader och upplupna intäkter 5 000,00 5610 Personbilskostnader 5 000,00 Sida 4 av 6
A 52 2016-03-31 359 + Periodisering av Pos. 305 1790 Övriga förutbetalda kostnader och upplupna intäkter 4 500,00 5615 Leasing av personbilar 4 500,00 A 53 2016-03-31 360 + Utdelning i konkurs 1790 Övriga förutbetalda kostnader och upplupna intäkter 800,00 6352 Befarade förluster på kundfordringar 800,00 A 54 2016-03-31 361 + Bonusavtal med leverantöralfa Import AB 1790 Övriga förutbetalda kostnader och upplupna intäkter 800,00 4000 Inköp av varor 800,00 A 55 2016-03-31 363 + Periodisering av Pos. 306 3041 Försäljn tjänst 25% sv 20 000,00 2990 Övriga upplupna kostnader och förutbetalda intäkter 20 000,00 A 56 2016-03-31 364 + Faktura från länsföräkringar 6300 Företagsförsäkringar och övriga riskkostnader (gruppkonto) 500,00 2990 Övriga upplupna kostnader och förutbetalda intäkter 500,00 A 57 2016-03-31 365 + Fatkura från posten 5710 Frakter, transporter och försäkringar vid varudistribution 1 200,00 2990 Övriga upplupna kostnader och förutbetalda intäkter 1 200,00 6991 Övriga externa kostnader, avdragsgilla 200,00 2990 Övriga upplupna kostnader och förutbetalda intäkter 200,00 A 58 2016-03-31 366 + Fakura från Elbolaget 5000 Lokalkostnader (gruppkonto) 1 000,00 2990 Övriga upplupna kostnader och förutbetalda intäkter 1 000,00 A 59 2016-03-31 367 + Ränteperiodisering 10/1-31/3 8400 Räntekostnader (gruppkonto) 5 041,00 2990 Övriga upplupna kostnader och förutbetalda intäkter 5 041,00 A 60 2016-03-31 368 + Semesterlöneskuld 7210 Löner till tjänstemän 5 000,00 2990 Övriga upplupna kostnader och förutbetalda intäkter 5 000,00 A 61 2016-03-31 369 + Bonusskuld till Cashnisse HB 5900 Reklam och PR (gruppkonto) 960,00 2990 Övriga upplupna kostnader och förutbetalda intäkter 960,00 A 62 2016-03-31 370 + Korrektion av kassan 2790 Övriga löneavdrag 220,00 1910 Kassa 220,00 A 63 2016-03-31 371 + Korrektion av bankkontot 1518 Ej reskontraförda kundfordringar 25 000,00 A 64 2016-03-31 372 + Bokning av kreditnota från Kohma OY 2448 Ej reskontraförda leverantörsskulder 9 400,00 4056 Inköp varor 25% EG 9 400,00 2614 Utgående moms omvänd skattskyldighet 25 % 2 350,00 2645 Beräknad ingående moms på förvärv från utlandet 2 350,00 2650 Redovisningskonto för moms 2 350,00 2614 Utgående moms omvänd skattskyldighet 25 % 2 350,00 2645 Beräknad ingående moms på förvärv från utlandet 2 350,00 2650 Redovisningskonto för moms 2 350,00 A 65 2016-03-31 373 + Bokning av skatt för perioden 8910 Skatt som belastar årets resultat 1 163,00 2510 Skatteskulder 1 163,00 A 66 2016-03-31 374 + Bokning av periodens resultat 8999 Årets resultat 4 122,00 2099 Årets resultat 4 122,00 Sida 5 av 6
Sida 6 av 6