Verifikationslista. Räkenskapsår: Avser perioden: Sida 1 av 13 KVARTAL

Transkript

1 Räkenskapsår: Avser perioden: A Insätnting av Aktiekapital 1930 Företagskonto/checkkonto/affärskonto , Aktiekapital , Företagskonto/checkkonto/affärskonto , Aktiekapital ,00 A Lån från banken 1930 Företagskonto/checkkonto/affärskonto , Övriga långfristiga skulder ,00 A Hyra för Q2 från Gamma Fastigheter AB 2448 Ej reskontraförda leverantörsskulder , Lokalkostnader (gruppkonto) , Debiterad ingående moms 5 000,00 A Lön till Lena 7210 Löner till tjänstemän 5 000, Personalskatt 1 500, Företagskonto/checkkonto/affärskonto 3 500,00 A Lön till Sture 7000 Löner till kollektivanställda (gruppkonto) 7 000, Personalskatt 2 100, Företagskonto/checkkonto/affärskonto 4 900,00 A Pär köper Mini ipad 2831 Avräkning Pär 2 500, Förbrukningsinventarier 2 000, Debiterad ingående moms 500,00 A Maskin & Möbel AB 2448 Ej reskontraförda leverantörsskulder , Inventarier och verktyg , Debiterad ingående moms ,00 A Alfa Import AB 2448 Ej reskontraförda leverantörsskulder , Inköp av varor , Debiterad ingående moms ,00 A Beta Grossist AB 1930 Företagskonto/checkkonto/affärskonto , Inköp av varor , Debiterad ingående moms 5 000,00 A Telia 2448 Ej reskontraförda leverantörsskulder 4 500, Telekommunikation 1 200, Telekommunikation 800, Datakommunikation 1 600, Debiterad ingående moms 900,00 A Kohma OY, Finland 2448 Ej reskontraförda leverantörsskulder 4 700, Inköp varor 25% EG 4 700, Beräknad ingående moms på förvärv från utlandet 1 175, Utgående moms omvänd skattskyldighet 25 % 1 175,00 A Heli GmbH, Tyskland 4056 Inköp varor 25% EG 7 416, Företagskonto/checkkonto/affärskonto 7 416, Beräknad ingående moms på förvärv från utlandet 1 854,00 Sida 1 av 13

2 2614 Utgående moms omvänd skattskyldighet 25 % 1 854,00 A Jensen Aps, Danmark 1518 Ej reskontraförda kundfordringar , Försäljn varor EG momsfri ,00 A Mario Spa 1518 Ej reskontraförda kundfordringar 9 400, Försäljn varor EG momsfri 9 400,00 A Skurk & Lurk AB 1518 Ej reskontraförda kundfordringar 2 000, Försäljn varor 25% sv 1 600, Utgående moms på försäljning inom Sverige, 25% 400,00 A Kundbolaget AB 1518 Ej reskontraförda kundfordringar , Försäljn varor 25% sv , Utgående moms på försäljning inom Sverige, 25% 4 000,00 A Testkunden HB 1930 Företagskonto/checkkonto/affärskonto , Försäljn varor 25% sv , Utgående moms på försäljning inom Sverige, 25% 6 000,00 A Bokning av inventerat lager 1450 Lager av färdiga varor , Förändring av lager (gruppkonto) ,00 A Månadsavslut för SocAvg & Källskatt 7510 Arbetsgivaravgifter 31,42 % 1 988, Lagstadgade sociala avgifter och särskild löneskatt 1 988, Lagstadgade sociala avgifter och särskild löneskatt 1 988, Avräkning för skatter och avgifter (skattekonto) 1 988, Personalskatt 3 600, Avräkning för skatter och avgifter (skattekonto) 3 600, Avräkning för skatter och avgifter (skattekonto) 5 600, Företagskonto/checkkonto/affärskonto 5 600,00 A Bank till kassa 1930 Företagskonto/checkkonto/affärskonto 5 000, Kassa 5 000,00 A Cahsnisse HB 1910 Kassa , Försäljn varor 25% sv , Utgående moms på försäljning inom Sverige, 25% 4 800,00 A Kundbolaget AB 1518 Ej reskontraförda kundfordringar , Försäljn varor 25% sv , Utgående moms på försäljning inom Sverige, 25% ,00 A Länsförsäkringar 5610 Personbilskostnader 5 000,00 A Leasingbolaget AB 5615 Leasing av personbilar 4 000, Leasing av personbilar 500, Debiterad ingående moms 500,00 A Kopieringscentral 1518 Ej reskontraförda kundfordringar , Försäljn tjänst 25% sv ,00 Sida 2 av 13

3 2611 Utgående moms på försäljning inom Sverige, 25% 5 000,00 A Gamma Fastigheter AB 2448 Ej reskontraförda leverantörsskulder , Företagskonto/checkkonto/affärskonto ,00 A Maskin & Möbel AB 2448 Ej reskontraförda leverantörsskulder , Företagskonto/checkkonto/affärskonto ,00 A Alfa Import AB 2448 Ej reskontraförda leverantörsskulder , Företagskonto/checkkonto/affärskonto ,00 A Telia 2448 Ej reskontraförda leverantörsskulder 4 500, Företagskonto/checkkonto/affärskonto 4 500,00 A Kohma OY 2448 Ej reskontraförda leverantörsskulder 4 700, Företagskonto/checkkonto/affärskonto 4 650, Bankkostnader 10, Valutakursförluster på fordringar och skulder av rörelsekaraktär 60,00 A Jensen Aps 1930 Företagskonto/checkkonto/affärskonto , Ej reskontraförda kundfordringar ,00 A Mari aspa 1518 Ej reskontraförda kundfordringar 9 400, Företagskonto/checkkonto/affärskonto 9 310, Valutakursförluster på fordringar och skulder av rörelsekaraktär 60,00 A Kundbolaget AB 1518 Ej reskontraförda kundfordringar , Företagskonto/checkkonto/affärskonto ,00 A Skurk & Lurk AB 1518 Ej reskontraförda kundfordringar 2 000, Befarade förluster på kundfordringar 1 600, Debiterad ingående moms 400,00 A Traktamenten till Pär och Nils 2831 Avräkning Pär 660, Skattefria traktamenten, Sverige 660, Avräkning Nils 1 760, Skattefria traktamenten, Sverige 1 760,00 A Reseförskott till Pär och Nils 1930 Företagskonto/checkkonto/affärskonto 5 000, Avräkning Pär 5 000, Företagskonto/checkkonto/affärskonto 5 000, Avräkning Nils 5 000,00 A Lön till Pär 7220 Löner till företagsledare , Kostnader för fri bil 3 616, Personalskatt 8 611, Motkontering förmåner 3 616, Företagskonto/checkkonto/affärskonto ,00 A Lön till Nils 7220 Löner till företagsledare , Kostnader för fri bil 2 608,00 Sida 3 av 13

4 2710 Personalskatt 5 814, Motkontering förmåner 2 608, Företagskonto/checkkonto/affärskonto ,00 A Lön till Berra 7000 Löner till kollektivanställda (gruppkonto) , Personalskatt 4 985, Utmätning i lön m.m , Övriga löneavdrag 220, Företagskonto/checkkonto/affärskonto ,00 A Kvartalsavslut för Moms - Steg Utgående moms på försäljning inom Sverige, 25% , Utgående moms omvänd skattskyldighet 25 % 3 029, Redovisningskonto för moms , Redovisningskonto för moms 3 029, Redovisningskonto för moms , Redovisningskonto för moms 3 029, Debiterad ingående moms , Beräknad ingående moms på förvärv från utlandet 3 029,00 A Kvartalsavslut för Moms - Steg Redovisningskonto för moms 2 900, Avräkning för skatter och avgifter (skattekonto) 2 900,00 A Kvartalsavslut för Moms - Steg Avräkning för skatter och avgifter (skattekonto) 2 900, Företagskonto/checkkonto/affärskonto 2 900,00 A Månadsavslut för Arbetsgivareavgifter & Skatter 7510 Arbetsgivaravgifter 31,42 % , Lagstadgade sociala avgifter och särskild löneskatt ,00 A Månadsavslut för Arbetsgivareavgifter & Skatter 2730 Lagstadgade sociala avgifter och särskild löneskatt , Avräkning för skatter och avgifter (skattekonto) , Personalskatt , Avräkning för skatter och avgifter (skattekonto) ,00 A Månadsavslut för Arbetsgivareavgifter & Skatter 1630 Avräkning för skatter och avgifter (skattekonto) , Företagskonto/checkkonto/affärskonto ,00 A Varulagerinventering 4900 Förändring av lager (gruppkonto) 7 000, Lager av färdiga varor 7 000,00 A Kassaktion p.g.a. vattenskada 6991 Övriga externa kostnader, avdragsgilla 1 000, Lager av färdiga varor 1 000,00 A OImföring av Pos. 107 till förbrukningsinv Förbrukningsinventarier , Inventarier och verktyg ,00 A Kvartalsavskrivning 7832 Avskrivningar på inventarier och verktyg 3 500, Ackumulerade avskrivningar på inventarier och verktyg 3 500,00 A Periodisering av Pos Övriga förutbetalda kostnader och upplupna intäkter , Lokalkostnader (gruppkonto) ,00 A Periodisering av Pos Övriga förutbetalda kostnader och upplupna intäkter 5 000, Personbilskostnader 5 000,00 Sida 4 av 13

5 A Periodisering av Pos Övriga förutbetalda kostnader och upplupna intäkter 4 500, Leasing av personbilar 4 500,00 A Utdelning i konkurs 1790 Övriga förutbetalda kostnader och upplupna intäkter 800, Befarade förluster på kundfordringar 800,00 A Bonusavtal med leverantöralfa Import AB 1790 Övriga förutbetalda kostnader och upplupna intäkter 800, Inköp av varor 800,00 A Periodisering av Pos Försäljn tjänst 25% sv , Övriga upplupna kostnader och förutbetalda intäkter ,00 A Faktura från länsföräkringar 6300 Företagsförsäkringar och övriga riskkostnader (gruppkonto) 500, Övriga upplupna kostnader och förutbetalda intäkter 500,00 A Fatkura från posten 5710 Frakter, transporter och försäkringar vid varudistribution 1 200, Övriga upplupna kostnader och förutbetalda intäkter 1 200, Övriga externa kostnader, avdragsgilla 200, Övriga upplupna kostnader och förutbetalda intäkter 200,00 A Fakura från Elbolaget 5000 Lokalkostnader (gruppkonto) 1 000, Övriga upplupna kostnader och förutbetalda intäkter 1 000,00 A Ränteperiodisering 10/1-31/ Räntekostnader (gruppkonto) 5 041, Övriga upplupna kostnader och förutbetalda intäkter 5 041,00 A Semesterlöneskuld 7210 Löner till tjänstemän 5 000, Övriga upplupna kostnader och förutbetalda intäkter 5 000,00 A Bonusskuld till Cashnisse HB 5900 Reklam och PR (gruppkonto) 960, Övriga upplupna kostnader och förutbetalda intäkter 960,00 A Korrektion av kassan 2790 Övriga löneavdrag 220, Kassa 220,00 A Korrektion av bankkontot 1930 Företagskonto/checkkonto/affärskonto , Ej reskontraförda kundfordringar ,00 A Bokning av kreditnota från Kohma OY 2448 Ej reskontraförda leverantörsskulder 9 400, Inköp varor 25% EG 9 400, Utgående moms omvänd skattskyldighet 25 % 2 350, Beräknad ingående moms på förvärv från utlandet 2 350, Redovisningskonto för moms 2 350, Utgående moms omvänd skattskyldighet 25 % 2 350, Beräknad ingående moms på förvärv från utlandet 2 350, Redovisningskonto för moms 2 350,00 A Bokning av skatt för perioden 8910 Skatt som belastar årets resultat 1 163, Skatteskulder 1 163,00 A Bokning av periodens resultat 8999 Årets resultat 4 122, Årets resultat 4 122,00 Sida 5 av 13

6 A Leasing AB 5200 Hyra av anläggningstillgångar (gruppkonto) 3 000, Debiterad ingående moms 750, Ej reskontraförda leverantörsskulder 3 750,00 A Kassa till bank 1910 Kassa , Företagskonto/checkkonto/affärskonto ,00 A Försäljning till Nilsson & Co Ej reskontraförda kundfordringar , Försäljn varor 25% sv , Utgående moms på försäljning inom Sverige, 25% ,00 A Nya Skurk och Lurk AB 1518 Ej reskontraförda kundfordringar 8 000, Försäljn varor 25% sv 6 400, Utgående moms på försäljning inom Sverige, 25% 1 600,00 A Pappersbolaget 5440 Förbrukningsemballage 4 000, Debiterad ingående moms 1 000,00 A Reseförskott till Pär och Nils 1930 Företagskonto/checkkonto/affärskonto , Avräkning Pär , Företagskonto/checkkonto/affärskonto , Avräkning Nils ,00 A Inkiöp från Epsilon GmbH i Tyskland 4056 Inköp varor 25% EG , Ej reskontraförda leverantörsskulder , Beräknad ingående moms på förvärv från utlandet 4 700, Utgående moms omvänd skattskyldighet 25 % 4 700,00 A Inköp från Delta OYi Finland 4056 Inköp varor 25% EG 5 000, Beräknad ingående moms på förvärv från utlandet 1 250, Utgående moms omvänd skattskyldighet 25 % 1 250,00 A Försäljning till Merkel AG i Tyskland 1518 Ej reskontraförda kundfordringar , Försäljn varor EG momsfri ,00 A Försäljning till ABC OY i Finland 1518 Ej reskontraförda kundfordringar , Försäljn varor EG momsfri ,00 A Inbetalning från Kundbolaget AB 1930 Företagskonto/checkkonto/affärskonto , Ej reskontraförda kundfordringar ,00 A Betalning till Länsförsäkringar 1930 Företagskonto/checkkonto/affärskonto 5 000,00 A Betalnig till Leasingbolaget AB 1930 Företagskonto/checkkonto/affärskonto 5 000,00 A Kontant försäljning 1910 Kassa 4 500, Försäljn varor 25% sv 3 600,00 Sida 6 av 13

7 2611 Utgående moms på försäljning inom Sverige, 25% 900,00 A Arbetshandskar 1910 Kassa 300, Övriga externa kostnader, avdragsgilla 240, Debiterad ingående moms 60,00 A Frimärken 6250 Postbefordran 500, Kassa 500,00 A Utlandstraktamenten 7323 Skattefria traktamenten, utlandet 4 298, Avräkning Pär 4 298, Skattefria traktamenten, utlandet 4 298, Avräkning Nils 4 298,00 A Redovsining av Pär 5830 Kost och logi 8 600, Avräkning Pär 8 600,00 A Redovisning av Nils 5830 Kost och logi 8 700, Övriga resekostnader 1 400, Representation 2 400, Avräkning Nils 8 700, Avräkning Nils 1 400, Avräkning Nils 2 400,00 A Faktura från Proffice 2448 Ej reskontraförda leverantörsskulder , Inhyrd personal (gruppkonto) , Debiterad ingående moms 3 000,00 A Kreditnota från Pappersbolaget 2448 Ej reskontraförda leverantörsskulder 1 000, Förbrukningsemballage 800, Debiterad ingående moms 200,00 A Löneutbetalning till Pär 7220 Löner till företagsledare , Kostnader för fri bil 3 616, Personalskatt 5 518, Motkontering förmåner 3 616, Företagskonto/checkkonto/affärskonto ,00 A Löenutbetalnig till Nils 7220 Löner till företagsledare , Kostnader för fri bil 2 608, Personalskatt 2 825, Motkontering förmåner 2 608, Företagskonto/checkkonto/affärskonto ,00 A Lön till Berra 7000 Löner till kollektivanställda (gruppkonto) , Personalskatt 5 577, Utmätning i lön m.m , Övriga löneavdrag 220, Företagskonto/checkkonto/affärskonto ,00 A Arbetsgivaredeklaration - Steg Arbetsgivaravgifter 31,42 % , Lagstadgade sociala avgifter och särskild löneskatt ,00 A Arbetsgivaredklaration Steg Personalskatt ,00 Sida 7 av 13

8 2730 Lagstadgade sociala avgifter och särskild löneskatt , Avräkning för skatter och avgifter (skattekonto) , Avräkning för skatter och avgifter (skattekonto) ,00 A Överföring till skattekontot 1630 Avräkning för skatter och avgifter (skattekonto) , Företagskonto/checkkonto/affärskonto ,00 A Ombokning interimsfordran hyra 1790 Övriga förutbetalda kostnader och upplupna intäkter , Lokalkostnader (gruppkonto) ,00 A Ombokning interimsfordran bilförsäkring 5610 Personbilskostnader 5 000, Övriga förutbetalda kostnader och upplupna intäkter 5 000,00 A Ombokning av interimsfordran för Leasing 1790 Övriga förutbetalda kostnader och upplupna intäkter 4 500, Leasing av personbilar 4 500,00 A Handlån till Lena 1610 Kortfristiga fordringar hos anställda , Företagskonto/checkkonto/affärskonto ,00 A Kontorsgrossen AB 2448 Ej reskontraförda leverantörsskulder 1 000, Kontorsmateriel och trycksaker (gruppkonto) 800, Debiterad ingående moms 200,00 A Länsförsäkringar 2448 Ej reskontraförda leverantörsskulder 2 500, Företagsförsäkringar och övriga riskkostnader (gruppkonto) 2 500,00 A Städis AB 2448 Ej reskontraförda leverantörsskulder 1 000, Städning och renhållning - lokalkostnader 800, Debiterad ingående moms 200,00 A Annonsbyrån AB 2448 Ej reskontraförda leverantörsskulder 600, Reklam och PR (gruppkonto) 480, Debiterad ingående moms 120,00 A Bärbar dator 1910 Kassa 5 000, Förbrukningsinventarier 4 000, Debiterad ingående moms 1 000,00 A Varuinköp från Kohma OY, Finland 4056 Inköp varor 25% EG 6 110, Ej reskontraförda leverantörsskulder 6 110, Beräknad ingående moms på förvärv från utlandet 1 528, Utgående moms omvänd skattskyldighet 25 % 1 528,00 A Varuinköp från Helmut GmbH, Tyskland 4056 Inköp varor 25% EG 7 520, Ej reskontraförda leverantörsskulder 7 520, Beräknad ingående moms på förvärv från utlandet 1 880, Utgående moms omvänd skattskyldighet 25 % 1 880,00 A Färsäljning till Jensen Aps, Danmark 1518 Ej reskontraförda kundfordringar 2 000, Försäljn varor EG momsfri 2 000,00 A Försäljning till Mario Spa, Italien 1518 Ej reskontraförda kundfordringar , Försäljn varor EG momsfri ,00 Sida 8 av 13

9 A Pär köper ipad 2831 Avräkning Pär 3 500, Förbrukningsinventarier 2 800, Debiterad ingående moms 700,00 A Maskin & Möbel AB 2448 Ej reskontraförda leverantörsskulder , Inventarier och verktyg , Debiterad ingående moms 5 000,00 A Alfa Import AB 2448 Ej reskontraförda leverantörsskulder , Inköp av varor , Debiterad ingående moms 6 400,00 A Beta Grossist AB 1930 Företagskonto/checkkonto/affärskonto , Inköp av varor , Debiterad ingående moms 2 800,00 A Telia 6210 Telekommunikation 1 300, Telekommunikation 700, Datakommunikation 2 000, Debiterad ingående moms 1 000,00 A Lön till Pär 7220 Löner till företagsledare , Kostnader för fri bil 3 616, Personalskatt 5 518, Motkontering förmåner 3 616, Företagskonto/checkkonto/affärskonto ,00 A Lön till Nils 7220 Löner till företagsledare , Kostnader för fri bil 2 608, Personalskatt 2 825, Motkontering förmåner 2 608, Företagskonto/checkkonto/affärskonto ,00 A Lön till Berra 7000 Löner till kollektivanställda (gruppkonto) , Personalskatt 5 577, Utmätning i lön m.m , Övriga löneavdrag 220, Företagskonto/checkkonto/affärskonto ,00 A Lön till Lena 7210 Löner till tjänstemän , Personalskatt 3 210, Företagskonto/checkkonto/affärskonto ,00 A Lön till Sture 7000 Löner till kollektivanställda (gruppkonto) , Personalskatt 1 164, Företagskonto/checkkonto/affärskonto ,00 A Hyrbil 1930 Företagskonto/checkkonto/affärskonto 2 500, Hyrbilskostnader 2 000, Debiterad ingående moms 500,00 A Milersättningar 7330 Bilersättningar 169,00 Sida 9 av 13

10 2831 Avräkning Pär 169, Bilersättningar 323, Avräkning Nils 323,00 A Traktamenten 7321 Skattefria traktamenten, Sverige 440, Avräkning Pär 440, Skattefria traktamenten, Sverige 220, Avräkning Nils 220,00 A Truckservice AB 2448 Ej reskontraförda leverantörsskulder 1 200, Utbildning 960, Debiterad ingående moms 240,00 A Avräkning med Pär och Nils 2831 Avräkning Pär 5 167, Företagskonto/checkkonto/affärskonto 5 167, Avräkning Nils 4 101, Företagskonto/checkkonto/affärskonto 4 101,00 A Arbetsgivareavgifter för maj 7510 Arbetsgivaravgifter 31,42 % , Lagstadgade sociala avgifter och särskild löneskatt ,00 A Avslut mot skattekontot 2710 Personalskatt , Lagstadgade sociala avgifter och särskild löneskatt , Avräkning för skatter och avgifter (skattekonto) , Avräkning för skatter och avgifter (skattekonto) ,00 A Överöfring till skattekontot 1630 Avräkning för skatter och avgifter (skattekonto) , Företagskonto/checkkonto/affärskonto ,00 A Nilsson & Co AB 1518 Ej reskontraförda kundfordringar , Försäljn varor 25% sv , Utgående moms på försäljning inom Sverige, 25% ,00 A Inbetalning från Nilsson & Co 1930 Företagskonto/checkkonto/affärskonto , Ej reskontraförda kundfordringar ,00 A Persson Metall HB 1910 Kassa , Försäljn varor 25% sv 9 600, Utgående moms på försäljning inom Sverige, 25% 2 400,00 A Nya Skurk & Lurk AB i konkurs 6352 Befarade förluster på kundfordringar 6 400, Debiterad ingående moms 1 600, Ej reskontraförda kundfordringar 8 000,00 A Inbetalnig från Merkel AG 1930 Företagskonto/checkkonto/affärskonto , Ej reskontraförda kundfordringar , Valutakursförluster på fordringar och skulder av rörelsekaraktär 100,00 A Inbetalning från ABC OY 1930 Företagskonto/checkkonto/affärskonto , Ej reskontraförda kundfordringar ,00 A Inköpo från Kohma OY Sida 10 av 13

11 4056 Inköp varor 25% EG 2 820, Ej reskontraförda leverantörsskulder 2 820, Beräknad ingående moms på förvärv från utlandet 705, Utgående moms omvänd skattskyldighet 25 % 705,00 A Inköp från Helmut GmbH 4056 Inköp varor 25% EG , Ej reskontraförda leverantörsskulder , Beräknad ingående moms på förvärv från utlandet 2 820, Utgående moms omvänd skattskyldighet 25 % 2 820,00 A Försäljning till Jensen ApS 1518 Ej reskontraförda kundfordringar 1 500, Försäljn varor EG momsfri 1 500,00 A Försäljning till Maria Spa 1518 Ej reskontraförda kundfordringar , Försäljn varor EG momsfri ,00 A Inköp fårn Svenska Gross AB 2448 Ej reskontraförda leverantörsskulder , Inköp av varor , Debiterad ingående moms 9 200,00 A Utbetalning av kreditnota från Kohma OY 1930 Företagskonto/checkkonto/affärskonto 9 480, Ej reskontraförda leverantörsskulder 9 400, Valutakursförluster på fordringar och skulder av rörelsekaraktär 110,00 A Betalning av levfakturor 2448 Ej reskontraförda leverantörsskulder 3 750, Ej reskontraförda leverantörsskulder , Företagskonto/checkkonto/affärskonto ,00 A Betalning till Pappersbolaget AB 2448 Ej reskontraförda leverantörsskulder 1 000, Företagskonto/checkkonto/affärskonto 4 000,00 A Betalning till Epsilon GmbH 2448 Ej reskontraförda leverantörsskulder , Företagskonto/checkkonto/affärskonto , Valutakursförluster på fordringar och skulder av rörelsekaraktär 20,00 A Betalning till Delta OY 1930 Företagskonto/checkkonto/affärskonto 5 030,00 A Intäktsförd Interimsskuld 2990 Övriga upplupna kostnader och förutbetalda intäkter , Försäljn tjänst 25% sv ,00 A Företagsförsäkring 2990 Övriga upplupna kostnader och förutbetalda intäkter 500, Företagsförsäkringar och övriga riskkostnader (gruppkonto) 1 500, Ej reskontraförda leverantörsskulder 2 000,00 A Lön till Pär 7220 Löner till företagsledare , Kostnader för fri bil 3 616, Personalskatt 6 701, Motkontering förmåner 3 616, Företagskonto/checkkonto/affärskonto ,00 Sida 11 av 13

12 A Lön till Nils 7220 Löner till företagsledare , Kostnader för fri bil 2 608, Personalskatt 4 630, Motkontering förmåner 2 608, Företagskonto/checkkonto/affärskonto ,00 A Lön till Berra 7000 Löner till kollektivanställda (gruppkonto) , Personalskatt 4 985, Utmätning i lön m.m , Övriga löneavdrag 220, Företagskonto/checkkonto/affärskonto ,00 A Lön till Lena 7210 Löner till tjänstemän , Personalskatt 3 801, Företagskonto/checkkonto/affärskonto ,00 A Lön till Sture 7000 Löner till kollektivanställda (gruppkonto) , Personalskatt 1 084, Företagskonto/checkkonto/affärskonto ,00 A Nils utläggsredovisning 6100 Kontorsmateriel och trycksaker (gruppkonto) 384, Representation 536, Övriga resekostnader 113, Debiterad ingående moms 167, Avräkning Nils 1 200,00 A Förbrukningsgrossisten AB 5060 Städning och renhållning - lokalkostnader 400, Förbrukningsemballage 350, Kontorsmateriel och trycksaker (gruppkonto) 120, Förbrukningsinventarier 980, Debiterad ingående moms 463, Ej reskontraförda leverantörsskulder 2 313,00 A Leasing AB 2448 Ej reskontraförda leverantörsskulder 8 600, Leasing av personbilar 6 880, Leasing av personbilar 860, Debiterad ingående moms 860,00 A Uttag av Pär 1910 Kassa 1 500, Avräkning Pär 1 500,00 A Frimärken 6250 Postbefordran 220, Avräkning Pär 220,00 A Telia 2448 Ej reskontraförda leverantörsskulder 2 000, Telekommunikation 300, Telekommunikation 400, Datakommunikation 900, Debiterad ingående moms 400,00 A Arbetsgivareavgifter för juni 7510 Arbetsgivaravgifter 31,42 % , Lagstadgade sociala avgifter och särskild löneskatt ,00 A Tömning mot skattekontot Sida 12 av 13

13 2710 Personalskatt , Lagstadgade sociala avgifter och särskild löneskatt , Avräkning för skatter och avgifter (skattekonto) , Avräkning för skatter och avgifter (skattekonto) ,00 A Överföring till skattekontot 1630 Avräkning för skatter och avgifter (skattekonto) , Företagskonto/checkkonto/affärskonto ,00 A Tömning av momskonton 2611 Utgående moms på försäljning inom Sverige, 25% , Redovisningskonto för moms , Utgående moms omvänd skattskyldighet 25 % , Redovisningskonto för moms , Redovisningskonto för moms , Debiterad ingående moms , Redovisningskonto för moms , Beräknad ingående moms på förvärv från utlandet ,00 A Tömning av 2650 mot skattekontot 2650 Redovisningskonto för moms , Avräkning för skatter och avgifter (skattekonto) ,00 A Överfröing bank till skattekonto 1630 Avräkning för skatter och avgifter (skattekonto) , Företagskonto/checkkonto/affärskonto ,00 Sida 13 av 13