Å R S R E D O V I S N I N G och koncernredovisning för Romersk-katolska kyrkan Organisationsnummer 252002-6531 Räkenskapsåret 2015-01-01 2015-12-31
Styrelsen i Romersk-katolska kyrkan avger härmed följande årsredovisning och koncernredovisning. Innehåll Sida Förvaltningsberättelse... 3-10 Koncernen Resultaträkning... 11 Balansräkning... 12-14 Kassaflödesanalys... 15 Trossamfundet Resultaträkning... 16 Balansräkning... 17-19 Kassaflödesanalys... 20 Noter... 21-42 Alla belopp redovisas, om inte annat anges, i tusentals kronor (tkr). Siffror inom parentes avser föregående år. Årsredovisning 2015-01-01-2015-12-31 Sida 2 av 42
FÖRVALTNINGSBERÄTTELSE Katolska kyrkan i Sverige är ett registrerat trossamfund under namnet Romersk-katolska kyrkan, identiskt med Stockholms katolska Stift. Stiftet täcker hela landet och består av 44 församlingar, 15 missioner och 5 orientalisk-katolska kyrkor. Inom Stiftet finns också 41 självständiga ordnar. Syfte och verkan Stiftet har som uppgift att förkunna evangeliet, fira sakramenten och genom bön och tjänst vittna om tron. Stiftet har som grundsyn att vara trogen förvaltare av de personella, materiella och ekonomiska resurser som finns i Stiftet. Evangelisation: att förmedla och fördjupa tron genom undervisning av barn, ungdomar och vuxna. Att vara aktiva i det offentliga samtalet och bidra till att forma människors samveten och ett gott samhälle i Sverige. Liturgi: att fira sakramenten och gudstjänster i våra församlingar, missioner och orientalisk-katolska kyrkor. Att skapa förutsättningar för att våra gemenskaper ska ha lokaler att göra detta i. Karitativt arbete: att hjälpa de nödlidande och behövande mitt ibland oss, liksom dem som befinner sig i områden längre bort som är märkta av konflikter och naturkatastrofer. Effekter Utifrån Stiftets uppgifter att evangelisera, fira liturgin och bedriva karitativ verksamhet kan effekten beskrivas som en uppföljning av verksamhetsmålen inom de olika områdena. Den största verksamheten i Stiftet bedrivs i församlingar, missioner och orientalisk-katolska kyrkor. I stort undervisar Stiftet genom sitt lärouppdrag fler egna barn, ungdomar och vuxna, och har också ett allt större medialt genomslag och närvaro i det offentliga samtalet. Tillsättandet av en kommunikationsansvarig på Stiftet, samt lanserandet av en ny hemsida, har bidragit till att öka Stiftets närvaro i media. Genom sitt helgelseuppdrag firar Stiftet liturgin och i synnerhet sakramenten. Antalet medlemmar ökar genom dop och genom att fler registrerar sig. I sitt karitativa arbete engagerar Stiftet människor och arbetar med insatser i landet och utanför. En kontinuerlig uppföljning av dessa insatser visar på ett allt större engagemang men också på ett större behov av insatser i landet. Ideell verksamhet I Stiftet ingår ett antal råd och utskott. Bl. a Ekonomiråd, Pastoralrådet, Juridiska rådet, Teologiska rådet samt Byggnadsrådet. Dessa råd samlas ett par gånger per år och bistår Stiftet med deras expertis. År 2015 uppgick det ideella arbetet till ca 2 232 timmar. Ny kyrka Södertälje, Kaldéiskt kulturcentrum Jungfru Maria Kyrka Projekteringsarbetet med att bygga Kaldéiskt kulturcentrum Jungfru Maria kyrka fortgår som ett led av ett tidigare taget principbeslut av biskopen i Stiftets Ekonomiråd per den 10 oktober 2013, att en kyrka i Södertälje kommer att byggas till en limiterad kostnad om 45 000 tkr. Byggstart planeras till sommaren 2016 och projektet beräknas vara klart sommaren 2017. Årsredovisning 2015-01-01-2015-12-31 Sida 3 av 42
Fundraising Under räkenskapsåret har en nationell samt internationell fundraising i samarbete med Bonifatiuswerk i Paderborn (Tyskland) inletts. Insamlingen av pengar till byggnationen av Kaldéiskt Kulturcentrum och Jungfru Maria kyrka startade våren 2015 och har inbringat 5 344 tkr per den 31 december 2015. Sedan tidigare har ca 20 000 tkr insamlats för denna byggnation. SST Nämnden för Statligt Stöd till Trossamfund Stockholms Katolska Stift, får som Trossamfund, årligen ta emot ett statligt bidrag från regeringen, via SST. SST ger allmänt stöd till trossamfunden i Sverige. SST:s olika former av ekonomiskt stöd är: Organisationsbidrag, Verksamhetsbidrag, Projektbidrag, samt bidrag avseende den andliga vården inom sjukvården. SST har under senare år, också fått särskilda regeringsuppdrag, som bland annat har rört insatser för kompetensutveckling, uppdrag att vidga dialogen med trossamfunden, i syfte att fördjupa arbetet med demokrati och demokratiska värderingar. SST samordnar slutligen trossamfundens roll i krisberedskapsfrågor. Reparationer och underhåll Flertalet större underhålls- och reparationsarbeten har utförts i Göteborg, Angered, Stockholm, Malmö, Norrköping samt Södertälje. Information Stiftets informations- och kommunikationsarbete bedrivs i flera kanaler och riktar sig till en bred målgrupp. Den viktigaste informationskanalen är stiftets nya hemsida som lanserades i september 2015. Som ett komplement till hemsidan startades under 2015 även stiftets egna Facebook-sida i syfte att nå ut med nyheter och information i sociala medier. Pressmeddelanden distribueras månatligen via stiftets pressrum på nyhetstjänsten MyNewsdesk. Informationsavdelningen arbetar även med internkommunikation och finns dessutom som stöd bland annat vid utveckling av stiftsorganens hemsidor. En gång i månaden producerar informationsavdelningen Nyhetsbrev Kaldéiskt kulturcentrum Jungfru Maria kyrka som distribueras via hemsida och e-post till alla stiftets församlingar och missioner. Stiftets IT-miljö Stiftets nya gemensamma medlemsregister har implementeras till Stiftets samtliga församlingar från och med första oktober 2015. Resultat Verksamhetsåret 2015 visar ett överskott för koncernen på 10 469 tkr (30 640 tkr). Utdelning insamlade medel Under räkenskapsåret 2015 har Samfundet delat ut insamlade medel från: Caritas med ett belopp om 4 238 tkr, Livets Fond med ett belopp om 245 tkr, Fondation Pour Les Autres med ett belopp om 5 070 tkr. Årsredovisning 2015-01-01-2015-12-31 Sida 4 av 42
Komponentredovisning av fastigheter, K3- regelverket Från och med år 2014 är det ett krav att tillämpa en komponentmetod vid redovisning av materiella anläggningstillgångar. Kravet på komponentredovisning regleras i Bokföringsnämndens allmänna råd. Enligt Bokföringsnämnden är fastigheter sådana tillgångar som lämpar sig för komponentindelning. Komponentindelning av en fastighet innebär i korthet att en uppdelning inledningsvis görs på huvudkomponenterna, mark, markanläggning och byggnad. Byggnaden delas i sin tur upp i betydande komponenter som stomme, tak, yttre- och inre ytskikt, installationer etc. Pensionsskuld präster Pensionsskulden redovisas enligt redovisningsregelverket K3, i balansräkningen till verkligt värde. Balansposten värderas/prövas årligen. Antal katoliker Under 2015 fanns 113 053 katoliker (109 967) inskrivna i de katolska församlingarnas gemensamma medlemsregister. Antalet katoliker i landet beräknas dock vara betydligt högre. I planeringen av verksamheten utgår Stiftet ifrån att antalet uppgår till cirka 200 000. Det är en uppskattad siffra som har sin grund i antalet kyrkobesökare. Kyrkoavgiften Sedan år 2001 har insamling av kyrkoavgiften skett med hjälp av uppbördssystemet. Kyrkan har under året tillförts 173 426 tkr i kyrkoavgifter. Merparten av dessa medel har återförts till det pastorala arbetet i församlingarna. I Stiftet finns 164 präster varav hälften (86) är ordenspräster och 31 ständiga diakoner som framförallt arbetar med själavård i församlingar och nationella missioner. Inom Stiftet finns också 41 självständiga ordnar och kongregationer med 9 ordensbröder och 165 ordenssystrar som tjänar kyrkan med olika arbetsuppgifter och uppdrag. Kyrkans ledning utgörs av biskop och generalvikarie samt ett kansli, biskopsämbetet, som arbetar med att stödja biskopen och arbetet i Stiftet. Under verksamhetsåret har Biskopen instiftat ett nytt råd, Biskopsrådet. Inom Stiftet finns flera centrala stödfunktioner vars uppgifter är att utveckla och hjälpa församlingarna i deras arbete samt att stödja och engagera enskilda katoliker. Katolska Liturgiska Nämnden ansvarar för att alla viktiga liturgiska handböcker finns tillgängliga på svenska, samt att kyrkans liturgi mässa, dop, vigsel, begravning mm firas enligt av kyrkan fastställda riktlinjer. Katolska Ekumeniska Nämnden ansvarar för relationerna med andra kristna samfund och kyrkor i Sverige. Katolska Pedagogiska Nämnden ansvarar för att stödja undervisningen i katolsk tro och lära i Stiftet, ger ut material som fördjupar kunskapen om tron och arrangerar utbildning och fortbildning av kateketer. Årsredovisning 2015-01-01-2015-12-31 Sida 5 av 42
Kommissionen för rättvisa och fred, Justitia et Pax, arbetar utifrån den katolska socialläran. Justitia et Pax är både rådgivande och operativt organ som arbetar med frågor kring mänskliga rättigheter. Jämställdhetsrådet, under Justitia et Pax Kommissionen, omfattar fem kvinnor och fem män. Rådet lyfter fram frågor om jämställdhet mellan könen i pastorala funktioner samt arbetsmiljöfrågor. Respekt är en rörelse för att värna det mänskliga livets okränkbarhet. Rörelsen arbetar med att sprida kunskap och väcka debatt i medicinsk-etiska frågor. Respekt förvaltar den av biskopen grundade Livets fond som finansierar insatser som främjar livets kultur. Kommissionen för interreligiös dialog representerar den katolska rösten i samtalet med andra religioner i Sverige, främst judendomen och islam. Utskottet för äktenskap och familj har sin främsta uppgift i att stärka äktenskapet och familjen. Sjukhus- fängelsesjälavård Sjukhussjälavården tar hand om alla som ber om andlig hjälp eller sakramentalt bistånd på sjukhus och vårdhem runtom i Sverige. Präster och systrar är tillgängliga för de behövande som lider både fysiskt och psykiskt dygnet runt. Sveriges kristna råd har fått i uppdrag av Kriminalvården att utveckla och samordna den andliga vården vid samtliga anstalter och häkten i landet. Stockholms katolska stift försöker i möjligaste mån möta de intagna katolikernas behov och önskan att få hjälp med att utöva sin tro. På de större häktena och de anstalter där de intagna är som mest avskärmade från omvärlden försöker kyrkan ha en själavårdare på plats som kommer regelbundet för samtal och stöd. Katolska präster, diakoner och ordenssystrar är verksamma i denna viktiga tjänst. Stiftsgård. Stiftet har en Stiftsgård, Marielund på Ekerö utanför Stockholm. Merparten av Stiftets kurser, reträtter och möten äger rum på denna Stiftsgård. Stiftsgården Marielund AB är ett av Stiftet helägt dotterbolag. SUK. Sveriges Unga Katoliker, arbetar både på lokal nivå i församlingarna och som en central organisation. SUK har som uppgift att samla unga katoliker och stärka deras katolska identitet. Veritas förlag. Verksamheten är en integrerad del i samfundets redovisning under namnet Veritas förlag som producerar, distribuerar och försäljer katolsk litteratur, skrifter och andra publikationer. Caritas Sverige, som arbetar med karitativt arbete i Sverige med flykting- och migrationsfrågor och internationellt bistånds- och utvecklingsarbete är helt integrerad i samfundets redovisning. Prästseminariet, är Stockholms katolska stifts utbildningsorgan för blivande präster i katolska kyrkan i Sverige. Prästseminariet är beläget i centrala Uppsala. Kallelsen prövas under ledning av rektor. Utbildningens längd är 6-7 år. Årsredovisning 2015-01-01-2015-12-31 Sida 6 av 42
Missio, består av ett antal institut (påvliga missionssällskap), som finns representerade i alla världens katolska biskopsstift (cirka 1 600). Verksamheten bedrivs i mer än 120 länder, däribland Sverige. Det administrativa huvudkontoret finns i Rom under ledning av den påvliga kongregationen för Evangelisation. Verksamheten skall bedrivas på både universell och lokal nivå. På Världsmissionssöndagen delas det ut välsignelseremsor till församlingar och missioner för utdelning på Trettondagen. Intäkterna går till Missios solidaritetsfond för barn i tredje världen. Stiftelsen Katolsk kyrkotidning/katolskt magasin Katolskt magasin är en prenumererad tidskrift som utkommer med elva nummer om året. Tidningen utges av Stiftelsen katolsk Kyrkotidning, med stöd av Stockholms katolska stift. Signum är en prenumererad tidskrift som utkommer med åtta nummer om året. Tidningen utges av Newmaninstitutet, med stöd av Stockholms katolska stift. Förvaltade stiftelser Stiftelsen Romersk-katolska kyrkan org. nr. 802009-4192 Totala egna kapitalet 8 667 tkr. Stiftelsen Elisabethsystrarnas Barnhemsfond org. nr. 802426-0161 Totala egna kapitalet 3 036 tkr. Förmögenhet: 5 909 tkr. Stiftelsen Friherrinnan Klinckowströms och Biskop Müllers Minnesfond org. nr. 802426-0252 Totala egna kapitalet 2 645 tkr. Förmögenhet: 4 867 tkr. Ekonomirådet har, som ett organ för biskopen, huvudansvaret för den ekonomiska förvaltningen i Stockholms katolska stift. Ekonomirådet består av sex ledamöter, varav en ordförande. I Ekonomirådet är ekonomichefen, ständigt adjungerad. Årsredovisning 2015-01-01-2015-12-31 Sida 7 av 42
Ekonomisk ställning och resultat Stiftets koncernbalansräkning utvisar ett eget kapital om 101 252 tkr (90 783 tkr). Soliditeten är 43 % (46 %). Resultatet före skatt för räkenskapsåret uppgår till 10 469 tkr (30 640 tkr). Trossamfundets balansräkning utvisar ett eget kapital om 101 469 tkr (90 783 tkr). Soliditeten är 43 % (46 %). Resultatet före skatt för räkenskapsåret uppgår till tkr 10 469 (30 640 tkr). Flerårsöversikt Koncernen 2015 2014 2013 2012 2011 Rörelsens intäkter 216 350 200 793 186 703 177 976 162 966 Resultat efter finansiella poster 10 469 30 640 22 090-14 763-11 995 Eget kapital 101 252 90 783 60 143 110 492 126 298 Prästers pensionsskuld 117 981 92 605 91 973 17 151 15 151 Balansomslutning 235 667 198 357 167 793 160 002 160 286 Soliditet 43 % 46 % 36 % 69 % 79 % Flerårsöversikt Trossamfundet 2015 2014 2013 2012 2011 Rörelsens intäkter 212 701 197 694 183 372 175 303 158 996 Resultat efter finansiella poster 10 469 30 640 22 298-12 584-11 995 Eget kapital 101 252 90 783 60 143 112 668 126 298 Prästers pensionsskuld 117 981 92 605 91 973 17 151 15 151 Balansomslutning 234 686 197 403 166 934 161 339 159 390 Soliditet 43 % 46 % 36 % *70 % *79 % *Soliditeten innan K3 regelverket 2015 2014 2013 2012 2011 Kyrkoavgift 173 426 163 680 149 929 134 530 130 849 Antal medlemmar 113 053 109 967 106 873 103 509 100 522 Kyrkoavgift/medlem 1 534 1 488 1 403 1 300 1 302 Årsredovisning 2015-01-01-2015-12-31 Sida 8 av 42
Kyrkoavgift 180 000 kr 170 000 kr 160 000 kr 150 000 kr 140 000 kr 130 000 kr 120 000 kr 110 000 kr 100 000 kr År 2011 År 2012 År 2013 År 2014 År 2015 Antal medlemmar 114 000 112 000 110 000 108 000 106 000 104 000 102 000 100 000 98 000 96 000 94 000 År 2011 År 2012 År 2013 År 2014 År 2015 Årsredovisning 2015-01-01-2015-12-31 Sida 9 av 42
Väsentliga händelser under räkenskapsåret 90-konto Svensk insamlingskontroll verkar för att offentliga insamlingar sker under betryggande kontroll samt att insamlingar inte belastas med oskäliga kostnader. Stiftets 90-konto och dess ekonomiska transaktioner kommer årligen att granskas av Stiftets valda revisorer från PWC. Endast de insamlingsorganisationer som uppfyller Svensk Insamlingskontrolls krav kan tilldelas ett s.k. kontrollgirokonto. Under räkenskapsåret 2015 tilldelades Stiftet ett 90-konto som i första hand ska användas till insamlingar för vårt karitativa arbete. Aktieägartillskott Trossamfundet har lämnat ett aktieägartillskott till det helägda dotterbolaget Stiftsgården Marielund AB om 660 tkr. Nedskrivning av andel i dotterbolag Nedskrivning av samfundets aktier i det helägda dotterbolaget Stiftsgården Marielund AB har skett med ett belopp om 501 tkr. Nedskrivning har skett till ett värde, dotterbolagets egna kapital 17 789 tkr. Stockholms katolska Domkyrka, S:t Erik Förberedande projektarbete avseende renovering av Domkyrkan har påbörjats i slutet av räkenskapsåret 2015. Kostnaderna för renoveringen beräknas uppgå till ca 7 000 tkr. Väsentliga händelser efter räkenskapsårets utgång Kyrka Södertälje, Kaldéiskt kulturcentrum Jungfru Maria Kyrka Beslut om detaljplan, fastighetsbildning samt bygglov avseende Kaldéiskt kulturcentrum Jungfru Maria Kyrka kommer att fattas under våren 2016. Tillbyggnad av Stiftsgården Marielund Samfundet Romersk katolska kyrkans Ekonomiråd har beslutat att tillsätta medel för en nybyggnation inom Stiftsgården Marielund AB. Styrelsen för Stiftsgården Marielund AB ansvarar för denna nybyggnation som beräknas till ca 10 000 tkr. Påven besöker Sverige Påven Franciskus kommer under hösten 2016 att besöka Lund. Det historiska besöket görs med anledning av att ledare från katolska kyrkan och Lutherska världsförbundet tillsammans uppmärksammar 500-årsminnet av reformationen. Inbjudare till mötet är Lutherska världsförbundet och Vatikanen. För värdskapet under mötet står Svenska kyrkan och Stockholms katolska stift. Årsredovisning 2015-01-01-2015-12-31 Sida 10 av 42
KONCERNENS RESULTATRÄKNING 2015-01-01 2014-01-01 Verksamhetens intäkter Not 2015-12-31 2014-12-31 Kyrkoavgift 173 426 163 680 Gåvor och insamlade medel 4 12 002 8 053 Nettoomsättning 4 825 4 061 Verksamhetsbidrag 5 19 250 17 073 Verksamhetens sidointäkter 4 576 6 625 Övriga intäkter 2 271 1 301 Summa Verksamhetsintäkter 216 350 200 793 Verksamhetens kostnader Anslag och förmedlade bidrag -82 203-80 275 Övriga externa kostnader -29 145-29 762 Personalkostnader 6,7,23-95 624-66 087 Avskrivningar -2 487-2 903 Summa Verksamhetskostnader -209 459-179 027 Verksamhetsresultat 6 891 21 766 Resultat från finansiella investeringar Resultat från övriga värdepapper och fordringar som är anläggningstillgångar 9 3 660 5 764 Ränteintäkter och liknande resultatposter 9 293 3 640 Räntekostnader och liknande resultatposter 10-475 -530 Summa Finansiella poster 3 578 8 874 Resultat före skatt 10 469 30 640 Skatt på årets resultat 0 0 Årets resultat 10 469 30 640 Årsredovisning 2015-01-01-2015-12-31 Sida 11 av 42
KONCERNENS BALANSRÄKNING Tillgångar Not 2015-12-31 2014-12-31 Anläggningstillgångar Materiella anläggningstillgångar Byggnader 11 20 543 19 302 Förbättring på annans fastighet 15 32 656 33 681 Pågående nybyggnad, Södertälje 14 4 944 3 483 Markanläggning 12 888 945 Inventarier 13 347 983 Pågående om- och tillbyggnad 14 730 0 Summa Materiella anläggningstillgångar 60 108 58 394 Finansiella anläggningstillgångar Andelar i bostadsrättsförening 18 5 900 5 900 Andra långfristiga lånefordringar 19 31 753 35 575 Andra långfristiga värdepappersinnehav 17 48 686 44 690 Summa Finansiella anläggningstillgångar 86 339 86 165 Summa Anläggningstillgångar 146 447 144 559 Omsättningstillgångar Varulager Lager och pågående arbeten 2 068 2 328 Summa Varulager 2 068 2 328 Kortfristiga fordringar Kundfordringar 743 1 451 Övriga fordringar 538 366 Förutbetalda kostnader och upplupna intäkter 20 2 858 2 517 Summa Kortfristiga fordringar 4 139 4 334 Kortfristiga placeringar 16 15 016 Kassa och banktillgodohavanden 83 007 32 120 Summa Omsättningstillgångar 89 230 53 798 Summa Tillgångar 235 677 198 357 Årsredovisning 2015-01-01-2015-12-31 Sida 12 av 42
KONCERNENS BALANSRÄKNING Eget kapital och skulder Not 2015-12-31 2014-12-31 Eget kapital 21 Fria reserver 66 217 63 331 Ändamålsbestämda medel 22 35 035 27 452 Summa Eget kapital 101 252 90 783 Avsättningar Avsättningar för pensioner 23 117 981 92 605 Summa Avsättningar 117 981 92 605 Långfristiga skulder Övriga skulder 1 896 569 Summa Långfristiga skulder 1 896 569 Kortfristiga skulder Leverantörsskulder 2 316 3 569 Skatteskulder 77 530 Övriga skulder 8 069 4 948 Upplupna kostnader och förutbetalda intäkter 24 4 086 5 353 Summa Kortfristiga skulder 14 548 14 400 Summa Eget kapital och skulder 235 677 198 357 Poster inom linjen Ställda säkerheter Inga Inga Årsredovisning 2015-01-01-2015-12-31 Sida 13 av 42
Ansvarsförbindelser: Betalningsansvar Betalningsansvar för lån för kyrkobygge i Maria Magdalena församling i Göteborg till ett belopp om 3 000 tkr (6 000 tkr). Årsredovisning 2015-01-01-2015-12-31 Sida 14 av 42
KONCERNENS KASSAFLÖDESANALYS 2015-01-01 2014-01-01 2015-12-31 2014-12-31 Den löpande verksamheten Resultat efter finansiella poster 10 469 30 640 Justeringar för poster som inte ingår i kassaflödet: Avskrivningar 2 487 2 903 Reavinster 0-6 557 Värdereglering fordran församlingar -1 000-300 Förändring av avsättningar 25 376 2 336 Övriga poster som inte ingår i kassaflödet 830 830 Kassaflöde från den löpande verksamheten före förändringar av rörelsekapital 38 162 29 852 Förändring i rörelsekapital Ökning/minskning av fordringar -194-1 464 Ökning/minskning av kortfristiga placeringar 15 000-13 791 Ökning/minskning av kortfristiga skulder 149-802 Ökning/minskning av varulager 261 88 Kassaflöde från den löpande verksamheten 53 378 13 883 Investeringsverksamheten Förvärv av materiella anläggningstillgångar - 4 373-7 060 Ökning/minskning av finansiella anläggningstillgångar 173-11 177 Försäljning av anläggningstillgångar 727 11 500 Kassaflöde från investeringsverksamheten 49 559 7 146 Finansieringsverksamheten Förändring upptagna lån 1 328 94 Kassaflöde från finansieringsverksamheten 1 328 94 Förändring likvida medel 50 887 7 240 Likvida medel vid årets början 32 120 24 880 Likvida medel vid årets slut 83 007 32 120 Årsredovisning 2015-01-01-2015-12-31 Sida 15 av 42
TROSSAMFUNDETS RESULTATRÄKNING 2015-01-01 2014-01-01 Verksamhetens intäkter Not 2015-12-31 2014-12-31 Kyrkoavgift 173 426 163 680 Gåvor och insamlade medel 4 11 870 7 765 Nettoomsättning 1 308 1 249 Verksamhetsbidrag 5 19 250 17 073 Verksamhetens sidointäkter 4 576 6 626 Övriga intäkter 2 271 1 301 Summa Verksamhetsintäkter 212 701 197 694 Verksamhetens kostnader Anslag och förmedlade bidrag -82 203-80 275 Övriga externa kostnader -27 832-27 640 Personalkostnader 6,7,23-93 349-64 098 Avskrivningar -1 925-2 323 Summa Verksamhetskostnader -205 309-174 336 Verksamhetsresultat 7 392 23 358 Resultat från finansiella investeringar Nedskrivning av andel i dotterbolag 16-501 -1 591 Resultat från övriga värdepapper och fordringar som är anläggningstillgångar 9 3 660 5 764 Ränteintäkter och liknande resultatposter 9 293 3 640 Räntekostnader och liknande resultatposter 10-475 -530 Summa Finansiella poster 3 077 7 282 Resultat före skatt 10 469 30 640 Skatt på årets resultat 0 0 Årets resultat 10 469 30 640 Årsredovisning 2015-01-01-2015-12-31 Sida 16 av 42
TROSSAMFUNDETS BALANSRÄKNING Tillgångar Not 2015-12-31 2014-12-31 Anläggningstillgångar Materiella anläggningstillgångar Byggnader 11 20 543 19 302 Förbättringsutgifter på annans fastighet 15 15 262 15 819 Pågående nybyggnad, Södertälje 14 4 944 3 483 Markanläggningar 12 594 619 Inventarier 13 336 909 Summa Materiella anläggningstillgångar 41 679 40 132 Finansiella anläggningstillgångar Andelar i bostadsrättsförening 18 5 900 5 900 Andelar i koncernföretag 16 17 948 17 789 Långfristig fordran koncernföretag 1 1 Andra långfristiga lånefordringar 19 31 753 35 575 Andra långfristiga värdepappersinnehav 17 48 686 44 690 Summa Finansiella anläggningstillgångar 104 288 103 955 Summa Anläggningstillgångar 145 967 144 087 Omsättningstillgångar Varulager Lager och pågående arbeten 2 068 2 328 Summa Varulager 2 068 2 328 Kortfristiga fordringar Kundfordringar 690 1 325 Övriga fordringar 487 283 Förutbetalda kostnader och upplupna intäkter 20 2 843 2 517 Summa Kortfristiga fordringar 4 020 4 125 Kortfristiga placeringar 0 15 000 Kassa och banktillgodohavanden 82 631 31 863 Summa Omsättningstillgångar 88 719 53 316 Summa Tillgångar 234 686 197 403 Årsredovisning 2015-01-01-2015-12-31 Sida 17 av 42
TROSSAMFUNDETS BALANSRÄKNING Eget kapital och skulder Not 2015-12-31 2014-12-31 Eget kapital 21 Fria reserver 66 217 63 331 Ändamålsbestämda medel 22 35 035 27 452 Summa Eget kapital 101 252 90 783 Avsättningar Avsättningar för pensioner 23 117 981 92 605 Summa Avsättningar 117 981 92 605 Långfristiga skulder Övriga skulder 1 896 569 Summa Långfristiga skulder 1 896 569 Kortfristiga skulder Leverantörsskulder 2 140 3 297 Skatteskulder 77 525 Övriga skulder 7 976 4 877 Upplupna kostnader och förutbetalda intäkter 24 3 364 4 747 Summa Kortfristiga skulder 13 557 13 446 Summa Eget Kapital och skulder 234 686 197 403 Poster inom linjen Ställda säkerheter Inga Inga Årsredovisning 2015-01-01-2015-12-31 Sida 18 av 42
Ansvarsförbindelser: Betalningsansvar Betalningsansvar för lån för kyrkobygge i Maria Magdalena församling i Göteborg till ett belopp om 3 000 tkr (6 000 tkr). Årsredovisning 2015-01-01-2015-12-31 Sida 19 av 42
TROSSAMFUNDETS KASSAFLÖDESANALYS 2015-01-01 2014-01-01 2015-12-31 2014-12-31 Den löpande verksamheten Resultat efter finansiella poster 10 469 30 640 Justeringar för poster som inte ingår i kassaflödet: Avskrivningar 1 925 2 323 Nedskrivning aktier i dotterbolag 501 1 591 Reavinst 0-6 557 Värdereglering fordran församlingar -1 000-300 Förändring av avsättningar 25 376 2 336 Kassaflöde från den löpande verksamheten före förändringar av rörelsekapital 37 271 30 033 Förändring i rörelsekapital Ökning/minskning av fordringar -106-1 538 Ökning/minskning av kortfristiga placeringar 15 000-13 791 Ökning/minskning av kortfristiga skulder 110-897 Ökning/minskning av varulager 261 88 Kassaflöde från den löpande verksamheten 52 536 13 895 Investeringsverksamheten Förvärv av materiella anläggningstillgångar -3 645-7 060 Ökning/minskning av finansiella anläggningstillgångar -173-11 146 Försäljning av anläggningstillgångar 727 11 500 Kassaflöde från investeringsverksamheten 49 445 7 189 Finansieringsverksamheten Förändring upptagna lån 1 328 94 Kassaflöde från finansieringsverksamheten 1 328 94 Förändring likvida medel 50 768 7 283 Likvida medel vid årets början 31 863 24 580 Likvida medel vid årets slut 82 631 31 863 Årsredovisning 2015-01-01-2015-12-31 Sida 20 av 42
Noter och specifikationer Not 1 Redovisnings- och värderingsprinciper Allmänt Stiftets redovisnings- och värderingsprinciper överensstämmer med årsredovisningslagen. Stiftets redovisningsprinciper är oförändrade i jämförelse med föregående år. K3 tillämpas enligt Bokföringsnämndens allmänna råd om årsredovisning och koncernredovisning (BFNAR 2012:1). Redovisningsregelverket K3 syftar till att ge svenska företag och organisationer högre redovisningskvalitet och en rättvisare bild av verksamheten. I årsredovisningen ställer K3 mer specifika och detaljerade krav än tidigare regelverk. K3 innehåller utökat upplysningskrav på leasingavtal, mer detaljerade krav för beräkning av nedskrivningsbehov och utökat informationskrav för uppskjuten skatt. Koncernredovisning Koncernredovisningen omfattar Trossamfundet Romersk-katolska kyrkan, org. nr. 252002-6531, och det helägda dotterbolaget Stiftsgården Marielund AB, org. nr. 556589-5397. Koncernredovisningen är upprättad enligt förvärvsmetoden. Stöd från offentliga myndigheter Stöd som erhålls utan återbetalningsskyldighet intäktsförs vid erhållandet, medan stöd med återbetalningsskyldighet intäktsförs i den takt kostnaderna uppkommer. Fordringar Fordringar upptas till det belopp som efter individuell prövning beräknas bli betalt. Verksamhetsintäkter Endast det inflöde av ekonomiska fördelar som organisationen erhållit eller kommer att erhålla för egen räkning redovisas som intäkt. Intäkter värderas, om inget särskilt anges nedan, till verkliga värdet av det som erhållits eller kommer att erhållas. Nedan beskrivs, för respektive intäktspost, när intäktsredovisning sker. Medlemsavgifter Medlemsavgifter intäktsförs vid inbetalning av kyrkoavgift från skatteverket. Gåvor och bidrag En transaktion i vilken organisationen tar emot en tillgång eller en tjänst som har ett värde utan att ge tillbaka motsvarande värde i utbyte är en gåva eller ett erhållet bidrag. Om tillgången eller tjänsten erhålls därför att organisationen uppfyllt eller kommer att uppfylla vissa villkor och om organisationen har en skyldighet att återbetala till motparten om villkoren inte uppfylls, är det ett erhållet bidrag. Är det inget bidrag är det en gåva. Årsredovisning 2015-01-01-2015-12-31 Sida 21 av 42
Gåvor Gåvor redovisas som huvudregel som intäkt när de erhålls. Gåvor av exempelvis aktier, fastigheter och konst intäktsredovisas vid gåvotillfället. En gåva som intäktsförts redovisas antingen som en tillgång eller en kostnad beroende på om gåvan förbrukas direkt eller inte. Gåvor som organisationen avser att stadigvarande bruka i verksamheten redovisas som anläggningstillgångar. Övriga gåvor redovisas som omsättningstillgångar. Gåvor värderas som huvudregel till verkligt värde. I de fall organisationen lämnat en ersättning för att erhålla gåvan minskas gåvans värde med ersättningen. Bidrag Bidrag redovisas som intäkt när villkoren för att erhålla bidraget har uppfyllts. Erhållna bidrag redovisas som skuld till dess villkoren för att erhålla bidraget uppfylls. Bidrag som hänför sig till en anläggningstillgång minskar anskaffningsvärdet. Erhållna bidrag värderas till det verkliga värdet av den tillgång som organisationen fått eller kommer att få. Nettoomsättning Intäkt vid försäljning av varor redovisas normalt vid försäljningstillfället. Byggnader Stiftets byggnader presenteras med stöd av: K3 för ideella föreningar, registrerade trossamfund och stiftelser, Statens institution för byggnadsforskning M84:10, Byggforskningsrådets serie nr 25:1983, Fastighetsägarföreningen, SABO rekommendationer. Materiella anläggningstillgångar Materiella anläggningstillgångar värderas till anskaffningsvärde med avdrag för ackumulerade avskrivningar. Avskrivningarna görs systematiskt över tillgångarnas förväntade nyttjandeperiod enligt förteckning: Avskrivningstider Byggnader Stomme 1 % 100 år Tak 2,5 % 40 år Yttre ytskikt (fasad, fönster) 5 % 20 år Inre ytskikt (golv, väggar, etc.) 5 % 20 år Installationer (el, rör, ventilation) 4 % 25 år Förbättring på annans fastighet Övriga förbättringar 5 % 20 år Ventilation 4 % 25 år Övriga avskrivningstider Inventarier och installation 20 % 5 år Bilar 20 % 5 år Markanläggningar 5 % 20 år Årsredovisning 2015-01-01-2015-12-31 Sida 22 av 42
Inventarier Inventarier aktiveras vid inköpskostnad överstigande ett halvt prisbasbelopp. Finansiella anläggningstillgångar Som finansiella anläggningstillgångar klassificeras de finansiella tillgångar som har en varaktighet som är längre än ett år. Bland de finansiella anläggningstillgångarna ingår Stiftets andelar i bostadsrättsföreningar. Portföljvärdering tillämpas på de långfristiga värdepappersinnehaven. Finansiella tillgångar värderas till anskaffningsvärde med avdrag för bestående värdenedgång. Varulager Varulagret har värderats efter anskaffningsvärdet med avdrag för inkuransavdrag med 20 % per år. Varulagret består av böcker. Kortfristiga placeringar Som kortfristiga placeringar klassificeras tillgångar som har en varaktighet som är kortare än ett år. Placeringarna värderas individuellt. Kortfristiga placeringar värderas till det lägsta av anskaffningsvärde och marknadsvärde. Pensionsskuld I balansräkningen redovisas prästernas pensionsskuld till verkligt värde, i enlighet med K3 redovisningsregelverket. Balansposten värderas/prövas årligen, se not nr 23. Not 2 Värdering I nedanstående uppräknade tillgångsslag, bedöms finnas betydande övervärde. Byggnader, se not nr 11. Andelar i bostadsrättsföreningar. Andra långfristiga lånefordringar. Andra långfristiga värdepappersinnehav, se not nr 17. Not 3 Inköp och försäljning mellan koncernföretag Inköp från dotterbolaget Stiftsgården Marielund AB har gjorts med 373 tkr (280 tkr). Ingen försäljning har skett till dotterbolaget. Årsredovisning 2015-01-01-2015-12-31 Sida 23 av 42
Not 4 Gåvor och insamlade medel Koncernen 2015 2014 Fundraising 5 344 0 Caritas 5 907 5 208 Livets fond 350 311 Övriga gåvor 401 2 534 Summa 12 002 8 053 Trossamfundet 2015 2014 Fundraising 5 344 0 Caritas 5 907 5 208 Livets fond 350 311 Övriga gåvor 269 2 246 Summa 11 870 7 765 Not 5 Bidrag Koncernen 2015 2014 SST 6 088 5 193 Bonifatiuswerk/Diasporakommissariat 12 497 11 802 Övriga bidrag 665 78 Summa 19 250 17 073 Trossamfundet 2015 2014 SST 6 088 5 193 Bonifatiuswerk/Diasporakommissariat 12 497 11 802 Övriga bidrag 665 78 Summa 19 250 17 073 Årsredovisning 2015-01-01-2015-12-31 Sida 24 av 42
Not 6 Medelantalet anställda 2015 2014 Antal anst Varav män Antal anst Varav män Trossamfundet 198 85,9 % 185 85 % Dotterbolaget 4,5 77 % 4 62,5 % Koncernen totalt 202,5 189 Not 7 Löner, andra ersättningar och sociala kostnader 2015 2014 Löner och andra Sociala kostnader Löner och andra Sociala kostnader ersättningar (varav pensionskostnader) Ersättningar (varav pensionskostnader) Trossamfundet 46 741 19 936 42 284 20 595 (5 514) (7 036) Dotterbolaget 1 671 591 1 432 534 (78) (92) Koncernen totalt 48 412 20 527 43 716 21 129 (5 592) (7 128) Arbetsmarknadsbidrag 2015 2014 Under året erhållet bidrag 294 342 Stiftet har inga övriga utfästelser om åtagande pensionsskuld eller avgångsvederlag till personer i ledande ställning. Avsättning enligt beräknad pensionsskuld (25 376 tkr), i avsättningar till pensioner till präster ingår även särskild löneskatt med 24,26 %. Fördelning av män och kvinnor av styrelsens ordinarie ledamöter i Ekonomirådet 2015 2014 Män 6 6 Kvinnor 0 0 Totalt 6 6 Årsredovisning 2015-01-01-2015-12-31 Sida 25 av 42
Not 8 Leasing Bilar 2015 2014 Framtida minimileaseavgifter som ska erläggas 2 437 1 502 Förfaller till betalning inom ett år 1 246 714 Förfaller till betalning senare än ett men inom 3 år 1 191 788 Förfaller till betalning senare än 3 år 0 0 Faktiska kostnader 1 119 736 Kopiatorer 2015 2014 Framtida minimileaseavgifter som ska erläggas 167 174 Förfaller till betalning inom ett år 91 86 Förfaller till betalning senare än ett men inom 3 år 68 81 Förfaller till betalning senare än 3 år 8 7 Faktiska kostnader 101 157 Lokal och bostadshyror 2015 2014 Framtida hyror som ska erläggas 24 200 23 677 Förfaller till betalning inom ett år 10 083 8 143 Förfaller till betalning senare än ett men inom 3 år 10 018 11 310 Förfaller till betalning senare än 3 år 4 099 4 224 Faktiska kostnader 10 083 8 143 Hyresintäkter 2015 2014 Framtida hyresintäkter som ska erhållas 15 450 12 806 Förfaller till betalning inom ett år 4 150 4 095 Förfaller till betalning senare än ett men inom 3 år 8 300 6 333 Förfaller till betalning senare än 3 år 3 000 2 378 Faktiska hyresintäkter 4 026 4 096 Årsredovisning 2015-01-01-2015-12-31 Sida 26 av 42
Not 9 Ränteintäkter och liknande poster samt resultat från övriga värdepapper och fordringar som är anläggningstillgångar. Koncernen 2015 2014 Utdelningar 2 103 1 783 Nedskrivningar/återförda nedskrivningar 1 000 300 Realisationsvinst 677 4 334 Realisationsförluster vid försäljning -20-653 Summa Resultat från övriga värdepapper och fordringar som är anläggningstillgångar 3 660 5 764 Ränteintäkter 255 193 Valutakursvinst 38 570 Övriga finansiella intäkter 0 2 877 Summa Ränteintäkter och liknande poster 293 3 640 Trossamfundet 2015 2014 Utdelningar 2 103 1 783 Nedskrivningar/återförda nedskrivningar 1 000 300 Realisationsvinst 677 4 334 Realisationsförluster vid försäljning -20-653 Summa Resultat från övriga värdepapper och fordringar som är anläggningstillgångar 3 660 5 764 Ränteintäkter 255 193 Valutakursvinst 38 570 Övriga finansiella intäkter 0 2 876 Summa Ränteintäkter och liknande poster 293 3 640 Not 10 Räntekostnader och liknande poster Koncernen 2015 2014 Valutakursförlust -319-190 Räntekostnader -7-72 Övriga finansiella kostnader -149-268 Summa Räntekostnader och liknande poster -475-530 Trossamfundet 2015 2014 Valutakursförlust -319-190 Räntekostnader -7-72 Övriga finansiella kostnader -149-268 Summa Räntekostnader och liknande poster -475-530 Årsredovisning 2015-01-01-2015-12-31 Sida 27 av 42
Not 11 Byggnader och markanläggningar Koncernen 2015-12-31 2014-12-31 Ingående anskaffningsvärden 21 884 25 437 Årets förändring 1 838-3 533 Utgående ackumulerade anskaffningsvärden 23 722 21 884 Ingående avskrivningar -2 581-3 360 Årets avskrivningar -598-659 Återfört avskrivningar 0 1 438 Utgående ackumulerade avskrivningar -3 179-2 581 Utgående planenligt restvärde 20 543 19 303 Trossamfundet 2015-12-31 2014-12-31 Ingående anskaffningsvärden 21 884 25 437 Årets förändring 1 838-3 553 Utgående ackumulerade anskaffningsvärden 23 722 21 884 Ingående avskrivningar -2 581-3 360 Årets avskrivningar -598-659 Återfört avskrivningar 0 1 438 Utgående ackumulerade avskrivningar -3 179-2 581 Utgående planenligt restvärde 20 543 19 303 (se även not 14) Årsredovisning 2015-01-01-2015-12-31 Sida 28 av 42
Not 11 Byggnader Kyrka Sätra, Björnsätra 2 Uppdelning Anskaffningsvärde Ack. avskr Stockholm enligt K3 2015-12-31 2015-12-31 Ingående värde 3 655-273 Årets förändring 0-93 Stomme Avskrivning 1 % 1 855-126 Tak Avskrivning 2,5 % 540-55 Yttre ytskikt (fasad, fönster) Avskrivning 5 % 720-108 Inre ytskikt (golv, väggar, etc.) Avskrivning 5 % 360-54 Installationer (el, rör, ventilation) Avskrivning 4 % 180-23 Utgående värde 3 655-366 Taxeringsvärde 0 Marknadsvärde per nov 2013 4 000 Lorensberg 10:6 Uppdelning Anskaffningsvärde Ack. avskr Göteborg enligt K3 2015-12-31 2015-12-31 Ingående värde 10 963-1 938 Årets förändring 295-253 Stomme Avskrivning 1 % 4 306-921 Tak Avskrivning 2,5 % 2 862-345 Yttre ytskikt (fasad, fönster) Avskrivning 5 % 2 798-549 Inre ytskikt (golv, väggar, etc.) Avskrivning 5 % 862-257 Installationer (el, rör, ventilation) Avskrivning 4 % 430-119 Utgående värde 11 258-2 191 Taxeringsvärde 0 Marknadsvärde per nov 2014 30 000 Årsredovisning 2015-01-01-2015-12-31 Sida 29 av 42
Not 11 Byggnader Bispen 3 Uppdelning Anskaffningsvärde Ack. avskr Malmö enligt K3 2015-12-31 2015-12-31 Ingående värde 7 265-372 Årets förändring 1 543-250 Stomme Avskrivning 1 % 3 603-165 Tak Avskrivning 2,5 % 1 081-81 Yttre ytskikt (fasad, fönster) Avskrivning 5 % 1 441-180 Inre ytskikt (golv, väggar, etc.) Avskrivning 5 % 721-92 Installationer (el, rör, ventilation) Avskrivning 4 % 1 963-104 Utgående värde 8 809-622 Taxeringsvärde 0 Marknadsvärde per juli 2013 18 000 Utgående anskaffningsvärde 23 722 Utgående ackumulerade avskrivningar -3 179 Utgående planenligt restvärde 20 543 Ovanstående marknadsvärde är framtaget av externt värderingsbolag per ovanstående datum. Vi bedömer att dessa värden är till väsentlig del oförändrade per den 31 dec 2015. Årsredovisning 2015-01-01-2015-12-31 Sida 30 av 42
Not 12 Markanläggningar Koncernen 2015-12-31 2014-12-31 Ingående anskaffningsvärden 1 294 653 Årets anskaffning 0 641 Utgående ackumulerade anskaffningsvärden 1 294 1 294 Ingående avskrivningar -349-294 Årets avskrivningar -57-55 Utgående ackumulerade avskrivningar -406-349 Utgående planenligt restvärde 888 945 Trossamfundet 2015-12-31 2014-12-31 Ingående anskaffningsvärden 641 0 Årets anskaffning 0 641 Utgående ackumulerade anskaffningsvärden 641 641 Ingående avskrivningar -22 0 Årets avskrivningar (muren) -26-22 Utgående ackumulerade avskrivningar -47-22 Utgående planenligt restvärde 594 619 Årsredovisning 2015-01-01-2015-12-31 Sida 31 av 42
Not 13 Inventarier och installationer Koncernen 2015-12-31 2014-12-31 Ingående anskaffningsvärde 6 642 9 953 Inköp 37 267 Försäljning/utrangeringar -727-3 578 Utgående ackumulerade anskaffningsvärden 5 952 6 642 Ingående avskrivningar -5 659-7 670 Försäljningar/utrangeringar 727 3 578 Årets avskrivningar -673-1 567 Utgående ackumulerade avskrivningar 5 605-5 659 Utgående planenligt restvärde 347 983 Trossamfundet 2015-12-31 2014-12-31 Ingående anskaffningsvärde 5 524 8 835 Inköp 36 267 Försäljning/utrangeringar -727-3 578 Utgående ackumulerade anskaffningsvärden 4 833 5 524 Ingående avskrivningar -4 615-6 705 Försäljningar/utrangeringar 727 3 578 Årets avskrivningar -609-1 488 Utgående ackumulerade avskrivningar -4 497-4 615 Utgående planenligt restvärde 336 909 Årsredovisning 2015-01-01-2015-12-31 Sida 32 av 42
Not 14 Pågående projekteringskostnader, Södertälje och Stiftsgården Marielund AB. Koncernen 2015-12-31 2014-12-31 Ingående anskaffningsvärden 3 483 3 326 Anskaffningar 2 191 157 Utgående ackumulerade anskaffningar 5 674 3 483 Trossamfundet 2015-12-31 2014-12-31 Ingående anskaffningsvärden 3 483 3 326 Anskaffningar 1 461 157 Utgående ackumulerade anskaffningar 4 944 3 483 Not 15 Förbättring på annans fastighet Koncernen 2015-12-31 2014-12-31 Ingående anskaffningsvärden 36 484 34 820 Anskaffningar 310 1 664 Utgående ackumulerade anskaffningar 36 794 36 484 Ingående avskrivningar -2 803-1 526 Årets avskrivningar -1 335-1 277 Utgående ackumulerade avskrivningar -4 138-2 803 Utgående planenliga reserver 32 656 33 681 Trossamfundet 2015-12-31 2014-12-31 Ingående anskaffningsvärden 18 155 16 491 Anskaffningar 310 1 664 Utgående ackumulerade anskaffningar 18 465 18 155 Ingående avskrivningar -2 336-1 526 Årets avskrivningar -867-810 Utgående ackumulerade avskrivningar -3 203-2 336 Utgående planenliga reserver 15 262 15 819 Årsredovisning 2015-01-01-2015-12-31 Sida 33 av 42
Not 16 Aktier i dotterbolag Trossamfundet 2015-12-31 2014-12-31 Ingående värden 46 048 45 218 Lämnade aktieägartillskott 660 830 Utgående ackumulerade anskaffningsvärden 46 708 46 048 Ingående nedskrivningar -28 259-26 668 Nedskrivningar av andel i dotterbolag -501-1 591 Utgående ackumulerade nedskrivningar 28 760-28 259 Utgående bokfört värde 17 948 17 789 Uppgifter om dotterbolagets organisationsnummer och säte: Stiftsgården Marielund AB Organisationsnummer: 556589-5397 Säte: Ekerö Kapital Rösträtts Antal Eget Bokfört Andel andel Andelar kapital värde Stiftsgården Marielund AB 100 % 100 % 1 000 17 948 17 948 Årsredovisning 2015-01-01-2015-12-31 Sida 34 av 42
Not 17 Långfristiga värdepappersinnehav Koncernen/Trossamfundet Bokfört värde Marknadsvärde Övervärde Aktier Ingående balans 2015-01-01 44 690 71 535 26 845 Anskaffning 5 476 Försäljning -1 480 Utgående balans 2015-12-31 48 686 81 903 33 217 Not 18 Andelar i bostadsrättsförening Koncernen 2015-12-31 2014-12-31 Ingående anskaffningsvärden 5 900 5 900 Årets förändring 0 0 Utgående ackumulerade anskaffningsvärden 5 900 5 900 Trossamfundet 2015-12-31 2014-12-31 Ingående anskaffningsvärden 5 900 5 900 Årets förändring 0 0 Utgående ackumulerade anskaffningsvärden 5 900 5 900 Årsredovisning 2015-01-01-2015-12-31 Sida 35 av 42
Not 19 Andra långfristiga lånefordringar Koncernen 2015-12-31 2014-12-31 Ingående anskaffningsvärde 35 575 30 792 Årets förändring -3 822 4 783 Utgående ackumulerade anskaffningsvärden 31 753 35 575 Trossamfundet 2015-12-31 2014-12-31 Ingående anskaffningsvärde 35 575 30 792 Årets förändring -3 822 4 783 Utgående ackumulerade anskaffningsvärden 31 753 35 575 Fordran Stiftelsen Romersk Katolska Kyrkan, anställda och bostadsrättslägenheter. Årsredovisning 2015-01-01-2015-12-31 Sida 36 av 42
Not 20 Förutbetalda kostnader och upplupna intäkter Koncernen 2015-12-31 2014-12-31 Förutbetalda hyror 1 819 2 037 Försäkringspremier 137 167 Övriga poster 902 313 Summa Förutbetalda kostnader och upplupna intäkter 2 858 2 517 Trossamfundet 2015-12-31 2014-12-31 Förutbetalda hyror 1 819 2 037 Försäkringspremier 137 167 Övriga poster 887 313 Summa Förutbetalda kostnader och upplupna intäkter 2 843 2 517 Årsredovisning 2015-01-01-2015-12-31 Sida 37 av 42
Not 21 Eget kapital Koncernen Fria reserver Ändamålsbestämda medel 2015-12-31 Summa Belopp vid årets ingång 63 331 27 452 90 783 Årets resultat 10 469 10 469 Erhållna gåvor med förbehåll -11 670 11 670 Ianspråktagande av Ändamålsbestämda medel 4 087-4 087 Belopp vid årets utgång 66 217 35 035 101 252 Trossamfundet Fria reserver Ändamålsbestämda medel 2015-12-31 Summa Belopp vid årets ingång 63 331 27 453 90 783 Årets resultat 10 469 10 469 Erhållna gåvor med förbehåll -11 670 11 670 Ianspråktagande av Ändamålsbestämda medel 4 087-4 087 Belopp vid årets utgång 66 217 35 035 101 252 Årsredovisning 2015-01-01-2015-12-31 Sida 38 av 42
Not 22 Ändamålsbestämda medel Koncernen/Trossamfundet 2015-12-31 2014-12-31 Ingående ändamålsbestämda medel 27 453 25 502 Insamlat ändamålsbestämda medel Kyrka Södertälje 5 344 681 Caritas 5 907 5 208 Livets fond 349 518 Övrigt 68 810 Utbetalt ändamålsbestämda medel Kyrka Södertälje 0 0 Caritas -3 832-4 914 Livets fond -245-290 Övrigt -9-62 Utgående ändamålsbestämda medel 35 035 27 453 Fördelning ändamålsbestämda medel 2015-12-31 2014-12-31 Kyrka Södertälje 25 254 19 910 Caritas 2 890 814 Livets fond 332 228 Övrigt 6 559 6 501 Utgående ändamålsbestämda medel 35 035 27 453 Årsredovisning 2015-01-01-2015-12-31 Sida 39 av 42
Not 23 Avsättningar för pensioner Avsättningar 2015-12-31 2014-12-31 117 981 92 605 Summa *117 981 *92 605 *Avsättning enligt beräknad pensionsskuld Kapitalvärdet har beräknats efter grunder fastställda av Finansinspektionen, (FFFS 2007:31). För 2015 innebär det en bruttodiskonteringsränta på 1,9 % med belastning för avkastningsskatt på 0,3 % och dödlighetsantagande enligt DUS06. I avsättningar till pensioner till präster ingår särskild löneskatt med 24,26%. Koncernen/Trossamfundet Ingående pensionsskuld 2013-01-01 17 151 Justering pensionsskuld i ingångsbalansräkningen 72 437 Pensionsskuld 2013-01-01 89 588 Förändring avsättning pension 2013-12-31 2 385 Utgående bokförd avsättning 91 973 Förändring avsättning pension 2014-12-31 632 Utgående bokförd avsättning 92 605 Förändring avsättning pension 2015-12-31 25 376 Utgående bokförd avsättning 117 981 Årsredovisning 2015-01-01-2015-12-31 Sida 40 av 42
Not 24 Upplupna kostnader och förutbetalda intäkter Koncernen 2015-12-31 2014-12-31 Semesterlöneskuld 1 198 1 359 Sociala avgifter 371 422 Förskottsbetalda hyror 923 1 160 Förutbetalda intäkter leasing 1 180 746 Övriga upplupna kostnader 414 1 666 Summa Upplupna kostnader och förutbetalda intäkter 4 086 5 353 Trossamfundet 2015-12-31 2014-12-31 Semesterlöneskuld 783 1 019 Sociala avgifter 246 320 Förskottsbetalda hyror 923 1 160 Förutbetalda intäkter leasing 1 180 746 Övriga upplupna kostnader 232 1 502 Summa Upplupna kostnader och förutbetalda intäkter 3 364 4 747 Årsredovisning 2015-01-01-2015-12-31 Sida 41 av 42
Vi intygar att årsredovisningen ger en rättvisande bild av verksamhetens resultat samt av kostnader, intäkter och kyrkans ekonomiska ställning. Stockholm den 10 mars 2016 Anders Arborelius Biskop ordförande Pascal René Lung Generalvikarie Stjepan Biletic Kansler Anders Blomqvist Styrelseledamot Per Jungkvist Styrelseledamot Anders Kvist Styrelseledamot Min revisionsberättelse har lämnats den 10 mars 2016 Jonas Grahn Auktoriserad revisor Årsredovisning 2015-01-01-2015-12-31 Sida 42 av 42
STOCKHOLMS KATOLSKA STIFT DIOECESIS HOLMIENSIS