Årsredovisning för 2016 Elektrikernas Arbetslöshetskassa

Årsredovisning för 2016 Elektrikernas Arbetslöshetskassa

1 (17) Årsredovisning för Elektrikernas Arbetslöshetskassa 802005-4758 Räkenskapsåret 2016-01-01-2016-12-31 Styrelsen avger följande årsredovisning Innehållsförteckning: Sida Förvaltningsberättelse 2-6 Resultaträkning 7 Balansräkning 8-9 Ställda säkerheter och ansvarsförbindelser 9 Kassaflödesanalys 10 Tilläggsupplysningar 11 Noter 12-16 Underskrifter 17 Om inte annat särskilt anges, redovisas alla belopp i tusental kronor. Uppgifter inom parantes avser föregående år.

2 (17) Förvaltningsberättelse Styrelsen och kassaföreståndaren för Elektrikernas arbetslöshetskassa får härmed avlämna följande berättelse för 2016, kassans 74:e verksamhetsår. Verksamhetens syfte Elektrikernas arbetslöshetskassas syfte är att i enlighet med bestämmelserna i lagen om arbetslöshetsförsäkring utge ersättning till medlemmarna vid arbetslöshet. Arbetslöshetskassans organisation Elektrikernas arbetslöshetskassa har sitt säte i Stockholm, där kassans kansli också är beläget. Kassans medlemmar tillhör elva valdistrikt, som geografiskt motsvarar Svenska Elektrikerförbundets indelning av verksamhetskretsar. Vilket valdistrikt en medlem tillhör är avgörande i fråga om val av stämmoombud, men saknar betydelse därutöver. Föreningsstämma Ordinarie föreningsstämma ska hållas före den 1 juli varje år på tid och plats som styrelsen bestämmer. Stämma hölls den 1 juni 2016 på Runö kursgård i Åkersberga. Styrelsen Mellan stämmorna har styrelsen det yttersta ansvaret för verksamheten. Styrelsen har under 2016 haft följande sammansättning: Styrelseledamöter Ulf Carlsson, ordförande Ronny Wenngren, sekreterare och vice ordförande Kjell Drotz Tomas Jansson Thomas Sandgren Niklas Enström Carina Bindzau, statens ledamot Styrelsesuppleanter Peter Mårtensson Peter Hjortskog Christina Rapp Lundahl, statens suppleant Styrelseelev utan rösträtt Victor Nordin, sedan den 1 juni Styrelsesammanträden Under året har styrelsen hållit fem protokollförda sammanträden. Arbetsutskott Styrelsens arbetsutskott (AU) utgjordes under året av kassastyrelsens ordförande, kassastyrelsens vice ordförande samt Alexander Augst. AU har under 2016 hållit sju protokollförda sammanträden.

3 (17) Revisorer Följande personer var revisorer under 2016: Revisorer Lennart Albinsson Åke Persson Robert Wallin Stefan Eriksson, auktoriserad revisor, Ernst & Young AB Revisorssuppleanter Johan Berglund Kenneth Hammar Kjell Lindberg Jonathan Bexelius, auktoriserad revisor, Ernst & Young AB Medlemsavgiften Medlemsavgiften har under året varit 100 kronor per månad och medlem. Medlemsutveckling Vid årets början hade arbetslöshetskassan 26 824 medlemmar. Vid årets slut hade kassan 27 457 medlemmar, varav 545 (2,0 %) var kvinnor. Under året har 2 604 nya medlemmar tillkommit. 1 335 medlemmar har begärt utträde, 416 har ansetts utträtt på grund av bristande betalning och 6 har uteslutits ur arbetslöshetskassan. 183 medlemmar har utträtt på grund av pension och 31 har avlidit. Arbetslöshetens omfattning Vid Arbetsförmedlingen anmälda medlemmar, registrerade som öppet arbetslösa vid slutet av varje månad. Föregående år inom parentes. Månad Antal Procent Månad Antal Procent Januari 359 (374) 1,3 (1,4) Juli 357 (345) 1,3 (1,3) Februari 361 (346) 1,3 (1,3) Augusti 352 (347) 1,3 (1,3) Mars 351 (333) 1,3 (1,3) September 335 (312) 1,2 (1,4) April 340 (314) 1,3 (1,2) Oktober 326 (291) 1,2 (1,1) Maj 315 (326) 1,2 (1,2) November 311 (316) 1,1 (1,2) Juni 320 (329) 1,2 (1,2) December 337 (344) 1,2 (1,3) Utbetald ersättning Arbetslöshetskassan betalar ut grundersättning till medlemmar som uppfyller villkoret för rätt till ersättning, men inte det så kallade medlemsvillkoret. Antalet utbetalda ersättningsdagar med grundbelopp uppgick till 2 859 (2 324 dagar under 2015). Arbetslöshetskassan betalar ut inkomstrelaterad ersättning till medlemmar som uppfyller villkoret för rätt till ersättning, samt medlemsvillkoret. Antalet utbetalda ersättningsdagar med inkomstrelaterad ersättning uppgick till 53 144 (55 217,50 dagar under 2015). Arbetslöshetskassan har betalat ut 41 475 374 kronor (37 035 728,50 kronor under 2015) i ersättning till sina arbetslösa medlemmar. Därav har ersättning med grundbelopp utbetalats med 816 375 kronor (568 598,50 kronor under 2015).

4 (17) 2015 2016 Inkrel Grblp Inkrel Grblp Januari 3 664 889 33 408 3 435 565 8 901 Februari 2 867 041 38 472 3 592 748 40 718 Mars 2 913 041 66 060 3 969 452 85 454 April 3 520 146 51 168 3 364 442 35 863 Maj 2 580 867 30 544 3 226 627 45 941 Juni 2 604 654 42 132 3 493 957 112 258 Juli 3 402 771 62 456 2 850 227 19 165 Augusti 2 978 682 38 608 3 356 315 26 126 September 2 998 487 48 139 4 161 921 69 942 Oktober 3 445 773 74 574 3 021 143 109 405 November 2 735 873 33 498 2 776 692 153 301 December 2 754 909 49 540 3 409 912 109 303 Inkomstrelaterad arbetslöshetsersättning (inkrel) Arbetslöshetsersättning med grundbelopp (grblp) Dagpenning Högsta dagpenning har under året varit 910 kronor de hundra första ersättningsdagarna, och 760 kronor under resterande ersättningsdagar. Den totala genomsnittliga dagpenningen för kassans medlemmar år 2016 har varit 765 kronor (661 kronor under 2015). Genomsnittlig Genomsnittlig dagpenning dagpenning Januari 748 Juli 763 Februari 759 Augusti 773 Mars 754 September 768 April 749 Oktober 760 Maj 761 November 755 Juni 769 December 753 Antal medlemmar som uppburit arbetslöshetsersättning 726 medlemmar, varav 25 kvinnor, fick ersättning under året. Det innebär att 2,67 procent (3,03 procent under 2015) av det genomsnittliga antalet medlemmar under året har uppburit ersättning från arbetslöshetskassan. Underrättelser från Arbetsförmedlingen I de fall en medlems rätt till ersättning ifrågasätts av Arbetsförmedlingen skickas en underrättelse till arbetslöshetskassan som leder till att medlemmens ersättningsrätt blir föremål för särskild prövning. Under 2016 har arbetslöshetskassan erhållit 925 underrättelsemeddelanden från Arbetsförmedlingen och 920 ärenden har avgjorts under året. Av dessa har 201 ärenden lett till någon form av sanktion; 196 ledde till sanktion enligt 43 lagen om arbetslöshetsförsäkring. I 5 fall avslogs rätten till arbetslöshetsersättning.

5 (17) Beslut om återbetalningsskyldighet och polisanmälningar Under året har arbetslöshetskassan fattat beslut om återbetalningsskyldighet i 64 fall (64 fall under 2015). I de fall en medlem lämnat oriktiga uppgifter, och därigenom orsakat fara för att arbetslöshetsersättning felaktigt betalas ut eller betalas ut med ett för högt belopp, är arbetslöshetskassan skyldig att anmäla dessa i enlighet med bidragsbrottslagen (2007:612). Under 2016 har inga sådana anmälningar gjorts av kassan till polismyndigheterna (två anmälningar under 2015). Omprövningar Arbetslöshetskassan har i därför avsett diarium registrerat 42 omprövningsärenden såsom ankomna under 2016 (45 ärenden under 2015). Av dessa har det ursprungliga beslutet ändrats helt eller delvis i 24 fall. Överklaganden till förvaltningsdomstol Av arbetslöshetskassans beslut som kan överklagas till förvaltningsdomstol har 5 överklagats till förvaltningsrätterna (3 överklaganden under 2015). Kassan har mottagit 8 domar (exkl. beslut om prövningstillstånd m.m.) från förvaltningsdomstolarna under 2016. Personal Alexander Augst har varit kassans föreståndare under 2016. Biträdande kassaföreståndare har varit Karin Holmström. Under året har sex personer varit heltidsanställda på kassan, varav två män. Avtal av betydelse Arbetslöshetskassan har löpande avtal av ekonomisk betydelse med Arbetslöshetskassornas Samorganisation, Softronic AB, KPA/Folksam, SEKO AB Folkets Hus i Stockholm, Posten Meddelande AB, Facklig administration i samverkan 6F AB och Ernst & Young AB. Flerårsöversikt 2014 2013 2012 Antal anställda (st) 6 6 6 6 8 Medlemsintäkter (tkr) 32 795 31 867 31 370 32 556 31 295 Eget kapital (tkr) 41 661 47 203 48 378 48 731 50 251 Balansomslutning (tkr) 50 013 54 276 59 051 59 973 59 132 Soliditet (%) 83,3% 87,0% 81,9% 81,3% 85,0% Förslag till resultatdisposition Vid ingången av år 2016 uppgick kassans kapital till 47 203 tusen kronor. Det ekonomiska utfallet för året visar ett underskott med 5 542 tusen kronor (1 106 tusen kronors underskott under 2015) vilket innebär att kapitalbehållningen vid årets slut är 41 661 tusen kronor. Kapitalets storlek utgör därmed 1 517 kronor (1 756 kronor vid utgången av år 2015) per medlem vid utgången av år 2016. Kassans styrelse budgeterade för ett underskott under 2016, med anledning av det egna kapitalets storlek. Den faktiska medelavgiften, det vill säga den avgiftsnivå som varken hade inneburit ett överskott eller ett underskott, har under året varit 116 kronor (104 kronor under 2015).

6 (17) Arbetslöshetskassans styrelse och kassaföreståndaren föreslår att årets resultat disponeras på följande sätt: Eget kapital (tkr) vid räkenskapsårets början 47 203 Årets underskott 5 542 Summa 41 661 Disponeras så att i ny räkning överförs 41 661 Förväntad framtida utveckling Arbetslösheten har successivt minskat i Sverige sedan inledningen av 2012, och tros minska som andel av arbetskraften även under 2017, eftersom högkonjunkturen i landet består. Därutöver är bristen på arbetskraft fortsatt stor inom flera sektorer, däribland elektriker. Med hänsyn tagen till läget på arbetsmarknaden, förväntas den redan låga arbetslösheten bland arbetslöshetskassans medlemmar bestå under året. Ett årsgenomsnitt för den öppna arbetslösheten på mellan 1,3 och 1,6 procent av medlemmarna anses utgöra en realistisk prognos. De senaste årens ökning av antalet medlemmar i kassan förväntas utebli. Medlemsantalet i kassan antas kvarstå vid ingångsvärdet i början av 2017. Under 2017 införs nya regler för deltidsarbetslösa, samtidigt som ytterligare förändringar vad gäller bland annat ersättningsrätt för förtroendevalda och medlemmar med pensionsuttag remissbehandlas.

7 (17) Resultaträkning Belopp i kkr Not 2016-01-01-2015-01-01- 2016-12-31 2015-12-31 Intäkter Medlemsavgifter 1 32 795 31 867 Övriga intäkter 2 203 81 Summa intäkter 32 998 31 948 Administrationskostnader Personalkostnader 3-5 140-4 949 Övriga externa kostnader 4,5-6 465-6 416 Avskrivning enligt plan 7-208 0 Summa administrationskostnader -11 813-11 365 Resultat före avgifter till staten 21 185 20 583 Avgifter till staten Finansieringsavgifter -27 225-23 077 Arbetslöshetsavgift 0 0 Summa avgifter till staten -27 225-23 077 Resultat före finansiella poster -6 040-2 494 Finansiella poster Finansiella intäkter 8 594 1 396 Finansiella kostnader -95-1 Summa finansiella poster 499 1 395 Resultat före poster arbetslöshetsförsäkringen -5 541-1 099 Poster arbetslöshetsförsäkringen Statligt bidrag till arbetslöshetsersättning 9 41 801 34 953 Kostnad arbetslöshetsersättning 10-41 801-34 953 Kostnad ej statsbidragsberättigade arbetslöshetsersättning -1-7 Summa poster arbetslöshetsförsäkringen -1-7 Årets resultat -5 542-1 106

8 (17) Balansräkning Belopp i kkr Not 2016-12-31 2015-12-31 TILLGÅNGAR Anläggningstillgångar Immateriella anläggningstillgångar Nyttjanderätt medlemssystem 7 3 542 3 750 Materiella anläggningstillgångar Inventarier 6 0 0 Summa anläggningstillgångar 3 542 3 750 Omsättningstillgångar Fordringar Fordringar statligt bidrag till arbetslöshetsersättning 3 123 2 536 Fordringar felaktig arbetslöshetsersättning 11 386 446 Fordringar ränta återkrav felaktig arbetslöshetsersättning 102 65 Fordringar till närliggande organisationer 0 0 Fordringar medlemsavgift 398 261 Övriga fordringar 12 1 066 862 Förutbetalda kostnader och upplupna intäkter 13 314 211 Summa fordringar 5 389 4 381 Kortfristiga placeringar 14 Övriga kortfristiga placeringar 38 048 43 523 Summa kortfristiga placeringar 38 048 43 523 Kassa och bank 3 034 2 622 Summa omsättningstillgångar 46 471 50 526 SUMMA TILLGÅNGAR 50 013 54 276

9 (17) EGET KAPITAL, AVSÄTTNINGAR OCH SKULDER Eget kapital Eget kapital vid räkenskapsårets början 47 203 48 309 Årets resultat -5 542-1 106 Summa eget kapital 41 661 47 203 Skulder Skulder arbetslöshetsersättning 3 123 2 536 Skulder till Arbetsförmedlingen och IAF 15 2 713 2 639 Skulder till närliggande organisationer 0 0 Leverantörsskulder 589 288 Övriga skulder 16 1 295 1 185 Upplupna kostnader och förutbetalda intäkter 17 632 425 8 352 7 073 SUMMA EGET KAPITAL OCH SKULDER 50 013 54 276 Ställda säkerheter Inga Inga Ansvarsförbindelser Inga Inga

10 (17) KASSAFLÖDESANALYS Den löpande verksamheten Resultat före finansiella poster -6 040-2 494 Avskrivningar 208 0-5 832-2 494 Erhållen ränta och utdelning fonder Erhållen ränta 10 3 Erhållna utdelningar 600 821 Resultat avyttring värdepapper -16 226 Erlagd ränta -95-1 499 1 049 Förändring av kortfristiga fordringar -1 008 3 063 Förändring av kortfristiga skulder 1 279-3 668 Kassaflöde från den löpande verksamheten -5 062-2 050 Investerings- och finansverksamhet Investeringar maskiner och inventarier 0 0 Investeringar medlemssystem 0-3 750 Årets inköp värdepapper -31 132-21 571 Årets försäljning värdepapper 36 607 27 166 Kassaflöde från investerings- och finansverksamheten 5 475 1 845 Transfereringsverksamheten Utbetald ej statsbidragsberättigad arbetslöshetsersättning -1-7 Kassaflöde från transfereringsverksamheten -1-7 Årets kassaflöde 412-212 Likvida medel vid årets början 2 622 2 834 Likvida medel vid årets slut 3 034 2 622

11 (17) Tilläggsupplysningar Redovisnings- och värderingsprinciper Allmänna redovisningsprinciper Årsredovisningen har upprättats enligt årsredovisningslagen (1995:1554), bokföringslagen (1999:1078), Bokföringsnämndens allmänna råd (BFNAR 2012:1) om årsredovisning och koncernredovisning, K3, lagen om arbetslöshetskassor (1997:239), Inspektionen för arbetslöshetsförsäkringens föreskrifter (IAFFS 2014:6) om arbetslöshetskassor, samt god redovisningssed. Medlemsavgift och finansieringsavgift Medlemsavgift redovisas som intäkt för den tidsperiod som medlemskapet avser. Aviseringen av medlemsavgift utgör grund för intäktsredovisning. Finansieringsavgift Finansieringsavgift redovisas som kostnad för den tidsperiod som avgiften avser. Redovisning av leasingavtal Arbetslöshetskassan redovisar samtliga leasingavtal, såväl finansiella som operationella. Operationella leasingavtal redovisas som en kostnad linjärt över leasingperioden. Anläggningstillgångar Maskiner och inventarier skrivs av enligt plan över den ekonomiska livslängden, varvid en avskrivningstid om 5 år tillämpas. Immateriell nyttjanderätt skrivs av enligt plan över den ekonomiska livslängden, varvid en avskrivningstid om 3 år tillämpas. Kostnad för arbetslöshetsersättning och statligt bidrag till arbetslöshetsersättning Kostnad för arbetslöshetsersättning och statligt bidrag till arbetslöshetsersättning redovisas enligt bokföringsmässiga grunder. Arbetslöshetsersättning och statsbidrag till arbetslöshetsersättning som är hänförlig till räkenskapsåret redovisas som kostnad respektive intäkt oavsett tidpunkten för betalning, i enlighet med 10 IAFFS (2014:6). Fordringar Enligt Inspektionen för arbetslöshetsförsäkringens föreskrifter redovisas fordringar felaktig ersättning till nominellt belopp. Övriga fordringar upptas till det belopp som efter individuell bedömning beräknas bli betalt. Medlemsfordringar Värdereglering av medlemsfordringar har gjort enligt empiriska grunder. Värderegleringen syftar till att nå det belopp som varje månad historiskt har visat sig bli obetalt. Värdepapper Värdering av såväl långa som korta placeringar sker enligt lägsta värdets princip. Vilket innebär att värdepapper värderas till det lägsta av anskaffningsvärde och aktuellt marknadsvärde.

12 (17) Noter Not 1 Medlemsavgifter Medlemsavgifter 32 795 31 867 Not 2 Övriga intäkter Avgifter i samband med inkassering 87 75 Övriga intäkter 116 6 203 81 Not 3 Anställda och personalkostnader Medelantal anställda Kvinnor 4 5 Män 2 2 6 7 Löner och andra ersättningar: Styrelse och kassaföreståndare 836 783 Löner och arvoden, övriga anställda 2 173 2 110 3 009 2 893 Sociala kostnader Pensionskostnader för styrelse och kassaföreståndare 222 194 Pensionskostnader för övriga anställda 162 310 Arbetsgivaravgifter 1 014 958 Löneskatt 91 117 1 489 1 579 Övriga personalkostnader 642 477 Summa personalkostnader 5 140 4 949 Könsfördelning bland ledande befattningshavare Kvinnor 0 0 Män 1 1

13 (17) Avgångsvederlag för kassaföreståndare Alexander Augst Vid uppsägning från kassans sida äger den anställde, utöver lön under uppsägningstiden, rätt till avgångsvederlag motsvarande 12 månadslöner beräknat på den månadslön som gäller vid tidpunkten för uppsägningen. Till detta tillkommer en (1) månadslön per vart femte anställningsår. Not 4 Operationella leasingavtal Kostnadsförda leasingavgifter avseende operationella leasingavtal 621 691 Framtida minimileasingavgifter avseende ej uppsägningsbara operationella leasingavtal Ska betalas inom 1 år 605 571 Ska betalas inom 2-5 år 1 209 0 Ska betalas senare än 5 år 0 0 Not 5 Övriga externa kostnader Portokostnader/information 400 495 Lokalkostnader 649 712 Förvaltningskostnader SO 1 970 1 775 IT-kostnader 2 037 1 828 Befarade och konstaterade förluster medlemsavgifter -62 105 Övriga kostnader 1 472 1 501 6 466 6 416 Not 6 Inventarier, verktyg och installationer Ingående ackumulerade anskaffningsvärden 164 164 Årets inköp 0 0 Utgående ackumulerade anskaffningsvärden 164 164 Ingående ackumulerade avskrivningar -164-164 Årets avskrivningar 0 0 Utgående ackumulerade avskrivningar -164-164 Utgående redovisat värde 0 0

14 (17) Not 7 Immateriella anläggningstillgångar Ingående anskaffningsvärden 3 750 0 Årets inköp 0 3 750 Försäljningar och utrangeringar 0 0 Utgående ackumulerade anskaffningsvärden 3 750 3 750 Ingående avskrivningar 0 0 Försäljningar och utrangeringar 0 0 Årets avskrivningar -208 0 Utgående ackumulerade avskrivningar -208 0 Utgående restvärde enligt plan 3 542 3 750 Not 8 Finansiella intäkter Ränta på återkrav felaktig arbetslöshetsersättning 6-19 Övriga ränteintäkter 4 21 Resultat från värdepapper 584 1 393 Summa 594 1 395 Not 9 Statliga bidrag Statliga bidrag till arbetslöshetsersättning 41 384 37 038 Periodiserat statligt bidrag till arbetslöshetsersättning 587-2 010 Återbetald arbetslöshetsersättning -170-75 (från ersättningstagare till Arbetsförmedlingen) 41 801 34 953 Not 10 Kostnad arbetslöshetsersättning Arbetslöshetsersättning 41 384 37 038 Periodiserad arbetslöshetsersättning 587-2 010 Återbetald arbetslöshetsersättning -170-75 (från ersättningstagare till Arbetsförmedlingen) Summa 41 801 34 953

15 (17) Not 11 Fordran felaktig arbetslöshetsersättning Fordringar felaktig ersättning Ingående ackumulerade fordringar 446 590 Årets tillkommande fordringar 157 64 Årets reglerade fordringar -217-208 386 446 Åldersfördelning Fordringar < 1 år 23 29 Fordringar > 1 år < 5 år 38 58 Fordringar > 5 år < 10 år 147 175 Fordringar > 10 år 178 184 386 446 Av årets reglerade fordringar utgörs belopp som arbetslöshetskassan beslutat att efterge med stöd av 68 d lagen (1997:238) om arbetslöshetsförsäkring. 1 6 Av summan fordringar felaktig ersättning bedöms 261 286 det nominella beloppet vara osäkert. Not 12 Övriga fordringar Källskatt arbetslöshetsersättning 979 790 Lunchkuponger 9 9 Övriga kortfristiga fordringar 23 1 Skattefordran 55 62 1066 862 Not 13 Förutbetalda kostnader och upplupna intäkter 2016-12-31 2015-12-31 Förutbetalda hyror 153 173 Övriga förutbetalda kostnader 161 38 314 211

16 (17) Not 14 Kortfristiga placeringar 2016-12-31 2015-12-31 Nordea Rikshem DR 124 5 167 - Nordea Sampo FRN 5 019 - Nordea Scania CV RB 5 079 - Nordea SHB RB MTN 5 103 - Nordea Sparbanken FRN 5 029 - Nordea VasakronanFRN 506 5 038 - Nordea Stratega ränta - 16 305 Nordea Bostadsobligation - 13 675 Nordea Aktiefonden Stabil 6 613 6 687 Nordea Int Korträntefonden ränta - 5 300 Nordea FI 3505B Ryssland - 555 Fonden Camelot 1 000 1 000 38 048 43 522 Marknadsvärde 40 634 46 018 Not 15 Skulder till Arbetsförmedlingen och IAF Finansieringsavgift 2 273 2 180 Skulder felaktig arbetslöshetsersättning 386 447 Övriga skulder Arbetsförmedlingen 54 12 2 713 2 639 Not 16 Övriga skulder Källskatt arbetslöshetsersättning 979 790 Övriga skulder 316 395 1 295 1 185 Not 17 Upplupna kostnader och förutbetalda intäkter Personalkostnader 347 328 Övriga upplupna kostnader 134 97 481 425