Information om riskhantering och kapitaltäckning i Sparbanken Nord Sparbanken Nord 598800-4817 med styrelsens säte i Piteå Bakgrund Den 1 februari 2007 trädde nya kapitaltäckningsregler (Basel 2) i kraft i Sverige. Regelverket förstärkte kopplingen mellan risktagande och kapitalbehov och innebar bland annat skärpta krav på bankens hantering av risk och offentliggörande. 2014-01-01 har ett nytt regelverk trätt i kraft genom en bindande EU-förordning. Detta regelverk är i allt väsentligt uppbyggt enligt samma huvudprinciper som det gamla regelverket. Vidare införs en lag om kapitalbuffertar under år 2014. Sammantaget innebär det nya systemet högre procentuella krav på kapital. Vissa förändringar i beräkningstekniker medför dock att bankens ställning inte försämras i det nya systemet. Redovisningen nedan är gjord enligt det regelverk som gällt till och med 2013-12-31. Basel 2 kan beskrivas enligt nedan Pelare 1 Pelare 2 Pelare 3 Minimikapital Samlad kapitalbedömning Offentliggörande Kreditrisk Marknadsrisk Intern kapital utvärdering IKU Information till andra än tillsynsmyndigheten Operativ risk Pelare 1 Regelverket i pelare 1 är det lagstyrda minimikapitalkravet för kredit-, marknads- och operativa risker. I regelverket finns det två huvudsakliga metoder att räkna fram kapitalkravet för kreditrisker; schablonmetoden och IRK-metoden. Sparbanken Nord beräknar kreditrisker enligt schablonmetoden. De operativa riskerna kan mätas med basmetoden eller schablonmetoden. Sparbanken Nord beräknar sina operativa risker enligt basmetoden. Pelare 2 Regelverket i pelare 2 innebär att banken skall upprätta och dokumentera egna interna processer för att utvärdera sitt kapitalbehov. Detta för att tillförsäkra att bankens kapital täcker även andra risker, det vill säga inte bara de som ingår i pelare 1.
Pelare 3 I denna pelare finns kravet på att banken ska offentliggöra omfattande information om risker, riskhantering och kapitalkrav (FFFS 2007:5). Mer information om regelverket finns på Finansinspektionens hemsida www.fi.se. Samtliga förhållanden som redovisas avser förhållandena per 2013-12-31. Upplysningarna nedan om kapitalkravet begränsar sig till det legala kapitalkravet. Riskhanteringen i Sparbanken Nord Sparbanken är utsatt för ett antal risker där kreditrisken är den största och vanligaste orsaken till förluster. Den kan beskrivas som risken för att en motpart inte fullföljer sina åtaganden. Kreditrisk kan också uppkomma om man har en hög koncentration i utlåningsportföljen antingen vad gäller bransch eller enskilda kredittagare. Finansiella risker indelas i två huvudgrupper, marknadsrisk och likviditetsrisk. Marknadsrisk kan uppstå vid ränteförändringar och likviditetsrisk om banken inte kan uppfylla sina betalningsförpliktelser. Operativ risk kan uppstå till följd av icke ändamålsenliga eller otillräckliga interna rutiner, mänskliga fel eller till följd av yttre händelser. Sparbanken Nord arbetar kontinuerligt för att förebygga dessa risker i banken. Det är bankens styrelse som har det yttersta ansvaret och har även en aktiv del i detta arbete. Med detta dokument vill styrelsen ge en överskådlig bild av bankens risker och organisation för att hantera dessa risker till kunder och andra intressenter. Sparbanken Nords styrelse har fastställt ett antal policydokument för hanteringen av bankens risker. Riskpolicyn bygger på ett antal grundläggande värderingar: Affärsmannaskap Låg riskprofil Förstå affären Samspel med kunden Affärsansvar God riskkontroll God riskkultur På denna övergripande riskpolicy vilar särskilda policys för de tre viktigaste risktyperna: Kreditpolicy / -instruktion I kreditpolicyn har bankens styrelse fastställt riktlinjer för kreditgivning. Styrelsen har i särskild instruktion delegerat befogenhet till olika beslutsnivåer inom vissa ramar. Större företagsengagemang omprövas och riskklassificeras minst en gång per år i behörig kreditbeviljande instans. Riskklassificeringssystemet innebär att krediterna klassificeras i olika riskklasser beroende på risken för obestånd och förlustrisken vid ett eventuellt obestånd. Privatkrediter klassificeras efter ett poängsystem som bedömer kundens återbetalningsförmåga med hjälp av ett antal parametrar. Bankens kreditgivning ska präglas av god etik och affärsmoral. Kunden ska ha en uthållig återbetalningsförmåga.
Finanspolicy I bankens finanspolicy har styrelsen fastställt riktlinjer för vilken riskprofil, riskhantering, riskkontroll och rapportering banken måste följa. Läs mer under nedanstående länk. http://www.sparbankennord.se/om-sparbanken-nord/ekonomi/information-om-likviditetsrisk/index.htm Policy operativa risker Policyn för operativa risker avser hela bankens verksamhet. Risktagandet skall så långt som möjligt begränsas inom ramen för vad som är ekonomiskt försvarbart. För operativa risker som kan kvantifieras, skall förlustrisk vägas mot kostnad för att begränsa risken. Riskhanteringen skall baseras på affärsmässighet och bedrivas med ett tydligt lönsamhetsfokus. Detta innebär bland annat att hänsyn skall tas till de operativa riskerna vid varje affärsbeslut och att prissättningen av produkter och tjänster skall beakta de operativa riskerna. Utöver ovanstående finns en policy för den Interna Kapitalutredningen (IKU) som ska säkerhetsställa att banken på ett tydligt och korrekt sätt identifierar, värderar och hanterar alla de risker banken är, eller kan komma att bli, utsatt för. Bankens riskkontrollfunktion rapporterar till ett av styrelsen utsett utskott RRU (Risk- och revisionsutskott) enligt en årligen av utskottet fastställd rapportagenda. Kapitalbas och kapitalkrav För fastställande av sparbankens lagstadgade kapitalkrav gäller lagen (2006:1371) om kapitaltäckning och stora exponeringar samt Finansinspektionens föreskrifter och allmänna råd (FFFS 2007:1) om kapitaltäckning och stora exponeringar. Kapitalbas (belopp i tkr) Kapitalbasen ska fungera som en buffert mot förluster som kan uppkomma till följd av de risker banken kan bli utsatt för. Kapitalbasen ställs i relation till kapitalkravet. Därför är det viktigt att vid ökade volymer också ha en hög lönsamhet. Kapitalbasen består av primärkapital, som främst utgör det egna kapitalet med reducering av organisationsaktier och nettobokförd goodwill, samt supplementärkapital som främst består av förlagslån. Avräkningsförfarandet avseende organisationsaktier innebär att avräkning normalt sker med 50 % vardera från primärt- och supplementärt kapital. För det fall det supplementära kapitalet ej är tillräckligt för avräkning ökas avräkningsposten från det primära kapitalet. Primärt kapital 2013-12-31 2012-12-31 Eget kapital 1 1 405 122 1 232 132 Periodiseringsfond (kapitalandelen) 23 873 51 109 Avgår: Orealiserade värdeförändringar redovisade i fond för verkligt värde -9 731-9 883 Immateriella anläggningstillgångar -116-42 277 Avräkning av aktier i Swedbank AB -167 547-148 395 Summa primärt kapital 1 251 601 1 087 686 1 I eget kapital ingår bankens totala egna kapital inklusive fond för verkligt värde med avdrag för styrelsens förslag till anslag.
Kapitalkrav beräknad enligt schablonmetoden 4 2013-12-31 2012-12-31 Supplementärt kapital Orealiserade värdeförändringar redovisade i fond för verkligt värde 9 731 9 883 Förlagslån 2 94 000 118 000 Avräkning aktier i Swedbank AB -103 731-127 883 Summa supplementärt kapital 0 0 Total kapitalbas 1 251 601 1 087 686 Kapitaltäckningskvot 3 1,76 1,55 Kapitalbasen styr också bankens möjlighet till större enhandsengagemang, det vill säga utlåning till en enskild företagsgrupp, enligt lagen om kapitaltäckning och stora exponeringar. Lagen säger att enhandsengagemanget inte får vara större än 25 % av kapitalbasen, i Sparbanken Nords fall alltså inte större än 312 900 tkr (271 921 tkr). För att minska risken gentemot enskilda motparter arbetar banken med en intern limit för stora exponeringar som understiger den möjliga gränsen om 25 %. Kapitalkrav (belopp i tkr) 1. Exponering mot administrativa organ, ickekommersiella företag samt trossamfund 117 132 2. Institutsexponeringar 24 045 24 860 3. Företagsexponeringar 226 570 216 780 4. Hushållsexponeringar 207 614 253 670 5. Exponeringar med säkerhet i fastigheter 179 395 133 451 6. Oreglerade poster 2 753 1 778 7. Säkerställda obligationer 8 951 9 717 8. Övriga poster 9 306 8 622 Summa kapitalkrav för kreditrisker 658 751 649 010 Operativa risker Basmetoden 5 52 862 52 862 Summa totalt minimikapital 711 613 701 872 Kapitalkrav för marknadsrisker beräknas ej eftersom banken inte innehar något handelslager i värdepapper, samt att all valutahandel går via Swedbanks system (LUS). 2 Bankens förlagslån har ett nominellt värde av 190 miljoner kronor. Förlagslån med en återstående löptid som understiger fem år tillgodoräknas det supplementära kapitalet till ett belopp som motsvarar högst 20 procent av det nominella värdet för varje helt år som återstår till förfall. 3 Kapitaltäckningskvot: Kapitalbasen i förhållande till det legala kapitalkravet. Kapitaltäckningskvoten får ej understiga 1,0. 4 Schablonmetoden: Tillgångarna delas upp i nio tillgångsklasser, riskvägs efter tillgångarnas säkerhet med olika procentsatser. Av det riskvägda beloppet beräknas 8 % som kapitalkrav. 5 Basmetoden: 15 % av medelvärdet av de tre föregående verksamhetsårens intäkter exklusive räntenetto.
Det interna kravet på kapital (IKU) pelare 2 Utöver den legala bedömningen, är det bankens styrelses ansvar att bedöma huruvida det behövs ett kompletterande kapital. Denna interna kapitalutredning är en framåtblickande process som inkluderar styrelse, bankledning och ledningsgrupp. Analys och bedömning görs inom följande huvudområden: Kreditrisker Koncentrationsrisk Finansiella risker Räntenettorisk Värdeförändringsrisk Likviditetsrisk Valutarisk Aktiekursrisk Likviditetsrisk i finansiella instrument Operativa risker Affärsrisker Strategisk risk Intjäningsrisk Ryktesrisk Syftet med denna process är att säkerställa att banken på ett tydligt och korrekt sätt identifierar, värderar och hanterar de risker som banken är eller kan bli exponerad för. I detta ingår att banken har ett kapital som står i paritet med den valda riskprofilen, liksom ändamålsenliga styr- och kontrollfunktioner.