ÅRSREDOVISNING RÄKENSKAPSÅRET 2016

Transkript

1 ÅRSREDOVISNING RÄKENSKAPSÅRET 2016 Indentive AB Org nr Teknikringen 4C Linköping, Sverige

2 Linköping Styrelsen och verkställande direktören avger följande årsredovisning. Om inte annat särskilt anges, redovisas alla belopp i tusentals kronor. Uppgifter inom parentes avser föregående år. Innehåll 003 Förvaltningsberättelse 008 Resultaträkning 010 Balansräkning 013 Kassaflödesanalys 015 Noter

3 FÖRVALTNINGS- BERÄTTELSE

4 Information om verksamheten Indentive är ett utvecklingshus för strömmande media och interaktiva tjänster. Sedan bolagsstarten 2011 har bolaget verkat som utvecklingspartner till operatörer, stadsnät, SABO-bolag och större industribolag. Bolaget blev 2016 gasell-bolag och fick utmärkelsen digital gasell i regionen Östergötland, Sörmland och Gotland. Bolaget är publikt och har sitt säte i Linköping. Indentive är specialiserade inom App-utveckling, Cloud-lösningar och Internet of Things (IoT)- teknologi. Sedan 2015 har bolaget satsat stora resurser på utveckling av en egen produkt inom IoT, Connective. Connective är en operatörsbaserad produkt som möjliggör en horisontell tjänsteplattform för olika IoT-tjänster. Produkten presenterades den 19 januari 2017 och har mottagits med stort intresse, både från operatörs- och tjänsteleverantörssidan. Produkten förväntas medföra en kraftig expansion av bolagets verksamhet. Nettoomsättningen för 2016 uppgick till tkr ( tkr). Årets aktiverade utvecklingskostnader uppgick till tkr (768 tkr). Rörelseresultatet ökade något, från 346 tkr till 395 tkr. Ökade externa kostnader avser främst satsningar på marknad och försäljning samt ökade administrationskostnader. Medelantalet anställda har ökat från 16 till 25. Vid räkenskapsårets utgång sysselsatte Indentive 34 personer, anställda och konsulter. Under 2016 har Indentive genomfört tre nyemissioner utan företrädesrätt för befintliga aktieägare, varav en var pågående vid räkenskapsårets utgång. De två första emissionerna riktade sig till bolagets personal och tillförde totalt tkr. För att tillföra ytterligare kapital och sprida ägandet beslutades på extra bolagsstämma den 8 november 2016 att genomföra ytterligare en nyemission, öppen för allmänheten. Per uppgick tecknat och inbetalt kapital till tkr. ÅRSREDOVISNING

5 Väsentliga händelser efter räkenskapsårets utgång Den 19 januari 2017 presenterades den grundläggande funktionaliteten i Connective för ett 20-tal stadsnät. Den mars 2017 lanserades Connective för flertalet av Sveriges 180 stadsnät, vid den årliga stadsnätskonferensen. Den 28 februari 2017 avslutades den nyemission som var pågående över årsskiftet. Tillskjutet kapital i emissionen uppgick till totalt 16,4 mkr. ÅRSREDOVISNING

6 Förväntad framtida utveckling och väsentliga riskfaktorer Styrelsens bedömning är att Indentives verksamhet kommer att växa kraftigt under kommande år. Under 2017 planeras en listning av bolaget på handelsplattformen Nasdaq OMX First North. Riskfaktorer för att målen inte uppnås är eventuell förskjutning av leveransen av Connective eller att marknaden inte svarar i den tid eller omfattning som förväntas. Ytterligare riskfaktorer skulle kunna vara svårigheter att rekrytera rätt medarbetare samt andra oförutsedda omvärldsfaktorer. ÅRSREDOVISNING

7 Flerårsjämförelse Bolagets ekonomiska utveckling i sammandrag Nettoomsättning tkr Resultat efter finansiella poster tkr Balansomslutning tkr Antal anställda st Soliditet % 33,6 15,0 27,1 17,8 Avkastning på totalt kapital % 2,2 4,0 neg 5,7 Avkastning på eget kapital % 1,7 12,7 neg 23,8 Nyckeltalsdefinitioner framgår av not 1 Förändring av eget kapital Aktiekapital Ej reg. aktiekapital Utvecklingsfond Överkursfond Övrigt fritt eget kapital Summa eget kapital Eget kapital Nyemissioner Fondemission Ej registrerad nyemission Kostnader hänförliga till nyemission Avsättning till utvecklingsfond Årets resultat Eget kapital Förslag till behandling av förlust Fritt eget kapital enligt balansräkningen Överkursfond Balanserade vinstmedel Årets vinst kronor Styrelsen föreslår att den ansamlade förlusten, kronor, överförs i ny räkning. ÅRSREDOVISNING

8 RESULTATRÄKNING

9 Not Nettoomsättning Aktiverat arbete för egen räkning Övriga rörelseintäkter Rörelsens kostnader Övriga externa kostnader Personalkostnader Avskrivningar av materiella och immateriella anläggningstillgångar Övriga rörelsekostnader Summa rörelsens kostnader Rörelseresultat Resultat från finansiella poster Övriga ränteintäkter och liknande resultatposter 3 3 Räntekostnader och liknande resultatposter Summa resultat från finansiella poster Resultat efter finansiella poster Skatt på årets resultat Årets vinst ÅRSREDOVISNING

10 BALANSRÄKNING

11 Not Tillgångar Anläggningstillgångar Immateriella anläggningstillgångar Balanserade utgifter för utvecklingsarbeten Materiella anläggningstillgångar Inventarier, verktyg och installationer Finansiella anläggningstillgångar Andelar i koncernföretag Summa anläggningstillgångar Omsättningstillgångar Kortfristiga fordringar Kundfordringar Aktuella skattefordringar Övriga kortfristiga fordringar Förutbetalda kostnader och upplupna intäkter Kortfristiga placeringar Kortfristiga placeringar Kassa och bank Summa omsättningstillgångar Summa tillgångar ÅRSREDOVISNING

12 Not Eget kapital och skulder Eget kapital Bundet eget kapital Aktiekapital Ej registrerat aktiekapital Fond för utvecklingsutgifter Fritt eget kapital Överkursfond Balanserad vinst eller förlust Årets vinst Summa eget kapital Obeskattade reserver Långfristiga skulder Övriga skulder till kreditinstitut 7, Summa långfristiga skulder Kortfristiga skulder Skulder till kreditinstitut 7, Checkräkningskredit Leverantörsskulder Övriga kortfristiga skulder Upplupna kostnader och förutbetalda intäkter Summa kortfristiga skulder Summa eget kapital och skulder ÅRSREDOVISNING

13 KASSAFLÖDESANALYS

14 Den löpande verksamheten Rörelseresultat före finansiella poster Justering för poster som inte ingår i kassaflödet, mm - avskrivningar Erhållen ränta 3 3 Erlagd ränta Betald inkomstskatt Ökning/minskning kundfordringar Ökning/minskning övriga kortfristiga fordringar Ökning/minskning leverantörsskulder Ökning/minskning övriga kortfristiga rörelseskulder Kassaflöde från den löpande verksamheten Investeringsverksamheten Investeringar i immateriella anläggningstillgångar Investeringar i dotterbolag Ökning/minskning av kortfristiga placeringar Kassaflöde från investeringsverksamheten Finansieringsverksamheten Nyemission Upptagna lån Amortering av skuld Kassaflöde från finansieringsverksamheten Årets kassaflöde Likvida medel vid årets början Likvida medel vid årets slut ÅRSREDOVISNING

15 NOTER Not 1 Redovisnings- och värderingsprinciper Årsredovisningen upprättas med tillämpning av årsredovisningslagen och Bokföringsnämndens allmänna råd BFNAR 2012:1 Årsredovisning och koncernredovisning (K3). Utländska valutor Monetära tillgångs- och skuldposter i utländsk valuta värderas till balansdagens kurs. Transaktioner i utländsk valuta omräknas enligt transaktionsdagens avistakurs. Intäkter Varor Försäljning av varor redovisas när väsentliga risker och fördelar övergår från säljare till köpare i enlighet med försäljningsvillkoren. Försäljningen redovisas efter avdrag för moms och rabatter. Tjänsteuppdrag För tjänsteuppdrag på löpande räkning redovisas inkomsten som är hänförlig till ett utfört tjänsteuppdrag som intäkt i takt med att arbete utförs och material levereras eller förbrukas. Inkomstskatter Aktuella skatter värderas utifrån de skattesatser och skatteregler som gäller på balansdagen. Fordringar och skulder nettoredovisas endast när det finns en legal rätt till kvittning. Aktuell skatt redovisas i resultaträkningen. På grund av sambandet mellan redovisning och beskattning särredovisas inte den uppskjutna skatteskulden som är hänförlig till obeskattade reserver. ÅRSREDOVISNING

16 Immateriella tillgångar Immateriella anläggningstillgångar redovisas till anskaffningsvärde minskat med ackumulerade avskrivningar och nedskrivningar. Aktiveringsmodellen tillämpas för internt upparbetade immateriella tillgångar. Avskrivningar görs linjärt över den bedömda nyttjandetiden. Avskrivningstiden för internt upparbetade immateriella anläggningstillgångar uppgår till fem år från den tidpunkt som tillgången tas i bruk. Bolaget har investerat betydande resurser för produktutveckling. Styrelsen bedömmer att de aktiverade kostnaderna har ett betydande framåtriktat värde. Av detta följer att bolaget anpassat sin avskrivningsplan för balanserade utvecklingskostnader med effekten att avskrivningstiden påbörjas när produkten tas i bruk. För 2016 innebär det att bolaget inte gör några avskrivningar. Materiella anläggningstillgångar Materiella anläggningstillgångar redovisas till anskaffningsvärde minskat med avskrivningar. I anskaffningsvärdet ingår utgifter som direkt kan hänföras till förvärvet av tillgången. Materiella anläggningstillgångar skrivs av systematiskt över tillgångens bedömda nyttjandeperiod. Följande avskrivningstider tillämpas: Inventarier, verktyg och installationer 5 år. Aktier och andelar i dotterföretag Aktier och andelar i dotterföretag redovisas till anskaffningsvärde efter avdrag för eventuella nedskrivningar. I anskaffningsvärdet ingår köpeskillingen som erlagts för aktierna. Eventuella kapitaltillskott och koncernbidrag läggs till anskaffningsvärdet när de uppkommer. Nedskrivning av icke-finansiella tillgångar När det finns en indikation på att en tillgångs värde minskat, görs en prövning av nedskrivningsbehov. Har tillgången ett återvinningsvärde som är lägre än det redovisade värdet, skrivs den ner till återvinningsvärdet. Vid bedömning av nedskrivningsbehov grupperas tillgångarna på de lägsta nivåer där det finns separata identifierbara kassaflöden (kassagenererande enheter). För tillgångar, andra än goodwill, som tidigare skrivits ner görs per ÅRSREDOVISNING

17 varje balansdag en prövning av om återföring bör göras. Leasingavtal Samtliga leasingavtal där företaget är leasetagare redovisas som operationell leasing (hyresavtal), oavsett om avtalen är finansiella eller operationella. Leasingavgiften redovisas som en kostnad linjärt över leasingperioden. Uthyrning av kontorslokaler klassificeras som operationell leasing. Finansiella instrument Finansiella instrument som redovisas i balansräkningen inkluderar kundfordringar och övriga fordringar, kortfristiga placeringar, leverantörsskulder, och låneskulder. Instrumenten redovisas i balansräkningen när bolaget blir part i instrumentets avtalsmässiga villkor. Finansiella tillgångar tas bort från balansräkningen när rätten att erhålla kassaflöden från instrumentet har löpt ut eller överförts och boalget har överfört i stort sett alla risker och förmåner som är förknippade med äganderätten. Finansiella skulder tas bort från balansräkningen när förpliktelserna har reglerats eller på annat sätt upphört. Kundfordringar och övriga fordringar Fordringar redovisas som omsättningstillgångar med undantag för poster med förfallodag mer än 12 månader efter balansdagen, vilka klassificeras som anläggningstillgångar. Fordringar tas upp till det belopp som förväntas bli inbetalt efter avdrag för individuellt bedömda osäkra fordringar. Kortfristiga placeringar Värdepapper som är anskaffade med avsikt att innehas kortsiktigt redovisas inledningsvis till anskaffningsvärde och i efterföljande värderingar i enlighet med lägsta värdets princip till det lägsta av anskaffningsvärde och marknadsvärde. I posten kortfristiga placeringar ingår värdepapper som innehas för att placera likviditetsöverskott på kort sikt. Låneskulder och leverantörsskulder Låneskulder och leverantörsskulder redovisas initialt till anskaffningsvärde efter avdrag för transaktionskostnader. ÅRSREDOVISNING

18 Obeskattade reserver Obeskattade reserver redovisas med bruttobelopp i balansräkningen, inklusive den uppskjutna skatteskuld som är hänförlig till reserverna. Nyckeltalsdefinitioner Soliditet Eget kapital och obeskattade reserver (med avdrag för uppskjuten skatt) i förhållande till balansomslutningen. Bokslutsdispositioner Förändringar av obeskattade reserver redovisas som bokslutsdispositioner i resultaträkningen. Ersättning till alla anställda Kortfristiga ersättningar Kortfristiga ersättningar i bolaget utgörs av lön, sociala avgifter, betald semester, betald sjukfrånvaro, sjukvård mm. Kortfristiga ersättningar redovisas som en kostnad och en skuld då det finns en legal eller informell förpliktelse att betala ut en ersättning. Avkastning på totalt kapital Resultat före avdrag för räntekostnader i förhållande till balansomslutningen. Avkastning på eget kapital Resultat efter finansiella poster i förhållande till eget kapital och obeskattade reserver (med avdrag för uppskjuten skatt). Kassaflödesanalys Kassaflödesanalysen upprättas enligt indirekt metod. Det redovisade kassaflödet omfattar endast transaktioner som medfört in- eller utbetalningar. Som likvida medel klassificerar företaget kassamedel samt disponibla tillgodohavanden hos banker. ÅRSREDOVISNING

19 Not 2 Uppskattningar och bedömningar Bolaget gör uppskattningar och bedömningar om framtiden. De uppskattningar för redovisningsändamål som blir följden av dessa kommer, definitionsmässigt, sällan att motsvara det verkliga resultatet. De uppskattningar och antaganden som innebär en betydande risk för väsentliga justeringar i redovisade värden för tillgångar och skulder under nästkommande år behandlas i huvuddrag nedan. Aktivering av immateriella anläggningstillgångar Att redovisa egenupparbetade immateriella tillgångar innebär att företaget måste göra en rad bedömningar om framtiden. Beslut om att aktivera en tillgång fattas av styrelsen och utvecklingsansvarig baserat på en bedömning om huruvida följande kriterier är uppfyllda: Det är tekniskt möjligt att färdigställa tillgången Företaget har för avsikt att färdigställa tillgången Det är sannolikt att tillgången kommer att generera framtida ekonomiska fördelar Det finns resurser att fullfölja utvecklingen

20 Not 3 Medelantalet anställda Medelantalet anställda uppgår till Not Balanserade utgifter för utvecklingsarbeten Ingående anskaffningsvärden Årets aktiverade utgifter, intern utveckling Årets aktiverade utgifter, inköp Försäljningar och utrangeringar Utgående ackumulerade anskaffningsvärden Ingående avskrivningar Försäljning och utrangeringar Årets avskrivningar Utgående ackumulerade avskrivningar Utgående restvärde enligt plan Not Inventarier, verktyg och installationer Ingående anskaffningsvärden Utgående ackumulerade anskaffningsvärden Ingående avskrivningar Årets förändringar - Avskrivningar Utgående ackumulerade avskrivningar Utgående restvärde enligt plan ÅRSREDOVISNING

21 Not Andelar i koncernföretag Årets anskaffningar 50 - Utgående ackumulerat anskaffningsvärde 50 - Utgående restvärde enligt plan 50 - Not Skulder som redovisas i flera poster Företagets skulder till kreditinstitut redovisas under följande poster i balansräkningen: Långfristiga skulder Övriga skulder till kreditinstitut Kortfristiga skulder Övriga skulder till kreditinstitut Summa skulder till kreditinstitut Not Ställda säkerheter För egna avsättningar och skulder Avseende Skulder till kreditinstitut Företagsinteckningar Summa ställda säkerheter ÅRSREDOVISNING

22 Linköping Mikael Hult Ordförande Lars-Thomas Rasmussen Verkställande direktör Mattias Andersson Mattias Borgström Vår revisionsberättelse har lämnats Öhrlings PricewaterhouseCoopers AB Dick Svensson Auktoriserad revisor

23

24

25

26