NGS Group AB (publ) Bokslutskommuniké 2005

Transkript

1 NGS Group AB (publ) Bokslutskommuniké 25 Omsättningen uppgick under året till 6,2 MSEK (9,4 MSEK) och under fjärde kvartalet till 1,6 MSEK (2,1 MSEK) Resultatet efter skatt för fjärde kvartalet uppgick till -1,2 MSEK (-1,7 MSEK) Rörelseresultatet uppgick under året till -4, MSEK (-4,3 MSEK). Efter finansnetto uppgick resultatet till -4, MSEK (-4,5 MSEK) I resultatet ingår jämförelsestörande poster om,3 MSEK (,1 MSEK) Resultatet per aktie uppgår till SEK,. Bolagets likvida medel uppgick vid periodens utgång till,9 MSEK (1,3 MSEK). NGS Group förväntar sig ett positivt resultat och kassaflöde för 26 Avvecklingskostnader för personal belastar resultatet med 83 TSEK NGS skriver av sin fordran på Fastighets Möblerade Bostäder med 273 TSEK Ändrade intäktsredovisningsprinciper i UniMed påverkar resultatet negativt med 266 TSEK UniMed AB har tecknat ett nytt avtal med NCA värt 2 TSEK Call X Marketing AB utökar samarbetet med Vianor under 26 Call X Marketing AB har tecknat avtal med East Capital om kundsupport i samband med lanseringen av Turkiet Fonden.

2 Vision och strategi NGS skall utveckla onoterade bolag i tillväxtbranscher med spetskompetens inom tjänstesektorn. Ägarandelen skall vara av den storleken att NGS har huvudansvaret för verksamheten. Expansionen skall i första hand ske genom organisk tillväxt, men kan kompletteras med något mindre förvärv. Varje affärsområde/dotterbolag skall ha en omsättning på mellan 1-4 MSEK. Omsättning och resultat Koncernens omsättning under det fjärde kvartalet uppgick till 1,6 MSEK (2,1 MSEK). Resultatet för det fjärde kvartalet uppgick till -1,2 MSEK (-1,7 MSEK). Avskrivning av materiella anläggningstillgångar uppgick till,6 MSEK (,2 MSEK). Avskrivning av goodwill i Portalen har gjorts med,75 MSEK. Koncernens resultat efter skatt uppgick till -,6 MSEK (- 1,2 MSEK). Resultatet per aktie uppgick till SEK, både före och efter utspädning då hänsyn tagits till utestående konvertibla skuldebrev Ut veckling av omsät t ning per kvart al Q1 Q2 Q3 Q4 Q1 Q2 Q3 Q4 Q1 Q2 Q3 Q Redovisningsprinciper ÖVERGÅNGEN TILL IFRS I enlighet med EG förordningen (NR166/22) upprättar NGS Group (publ.) from 25 sin koncernredovisning med International Financial Reporting Standards, IFRS. NGS Groups övergångsdatum till IFRS är den 1 januari 24. Detta innebär att 24 års räkenskaper har räknats om till IFRS. Vid övergången tillämpas IFRS 1 First-time Adoption of IFRS. IFRS 1 tillåter ett antal frivilliga undantag från huvudregeln om retroaktiv tillämpning av samtliga standarder. Av dessa undantag har NGS Group gjort följande val: - IFRS 3 Rörelseförvärv: IFRS 3 tillämpas på företagsförvärv from övergångstidpunkten 1 januari 24, - IAS 39 Finansiella Instrument: Redovisning och värdering: IAS 39 tillämpas from 1 januari 25, - IAS 19 Employee Benefits: IAS 19 tillämpas from övergångstidpunkten 1 januari 24. Delårsrapporten är upprättad i överensstämmelse med de IAS/IFRS-standarder som per dagens datum är godkända av EGkommissionen. Nya standarder, ändringar i befintliga standarder samt nya tolkningar kan komma att publiceras och koncernredovisningen kommer slutligen att upprättas med beaktande av de standarder som är utgivna och antagna av EG-kommissionen per den 31 december 25. Goodwill Enligt IFRS 3 skall goodwill inte skrivas av. Goodwill, liksom övriga immateriella tillgångar med obestämd nyttjandeperiod, skall istället varje år testats för att fastställa om ett nedskrivningsbehov föreligger. NGS Group AB har genomfört ett sådant test per 1/1 24 och, 31/12 24 och konstaterat att något nedskrivningsbehov inte föreligger. Per den 3/6 25 genomfördes ytterligare ett nedskrivningstest vilket påvisade ett nedskrivningsbehov. Se not 1 för vidare information. Företagsförvärv IFRS 3 tillämpas på förvärv genomförda från och med 1 januari 24. De förvärv som har genomförts under 24 har omräknats enligt IFRS 3 men någon effekt av omräkningen har inte uppstått. Finansiella Instrument IAS 39 tillämpas from 1 januari 25. Koncernen innehar endast finansiella instrument i form av konvertibla skulderbrev. Konvertibla skuldebrev värderas enligt IAS 39 till upplupet anskaffningsvärde och redovisas i balansräkningen som ett sammansatt finansiellt intstrument. 2

3 Pensioner NGS Group AB tillämpar IAS 19 from övergångtidpunkten 1 januari 24. Vid samma tidpunkt trädde RR 29 Ersättningar till anställda i kraft i Sverige. RR 29 överensstämmer i allt väsentligt med IAS 19 varför ingen justering uppstår. Finansiella rapporter IAS 1 anger grunden för hur finansiella rapporter skall utformas. Standarden innehåller övergripande riktlinjer och krav avseende finansiella rapporters utformning, struktur, klassificering och presentationsordning. Uppställningsformen för NGS Group AB:s finansiella rapporter kommer att till viss del förändras som en följd av tillämpningen av IAS 1. Exempelvis sammanställningen över förändringar i eget kapital har förändrats som en följd av införandet av IFRS. Delårsrapporten är upprättad i enlighet med IAS 34, Interim Financial Reporting och RR 31 Delårsrapportering för koncerner. Moderbolagets finansiella rapporter är upprättade i enlighet med RR 32 Redovisning för juridiska personer. Nedan följer en avstämning av redovisning enligt tidigare redovisningsprinciper och redovisning enligt IFRS per övergångsdatum 1/1 24, per januari-september 24, aprilseptember 24 samt hela räkenskapsåret 24: Balansräkning per 1/1 24 (IFRS Öppningsbalansräkning) Tidiga re princi per Goodwill Inventarier Skattefordran Varulager Kundfordringar Övriga fordringar Förutbetalda kostnader upplupna intäkter Likvida medel Summa Tillgångar Eget kapital Långfristiga skulder Leverantörsskulder Övriga skulder Upplupna kostnader förutbetalda intäkter Summa Eget Kapital och Skulder Effekter av övergången till IFRS Enligt IFRS Balansräkning per 3/9 24 Tidigare principer Goodwill Förvärvad rörelse Inventarier Övriga fordringar Lager Kundfordringar Övriga fordringar Förutbetalda kostnader upplupna intäkter Likvida medel Summa Tillgångar Eget kapital Långfristiga skulder Leverantörsskulder Övriga skulder Upplupna kostnader förutbetalda intäkter Summa Eget Kapital o Skulder Övergången till IFRS har ej påverkat öppningsbalansen 24. Resultaträkning per 1/7-3/9 24 Post Not 1 Tidigare principer Effekter av övergången till IFRS Enligt IFRS Effekter av övergången till IFRS Avskr goodwill Resultaträkning per 1/1-3/9 24 Not Tidigare 1 principer Eget kapital 1/1-3/9 24 Not Tidigare 1 principer Bundna reserver Aktiekapital Bundet EK Effekter av övergången till IFRS Avskr goodwill Effekter av övergången till IFRS Enligt IFRS Enligt IFRS Fria reserver Årets resultat Not 1: Regeln att inte skriva av goodwill tillämpas from 1/1 24. Detta innebär att det redovisade värdet för goodwill per 1/1 24 utgör dessa anskaffningsvärde från denna tidpunkt. Goodwill kommer härefter att redovisas till detta anskaffningsvärde, justerat för eventuella nedskrivningar. Avskrivningar på goodwill under 24 återförs med följande belopp: 18 tkr vilket påverkar balansräkningen per 31/3-24, 3/6-24 samt 3/9-24 med 4 tkr SEK och resultaträkningen per 1/1-31/3-24, 1/4-3/6-24 samt 1/7-3/9-24 med 4 tkr SEK. Enligt IFRS 3

4 Investeringar Koncernens investeringar i materiella anläggningstillgångar under året uppgick till 38 TSEK (346 TSEK). Likviditet Vid periodens utgång uppgick likvida medel till,9 MSEK (1,3 MSEK). Aktien NGS aktie är noterad på NGM Equitys lista (Nordic Growth Market). Antalet utestående aktier uppgick vid periodens utgång till st och kursen per den 3 december 25 var SEK,7. Aktiekapitalet Det egna kapitalet i moderbolaget uppgår per den 31 december till TSEK varav aktiekapitalet utgör TSEK. Teckningsoptioner Bolaget har ej några utestående teckningsoptioner. NGS är indelat i tre affärsområden. Call X Marketing telemarketing och säljstöd med inriktning på läkemedel. UniMed Care resurs åt företag för hantering av korttidsfrånvaro. Portalen Affärsadministration affärsadministration åt företag. Affärsläge för respektive affärsområde Utfallet för 25 har blivit sämre än förväntat. Det är framför allt nyförsäljningen inom UniMed som avviker från budget. Beslutsprocessen hos kunderna är mycket längre än vad UniMed beräknat. Inom Call X är det framför allt optimering och planering av verksamheten som påverkar resultat. Trots detta har 25 varit ett positivt år för UniMed. Verksamheten har börjat generera ett överskott och kommer under 26 att kunna utvecklas till ett mycket intressant företag. Potentialen är mycket stor och så även förväntningarna. Call X Marketing Verksamheten inom Call X utvecklades positivt i början av hösten men har tappat volym under senare delen av 25. En viktig kund har beslutat att ta hem besöksbokningen vilket påverkar intäkterna negativt med cirka 1 TSEK i fjärde kvartalet. Det positiva är att en ny kund tillkommit som kommer att kompensera för en del av intäktsbortfallet under 26. Omsättningen och resultat som helhet avviker dock negativt från budget. Optimeringen av resurserna har inte heller nått uppställda mål. I samband med avvecklingen av personal belastas resultatet med 82 TSEK. Vintern kom sent och gjorde att svarsservicen för Vianor kom igång sent. Trots detta har utfallet varit tillfredsställande och ett fördjupat samarbete kommer att inledas under våren. Samarbetet med Sparvärlden måste förbättras under 26. Affärsingången för det kommande kvartalet ser bra ut med ett antal spännande projekt som kommer att sjösättas under första kvartalet. Förhandlingar med ett stort finansföretag är i ett avgörande skede och kan ge ett bra tillskott under 26. Avslut med East Capital om kundsupport och ett fördjupat samarbete med Vianor är i princip klara och kommer förhoppningsvis att ge Call X den stabilitet som behövs. UniMed Care Utfallet för fjärde kvartalet avviker på grund av utebliven nyförsäljning. Beslutsprocessen är fortsatt lång och UniMed har varit för optimistisk i sina prognoser. Flera års bearbetning börjar dock ge resultat i form av förfrågningar och ökat intresse från nya kunder. Antalet tecknade avtal omfattar knappt 3 anslutna. Nästa mål är 1 anslutna. UniMed deltog under hösten i ett antal seminarium som gav bra respons. Viktiga kunder som beslutat sig för att ansluta sig till tjänsten är bl a Västerås Stad. Det är ett stort genombrott som kommer att vara viktigt för framtiden. UniMed räknar med en kraftig tillväxt under 26 och har som mål att vara den tredje största aktören inom företagshälsovård innan årets utgång. Portalen Affärsadministration Beslut om framtida satsningar kommer att tas under våren. 4

5 Närstående transaktioner Ingen av styrelseledamöterna eller de ledande befattningshavarna har eller har haft någon direkt eller indirekt delaktighet i affärstransaktion med bolaget. Konvertibeln Konvertibeln uppgår till 352TSEK och teckningskursen är SEK,2. Det ger en utspädning på 4 % vid en konvertering och antalet aktier ökar då med totalt aktier. Nettoomsättning fördelad på geografiskt område Omsättning i UniMed uppgår till 2 17 TSEK och i Call X till TSEK Rapporttillfällen NGS avger rapporter avseende ekonomisk information vid följande tidpunkt: 28 februari 26 Bokslutskommuniké april 26 Bolagsstämma 26 april 26 Q1 29 augusti 26 Q2 26 oktober 26 Q3 23 februari 27 Q4 26 Bokslutskommuniké 26 Stockholm 28 februari 26 NGS Group AB (publ) Styrelsen/VD Lästmakargatan 18, SE Stockholm. Tel Fax Granskningsrapport Vi har granskat denna rapport.. Det har inte framkommit något som tyder på - att delårsrapporten inte uppfyller kraven enligt årsredovisningslagen samt RevR3. Stockholm 28 februari 26 ÖhrlingsPriceWaterhouseCoopers Bo Åsell Auktoriserad revisor Koncernens resultaträkning Koncernens resultaträkning Okt-dec Okt-dec Jan-dec Jan-dec Nettoomsättning Nettoomsättning Övriga rörelseintäkter Övriga rörelseintäkter Rörelsens kostnader Rörelsens kostnader Tjänster och varor -33 Tjänster och varor Övriga kostnader Övriga kostnader Personalkostnader Personalkostnader Avskrivning inventarier Avskrivning inventarier Jämförelsestörande poster Jämförelsestörande poster Resultat före goodwill Resultat före goodwill Avskrivning goodwill Avskrivning goodwill Nedskrivning goodwill Nedskrivning goodwill -75 Rörelseresultat Rörelseresultat Finansiella poster Not Finansiella poster Not Resultat efter fin. poster Resultat efter fin. poster Skatt Skatt Resultat efter skatt Resultat efter skatt Moderbolagets resultaträkning Moderbolagets resultaträkning 5

6 Okt-dec Okt-dec Jandec Jan-dec Nettoomsättning Nettoomsättning Rörelsens kostnader Rörelsens kostnader Tjänster och varor Tjänster och varor Övriga kostnader Övriga kostnader Personalkostnader Personalkostnader Avskrivning inventarier Avskrivning inventarier Jämförelsestörande poster -273 Jämförelsestörande poster -273 Bruttoresultat Bruttoresultat Resultat före goodwill Resultat före goodwill Avskrivning goodwill Avskrivning goodwill Rörelseresultat Rörelseresultat Finansiella poster Not Finansiella poster Not Resultat efter fin. poster Resultat efter fin. poster Skatt -924 Skatt Resultat efter skatt Resultat efter skatt Resultat per aktie Jan-dec Jan-dec Resultat per aktie efter skatt och före konvertering,, Resultat per aktie efter skatt och full konvertering,, Balansräkning Balansräkning Koncernen Moderbolag

7 Anläggningstillgångar Anläggningstillgångar Goodwill Not Goodwill Inventarier Inventarier Andelar i koncernföretag Övriga fordringar Not Övriga fordringar Not Summa anläggningstillgångar Summa anläggn.tillgångar Omsättningstillgångar Omsättningstillgångar Lager inkl värdepapper Lager inkl värdepapper Kundfordringar Kundfordringar Fordringar hos koncernbolag Fordringar hos koncernbolag Övriga fordringar Not Övriga fordringar Not Interimsfordringar Interimsfordringar Likvida medel Likvida medel Summa omsättningstillgångar Summa omsättn. tillgångar Summa tillgångar Summa tillgångar Eget kapital Eget kapital Aktiekapital Aktiekapital Bundet eget kapital Bundet eget kapital Fria reserver Fria reserver Periodens resultat Periodens resultat Summa eget kapital Summa eget kapital Långfristiga skulder Långfristiga skulder Konvertibla skuldebrev Konvertibla skuldebrev Checkkrediter Checkkrediter Summa långfristig skulder Not Summa långfr skulder Not Kortfristiga skulder Kortfristiga skulder Leverantörsskulder Leverantörsskulder Skulder till koncernbolag Skulder till koncernbolag 495 Övriga skulder Övriga skulder Interimsskulder Interimsskulder Summa kortfristiga skulder Summa kortfristiga skulder Summa skulder och eget kapital Summa skuld och eget kap

8 Not 1 Goodwill Per 1 januari 24 Anskaffningsvärde Ack nedskrivningar Redovisat värde 1 januari-3 juni 24 Ingående redovisat värde Förvärv Nedskrivningar Utgående redovisat värde Per 31 december 24 Anskaffningsvärde Ack nedskrivning Redovisat värde 1 januari- 31 december 25 Ingående redovisat värde Nedskrivningar Utgående redovisat värde Per 31 december 25 Anskaffningsvärde Ack nedskrivningar Redovisat värde ----TSEK Goodwill Nedskrivningen av goodwill är gjord i samband med att inkråmet i City Ekonomitjänst avvecklades. Värdering av resterande goodwill är gjord enligt en kombination av avkastning, kassaflöde och marknadsvärdering. Not 2 Av långfristiga skulder är 3 52 TSEK räntebärande. Not 3 Eget kapitalräkningen Hänförligt till moderbolagets aktieägare Summa eget kapital Aktie-kapital Överkursfond Andra reserver Balanserad vinst IB 1 januari Bal.resultat UB 3 juni IB 1 juli Nyemission Balanserat resultat UB 31 december IB 1 januari Nyemission Balanserat resultat UB 31 decmber *I koncernen finns inget minoritetsintresse 8

9 Not 3 Upplysningar om kommande standarder och tolkningar: Vid upprättandet av delårsrapporten kvartal 3, 25 har följande standarder och tolkningar publicerats men ännu inte trätt ikraft: o IFRS 6 Exploration for and Evaluation of Mineral Resources (inklusive amendments) o Ikraftträdandetidpunkt: 1 januari 26. (Ej tillämpligt) o IFRS 7 Financial Instruments; Disclosures. Ikraftträdandetidpunkt: 1 januari 27 o IFRIC 4 Determining whether an Arrangement contains a Lease (inklusive amendments). o Ikraftträdandetidpunkt: 1 januari 26. o IFRIC 5 Rights to Interests arising from Decomissioning, Restoration and Enviromental Rehabilitation Funds. o Ikraftträdandetidpunkt 1 januari 26. o IFRIC 6 Liabilities arising from Participating in a Specific Market Waste Electrical and Electronic Equipment. (Ej tillämpligt) o Ikraftträdandetidpunkt: 1 december 25 (dvs. för finansiella perioder som påbörjas den 1 december 25 o eller senare) o IAS 19 Employee Benefits, amendments. o Ikraftträdandetidpunkt: 1 januari 26. o IAS 39 Financial Instruments: Recognition and Measurement, amendments: The Fair Value Options. o Ikraftträdandetidpunkt: 1 januari 26. IASB har publicerat en föreslagen förändring av IAS 21 The Effects of Changes in Foreign Exchange Rates: Draft Technical Correction 1, DTC1 Proposed Amendments to IAS 21 The Effects of Changes in Foreign Exchange Rates (Net Investment in a Foreign Operation). Den föreslagna förändringen föreslås träda ikraft med omedelbar verkan.företagsledningen har ännu ej kvantifierat effekterna av implementeringen av standarna. Not 4 Uppskjuten skatt är beräknad utifrån en kassaflödesanalys på fem år diskonterat till ett nuvärde. Not 5 Finansiella poster Koncernens resultaträkning Koncernens resultaträkning Okt-dec Okt-dec Jan-dec Jan-dec Finansiella poster Finansiella poster Finansiella intäkter 461 Finansiella intäkter Finansiella kostnader Finansiella kostnader Summa finansiella poster Summa finansiella poster Moderbolagets resultaträkning Moderbolagets resultaträkning Okt-dec Okt-dec Jan-dec Jan-dec Finansiella poster Finansiella poster Finansiella intäkter Finansiella intäkter Finansiella kostnader Finansiella kostnader Summa finansiella poster Summa finansiella poster

10 Kassaflödesanalys Jan-dec Jan-dec Den löpande verksamheten Resultat efter finansiella poster Justeringar för poster som inte ingår i kassaflödet, m.m Kassaflöde från den löpande verksamheten före förändringar av rörelsekapital Kassaflöde från förändringar i rörelsekapital Ökning(-)/Minskning(+) av varulager 94 Ökning(-)/Minskning(+) av rörelsefordringar Ökning(+)/Minskning(-) av rörelseskulder Kassaflöde från den löpande verksamheten Investeringsverksamheten Förvärv/avyttring av dotterföretag och immateriella tillgångar - 1 Förvärv av materiella anläggningstillgångar Investeringar i finansiella tillgångar Avyttring/minskning av finansiella tillgångar Kassaflöde från investeringsverksamheten Finansieringsverksamheten Nyemission Upptagna lån (+) Minskning av lån (-) Kassaflöde från finansieringsverksamheten Årets kassaflöde Likvida medel vid periodens början Likvida medel vid periodens slut