Årsredovisning

Transkript

1 Årsredovisning

2 Oslo TROLLHÄTTAN Göteborg Trollhättan En kreativ ort med mycket på gång Trollhättan är redan idag en stark och attraktiv kommun, men vi vill bli större. Vi har ambitionen att växa från dagens invånare till personer år 2030! Högskolan Väst är etablerad med cirka studenter i fräscha lokaler. Dubbelspår och fyrfältsväg gör att Göteborg bara är 35 minuter bort, nya bostadsområden planeras och filmen fortsätter att sätta sin prägel på vår stad. Många kommuner strävar efter att hitta något unikt som lockar i Trollhättan är det mångfalden och mixen mellan klassisk industri och högteknologi som är det unika. En lagom stor ort med lagom avstånd till allt man kan önska sig. Inom en dryg halvtimmes bilresa ligger lugnet på västkusten eller pulsen i Göteborg. De mäktiga fallen, slussarna och Film Väst är välkända landmärken hos oss, men det finns mycket mer. Har du frågor kring vår ort eller bara är allmänt nyfiken ska du känna dig varmt välkommen att slå en signal eller skicka ett mail. Kontaktuppgifter hittar du på Vi delar gärna med oss av den kreativitet som skapat Sveriges filmmetropol! Peter Asp, Informationschef Trollhättans Stad

3 VD har ordet Om man som jag brinner för utvecklings- och samhällsbyggnadsfrågor är det svårt att tänka sig ett roligare jobb än det jag har. Särskilt med tanke på de framtidsplaner som finns och den utvecklingsfas som Trollhättans Tomt AB och Trollhättans Stad just nu befinner sig i. Under året passerade balansräkningen 2 miljarder kronor och bolagets ekonomi är fortsatt stabil. Två starkt bidragande faktorer är de låga räntorna och en god nyttjandegrad av våra lokaler var dessutom ett extra speciellt år för oss. Det var då 50 år sedan Trollhättans Tomt AB blev kommunägt och det har vi uppmärksammat med en jubileumsbok. Eftersom all historia inte fanns dokumenterad så har vi haft stor hjälp av tidigare anställda och även gjort intervjuer med flera personer som på olika sätt haft en anknytning till bolaget. Utan den hjälpen hade det varit svårt att förverkliga vår idé om jubileumsboken. För mig personligen har den inne burit en fantastisk inblick i vilken betydelse bolaget haft för Trollhättans utveckling. Genom reaktiva insatser har vi räddat verksamheter och arbetstillfällen kvar i Trollhättan, samtidigt som vi agerat proaktivt och skapat nya verksamheter och framtida jobb. Tillbakablicken skapar en stolthet som stärker oss i de utmaningar som finns idag för att fortsätta stärka Trollhättans konkurrenskraft är fyllt av spännande utvecklingsprojekt. Efterfrågan på utvecklings- och kontorslokaler är extra påtaglig på Innovatum. Där är vi mitt uppe i två stora projekt i form av Innovatumhallen med nio badmintonbanor samt Genombrottet, där vi utvecklar lokaler för näringslivet med plats för omkring 400 arbetsplatser. Totalt omfattar enbart dessa två satsningar kvm som färdigställs under I slutet av 2015 fick vi dessutom positiva besked från två företag som bestämt sig för att etablera sig på Innovatumområdet. Det är KSG, som jobbar med högteknologisk svetsning åt bland annat offshore industrin. De flyttar sin verksamhet med ca 25 anställda från Surte till Trollhättan. Cevt, ett konsultbolag inom automotive, flyttar också hit. Inom den offentliga sektorn har Utbildningsförvaltningen, som är vår största kund, ett stort behov av fler förskoleplatser. Det växande be hovet mot svarar en ny förskola med fyra avdelningar varje år, under flera år framöver. Trots att det varit ett intensivt och positivt år för Trollhättans Tomt AB, är ändå det starkaste minnet från 2015 det fruktansvärda Kronandådet. En fasansfull handling, där flera människor miste livet. Mitt i tragiken och känslan av hopplöshet visade sig samtidigt en stark samhörighet och medmänsklighet, som jag kommer att bära med mig lång tid framöver. Tillsammans måste vi fortsätta att bygga ett öppet samhälle där vi respekterar varandra. Anders Torslid, VD INNE HÅLLS FÖR TECK NING VD har ordet Trollhättans Tomt AB i korthet Vårt uppdrag Bakgrund Förvaltningsberättelse Ägardirektiv Investeringar, köp och försäljningar Finansiering och nyckeltal Fastighetsbestånd Omsättning och resultat Framtidsutsikter Organisation och medarbetare Flerårsöversikt Miljö & energi Vinstdisposition och koncernbidrag Resultaträkning Balansräkning Kassaflödesanalys Tilläggsupplysningar Noter Revisionsberättelse Granskningsrapport Styrelse, VD, revisorer och lekmannarev. 35 Förvaltningsfastigheter

4 Trollhättans Tomt AB Trollhättans Tomt AB är ett helägt kommunalt bolag i Trollhättan. Bolagets formella ägare är Trollhättan Stadshus AB (org.nr ), vilket är moderbolag för samtliga helägda bolag i kommunkoncernen. Fastighetsbestånd Trollhättans Tomt AB har till uppgift att vara ett av stadens viktigaste näringslivsinstrument. Bolaget har varit i kommunens ägo sedan Dessförinnan var det ett privat bolag, som bildades 1909, med uppgift att för värva och exploatera mark för småhusbebyggelse inom vissa stads delar. Numera äger, utvecklar och förvaltar bolaget fastigheter för både näringslivets och kommunens behov. Offentlig verksamhet 62% Privata företag 38% I bolagets verksamhet ingår även att förvalta centralt belägna parkeringsanläggningar på tomtmark på uppdrag av kommunen samt att leda kommunala investeringsprojekt som staden särskilt beställer. Trollhättans Tomt AB förvaltade under 2015 drygt kvm lokalyta. Av lokalytan vid årets utgång är ca kvm verksamhetslokaler och kontor som hyrs ut till privata företag. Ca kvm nyttjas för offentlig verksamhet, företrädesvis utbildning och barnomsorg. Här ingår fastigheten för Högskolan Väst I KORTHET Ombyggnad av Tor 2 (tidigare M15) Projektering av F-3-skolan Mioäpplet på Hälltorps Gård Innovatumhallen byggs Fjärrvärme Strömslundsskolan Arbetet med detaljplanen för Innovatum fortsätter Fördjupad översiktsplan för Nya Älvstaden påbörjas Vi firar 50 år i stadens tjänst Skrotnisses lekplats på Spikön färdigställs och invigs Till vardags snickare på Trollhättans Tomt AB men denna dag helt omsvidade för att axla sin rollfigur "Mannen med det röda äpplet". Michael Norén och Hans Frisk gjorde succé på invigningen av Spikön när de gick runt och delade ut äpplen. Ett av många uppskattade inslag på tillställningen som arrangerades av oss tillsammans med Stadsbyggnadskontoret, som också var uppdragsgivare av projektet. 4

5 Vårt uppdrag Enligt det ägardirektiv som beslutats av kommunfullmäktige, skall Trollhättans Tomt AB vara ett av stadens viktigaste näringslivsinstrument något vi dagligen strävar efter att uppfylla. Trollhättans Tomt AB är känd som en trygg, kompetent och nyskapande hyresvärd, som erbjuder kreativa utvecklingsmiljöer för befintliga, nya och växan de företag samt offentlig verksamhet och bidrar därmed till Trollhättans expansion. Vi är ett personligt fastighets bo lag. Genom att jobba nära våra hyresgäster skapar vi trygghet och långsiktighet. Vision Trollhättans Tomt AB är Trollhättans ledande fastighetsbolag, som bidrar till utvecklande miljöer för näringsliv, utbildning, forskning och offentlig verksamhet. Detta skall vi uppnå genom att alltid agera utifrån våra kärnvärden: Offensiva Är mångsidiga och kan samarbeta med kunder som befinner sig i vitt skilda verksamhetsområden högteknologisk indu stri, medieföretag, forskning och utbildning, allt från etablerade företag till helt nystartade företag samt högskolan. Är proaktiva och försöker planera i förväg genom att före gå hyresgästens behov. Är flexibla och växer med hyresgästerna. Jobbar aktivt för att hitta annorlunda och lönsamma lösningar som marknaden efterfrågar. Är positivt inställda till förändringar. Målmedvetna Har engagerade och motiverade medarbetare med förmåga att utveckla nya, innovativa tjänster med kundnyttan i fokus. Strävar efter att utveckla fastigheter och tjänster med särskild fokus på miljö- och energifrågor. Tillgängliga Har en nära kontakt med kunder/hyresgäster och tillhandahåller en mycket god service. Sätter alltid kunden i fokus och är lyhörda för krav och önskemål. Är öppna för en fortsatt utveckling av offentligt såväl som privat nätverkande. Strävar mot att vara tillgängliga och i största möjliga mån ge feedback och återkoppling till kunder såväl som till kollegor. Trygga Satsar långsiktigt på fastigheter med gedigen fastighetsprojektering och fastighetsförvaltning som grund. Har en trovärdig, öppen och tydlig hyresstrategi, liksom kon traktsinnehåll och serviceutbud. Kommunikationen är tydlig och enhetlig, internt såväl som externt. Anställda på Trollhättans Tomt AB är lätt identifierbara i alla former av tjänsteärenden. Har en stabil och långsiktig ägare. 5

6 Styrelse Trollhättans Tomt AB. Bakre raden från vänster: Leif Pettersson, Niklas Stäbe, Jonas Tilhon, Stenåke Kjell och Ulf Rörstad. Främre raden från vänster Alicja Zawadzka Przychodzen, Sara Ejnell Svensson, Andreas Parkås och Bertil Borglund. Bakgrund Samtliga aktier i Trollhättans Tomt AB org.nr ägs av Trollhättan Stadshus AB, som fungerar som moderbolag för samtliga helägda kommunala bolag i Trollhättan. Gällande bolagsordning har beslutats av kommunfullmäktige Ägardirektiv har beslutats av kommunfullmäktige Både bolagsordning och ägardirektiv fastställdes av årsstämma Trollhättans Tomt AB har varit moderbolag i koncern som även omfattat dotterbolaget Solrosen Fastighetsförvaltning HB, där koncernens andel var 90%. Trollhättans Stad innehade resterande 10% av andelarna i handelsbolaget. Under 2014 togs beslut om att handelsbolagets verksamhet skulle upphöra efter att fastigheten Grundstenen 7 genom fastighetsreglering förvärvats av moderbolaget, Trollhättans Tomt AB. bolagets engagemang i Innovatumområdet samt utbyggnaden av Högskolan Väst. Det stora lyftet skedde dock vid årsskiftet 2008/2009 när bolaget förvärvade en stor del av de kommunala verksamhetsfastigheterna, främst skolor och förskolor, från Trollhättans Stad. Utvecklingen har kunnat ske under mycket ordnade ekonomiska former med tillfredsställande resultat. De i särklass största kostnadsposterna i bolagets verksamhet är och kommer att vara de finansiella kostnaderna. Dessa frågor är och har genom åren varit mycket viktiga för styrelsen och bolagsledningen att följa upp på ett professionellt sätt. Bolaget har därför träffat avtal med ett, från bankerna fristående, rådgivningsföretag (Entropi AB, Göteborg), som ger oss möjlighet att dagligen få en heltäckande uppföljning och ett bra beslutsunderlag i dessa frågor. Dessutom har styrelsen antagit en finanspolicy, som de finansiella frågorna löpande avstäms mot. Trollhättans Tomt AB har under de senaste 10 åren haft en snabb utveckling där omsättning och balansomslutning nästan tredubblats. Underlag för denna utveckling är 6

7 FÖRVALTNINGSBERÄTTELSE Ägardirektiv Trollhättans Stad anger i gällande bolagsordning 3 att bolaget ska tillhandahålla lokaler för kommunala verk samheter med iakttagande av den kommunala lokaliserings principen och utan vinstsyfte. Bolaget ska även till handa hålla lokaler till befintliga och blivande närings verksamheter på affärsmässig grund och med iakttagande av den kommunala lokaliseringsprincipen. Syftet är att främja näringslivets utveckling inom kommunen. Verksamhet I ägardirektiv och bolagsordning förtydligar staden de mål och riktlinjer som gäller för bolaget. Verksamhetens direktiv är att tillhandahålla ändamålsenliga lokaler för näringslivet och de kommunala verksamheterna. Dessa båda inriktningar har gällt sedan övertagandet av de kommunala verksamhetsfastigheterna Innan dess var bolagets uppdrag enbart att vara ett av stadens viktigaste näringslivsinstrument. Denna roll har bolaget haft sedan början av 1980-talet. Under åren har bolaget bidragit till näringslivsutvecklingen och sysselsättningen i kommunen genom att utveckla och förvalta lokaler för företagens behov på ett sätt som varit framgångsrikt. Utveckling av Innovatumområdet är också ett särskilt uppdrag enligt ägardirektiven. Genom åren har stora investeringar gjorts här och området är nu mycket attraktivt på lokalmarknaden. Vakansgraden för området var vid årsskiftet 2,2%. Under 2014 kunde det stora projektet Genombrottet startas och det har pågått hela Projektet, som slutförs 2016, ger ytterligare drygt kvm lokalyta samt en ny tillfartsgata till området. Finansiella direktiv Bolaget ska årligen redovisa budget och en löpande treårig investeringsplan till moderbolaget. Investeringar över 15 Mkr ska godkännas av moderbolaget innan de påbörjas. Under 2015 har moderbolagets godkännande krävts för Genombrottet etapp 2. Soliditeten ska långsiktigt vara lägst 10%. Denna nivå har aldrig uppnåtts på grund av den stora investeringsvolymen. Se vidare avsnittet om finansiering. De kommunala verksamhetsfastigheterna ska redovisas för ägaren som ett särskilt affärsområde med intern resultatoch balansräkning samt kassaflödesanalys. Detta redovisas för moderbolaget efter delårs- och årsbokslut. Kapitalbehov, utöver vad som frigörs genom avskrivningar eller försäljningar, ska finansieras av Trollhättans Stad via hyrorna. Per finns knappt 5 Mkr i tillgängliga medel för kommande investeringar enligt intern balansräkning. Nyupplåning kommer att ske Det anges också i ägardirektiven att bolaget ska nyttja Svensk Kommunförsäkring, som är delägt av staden. Avkastning på eget kapital ska vara lägst 3%, vilket uppnåtts med god marginal under 2015 då avkastningen uppgick till 17,2%. Koncernperspektiv Det uttalas även att ett koncernperspektiv ska tillämpas och att samordning för skydds-, säkerhets- och försäkringsfrågor ska ske. Samarbetet har ökat mellan staden och syster företagen i flera frågor de senaste åren. Bild från nytt atrium på Nils Ericsonsgymnasiet 7

8 FÖRVALTNINGSBERÄTTELSE Tor 2 Det gamla badhuset är snart klart för inflytt! Investeringar, köp & försäljningar Bolagets investeringsvolym är något lägre än föregående år. Bruttoinvesteringarna har uppgått till ca 162 Mkr 2015, varav 65,7 Mkr lagts på Innovatumområdet, 11,7 Mkr på övrigt näringslivsbestånd, och 84,0 Mkr på kommunala verksamhetsfastigheter. En av de största investeringarna för bolaget gäller det fortsatta arbetet med projektet Genombrottet på Innovatumområdet. I slutet av året pågick både etapp 1 och etapp 2 parallellt och sammanlagd investering under 2015 uppgår till 37,2 Mkr. Även Innovatumhallen står för en stor andel av bolagets investeringar under Hallen ska stå färdig i början av 2016 och total investering för den nya hallen uppgår till 21,0 Mkr under det gångna året. I slutet på året inleddes en projektering gällande nybyggnad av ett kontorshus på Innovatumområdet. Gällande övrigt näringslivsbestånd står ombyggnaden av del av T-huset i kv Elefanten för omsorgsförvaltningen för den största investeringen och omfattar totalt 6,6 Mkr. När det gäller de kommunala verksamhetsfastigheterna är det ombyggnaden av Nils Ericsonsgymnasiet och omställning till omsorgsförvaltning i gamla Magasin 15 i kvarteret Tor som står för de två största posterna, 32,7 Mkr respektive 18,0 Mkr. Ombyggnaden av Lyrfågelskolan färdigställdes i början av året och den största investeringen där är gjord Flera mindre projekt, såsom avdelningsrenoveringar, köksrenoveringar, ventilationsbyte och energiutredningar har påbörjats. Även projektering gällande nya förskolor för att möta stadens behov av förskoleplatser har påbörjats under 2015 och beräknas färdigställas under senare delen av En förstudie inför eventuell ombyggnad/tillbyggnad av Sylteskolan startades i slutet av Ombyggnaden av Skoftebyskolan avslutades under första halvåret och där lades det ner kostnader om 8,2 Mkr En stor del av bolagets investeringar gäller lokalanpassningar för olika hyresgäster inom flera fastigheter och diverse underhållsarbeten såsom taktäckning, skorstensrenovering, ljudabsorbering m m. I byggnad 73 på Innovatumområdet har en ombyggnad/anpassning för Prima praktiken gjorts där en investering har gjorts om 2,7 Mkr. På Högskolan har en lokal byggts om till eventlokal, investe ringen under det gångna året uppgick där till 1,1 Mkr. I det kommunala beståndet har en fjärr värmeinstallation gjorts på Strömslundsskolan och den investeringen uppgick till 2,5 Mkr. I början på året gick försäljningen av Bäckgrönan 1, Ryrs Gård, igenom och Trollhättans Stad fick tillträde den 1 januari. Då verksamheten som tidigare hyrde fastigheten inte längre var kvar fanns inget behov av lokalerna i den kommunala verksamheten och marken ska nu istället användas till exploatering av bostäder. Under året förvärvade vi mark på Hälltorps Gård (Mioäpplet) för nybyggnation av en skola F-3. 8

9 FÖRVALTNINGSBERÄTTELSE Finansiering och nyckeltal Kassaflödesanalysen visar att kassaflödet från den löpande verksamheten uppgick till drygt 105 Mkr, vilket är en minskning med drygt 30 Mkr sedan föregående år. Minskningen beror på förändringar av fordringar och skulder. Investeringsutgifterna, som uppgick till knappt 145 Mkr, har till större delen finansierats av den löpande verksamheten. Upptagna lån uppgår till 63 Mkr. Likvida medel har ökat med knappt 23 Mkr. Koncernens upplåning vad gäller ränte- och kapitalbindning regleras enligt en finanspolicy som fastställs av styrelsen. En avvägning görs mellan kort räntebindning för att sänka räntekostnaden och lång räntebindning för att uppnå en stabil räntekostnadsutveckling. Denna avvägning bestäms av finansiell styrka, kassaflöde och bedömd ränteutveckling. För att öka räntebindningstiden skall, i finanspolicyn definierade finansiella instrument, främst ränteswapar användas. Nya lån tas däremot upp till rörlig eller kort ränta. Säkringsredovisning tillämpas och specifikation på säkrade poster och säkringsinstrument framgår av not 21, 23 och 25. Sedan finanskrisen har krav enligt finanspolicyn på kapitalbindning och förfalloprofil för lånen inte tillämpats. Mot bakgrund av stadens medlemskap i Kommuninvest bedöms risken med att frångå finanspolicyn på denna punkt som mycket låg. Som säkerhet för all upplåning tecknas borgen av Trollhättans Stad. Borgensramen höjdes av kommunfullmäktige med dels 600 Mkr för att täcka investeringsbehoven fram till 2017, dels 669,1 Mkr för att täcka ny extern upplåning som ersätter tidigare upplåning från staden. Den totala borgensramen uppgår därefter till 2 284,1 Mkr. Utnyttjad borgen uppgår till 1 723,8 Mkr. Räntekostnaden är av väsentlig betydelse. För att kunna hantera föränd ringar i räntenivån är det viktigt att ha ett resultat som täcker nuvarande räntekostnad med en viss marginal. Bolagets mål är att ha en kassaflödesbaserad räntetäckningsgrad på 2,0 och som inte vid något tillfälle bör understiga 1,5. För 2015 uppgick räntetäckningsgraden till 4,0 gånger (2,5). Avkastning på justerat eget kapital inkluderar både driftöverskott och resultat från fastighetsförsäljningar. I och med att bolaget tidigare valt att kostnadsföra verksamhetsanpassningar i hög utsträckning har avkastningen varit låg, men i och med övergången till redovisning enligt K3 kan inte längre verksamhetsanpassningarna kostnadsföras och avkastningen ökar därmed. Avkastningen 2015 blev 17,2% (6,4%). De allt lägre räntekostnaderna är också en betydande orsak till den höga avkastningen. Soliditetsmålet är satt mot bakgrund av att fastighetsförvaltning är en kapitalkrävande verksamhet. Det krävs en finansiell styrka för att klara stora investeringar och de cykliska inslag som finns i branschen. Den synliga soliditeten i ett fastighetsbolag av Trollhättans Tomt AB:s storlek bör långsiktigt uppgå till lägst 30%. Mot bakgrund av kommunens borgensåtagande för bolagets lånestock, bör det räcka att soliditeten långsiktigt uppgår till minst 10%, vilket också anges i ägardirektiven. Soliditeten uppgick per den 31 december 2015 till 8,9 % (8,3%). 9

10 FÖRVALTNINGSBERÄTTELSE Fastighetsbestånd Fastighetsbeståndet i Trollhättans Tomt AB har utvecklats från en klar övervikt av lokaler för privata företag till en övervikt av lokaler för offentlig verksamhet. Vid utgången av 2015 fanns totalt kvm bruksarea (BRA) i koncernens förvaltning. Jämfört med 2014 är detta en ökning med kvm BRA. Ökningen av ytor under 2015 beror bland annat på ut bygg nad av Svärdsliljan 9, Skoftebyskolan om kvm. Under 2015 har arbetet med revidering av ytor fortsatt. För de kommunala verksam hetsfastigheterna resulterade denna revidering av ytor i en minskning om 156 kvm. På resterande bestånd, som kommer fortsätta revi deras löpande, har ytorna hittills reviderats med kvm. Försäljning av Bäck grönan 1 har medfört en minskning av uthyrbar yta om 241 kvm. Av den totala bruksarean i bolagets bestånd har sedan tidigare kvm avställts för rivning. Det gäller byggnader på Källstorps industriområde (4 638 kvm) samt en byg gnad (1 300 kvm) på Innovatum som inte nyttjas i det utvecklingsprogram som för närvarande gäller för området. Av den totala bruksarean, exklusive avställt för rivning, uppgår den möjliga uthyrningsbara ytan i bolagets förvaltning till totalt kvm. Resterande kvm har avställts tills vidare. Det gäller lokalytor inom fastigheten Nohab 2 (delar av byggnaderna 73 och 80) som kommer att, eller håller på att byggas om för verksamheter som är förenliga med intentionen för utvecklingen av Innovatumområdet kvm av denna yta, hänförliga till byggnad 80, ingår i projektet Genombrottet som färdigställs under Vid utgången av 2015 fanns det outhyrda lokaler om sammanlagt kvm BRA, vilket innebär att vakansgraden i direkt uthyrt bestånd, exklusive kommunala verksamhetsfastigheter ( kvm), vid årsskiftet uppgick till cirka 3,3%. Vid årsskiftet 2015/2016 hade bolaget totalt 316 lokalhyreskontrakt, 15 markarrendekontrakt och 968 parke rings platser uthyrda genom avtal: Tankar om hur F-3-skolan Mioäpplet kan komma att se ut. Lokaler Antal kontrakt kvm kvm kvm kvm Summa 316 Största delen av förändringen gentemot föregående år beror på att bolaget har tagit över andrahandsuthyrning i byggnad 73 på Innovatumområdet. Markarrenden (antal avtal) kvm kvm 2 Summa 15 Parkering (uthyrda platser): P-hus Smedjan 195 P-anläggning Gullön 95 P-hus Elefanten 42 Markparkering Mars 135 Husvagnsparkering Kardanen 98 Markparkering Slättbergen 403 Summa 968 Det totala antalet parkeringsplatser i bolagets förvaltning är stycken, varav en del används enbart för korttidsparkering och räknas inte in i uthyrda platser ovan. Arrendeavtalen är oförändrade sedan föregående år. 10

11 FÖRVALTNINGSBERÄTTELSE Omsättning och resultat Under 2015 har bolagets totala omsättning ökat med kkr till kkr. ( kkr). Ökningen beror till största delen, kkr, på att fastigheten Grundstenen 7 ingår hela året. Den övertogs från det tidigare dotterbolaget Solrosen HB i slutet av Bland näringslivsfastigheterna är det ökade hyresintäkter för kv. Handbromsen samt även för en del andra fastigheter, totalt kkr. På Innovatumområdet finns det också en del nya kontrakt samt även en del utflyttningar. Totalt sett visar Innovatumområdet på en ökning med kkr. Hyrorna för de kommunala verksamhetsfastigheterna har justerats. Dels har sänkta räntekostnader, efter att finansieringen lagts om till externa lån, medfört en hyressänkning med totalt kkr. Dels har elabonnemangen överförts till Trollhättans Tomt AB och merkostnaden har medfört en hyresökning med kkr. Ökade hyror efter ombyggnader har det blivit för Skoftebyskolan samt för NEgymnasiet i kv Bolags kvarnen. Det finns även flera andra mindre hyres tillägg efter ombyggnader bland de kommunala verksamhets fastigheterna. Totalt har det blivit ökade intäkter med totalt kkr för de kommunala verksamhetsfastigheterna. Trollhättans Tomt AB:s resultat efter finansiella poster visar på ett överskott om kkr (9 543 kkr). Ökningen beror framförallt på lägre räntekostnader. Vad gäller kostnadssidan i övrigt kan konstateras att kostnader för snöröjning och uppvärmning blivit lägre än budgeterat p g a milda vintrar. Personalkostnaderna har ökat eftersom flera nyrekryteringar gjorts. Se vidare under avsnittet om Organisation och medarbetare. Avskrivningarna för 2015 uppgår till kkr, vilket är en minskning med kkr jämfört med föregående år. Utöver avskrivningarna redovisas kostnad för utrangering som uppgår till kkr under Detta beror på övergången till redovisning enligt K3, vilket innebär att kvar varande värden på komponenter utrangeras vid ombyggnader. Sammanräknat kommer avskrivningar och utrangeringar att öka de kommande åren innan de stabiliseras på en högre nivå, eftersom mycket som tidigare redovisats som under- håll direkt istället kommer att skrivas av under ett antal år. Avskrivningsplaner för olika komponenter enligt det nya redovisningssättet har tagits fram. Möjligen kan dessa få justeras när erfarenheterna av det nya redovisningssättet ökar. Fastighetsskatten 2015 har uppgått till kkr. (1 908 kkr). Huvuddelen av kostnaderna för fastighetsskatt fördelas ut på respektive hyresgäster i fastigheterna. De sammantagna skattekostnaderna uppgår till kkr (1 645 kkr). Se vidare not 10. Temporära skillnader i bokförda och skattemässiga värden påverkar beräkningen av uppskjuten skatt. Bolaget gjorde kraftiga nedskrivningar i början av 2000-talet av de fastigheter där behov fanns att nå bättre överensstämmelse med verkligt värde. Bolaget fick därefter högre skattemässiga än bokföringsmässiga värden på fastigheterna, vilket avspeglas i att en långfristig skattefordran tagits upp i balansräkningen och successivt minskat. Efter övergång till redovisning enligt K3 kommer de bokföringsmässiga och skattemässiga avskrivningarna fortsättningsvis att vara helt olika. I balansräkningen redovisas uppskjuten skattefordran på kkr (3 375 kkr) på temporära skillnader samt underskottsavdrag. Redovisad vinst efter bokslutsdispositioner och skatt uppgår till kkr (4 188 kkr). Räntekostnaderna är den enskilt viktigaste faktorn för resultatpåverkan. De kommunala verksamhetsfastighe ter na har tidigare finansierats genom reverslån från Trollhättans Stad. Efter ett förhandsbesked från Skatteverket där bedömningen gjordes att räntekostnader på interna lån inom kommunkoncernen inte ska vara avdrags 11

12 FÖRVALTNINGSBERÄTTELSE gilla beslutade kommunfullmäktige ( ) att utlåningen till dotterbolagen skulle upphöra och borgensramarna höjdes för detta. Nya lån för att ersätta revers lånen handlades därefter upp och lånen till Trollhättans Stad löstes per Lånen som togs med tre månaders räntebindning säkrades i sin helhet genom femåriga fastränteswapar. Under 2015 kom besked från Skatteverket att betalda räntor till Trollhättans Stad 2014 inte skulle vara avdragsgilla. Ökad skattekostnad på kkr har därför belastat 2015 års resultat. För reverslånen utgick en fast ränta på 3,7% under För de nya lånen avseende de kommunala verksamhetsfastigheterna blev räntan 1,571% under sista kvartalet Även hyrorna sänktes med samma belopp. För 2015 uppgick räntekostnaden för de kommunala verksamhetsfastigheterna till 1,569% inklusive borgensavgift. Den genomsnittliga räntenivån under 2015 för bolagets övriga lån, inklusive borgensavgift, har minskat till 3,11% (5,05%). I detta ingår påverkan av kostnad för förtida stängning av en ränteswap, vilket uppgick till kkr ( kkr). Räntekostnaden uppgick till 2,56% borträknat detta. Året före stängdes tre ränteswapar i förtid. De stängda swaparna hade tre till fyra års löptid kvar och låg på en högre nivå. Det bedömdes därför som ett bra alternativ att ta denna kostnad direkt istället för att låta dem löpa ut eftersom resultatet för året medgav detta. Samman taget har bolaget nu säkrat större delen av lånevolymen. Den genomsnittliga räntebindningstiden för bolagets samtliga lån uppgick till 5,33 år och till räntan 1,71% vid årsskiftet. 12

13 Framtidsutsikter Under de senaste åren har det känts betydligt mer positivt kring utveckling och framtidstro i Trollhättan. Från närings livet kommer det regelbundet information om före tag som växer eller startar nya verksamheter och faktum är att Trollhättan ligger på första plats när det gäller företag som växer mest procentuellt. Vår ambition inom Trollhättans Tomt AB är att tillgodose marknadens efterfrågan och förse alla dessa verksamheter med lokaler. Därför har vi inlett förstudier kring ytterligare lokaler på Innovatum. Trollhättans Stads mål att kommunen ska ha invånare år 2030 innebär att det behöver skapas förutsättningar för nya jobb. För vårt bolag betyder det, utifrån bibehållen marknadsandel, att vi skulle behöva bygga lokaler för ca arbetstillfällen. Ett av stadens största projekt på mycket länge är den nya Sylteskolan. Vi är nu mitt uppe i en lokalplanering för byggandet av en skola för elever. Tanken är att bygga den bredvid den gamla Sylteskolan, som sedan rivs när den nya står klar. Byggstart är beräknad till Samtidigt pågår arbetet med en fördjupad översiktsplan för Nya Älvstaden, med avsikt att den ska antas i slutet av FÖRVALTNINGSBERÄTTELSE Området Nya Älvstaden omfattar Knorren, Källstorps industri område, Folkets Park samt Hjulkvarnelund. Bolaget äger Källstorps industriområde, medan de övriga fastig heterna ägs av Trollhättans Stad. Fördjupade utredningar har gjorts beträffande bland annat miljöföroreningar, markstabilitet, buller, farlig godshantering, broläge och kulturmiljöer. Volymskisserna som har tagits fram för Knorren och Källstorps industriområde visar att det är möjligt att bygga bostäder samt behålla befintliga byggnader. Hur det slutliga förslaget kommer att se ut behandlas under Den nya detaljplanen för Innovatumområdet ställs ut på samråd redan i början på Nuvarande detaljplan antogs på 1940-talet och var utformad för den industriverksamhet som Nohab bedrev då. Den nya planen kommer att anpassas till dagens verksamheter samt de framtidsvisioner som finns för Innovatumområdet. Vi kommer också att göra en översyn av bolagets vision, strategi och övriga internt styrande dokument för att ha tydliga vägvisare inför framtiden. Det är ett strategiskt viktigt arbete som beräknas vara klart under Planer för Nya Älvstaden i Trollhättan 13

14 FÖRVALTNINGSBERÄTTELSE ORGANISATION & medarbetare VD Anders Torslid Utvecklingsstrateg Jonas Stjernqvist Marknad Katja Högberg Ekonomi Gunilla Bogren Jenny Sahlin Britt Fransson Britt-Marie Hermansson Kristina Andersson Fastighetschef Eddie Dunkel Miljösamordnare Dennis Nyström Energiansvarig Tim Torstensson Projekt Jan Mattsson Tobias Björk Andreas Danielsson Sofia von Hebel Inköp Sirja Nikkanen Underhåll Anders Gustavsson, arbetsledare drift Joakim Forsberg, arbetsledare bygg Förvaltning Daniel Nordström Magnus Elfving Jan Andersson Liselott Fitzgerald Frida Stolt Drift Tony Johansson Fredrik A Cesar Fredrik Johansson Staffan Gustafsson Jörgen Johansson Roger Lilja Kenneth Eriksson Krister Olsson Tomas Berg Linus Gustafsson Byggservice Per Karlsson Bengt-Åke Eriksson Hans Frisk Kenneth Severinsson Kent Johansson Michael Norén Frank Zandhoff Mikael Back Kristian Carlsson Jakob Lindblom Jari Sova Martin Wernby Johan Forsell Henrik Meivert 14

15 FÖRVALTNINGSBERÄTTELSE Ṗersonalomsättning I början av 2015 hade bolaget 45 anställda, varav en visstidsanställd vikarie inom ekonomienheten och tre timanställda projektledare. Under andra halvåret 2015 anställdes en drifttekniker, som tidigare varit timanställd i olika perioder i flera år. Detta var ett steg i att överbrygga inför kommande pensionsavgångar. Två av de timanställda projektledarna, som arbetat med lekplatsen på Spikön på uppdrag av Troll hättans Stad, blev fast anställda som snickare i bolaget. Mot slutet av året anställdes också ytterligare två snickare. Eftersom projektverksamheten är fortsatt hög anställdes även en ny projektledare. På sikt är det tänkt att den timanställde projektledaren, som är pensionär, ska ersättas. I slutet av året valde en projektledare att gå vidare till annan arbetsgivare, men anställningen upphör i början av Efter att tidigare föräldraledig ekonomiassistent kom tillbaka slutade hennes vikarie. Utöver de rekryteringar som gjorts är det ingen förändring i bolagets organisation sedan föregående år. Timanställningar har löst behoven vid långtidsfrånvaro p g a sjukdom eller föräldraledighet. Vid årets utgång hade då bolaget 48 anställda, varav en timanställd projektledare, fördelade på 10 kvinnor och 38 män. Härav finns 26 män inom de traditionellt manliga enheterna drift-och byggservice. I övrigt är fördelningen mellan könen ganska jämn. Genomsnitts åldern på all anställd personal är oförändrad mot föregående år (45,5 år). Kompetensutveckling Eftersom medarbetarna är bolagets viktigaste resurs är kontinuerlig kompetensutveckling en viktig del. Detta säkerställs genom medarbetarsamtal samt ledningsgruppens arbete med att fast ställa och följa upp utbildningsplaner. Återkommande uppdatering och fortbildning inom respektive yrkesområde är en självklar del i kompetensutvecklingen och flera medarbetare deltar i olika typer av nätverk inom respektive yrkesområden. Även gemensamma satsningar görs, t ex vid årliga företagsdagar med olika teman. Enligt gällande utbildningsplan skall samtlig personal utbildas i första hjälpen, hjärt-/lungräddning samt defibrillering minst vart tredje år. Detta sker löpande för att säkerställa att alla anställda får denna utbildning inom en treårsperiod. Arbetsmiljö och friskvård Medarbetarnas trivsel och arbetsmiljö följs upp regel bundet dels genom arbetsmiljöenkät, som diskuteras på arbets platsträffar, dels genom medarbetarsamtal. Bolaget har också aktivt satsat på friskvård för all personal genom avtal om friskvårdskuponger. Kupongerna kan lösas in på en mängd olika tränings- och friskvårdsanläggningar. Trollhättans Tomt AB har under alla de år bolaget varit verksamt i nuvarande form haft en relativt låg sjukfrånvaro, men då antalet anställda är förhållandevis litet har enstaka fall av allvarlig sjukdom och frånvaro stort genomslag i statistiken. Totalt har sjukfrånvaron för 2015 uppgått till 3,7%, en obetydlig ökning i förhållande till 2014 med 0,2 procentenheter. Korttidsfrånvaron stod för 2,0% (2,1%) och långtidsfrånvaron för 1,7% (1,4%). Trollhättans Tomt AB är ansluten till arbetsgivarorganisationen KFS och tillämpar gällande kollektivavtal. Avtal om företagshälsovård finns med Hälsan, Trollhättans Stad och vår anslutning till Krisjouren gör att det vid krisläge snabbt finns tillgång till pro fessionell hjälp. 15

16 FÖRVALTNINGSBERÄTTELSE Flerårsöversikt Belopp i kkr Total omsättning Hyresintäkter, lokaler Resultat efter finansiella poster Balansomslutning Bokfört värde fastigheter Investeringsvolym Total bruksarea (kvm BRA) Justerat eget kapital Vakansgrad vid årets utgång (%)* 3,3 3,8 3, Räntetäckningsgrad (ggr) 1,8 1,2 1,2 1,1 1,0 1,2 Räntetäckningsgrad kassaflödesbaserad (ggr) 4,0 2,6 2,8 2,2 2,1 2,3 Soliditet vid årets utgång (%) 8,9 8,3 8,3 8,4 8,6 8,2 Avkastning på eget kapital (%) 17,2 6,4 3,7 3,1 2,7 6,9 * Vakansgrad beräknad på direkt uthyrbart bestånd exkl kommunala verksamhetsfastigheter. Nyckeltalsdefinitioner Balansomslutning Bokfört värde fastigheter Investeringsvolym Räntetäckningsgrad Räntetäckningsgrad kassaflödesbaserad Justerat eget kapital Soliditet Avkastning på eget kapital Summa tillgångar vid årets utgång. Totala anläggningstillgångar exklusive dels egna inventarier i verksamheten, dels pågående nyanläggningar som inte kommer att aktiveras som anläggningstillgångar efter att de avslutats. Bruttoinvesteringar i byggnader, mark, markanläggningar och inventarier. Resultat efter finansiella poster exklusive finansiella kostnader, ned skrivningar och försäljningsvinster i förhållande till finansiella kostnader. Resultat efter finansiella poster exklusive finansiella kostnader, avskrivningar, nedskrivningar och försäljningsvinster i förhållande till finansiella kostnader. Eget kapital inkl 78% av obeskattade reserver. Justerat eget kapital i procent av balansomslutningen. Resultat efter finansnetto dividerat med justerat eget kapital vid årets ingång. 16

17 FÖRVALTNINGSBERÄTTELSE Invigning av nya Skoftebyskolan 2015 MILJÖ & ENERGI Under 2015 har vi fullföljt stora projekt som på sikt kommer att ge resultat på miljö- och energisidan. Både Lyrfågelskolan och Skoftebyskolan har genomgått omfattande renoveringar och tillbyggnader och i samarbete med Trollhättan Energi (TEAB) har vi jobbat mycket med att hitta smarta lösningar på fjärrvärmeleveranserna till de båda skolorna. Den typen av samarbeten ger oss en bild av hela kedjan i energiförsörjningen. Vår ambition är att genom strategiska energiinvesteringar komma ännu bättre förberedda inför kommande projekt. Redan nu kan vi dock se positiva effekter av de senaste årens miljö- och energisatsningar. Energi Det finns flera exempel på att våra energisparåtgärder börjar ge resultat. Jämfört med 2008 kan vi konstatera att tre skolor kunnat sänka sin energiförbrukning rejält: Frälsegårdsskolan -17%, Lyrfågelskolan -17% och Nils Ericsonsgymnasiet -25 %. Förmodligen kommer sänkningen på sikt att bli ännu större vid Nils Ericsonsgymnasiet när injustering av det nya värme- och ventilationssystemet är klart. Att lyckas med energieffektiviseringar för enstaka fastigheter är en utmaning i sig och att lyckas med hela fastighetsbeståndet görs inte i en handvändning. Vi har tidigare provat en inventeringsmodell som kallas BELOK Totalprojekt och såg då att det ger oss möjlighet till helhetslösningar. Under 2015 har vi genomfört flera energiinventeringar enligt BELOK-modellen och vi har nu underlag för att genomföra omfattande energiåtgärder vid tre förskolor och fyra skolor. Åtgärderna kommer att göras i samråd med verksamheterna för att även fånga upp eventuella behov därifrån. Ofta genomförs verksamhetsanpassningar väldigt snabbt och då är det svårt för oss att verkligen hinna fånga upp och titta närmare på energi- och miljöfrågorna. Vårt mål är att alltid ha ett antal energiprojekt planerade som vi kan genomföra när rätt tillfälle ges. 17

18 FÖRVALTNINGSBERÄTTELSE Miljömål Som ett led i arbetet för en hållbar utveckling har vi målsättningen att vi ska ha fasat ut användandet av fossila bränslen fram till år Det kan vara en större utmaning i sig än att klara det övergripande energimålet. Det låga priset på bensin, diesel och el har inte gjort saken lättare. Vi strävar efter att i så stor utsträckning som möjligt konvertera vår uppvärmning till miljöriktiga system och under året har vi därför ställt om Strömslundsskolan från pellets/olja till fjärrvärme. På sikt kommer detta att bidra till ytterligare minskning av vårt fossila CO 2 utsläpp. Kg/CO Energimål Vårt övergripande energimål är att under perioden ha minskat vår energianvändning per kvadratmeter med 20 %. För flera fastigheter har vi redan lyckats, men det återstår omfattande insatser för att komma i mål totalt sett. Samtidigt vet vi att kraven på energieffektiviseringar kommer att skärpas ytterligare. Därför kan vi inte nöja oss med att sikta på Vi måste tänka hållbarhet och sätta upp högre mål i ett ännu längre perspektiv. Hur ligger vi då till för närvarande? Diagrammet visar tydligt att vi ligger bra till med våra åtgärder. Den marginella förändringen mellan 2013 och 2014 kan delvis förklaras med att vi under 2014 hade full produktion på ett antal stora byggprojekt som i sig krävt mycket energi. Under 2015 var dessa i stort sett klara och vi ser tydligt hur våra åtgärder gett resultat % % 12% 14% Besparing Mål Linjär trendlinje 8 6 6% 5% Mål % 0% 0%

19 FÖRVALTNINGSBERÄTTELSE All den energi som vi köpt under 2015 tillhör kategorin Bra miljöval, vilket garanterar att den orsakar minsta möjliga miljöpåverkan. Vi vet också att ett minskat resande direkt får en positiv miljöeffekt, oavsett fordonsbränsle. Därför arbetar vi konti nuerligt med att se över vårt eget resande och tar också initiativ som bidrar till minskade utsläpp. För några år sedan startade vi, i samarbete med Innovatum, en elbilspool. Nu ser vi hur fler och fler väljer att utnyttja den möjligheten. Under året har drygt km körts i tjänsten med elbilen. Det är resor som i annat fall skulle gjorts med fossilbränslebilar. nad, framtaget av organisationen Sweden Green Building Council. Ambitionen är också att försöka klara guld nivån. Fram över kommer vi att bygga på ett mycket mer hållbart sätt med minimerad miljö påverkan. Certi fieringssystemet ställer höga krav såväl på oss som på anlitade entreprenörer. F-3-skolan Mio äpplet, vars projekteringsarbete påbörjades under 2015, är det första projektet där vi siktar på att bygga utifrån villkoren som gäller för Miljöbyggnad Silver. Vi har även beslutat att vår nästa kontorsfastighet ska byggas enligt certifieringen. Utvärderingen av de två miljöbyggnadsprojekten kommer att ge oss mer kunskap och erfarenhet och göra oss ännu bättre på hållbart byggande. Att förändra sitt sätt att arbeta är inte alltid så lätt, men ska vi klara uppsatta mål krävs det att alla är med och bidrar. Ett steg som tagits är att nybyggnationer ska klara silvernivån i certifierings systemet Miljö bygg 19

20 FÖRVALTNINGSBERÄTTELSE Vinstdisposition och koncernbidrag Det har beslutats i moderbolaget, Trollhättan Stadshus AB, att Trollhättans Tomt AB ska lämna koncernbidrag med 1,4 Mkr per år. Bolaget har under åren lämnat koncernbidrag med totalt 20,7 Mkr, vilket minskat det fria egna kapitalet i motsvarande mån. Under 2015 har koncernbidrag under förutsättning av årsstämmans godkännande lämnats med 1,4 Mkr. Den föreslagna värdeöverföringen i form av koncernbidrag reducerar bolagets soliditet med 0,07 procent enheter. Soli diteten bedöms tillfredställande mot bakgrund av att bolagets verksamhet bedrivs med lönsamhet samt att kommunfullmäktige beviljat en borgensram för investeringar. Likviditeten i bolaget bedöms kunna upprätthållas på en likaledes betryggande nivå. Förslag till vinstdisposition Till årsstämmans förfogande står följande medel: balanserad vinst årets vinst Styrelsen och verkställande direktören förslår att vinstmedlen behandlas så att: i ny räkning överförs Beträffande bolagets redovisade resultat för räkenskapsåret och ställningen per samt finansiering och kapitalanvändning under räkenskapsåret hänvisas till efter följande resultat- och balansräkningar samt kassaflödesanalys och tilläggsupplysningar. Styrelsens uppfattning är att den föreslagna utdelningen i form av koncernbidrag ej hindrar bolaget från att fullgöra sina förpliktelser på kort och lång sikt och ej heller från att fullgöra erforderliga investeringar. Den föreslagna utdelningen kan därmed försvaras med hänsyn till vad som anförs i ABL st. Flerårsöversikt justerat eget kapital 200 Kkr Jämförelseåren är inte omräknade efter K3. 20

21 Resultaträkning (I KRONOR) Not Rörelsens intäkter m m Nettoomsättning 1,2, Aktiverat arbete för egen räkning Övriga rörelseintäkter Rörelsens kostnader Fastighetskostnader Övriga externa kostnader 3, Personalkostnader Avskrivningar materiella anläggnings tillgångar Resultat vid försäljning & utrangering av fastigheter RÖRELSERESULTAT Resultat från finansiella investeringar Resultatandel dotterbolag Ränteintäkter Ränteintäkter från koncernföretag Räntekostnader och liknande resultatposter RESULTAT EFTER FINANSIELLA POSTER Bokslutsdispositioner Förändring av avskrivningar utöver plan Lämnat koncernbidrag RESULTAT FÖRE SKATT Skatt på årets resultat Övriga skatter ÅRETS VINST

22 Balansräkning (I KRONOR) TILLGÅNGAR Anläggningstillgångar Materiella anläggningstillgångar Byggnader och mark Inventarier, verktyg och installationer Pågående nyanläggningar Finansiella anläggningstillgångar Fordringar hos koncernföretag Uppskjuten skattefordran Andra långfristiga fordringar Summa anläggningstillgångar Omsättningstillgångar Kortfristiga fordringar Kundfordringar Aktuell skattefordran Övriga fordringar Förutbetalda kostnader och upplupna intäkter Kassa och bank Summa omsättningstillgångar SUMMA TILLGÅNGAR

23 Balansräkning (forts) EGET KAPITAL OCH SKULDER Eget kapital 18 Bundet eget kapital Aktiekapital Reservfond Fritt eget kapital Balanserat resultat Årets resultat Summa eget kapital Obeskattade reserver Avsättningar 20 Uppskjuten skatteskuld Långfristiga skulder 21,25 Byggnadskreditiv Skulder till kreditinstitut Övriga långfristiga skulder Kortfristiga skulder Leverantörsskulder Aktuell skatteskuld Övriga kortfristiga skulder Upplupna kostnader & förutbetalda intäkter SUMMA EGET KAPITAL OCH SKULDER POSTER INOM LINJEN Ställda säkerheter 0 0 Ansvarsförbindelser

24 Kassaflödesanalys (I KRONOR) DEN LÖPANDE VERKSAMHETEN Inbetalningar från kunder Utbetalningar till leverantörer & anställda Kassaflöde från löpande verksamhet före betalda räntor och inkomstskatter Ränteinkomster Ränteutgifter Betald inkomstskatt Kassaflöde från den löpande verksamheten INVESTERINGSVERKSAMHETEN Investeringar i materiella anläggningstillgångar Försäljning av anläggningstillgångar Erhållna investeringsbidrag 0 0 Investeringar i dotterbolag Kassaflöde från investeringsverksamheten FINANSIERINGSVERKSAMHETEN Upptagna lån Utbetalt koncernbidrag etc Erhållet näringsbidrag Trollhättans Stad Kassaflöde från finansieringsverksamheten Ökning av likvida medel Likvida medel vid årets början Likvida medel vid årets slut Tilläggsupplysningar ALLMÄNNA UPPLYSNINGAR Redovisningsprinciper Årsredovisningen har upprättats i enlighet med årsredovisningslagen och BFNAR 2012:1 Årsredovisning och koncernredovisning (K3). Redovisningsprinciperna är oförändrade jämfört med föregående år. Värderingsprinciper m m Fordringar Fordringar har upptagits till de belopp varmed de beräknas inflyta. Övriga tillgångar, avsättningar och skulder Övriga tillgångar, avsättningar och skulder har värderats till anskaffningsvärden om inget annat anges nedan. Likvida medel Likvida medel utgörs av disponibla tillgodohavanden hos banker och andra kreditinstitut. I likvida medel ingår företagets tillgodohavanden på Trollhättans Stads koncernkonto. Intäktsredovisning Inkomsten redovisas till det verkliga värdet av vad som erhållits eller kommer att erhållas. Företaget redovisar därför inkomsten till nominellt värde (fakturabelopp) om ersättningen erhålls i likvida medel direkt vid leverans. Avdrag görs för lämnade rabatter. Hyresintäkter från uthyrning av företagets lokaler redovisas linjärt över hyresperioden. 24

25 Ersättning till anställda Ersättningar till anställda avser alla typer av ersättningar som företaget lämnar till de anställda. Företagets ersättningar innefattar bland annat löner, betald semester samt betald frånvaro. Redovisning sker i takt med intjänandet. I företaget finns företrädesvis avgiftsbestämda pensionsplaner enligt PA KFS 09 som tryggas via försäkring. Företaget har även ett fåtal förmånsbestämda pensionsplaner, där en pensionspremie be talas, och redovisar dessa som avgiftsbestämda planer i enlighet med förenklingsregeln i BFNAR 2012:1. Premier för pensionsförsäkring erläggs och redovisas som en kostnad under den period de anställda utför de tjänster som ligger till grund för förpliktelsen. Inga ersättningar till anställda utgår efter avslutad anställning. Materiella anläggningstillgångar Materiella anläggningstillgångar redovisas till anskaffningsvärde med avdrag för ackumulerade avskrivningar och eventuella nedskrivningar. Materiella anläggningstillgångar har delats upp på betydande komponenter när komponenterna har väsentligt olika nyttjandeperioder. Tillgångarna skrivs av linjärt över komponenternas bedömda nyttjandeperiod förutom mark som inte skrivs av. Nyttjandeperioden omprövas per varje balansdag. Följande nyttjandeperioder tillämpas: Antal år Byggnader Markanläggningar Byggnads- och markinventarier, verktyg och installationer Övriga inventarier 3-5 Tillkommande utgifter som utgör utbyte av identifierade komponenter, eller delar därav, aktiveras och ett eventuellt kvarvarande redovisat värde på komponenten utrangeras. Även när nya komponenter skapas genom tillkommande utgifter aktiveras dessa. Nedskrivning av materiella anläggningstillgångar Per varje balansdag görs en bedömning av om det finns någon indikation på att en eller flera materiella anläggningstillgångar har minskat i värde. Om en sådan indikation finns beräknas tillgångens återvinningsvärde. Om återvinningsvärdet understiger redovisat värde görs en nedskrivning som kostnadsförs. Leasing Samtliga leasingavtal redovisas som operationella leasing avtal och leasingavgifterna intäkts-och kostnadsförs linjärt över leasing perioden. Inkomstskatt Aktuell skatt är inkomstskatt för innevarande räkenskapsår som avser årets skattepliktiga resultat och den del av tidigare räkenskapsårs inkomstskatt som ännu inte har redovisats. Aktuell skatt värderas till det sannolika beloppet enligt de skattesatser och skatte regler som gäller på balansdagen. Uppskjuten skatt är inkomstskatt för skattepliktigt resultat avseende framtida räkenskapsår till följd av tidigare transaktioner eller händelser. Uppskjuten skatt beräknas på temporära skillnader. En temporär skillnad finns när det redovisade värdet på en tillgång eller skuld skiljer sig från det skattemässiga värdet. Uppskjuten skattefordran avseende underskottsavdrag eller andra framtida skattemässiga avdrag redovisas i den omfattning det är sannolikt att avdragen kan avräknas mot framtida skattemässiga överskott. Uppskjutna skatte skulder som är hänförliga till obeskattade reserver sär redovisas inte. Obeskattade reserver redovisas med brutto beloppet i balansräkningen. Uppskjuten skatteskuld och uppskjuten skattefordran värderas enligt de skattesatser och skatteregler som är beslutade före balansdagen. Uppskjuten skattefordran värderas till högst det belopp som sannolikt kommer att återvinnas baserat på innevarande och framtida skattepliktiga resultat. Värderingen omprövas per varje balansdag för att återspegla aktuell bedömning av framtida skattemässiga resultat. Avsättningar Avsättningar redovisas när det finns en legal eller informell förpliktelse till följd av en tidigare händelse, eller att det är sanno likt att ett utflöde av resurser kommer att krävas för att reglera förpliktelsen och beloppen kan uppskattas på ett tillförlitligt sätt. Tidpunkten eller beloppet för utflödet kan fortfarande vara osäker. En avsättning redovisas till den bästa uppskattningen av det belopp som krävs för att reglera förpliktelsen på balansdagen. Avsättningar tas endast i anspråk för de utgifter som avsättningen ursprung ligen var avsedd för. Avsättningar diskonteras till sina nuvärden där pengars tidsvärde är väsentligt. Koncernbidrag Erhållna och lämnade koncernbidrag redovisas som bokslutsdisposition. Säkringsredovisning Lån som räntesäkrats genom derivatinstrument värderas till nominella belopp. Finansiella instrument värderas utifrån anskaffningsvärdet. Ränta från säkringsinstrumenten redovisas löpande i resultaträkningen som en del av räntekostnaden. Om räntederivat avslutas i förtid redovisas kostnad eller intäkt för detta direkt i resultaträkningen. Säkringsredovisning tillämpas för derivatinstrument som ingår i ett dokumenterat säkringssamband. Det krävs att säkringen effektivt skyddar den risk som är avsedd att säkras och att effektiviteten löpande kan visas vara tillräckligt hög genom effektivitetsmätningar. Säkringsdokumentation har upprättats. Bedömningen om huruvida säkringsredovisning ska tillämpas görs vid ingången av säkringsrelationen. Kassaflödessäkringar används när ränte swapar nyttjas för att ersätta upplåning till rörlig ränta med fast ränta. Så länge som säkringsrelationen är effektiv sker ingen redovisning av derivatinstrumentet, vilket innebär att värdeföränd ringarna på säkringsinstrumentet eller den säkrade posten inte redo visas så länge säkringsredovisningen pågår. 25