INFORMATIONSBROSCHYR. Fondbytesprogrammet. n Fondbytesprogrammet 0-50 Movestic n Fondbytesprogrammet Movestic

Transkript

1 INFORMATIONSBROSCHYR Fondbytesprogrammet n Fondbytesprogrammet 0-50 Movestic n Fondbytesprogrammet Movestic

2 Informationsbroschyr Fondbytesprogrammet INFORMATIONSBROSCHYR Fondbytesprogrammet 0-50 Movestic Fondbytesprogrammet Movestic Enligt 4 kap. 15 lagen (2004:46) om investeringsfonder skall för varje investeringsfond finnas en aktuell informationsbroschyr om Fonderna och deras verksamhet. Detta dokument utgör Fondbytesprogrammet 0 50 Movestic samt Fondbytesprogrammet Movestic, informationsbroschyr. Den har upprättats enligt lagen om investeringsfonder och Finansinspektionens föreskrifter. Det åligger var och en som är intresserad av att investera i någon av ovan angivna Fonder att tillse att investeringen sker i enlighet med gällande lagar och andra regleringar. Utländsk lag kan innebära att en investering inte får göras av investerare utanför Sverige. Movestic Kapitalförvaltning AB har inget som helst ansvar för att kontrollera om en investering från utlandet sker i enlighet med sådant lands lag. Tvist eller anspråk rörande Fonderna ska avgöras enligt svensk lag och exklusivt av svensk domstol. Det finns inga garantier att en investering i någon av Fonderna inte kan leda till förlust. Detta gäller även vid en i övrigt positiv utveckling på de finansiella marknaderna. Historisk avkastning är ingen garanti för framtida avkastning. De medel som placeras i en fond kan såväl öka som minska i värde och det är inte säkert att den som investerar i en fond återfår hela det insatta kapitalet. Denna informationsbroschyr skall inte ses som en rekommendation om köp av andelar i någon av Fonderna. Det ankommer på var och en som önskar förvärva andelar att göra sin egen bedömning av en investering i någon av Fonderna och de risker som är förknippade därmed. Värdepappersbolaget Fonderna förvaltas av Movestic Kapitalförvaltning AB Organisationsnummer: Aktiekapital: kr Adress: Birger Jarlsgatan 57 A Telefon: Fax: E-post: info@movestickapital.se Internet: Finansinspektionens tillstånd att bedriva fondverksamhet erhölls den 24 juni Movestic Kapitalförvaltning är ett helägt dotterbolag till Movestic Livförsäkring AB. Fonder under förvaltning Multifond Offensiv Multifond Balanserad Multifond Försiktig Multifond Strategi Capinordic Fondservice Världen Movestic Capinordic Fondservice Sverige/Världen Movestic Capinordic Fondservice Balanserad Movestic Fondbytesprogrammet 0 50 Movestic Fondbytesprogrammet Movestic Fondadministratör och registerhållning Fonderna administreras av Wahlstedt Sageryd Financial Services, org nr Movestic Kapitalförvaltning AB ansvarar för att föra register över samtliga andelsägare och deras innehav. Revisorer Deloitte AB Styrelse Graham Kettleborough, Ordförande Lennart Österlund Michael Gunnarsson Bengt G. Nilsson Ledning Henrik Sundin, Verkställande Direktör Förvaltning Movestic Kapitalförvaltning AB (Värdepappersbolaget) har ingått ett uppdragsavtal med IKC Fonder AB rörande förvaltningen av följande Fonder: Fondbytesprogrammet 0 50 Movestic Fondbytesprogrammet Movestic Administration m.m. Värdepappersbolaget har ingått ett uppdragsavtal med Wahlstedt Sageryd Financial Services AB. Detta bolag utför olika arbetsuppgifter som ingår i verksamheten, däribland backoffice och redovisningstjänster. Enligt Värdepappersbolagets uppfattning bedrivs verksamheten därigenom på ett mer kostnadseffektivt sätt. Värdepappersbolaget har även ingått avtal med Movestic Livförsäkring AB avseende funktionerna för regelefterlevnad och riskhantering samt vissa administrativa tjänster, m.m. Förvaringsinstitut Fondernas tillgångar förvaras av Skandinaviska Enskilda Banken AB (publ) som Förvaringsinstitut. I Förvaringsinstitutets uppgifter ingår förutom förvaring av Fondernas tillgångar även att utöva viss kontroll över Värdepappersbolaget och dess Fonder. Fondbytesprogrammet 0-50 Movestic Fonden är en global fondandelsfond. Fondens medel får placeras i överlåtbara värdepapper, fondandelar, penningmarknadsinstrument och derivatinstrument samt på konto hos kreditinstitut. Fondens medel får placeras i ETF:er (Exchange Traded Funds). I fondbestämmelserna avser begreppet ETF:er fondandelar eller fondliknande överlåtbara värdepapper (dvs. överlåtbara värdepapper som inte uppfyller samtliga Styrelsens säte: Stockholm, info@movestickapital.se, 2 (5)

3 krav i 5 kap. 15 första stycket 3 LIF men som riktar sig till allmänheten eller till en begränsad krets av investerare samt tillämpar principen om riskspridning) som är upptagna till eller föremål för handel på en reglerad marknad eller marknad motsvarande reglerad marknad utanför EES eller vid någon annan marknad inom eller utom EES som är reglerad och öppen för allmänheten. Fonden får inte placera i några andra kategorier av överlåtbara värdepapper än ETF:er. Fondens medel får placeras i derivatinstrument med sådana underliggande tillgångar som framgår av 5 kap. 12 LIF. Placeringarna syftar till att under iakttagande av tillbörlig försiktighet åstadkomma högsta möjliga värdestegring. Förvaltningen sker i enlighet med en investeringsprocess som omfattar både strategisk och taktisk tillgångsallokering samt Manager Selection. Andelen av Fondens medel som kan placeras på aktiemarknaden är maximerad till 50 procent, men i övrigt kan allokeringen mellan aktie- och räntefonder, regioner och sektorer variera över tiden. Exempelvis kan 50 procent av Fondens medel vara investerade i aktiefonder och 50 procent i räntefonder under en viss period medan de under en annan period är till 100 procent investerade i räntefonder. Under kortare perioder kan aktiemarknadsandelen uppgå till mer än 50 procent om det efter att placeringar genomförts sker en värdeförändring i tillgångarna. Fonden har rätt att använda derivatinstrument (inklusive OTC-derivat) som ett led i placeringsinriktningen. Fonden har även rätt att låna ut värdepapper (värdepapperslån). Risken i Fonden påverkas av fördelningen mellan tillgångsslagen aktier och räntor. Kurserna på aktiemarknaden kan gå upp och ned. Sparande i aktier är därför förenat med risk för stora värdeförändringar. Den risk som är förknippad med att placera i räntebärande värdepapper påverkas av vilken duration (löptid) Fondernas innehav har samt ränteutvecklingen. Fonden placerar en betydande andel av fondförmögenheten i annan valuta än svenska kronor och påverkas därför även av valutakursförändringar. Fondens risk (mätt som årlig standardavvikelse i månatlig kursutveckling) skall i normalläget ligga i intervallet 5-10 procent. Standardavvikelse är ett statistiskt mått som beskriver spridning i en datamängd. Måttet visar hur mycket Fondens andelsvärde har fluktuerat (eller kan antas komma att fluktuera) kring genomsnittlig avkastning över tiden. Hög standardavvikelse innebär stora variationer och därmed hög risk, låg standardavvikelse innebär små variationer och därmed låg risk. Fondbytesprogrammet Movestic Fonden är en global fondandelsfond. Fondens medel får placeras i överlåtbara värdepapper, fondandelar, överlåtbara räntebärande instrument och derivatinstrument samt på konto hos kreditinstitut. Fondens medel får placeras i ETF:er (Exchange Traded Funds). I fondbestämmelserna avser begreppet ETF:er fondandelar eller fondliknande överlåtbara värdepapper (dvs. överlåtbara värdepapper som inte uppfyller samtliga krav i 5 kap. 15 första stycket 3 LIF men som riktar sig till allmänheten eller till en begränsad krets av investerare samt tillämpar principen om riskspridning) som är upptagna till eller föremål för handel på en reglerad marknad eller marknad motsvarande reglerad marknad utanför EES eller vid någon annan marknad inom eller utom EES som är reglerad och öppen för allmänheten. Fonden får inte placera i några andra kategorier av överlåtbara värdepapper än ETF:er. Fondens medel får placeras i derivatinstrument med sådana underliggande tillgångar som framgår av 5 kap. 12 LIF. Placeringarna syftar till att under iakttagande av tillbörlig försiktighet åstadkomma högsta möjliga värdestegring. Förvaltningen sker i enlighet med en investeringsprocess som omfattar både strategisk och taktisk tillgångsallokering samt Manager Selection. Allokering mellan aktie- och räntefonder, regioner och sektorer kan variera över tiden. Exempelvis kan 100 procent av Fondens medel under en period vara investerade i aktiefonder och under en annan period till 100 procent i räntefonder. Fonden har rätt att använda derivatinstrument (inklusive OTC-derivat) som ett led i placeringsinriktningen. Fonden har även rätt att låna ut värdepapper (värdepapperslån) Risken i Fonden påverkas av fördelningen mellan tillgångsslagen aktier och räntor. Kurserna på aktiemarknaden kan gå upp och ned. Sparande i aktier är därför förenat med risk för stora värdeförändringar. Den risk som är förknippad med att placera i räntebärande värdepapper påverkas av vilken duration (löptid) Fondens innehav har samt ränteutvecklingen. Fonden placerar en betydande andel av fondförmögenheten i annan valuta än svenska kronor och påverkas därför även av valutakursförändringar. Fondens risk (mätt som årlig standardavvikelse i månatlig kursutveckling) skall i normalläget ligga i intervallet procent. Standardavvikelse är ett statistiskt mått som beskriver spridning i en datamängd. Måttet visar hur mycket Fondens andelsvärde har fluktuerat (eller kan antas komma att fluktuera) kring genomsnittlig avkastning över tiden. Hög standardavvikelse innebär stora variationer och därmed hög risk, låg standardavvikelse innebär små variationer och därmed låg risk. Avvikelser från vad som gäller för värdepappersfonder En fond utgör en specialfond om fonden i något avseende avviker från vad som gäller för värdepappersfonder enligt LIF och Finansinspektionens föreskrifter (FFFS 2008:11). Fonderna avviker i nyss nämnt hänseende enligt följande: n Fonderna får placera 100 procent av fondens värde i specialfonder och fondföretag som uppfyller förutsättningarna i 1 kap. 9 LIF (5 kap. 16 andra stycket LIF). n Fonderna får placera högst 25 procent av fondens värde i andelar i en och samma investeringsfond eller ett och samma fondföretag eller i en och samma ETF (5 kap. 6 första stycket och andra stycket 3 LIF samt 5 kap. 16 första stycket LIF). n Fonderna får placera 100 procent av fondens värde i andelar i investeringsfonder och fondföretag som får placera upp till 100 procent av sina medel i andelar i andra investeringsfonder eller fondföretag (5 kap 15 andra stycket LIF). n Fonderna får placera i ETF:er motsvarande högst 50 procent av det totala antalet aktier eller andelar utgivna av en och samma emittent (5 kap. 19 första stycket 1 LIF). n Fonderna får placera i andelar i andra investeringsfonder eller fondföretag motsvarande högst 50 procent av det totala antalet andelar utgivna av en och samma investeringsfond eller ett och samma fondföretag (5 kap. 19 första stycket 4 LIF). Styrelsens säte: Stockholm, info@movestickapital.se, 3 (5)

4 Utdelningspolitik Fonderna skall för varje räkenskapsår lämna utdelning i den omfattning som Värdepappersbolaget beslutar i syfte att överföra beskattningen av Fondernas avkastning på andelsägarna, varigenom det skall eftersträvas att avkastningen inte skall bli beskattad i två led. Beslut om utdelning fattas av Värdepappersbolagets styrelse. Fondernas utdelningsbara belopp skall i förekommande fall beräknas genom sammanläggning av respektive Fonds resultat enligt resultaträkning för räkenskapsåret, i den mån detta är ett för Fonden beskattningsbart resultat, ett belopp motsvarande den skattemässiga schablonintäkten, och resterande del av utdelningsbart belopp från tidigare räkenskapsår. Utdelning tillkommer andelsägare som på av Värdepappersbolaget fastställd utdelningsdag är registrerad för fondandel i andelsägarregistret. Utdelning skall i förekommande fall ske under april månad efter räkenskapsårets utgång. Utdelning återinvesteras kostnadsfritt i Fonderna efter avdrag för den skatt som enligt lag skall innehållas på utdelning till fondandelsägaren. Fondandelsägare kan dock, efter begäran till Värdepappersbolaget senast den 15 mars året efter räkenskapsårets utgång, erhålla utdelningen kontant till anmält bankkonto, efter avdrag för skatt. Värdepappersbolaget kan också besluta att ur Fonderna dela ut kapital (som inte återinvesteras) i syfte att nå en optimal förvaltningsvolym. Försäljning och inlösen av fondandelar Teckning och inlösen kan göras varje bankdag genom Värdepappersbolaget. Teckning och inlösen skall ske skriftligen. Köparens förvärv sker till den kurs som gäller den första bankdag som inträder dagen efter begäran om försäljning samt likvid kommit Fondens bankkonto tillhanda, teckningsdagen. Begäran om teckning samt likvid måste vara Värdepappersbolaget tillhanda senast kl dagen före teckningsdagen för att teckning ska kunna ske på teckningsdagen: I annat fall sker teckning nästkommande teckningsdag. De bankdagar då Stockholmsbörsen stänger kl skall begäran om teckning samt likvid ha kommit Värdepappersbolaget tillhanda senast kl dagen före teckningsdagen för att teckning skall kunna ske på teckningsdagen. I annat fall sker teckning nästkommande teckningsdag. Inlösen sker till den kurs som gäller den första bankdag som inträder dagen efter begäran om inlösen kommer Värdepappersbolaget tillhanda, inlösendagen. Begäran om inlösen måste vara Värdepappersbolaget tillhanda senast kl dagen före inlösendagen för att inlösen skall kunna ske på inlösendagen. I annat fall sker inlösen nästkommande inlösendag. De bankdagar då Stockholmsbörsen stänger kl skall begäran om inlösen ha inkommit senast kl dagen före inlösendagen för att inlösen skall kunna ske på inlösendagen. I annat fall sker inlösen nästkommande inlösendag. Köp eller säljuppdrag kan inte limiteras och genomförs till för fondandelsägaren okänd kurs. Avgifter och ersättning till Värdepappersbolaget och övriga kostnader Ersättningen till Värdepappersbolaget utgår i form av en fast ersättning. Courtage och andra kostnader hänförliga till köp och försäljning av överlåtbara värdepapper och andra finansiella instrument betalas direkt av Fonderna. Avgifter för insättning får högst uppgå till 2 % av insatt kapital. Gällande Insättningsavgift är 0 % Ersättning till Värdepappersbolaget från de olika Fonderna får utgå med högst 2 procent i Fondbytesprogrammet 0 50 Movestic och högst 2,2 procent i Fondbytesprogrammet Movestic. Avgift utgår för närvarande med följande belopp: Fondbytesprogrammet 0 50 Movestic Fondbytesprogrammet Movestic 2,0 procent 2,2 procent Någon avgift tas inte ut vid försäljning av fondandelar. Vid inlösen av andelar som sker inom ett år från det att andelarna förvärvades kan en avgift om högst 1 procent tas ut. Gällande avgift vid inlösen är 0 procent. Andelsägare i Fonderna uppmärksammas på att Fonderna belastas av förvaltningsersättning till förvaltarna i de fonder som nämnda Fonder investerar i. Förvaltningsavgifter i underliggande fonder får inte överstiga tre procent i årlig fast förvaltningsavgift samt 25 procent i prestationsbaserad ersättning. I det fall Värdepappersbolaget erhåller returprovisioner från förvaltare tillfaller dessa respektive Fond. Upphörande och överlåtelse av fondverksamhet Om Värdepappersbolaget förlorat Finansinspektionens tillstånd att bedriva fondverksamhet, trätt i likvidation, försatts i konkurs eller vill upphöra med förvaltningen av Fonderna, skall förvaltningen av denna tillfälligt övertas av Förvaringsinstitutet. Förvaringsinstitutet får sedan överlåta förvaltningen av Fonderna till ett annat bolag som har tillstånd att driva fondverksamhet. I annat fall skall Fonderna upplösas genom att tillgångarna i Fonderna säljs och nettobehållningen skiftas ut till fondandelsägarna. Kungörelse om övertagandet och i förekommande fall om överlåtelsen skall införas i Post- och Inrikes Tidningar och hållas tillgänglig hos Värdepappersbolaget och Förvaringsinstitutet. Skatteregler Inledning I detta avsnitt lämnas en sammanfattning och allmän beskrivning av de regler som gäller för beskattning av investeringsfonder och andelsägare. Redogörelsen tar endast sikte på fysiska personer som är skattemässigt bosatta i Sverige. Mot bakgrund av framställningens allmänna karaktär bör varje investerare som är osäker på eventuella skattekonsekvenser rådfråga skatterådgivare, då en fondandelsägares skatt kan komma att påverkas av individuella omständigheter. Fondernas beskattning En värdepappersfond är skatteskyldig till statlig inkomstskatt efter en skattesats om 30 procent. Vid beräkning av det skattepliktiga resultatet bortses från kapitalvinster och kapitalförluster på delägarrätter. I stället skall Fonderna ta upp en schablonintäkt motsvarande 1,5 procent av värdet vid beskattningsårets ingång på sådana delägarrätter. Kapitalvinster respektive kapitalförluster på andra instrument än delägarrätter, exempelvis obligationer, beaktas dock fullt ut vid beskattningen. Vidare beskattas Fonderna för mottagen utdelning och ränteintäkter. Avdrag medges för räntekostnader, förvaltningskostnader m.m. liksom för beslutad utdelning för beskattningsåret. Styrelsens säte: Stockholm, info@movestickapital.se, 4 (5)

5 Fondandelsägarnas beskattning Utdelning på andel i värdepappersfonden är skattepliktig i inkomstslaget kapital och beskattas efter en skattesats om 30 procent. Preliminärskatt innehålls med 30 procent av utdelningen. Inlösen av andelar behandlas som avyttring och beskattas i inkomstslaget kapital. Kapitalvinst eller kapitalförlust beräknas som skillnaden mellan försäljningsintäkten, inlösenpriset, efter kostnader och det genomsnittliga anskaffningsvärdet på andelar av samma slag och sort beräknad på grundval av faktiska anskaffningskostnader och med hänsyn till inträffade förändringar i innehavet. Uppkommer kapitalvinst är den skattepliktig fullt ut med en skattesats om 30 procent. Uppkommer förlust är den avdragsgill endast till 70 procent. Uppkommer underskott i inkomstslaget kapital hos andelsägaren reduceras skatten på förvärvsinkomst och fastighetsskatt. Skattereduktion medges med 30 procent av underskott upp till kr och med 21 procent av underskott överstigande detta belopp. Underskott kan inte sparas till senare år. Styrelsens säte: Stockholm, info@movestickapital.se, 5 (5)