Gruppmöte majoriteten: kl Gruppmöte Socialdemokraterna, Miljöpartiet och Trosa Radikaler: kl Gruppmöte Sverigedemokraterna: kl. 18.

Transkript

1 Kallelse till sammanträde med kommunfullmäktige Tid: Onsdagen den 23 april, kl Plats: Folkets hus - Trosa Gruppmöte majoriteten: kl Gruppmöte Socialdemokraterna, Miljöpartiet och Trosa Radikaler: kl Gruppmöte Sverigedemokraterna: kl Kaffe och smörgås serveras vid sammanträdet Ärenden: Diarienr 1. Upprop 2. Val av justerare 3. Kungörelse/föredragningslista 4. Avsägelser och val 5. Val av ersättare till Mälardalsrådets rådsmöte KF 2010/31 mandatperioden Val av stämmoombud och ersättare till KF 2014/6 Stockholms och Uppsala läns luftvårdsförbund 7. Val av ledamöter i styrelsen för Trosabygdens KF 2010/14 Bostäder AB (Trobo) 8. Val av ledamöter och suppleanter i styrelsen för KF 2014/1 Trosabygdens Holding AB (Trohold) 9. Val av ledamöter och suppleanter i styrelsen för KF 2014/2 Trosa Fibernät AB (Trofi) 10. Val av ägarombud i Trosa Fibernät AB (Trofi) KF 2014/3 11. Val av lekmannarevisorer till Trosa Fibernät AB KF 2014/4 (Trofi)

2 12. Val av lekmannarevisorer till Trosabygdens KF 2014/5 Holding AB (Trohold) 13. Prövning av frågan om ansvarsfrihet för 2013 KS 2014/90 års verksamhet 14. Årsredovisning för Trosa kommun och koncern KS 2014/ Instruktion för ombud för Trosabygdens KS 2014/63 Bostäder AB s årsredovisning Fördubblad utbyggnadstakt för bredband KS 2014/ Omfördelning av investeringsmedel för anpassning KS 2014/74 till undervisningslokaler för Tomtaklintskolan 18. Överföring av investeringsmedel för renovering av KS 2014/49 Safiren 19. Förslag till detaljplan för Strömmen 3, Trosa KS 2014/ Fördjupad översiktsplan Solberga KS 2014/ Inrättande av nya hälsoskyddsföreskrifter KS 2014/66 för Trosa kommun 22. Revidering av Trosa kommuns lokala KS 2014/67 ordningsföreskrifter 23. Förslag till tillägg till taxa för alkohollagen, KS 2014/68 tobakslagen och lagen om detaljhandel med vissa receptfria läkemedel 24. Arvodesnivå till särskilt förordnade KS 2014/69 vårdnadshavare för ensamkommande barn 25. Bestämmelser om omställningsstöd och pension KS 2014/76 för förtroendevalda (OPF-KL) samt revidering av arvodes- och ersättningsreglemente 26. Arvoden för styrelserna i Trosa Fibernät AB KS 2014/75 (Trofi) och Trosabygdens Holding AB (Trohold) 27. Redovisning av obesvarade motioner KS 2014/ Frågor 29. Svar på interpellation gällande jämställdhet KS 2014/83 Från Ann-sofie Soleby-Eriksson (S) till kommunstyrelsens ordförande Daniel Portnoff (M) 30. Svar på motion om HBTQ- kompetens hos KS 2013/106 kommunens anställda

3 31. Svar på motion om upphävande av beslut om KS 2013/109 delegering att teckna avtal om mottagande av invandrare 32. Anmälan av inkomna motioner 33. Anmälan av icke verkställda gynnande bistånds- KS 2014/7 beslut enligt socialtjänstlagen och lag om stöd och service till vissa funktionshindrade (LSS) 34. Övriga anmälningsärenden KS 2014/2 Inger Alvinger ordförande Jakob Etaat sekreterare

4

5 Sammanträdesprotokoll Arvodeskommittén/ Valberedningen Trosa kommun Sammanträdesdatum Dnr KF 2010/31 Val av ersättare till Mälardalsrådets rådsmöte mandatperioden Arvodeskommittén/ valberedningen föreslår Kommunfullmäktige besluta att för mandatperioden utse följande ersättare till Mälardalsrådets rådsmöte: Bengt-Eric Sandström (FP) Rigmor Breidemalm (S) Ärendet Fullmäktige har , 134 valt ledamöter att företräda kommunen vid Mälardalsrådets rådsmöten under mandatperioden Med föreliggande ärende väljs ersättare som kan tillträda vid ordinarie ledamöters frånvaro. Ärendets beredning Tjänsteskrivelse från kanslichef Jakob Etaat Kopia till Akten Kommunfullmäktige Justerandes signatur Utdragsbestyrkande 4

6 Tjänstekrivelse Kommunstyrelsen Dnr KF 2010/ Kommunkontoret Jakob Etaat Tel Val av ersättare till Mälardalsrådets rådsmöte mandatperioden Förslag till beslut Arvodeskommittén/ valberedningen föreslår Kommunfullmäktige besluta att för mandatperioden utse följande ersättare till Mälardalsrådets rådsmöte: namn, ersättare (valberedningens förslag) namn, ersättare (valberedningens förslag) Ärendet Fullmäktige har , 134 valt ledamöter att företräda kommunen vid Mälardalsrådets rådsmöten under mandatperioden Med föreliggande ärende väljs ersättare som kan tillträda vid ordinarie ledamöters frånvaro. Johan Sandlund Kommunchef Jakob Etaat Kanslichef 1

7

8 Sammanträdesprotokoll Arvodeskommittén/ Valberedningen Trosa kommun Sammanträdesdatum Dnr KF 2014/6 Val av stämmoombud och ersättare till Stockholms och Uppsala läns luftvårdsförbund Arvodeskommittén/ valberedningen föreslår Kommunfullmäktige besluta att för mandatperioden utse följande stämmoombud och ersättare till Stockholms och Uppsala läns luftvårdsförbund: Ordinarie stämmoombud: Stefan Björnmalm (C) Ersättare: Sandra Karlsson (S) Ärendet Kommunfullmäktige beslutade , 14 att Trosa kommun ska ingå i Stockholms och Uppsala läns luftvårdsförbund. Med anledning av detta ska kommunen välja ett stämmoombud med ersättare att föra kommunens talan vid förbundets stämmor. Ärendets beredning Tjänsteskrivelse från kanslichef Jakob Etaat Kopia till Akten Kommunfullmäktige Justerandes signatur Utdragsbestyrkande 5

9 Tjänstekrivelse Kommunstyrelsen Dnr KF 2014/ Kommunkontoret Jakob Etaat Tel Val av stämmoombud och ersättare till Stockholms och Uppsala läns luftvårdsförbund Förslag till beslut Arvodeskommittén/ valberedningen föreslår Kommunfullmäktige besluta att för mandatperioden utse följande stämmoombud och ersättare till Stockholms och Uppsala läns luftvårdsförbund: Namn, stämmoombud (valberedningens förslag) Namn, ersättare (valberedningens förslag) Ärendet Kommunfullmäktige beslutade , 14 att Trosa kommun ska ingå i Stockholms och Uppsala läns luftvårdsförbund. Med anledning av detta ska kommunen välja ett stämmoombud med ersättare att föra kommunens talan vid förbundets stämmor. Johan Sandlund Kommunchef Jakob Etaat Kanslichef 1

10

11 Sammanträdesprotokoll Arvodeskommittén/ Valberedningen Trosa kommun Sammanträdesdatum Dnr KF 2010/14 Val av ledamöter i styrelsen för Trosabygdens Bostäder AB (Trobo) Arvodeskommittén/ valberedningen föreslår Kommunfullmäktige besluta att utse följande ledamöter att ingå i styrelsen för Trosabygdens Bostäder AB efter årsstämman den 25 april 2014 och intill slutet av den årsstämma som följer efter nästa val till kommunfullmäktige: Ordförande: Sune G Jansson (M) Ledamot: Kristina Gilbert (M) Ärendet Roland Alvinger (ordförande Trobo) och Britta Wickberg (ledamot Trobo) har avsagt sig uppdragen i styrelsen för Trobo efter ordinarie årsstämman den 25 april I enlighet med Trobos bolagsordning ska styrelsen i Trobo utses av kommunfullmäktige intill slutet av den årsstämma som följer efter nästa val till kommunfullmäktige. Fullmäktige behöver med anledning av detta göra fyllnadsval för de styrelseledamöter som nu ställt sina platser till förfogande. Ärendets beredning Tjänsteskrivelse från kanslichef Jakob Etaat Kopia till Akten Kommunfullmäktige Justerandes signatur Utdragsbestyrkande 6

12 Tjänstekrivelse Kommunstyrelsen Dnr KF 2014/ Kommunkontoret Jakob Etaat Tel Val av ledamöter i styrelsen för Trosabygdens Bostäder AB (Trobo) Förslag till beslut Arvodeskommittén/ valberedningen föreslår Kommunfullmäktige besluta att utse följande ledamöter att ingå i styrelsen för Trosabygdens Bostäder AB efter årsstämman den 25 april 2014 och intill slutet av den årsstämma som följer efter nästa val till kommunfullmäktige: namn, ordförande (förslag från valberedningen) namn, ledamot (förslag från valberedningen) Ärendet Roland Alvinger (ordförande Trobo) och Britta Wickberg (ledamot Trobo) har avsagt sig uppdragen i styrelsen för Trobo efter ordinarie årsstämman den 25 april I enlighet med Trobos bolagsordning ska styrelsen i Trobo utses av kommunfullmäktige intill slutet av den årsstämma som följer efter nästa val till kommunfullmäktige. Fullmäktige behöver med anledning av detta göra fyllnadsval för de styrelseledamöter som nu ställt sina platser till förfogande. Johan Sandlund Kommunchef Jakob Etaat Kanslichef 1

13

14 Sammanträdesprotokoll Arvodeskommittén/ Valberedningen Trosa kommun Sammanträdesdatum Dnr KF 2014/1 Val av ledamöter och suppleanter i styrelsen för Trosabygdens Holding AB (Trohold) Arvodeskommittén/ valberedningen föreslår Kommunfullmäktige besluta att utse följande ledamöter och suppleanter att ingå i styrelsen för Trosabygdens Holding AB efter årsstämman den 25 april 2014 och intill slutet av den årsstämma som följer efter nästa val till kommunfullmäktige: Ordförande: Sune G Jansson (M) Vice ordförande: Rigmor Breidemalm (S) Ledamot: Kristina Gilbert (M) Ersättare: Sören Pettersson (S) Ersättare: Göran Hammarlund (FP) Ersättare: Dag Örtqvist (M) Ärendet I enlighet med Troholds bolagsordning ska styrelsen i Trohold utses av kommunfullmäktige intill slutet av den årsstämma som följer efter nästa val till kommunfullmäktige. Kommunfullmäktige ska också utse ordförande och vice ordförande i bolagets styrelse. Ledamöterna och ersättarna i Trohold avslutar sina uppdrag efter ordinarie årsstämma den 25 april Fullmäktige behöver därför välja nya ledamöter och suppleanter i Trohold som kan tillträda efter årsstämman och vara förordnade intill slutet av den årsstämma som följer efter nästa val till kommunfullmäktige. Ärendets beredning Tjänsteskrivelse från kanslichef Jakob Etaat Kopia till Akten Kommunfullmäktige Justerandes signatur Utdragsbestyrkande 7

15 Tjänstekrivelse Kommunstyrelsen Dnr KF 2014/ Kommunkontoret Jakob Etaat Tel Val av ledamöter och suppleanter i styrelsen för Trosabygdens Holding AB (Trohold) Förslag till beslut Arvodeskommittén/ valberedningen föreslår Kommunfullmäktige besluta att utse följande ledamöter och suppleanter att ingå i styrelsen för Trosabygdens Holding AB efter årsstämman den 25 april 2014 och intill slutet av den årsstämma som följer efter nästa val till kommunfullmäktige: namn, ordförande (förslag från valberedningen) namn, vice ordförande (förslag från valberedningen) namn, ledamot (förslag från valberedningen) namn, suppleant (förslag från valberedningen) namn, suppleant (förslag från valberedningen) namn, suppleant (förslag från valberedningen) Ärendet I enlighet med Troholds bolagsordning ska styrelsen i Trohold utses av kommunfullmäktige intill slutet av den årsstämma som följer efter nästa val till kommunfullmäktige. Kommunfullmäktige ska också utse ordförande och vice ordförande i bolagets styrelse. Ledamöterna och ersättarna i Trohold avslutar sina uppdrag efter ordinarie årsstämma den 25 april Fullmäktige behöver därför välja nya ledamöter och suppleanter i Trohold som kan tillträda efter årsstämman och vara förordnade intill slutet av den årsstämma som följer efter nästa val till kommunfullmäktige. Johan Sandlund Kommunchef Jakob Etaat Kanslichef 1

16

17 Sammanträdesprotokoll Arvodeskommittén/ Valberedningen Trosa kommun Sammanträdesdatum Dnr KS 2014/79, KF 2014/2 Val av ledamöter och suppleanter i styrelsen för Trosa Fibernät AB (Trofi) Arvodeskommittén/ valberedningen föreslår Kommunfullmäktige besluta att utse följande ledamöter och suppleanter att ingå i styrelsen för Trosa Fibernät AB efter årsstämman den 25 april 2014 och intill slutet av den årsstämma som följer efter nästa val till kommunfullmäktige: Ordförande: Jonas Ivervall Vice ordförande: Björn Wieslander Ledamot: Tommy Biserud Ledamot: Zeth Nyström (M) Ledamot: Daniel Peres (S) Suppleant: Kristina Gilbert (M) Suppleant: Rigmor Breidemalm (S) Ärendet I enlighet med Trofis bolagsordning ska styrelsen för Trofi utses av kommunfullmäktige intill slutet av den årsstämma som följer efter nästa val till kommunfullmäktige. Kommunfullmäktige ska också utse ordförande och vice ordförande i bolagets styrelse. Ledamöter och suppleanter i Trofi avslutar sina uppdrag efter ordinarie årsstämma den 25 april Fullmäktige behöver därför välja en ny styrelse som kan tillträda efter årsstämman och vara förordnade intill slutet av den årsstämma som följer efter nästa val till kommunfullmäktige. Ledamöter i kommunala bolagsstyrelser är i kommunallagens mening inte att betrakta som förtroendevalda. Till skillnad mot kommunala förtroendeuppdrag, som bygger på samhällsplikt, är ett styrelseuppdrag i en bolagsstyrelse ett sysslomannauppdrag där ledamoten förbinder sig att verka för bolagets bästa i enlighet med bolagsordning och ägardirektiv. Utrymme för politiska ställningstaganden därutöver finns därför inte. Forts. Justerandes signatur Utdragsbestyrkande 8

18 Sammanträdesprotokoll Arvodeskommittén/ Valberedningen Trosa kommun Sammanträdesdatum Forts. 6 Vid val av styrelser till kommunala bolag tillämpas aktiebolagslagen som medger att styrelserna kan bestå av ledamöter och suppleanter som är folkbokförda utanför kommunen. Lagstiftningen medger även att styrelsen helt eller delvis kan väljas på professionella grunder. Att förordna bolagsstyrelser utifrån professionell och yrkesmässig grund är vanligt förekommande bland Sveriges kommuner. I Sundbybergs kommun har bl.a. styrelsen för stadsnätsbolaget drygt hälften av ledamöterna valda utifrån yrkesmässig kompetens och i Norrtälje kommun tillämpar man denna princip med motiveringen att bolagets rättsliga funktion kräver att styrelsen bemannas med personer som besitter kunskaper kring företagsförvaltning och branscherfarenhet. Nuvarande styrelse för Trosa Fibernät AB är delvis tillsatt utifrån samma princip och föreliggande förslag innebär att tre av ledamotsuppdragen i styrelsen tillsätts med personer som innehar professionell och yrkesmässig kompetens kopplad till företaget. Röstförklaring Samtliga ledamöter och ersättare i arvodeskommittén/ valberedningen biträder följande röstförklaring: Valberedningen vill uppmärksamma tjänstemännen såväl som de politiskt valda i styrelsen att eventuella jävssituationer kan uppstå utifrån deras olika roller. Ärendets beredning Kommunstyrelsens arbetsutskott , 7 Tjänsteskrivelse från kanslichef Jakob Etaat Kopia till Akten Kommunfullmäktige Justerandes signatur Utdragsbestyrkande 9

19 Sammanträdesprotokoll Kommunstyrelsens arbetsutskott Trosa kommun Sammanträdesdatum Dnr KS 2014/79 Anvisningar inför val av ledamöter och suppleanter i styrelsen för Trosa Fibernät AB (Trofi) Kommunstyrelsens arbetsutskott beslutar att föreslå valberedningen att, vid val av styrelse till Trosa Fibernät AB, välja följande tre ledamöter mot bakgrund av yrkesmässig kompetens förenad med bolagets verksamhet: Jonas Ivervall, ordförande Björn Wieslander, vice ordförande Tommy Biserud, ledamot namn, ledamot (förslag från valberedningen) namn, ledamot (förslag från valberedningen) namn, suppleant (förslag från valberedningen) namn, suppleant (förslag från valberedningen) Ärendet I enlighet med Trofis bolagsordning ska styrelsen för Trofi utses av kommunfullmäktige intill slutet av den årsstämma som följer efter nästa val till kommunfullmäktige. Kommunfullmäktige ska också utse ordförande och vice ordförande i bolagets styrelse. Ledamöter och suppleanter i Trofi avslutar sina uppdrag efter ordinarie årsstämma den 25 april Fullmäktige behöver därför välja en ny styrelse som kan tillträda efter årsstämman och vara förordnade intill slutet av den årsstämma som följer efter nästa val till kommunfullmäktige. Ledamöter i kommunala bolagsstyrelser är i kommunallagens mening inte att betrakta som förtroendevalda. Till skillnad mot kommunala förtroendeuppdrag, som bygger på samhällsplikt, är ett styrelseuppdrag i en bolagsstyrelse ett sysslomannauppdrag där ledamoten förbinder sig att verka för bolagets bästa i enlighet med bolagsordning och ägardirektiv. Utrymme för politiska ställningstaganden därutöver finns därför inte. Forts. Justerandes signatur Utdragsbestyrkande 6

20 Sammanträdesprotokoll Kommunstyrelsens arbetsutskott Trosa kommun Sammanträdesdatum Forts. 7 Vid val av styrelser till kommunala bolag tillämpas aktiebolagslagen som medger att styrelserna kan bestå av ledamöter och suppleanter som är folkbokförda utanför kommunen. Lagstiftningen medger även att styrelsen helt eller delvis kan väljas på professionella grunder. Att förordna bolagsstyrelser utifrån professionell och yrkesmässig grund är vanligt förekommande bland Sveriges kommuner. I Sundbybergs kommun har bl.a. styrelsen för stadsnätsbolaget drygt hälften av ledamöterna valda utifrån yrkesmässig kompetens och i Norrtälje kommun tillämpar man denna princip med motiveringen att bolagets rättsliga funktion kräver att styrelsen bemannas med personer som besitter kunskaper kring företagsförvaltning och branscherfarenhet. Nuvarande styrelse för Trosa Fibernät AB är delvis tillsatt utifrån samma princip och kommunstyrelsens arbetsutskott föreslår nu att tre av ledamotsuppdragen i styrelsen ska tillsättas med personer som innehar professionell och yrkesmässig kompetens kopplad till företaget. Ärendets beredning Tjänsteskrivelse från kanslichef Jakob Etaat Kopia till Akten Valberedningen Justerandes signatur Utdragsbestyrkande 7

21 Tjänstekrivelse Kommunstyrelsen Dnr KS 2014/ Kommunkontoret Jakob Etaat Tel Anvisningar inför val av ledamöter och suppleanter i styrelsen för Trosa Fibernät AB (Trofi) Förslag till beslut Kommunstyrelsens arbetsutskott beslutar att föreslå valberedningen att, vid val av styrelse till Trosa Fibernät AB, välja följande tre ledamöter mot bakgrund av yrkesmässig kompetens förenad med bolagets verksamhet: Jonas Ivervall, ordförande Björn Wieslander, vice ordförande Tommy Biserud, ledamot namn, ledamot namn, ledamot namn, suppleant namn, suppleant Bakgrund Trosa kommun har under våren 2014 genomfört en genomlysning av samtliga styrdokument kopplade till de kommunala bolagen. I samband med detta har bolagsordningarna för Trobo, Trofi och Trohold uppdaterats och nya ägardirektiv för Trofi och Trohold antagits. I enlighet med Trofis bolagsordning ska styrelsen i Trofi utses av kommunfullmäktige intill slutet av den årsstämma som följer efter nästa val till kommunfullmäktige. Kommunfullmäktige ska också utse ordförande och vice ordförande i bolagets styrelse. Ledamöter och suppleanter i Trofi avslutar sina uppdrag efter ordinarie årsstämma den 25 april Fullmäktige behöver därför välja en ny styrelse som kan tillträda efter årsstämman och vara förordnade intill slutet av den årsstämma som följer efter nästa val till kommunfullmäktige. 1

22 Ärendet Ledamöter i kommunala bolagsstyrelser är i kommunallagens mening inte att betrakta som förtroendevalda. Till skillnad mot kommunala förtroendeuppdrag, som bygger på samhällsplikt, är ett styrelseuppdrag i en bolagsstyrelse ett sysslomannauppdrag där ledamoten förbinder sig att verka för bolagets bästa i enlighet med bolagsordning och ägardirektiv. Utrymme för politiska ställningstaganden därutöver finns därför inte. Vid val av styrelser till kommunala bolag tillämpas aktiebolagslagen som medger att styrelserna kan bestå av ledamöter och suppleanter som är folkbokförda utanför kommunen. Lagstiftningen medger även att styrelsen helt eller delvis kan väljas på professionella grunder. Att förordna bolagsstyrelser utifrån professionell och yrkesmässig grund är vanligt förekommande bland Sveriges kommuner. I Sundbybergs kommun har bl.a. styrelsen för stadsnätsbolaget drygt hälften av ledamöterna valda utifrån yrkesmässig kompetens och i Norrtälje kommun tillämpar man denna princip med motiveringen att bolagets rättsliga funktion kräver att styrelsen bemannas med personer som besitter kunskaper kring företagsförvaltning och branscherfarenhet. Nuvarande styrelse för Trosa Fibernät AB är delvis tillsatt utifrån samma princip och fullmäktige föreslås nu besluta att tre av ledamotsuppdragen i styrelsen ska tillsättas med personer som innehar professionell och yrkesmässig kompetens kopplad till företaget. Johan Sandlund Kommunchef Jakob Etaat Kanslichef 2

23

24 Sammanträdesprotokoll Arvodeskommittén/ Valberedningen Trosa kommun Sammanträdesdatum Dnr KF 2014/3 Val av ägarombud i Trosa Fibernät AB (Trofi) Arvodeskommittén/ valberedningen föreslår Kommunfullmäktige besluta att för mandatperioden utse följande ägarombud och vice ägarombud för Trosa Fibernät AB (Trofi): Ordinarie ägarombud: Bengt-Eric Sandström (FP) Vice agarombud: Birgitta Danielsson (S) Ärendet Fullmäktige beslöt , 15 att förvärva 3400 nyemitterade aktier i Trosa Fibernät AB. Genom aktieförvärvet blev kommunen majoritetsägare i bolaget, som tidigare varit helägt av Trosabygdens Bostäder AB. Med anledning av den förändrade ägarrollen behöver kommunen nu välja ägarombud som bland annat skall föra kommunens talan vid bolagets stämmor. Ärendets beredning Tjänsteskrivelse från kanslichef Jakob Etaat Kopia till Akten Kommunfullmäktige Justerandes signatur Utdragsbestyrkande 10

25 Tjänstekrivelse Kommunstyrelsen Dnr KF 2014/ Kommunkontoret Jakob Etaat Tel Val av ägarombud i Trosa Fibernät AB (Trofi) Förslag till beslut Arvodeskommittén/ valberedningen föreslår Kommunfullmäktige besluta att för mandatperioden utse följande ägarombud och vice ägarombud för Trosa Fibernät AB (Trofi): Ordinarie ägarombud: namn (valberedningens förslag) Vice ägarombud: namn (valberedningens förslag) Ärendet Fullmäktige beslöt , 15 att förvärva 3400 nyemitterade aktier i Trosa Fibernät AB. Genom aktieförvärvet blev kommunen majoritetsägare i bolaget, som tidigare varit helägt av Trosabygdens Bostäder AB. Med anledning av den förändrade ägarrollen behöver kommunen nu välja ägarombud som bland annat skall föra kommunens talan vid bolagets stämmor. Johan Sandlund Kommunchef Jakob Etaat Kanslichef 1

26

27 Sammanträdesprotokoll Arvodeskommittén/ Valberedningen Trosa kommun Sammanträdesdatum Dnr KF 2014/4 Val av lekmannarevisorer till Trosa Fibernät AB (Trofi) Arvodeskommittén/ valberedningen föreslår Kommunfullmäktige besluta att för mandatperioden utse följande lekmannarevisor och lekmannarevisorersättare för Trosa Fibernät AB (Trofi): Lekmannarevisor: Yngve Hurtig (S) Ersättare: Rolf Hugert (M) Ärendet Trosa kommun har under våren 2014 genomfört en genomlysning av samtliga styrdokument kopplade till de kommunala bolagen. I samband med detta har bolagsordningarna för Trobo, Trofi och Trohold uppdaterats och nya ägardirektiv för Trofi och Trohold antagits. I enlighet med Trofis bolagsordning ska fullmäktige utse en lekmannarevisor och en lekmannarevisorersättare för bolaget. Ärendets beredning Tjänsteskrivelse från kanslichef Jakob Etaat Kopia till Akten Kommunfullmäktige Justerandes signatur Utdragsbestyrkande 11

28 Tjänstekrivelse Kommunstyrelsen Dnr KF 2014/ Kommunkontoret Jakob Etaat Tel Val av lekmannarevisorer till Trosa Fibernät AB (Trofi) Förslag till beslut Arvodeskommittén/ valberedningen föreslår Kommunfullmäktige besluta att för mandatperioden utse följande lekmannarevisor och lekmannarevisorersättare för Trosa Fibernät AB (Trofi): namn, lekmannarevisor (valberedningens förslag) namn, ersättare (valberedningens förslag) Ärendet Trosa kommun har under våren 2014 genomfört en genomlysning av samtliga styrdokument kopplade till de kommunala bolagen. I samband med detta har bolagsordningarna för Trobo, Trofi och Trohold uppdaterats och nya ägardirektiv för Trofi och Trohold antagits. I enlighet med Trofis bolagsordning ska fullmäktige utse en lekmannarevisor och en lekmannarevisorersättare för bolaget. Johan Sandlund Kommunchef Jakob Etaat Kanslichef 1

29

30 Sammanträdesprotokoll Arvodeskommittén/ Valberedningen Trosa kommun Sammanträdesdatum Dnr KF 2014/5 Val av lekmannarevisorer till Trosabygdens Holding AB (Trohold) Arvodeskommittén/ valberedningen föreslår Kommunfullmäktige besluta att för mandatperioden utse följande lekmannarevisor och lekmannarevisorersättare för Trosabygdens Holding AB: Lekmannarevisor: Yngve Hurtig (S) Ersättare: Rolf Hugert (M) Ärendet Trosa kommun har under våren 2014 genomfört en genomlysning av samtliga styrdokument kopplade till de kommunala bolagen. I samband med detta har bolagsordningarna för Trobo, Trofi och Trohold uppdaterats och nya ägardirektiv för Trofi och Trohold antagits. I enlighet med Troholds bolagsordning ska fullmäktige utse en lekmannarevisor och en lekmannarevisorersättare för bolaget. Ärendets beredning Tjänsteskrivelse från kanslichef Jakob Etaat Kopia till Akten Kommunfullmäktige Justerandes signatur Utdragsbestyrkande 12

31 Tjänstekrivelse Kommunstyrelsen Dnr KF 2014/ Kommunkontoret Jakob Etaat Tel Val av lekmannarevisorer till Trosabygdens Holding AB (Trohold) Förslag till beslut Arvodeskommittén/ valberedningen föreslår Kommunfullmäktige besluta att för mandatperioden utse följande lekmannarevisor och lekmannarevisorersättare för Trosabygdens Holding AB: namn, lekmannarevisor (valberedningens förslag) namn, ersättare (valberedningens förslag) Ärendet Trosa kommun har under våren 2014 genomfört en genomlysning av samtliga styrdokument kopplade till de kommunala bolagen. I samband med detta har bolagsordningarna för Trobo, Trofi och Trohold uppdaterats och nya ägardirektiv för Trofi och Trohold antagits. I enlighet med Troholds bolagsordning ska fullmäktige utse en lekmannarevisor och en lekmannarevisorersättare för bolaget. Johan Sandlund Kommunchef Jakob Etaat Kanslichef 1

32

33 Beslutsförslag Kommunfullmäktige Dnr KS 2014/ Prövning av frågan om ansvarsfrihet för 2013 års verksamhet Förslag till beslut Kommunfullmäktige beslutar att bevilja styrelsen och nämnderna samt de enskilda förtroendevalda i dessa organ ansvarsfrihet för 2013 års verksamhet. Motivering Revisorerna bedömer den ekonomiska situationen och utvecklingen som god. Kommunen lever upp till kommunallagens krav på en ekonomi i balans. Styrelsen och nämnderna bedöms sammantaget ha skött verksamheten på ett ändamålsenligt och från ett ekonomiskt synsätt tillfredställande sätt. Avsättning till pensioner strider mot den kommunala redovisningslagen och god revisionssed. Styrelsens och nämndernas interna kontroll bedöms i huvudsak vara tillräcklig. Dock bör nämnderna förbättra följsamheten till beslutade arbetsprocesser för det interna kontrollarbetet. Den finansiella måluppfyllelsen bedöms som god och verksamhetsmålens måluppfyllelse som mindre god. Revisorerna tillstyrker ansvarsfrihet för styrelsen, nämnderna och de enskilda förtroendevalda i dessa organ. Revisorerna tillstyrker också att kommunens årsredovisning godkänns. Inger Alvinger Kommunfullmäktiges ordförande

34

35

36 Revisorerna i Trosa kommun REVISORERNAS REDOGÖRELSE FÖR 2013 Revisionsarbetet har skett i enlighet med fastlagd revisionsplan och de av revisorerna fastställda granskningsuppdragen. Löpande granskning har gjorts av Kommunstyrelsens och övriga nämnders protokoll. Revisionsarbetet har även omfattat möten/kontakter med representanter för kommunens styrelse samt kommunens olika nämnder och förvaltningsledningar. Revisionen har föranlett synpunkter och förslag av olika karaktär. Dessa har delgivits berörda nämnder och förvaltningar. Revisionsskrivelser har avgivits till kommunstyrelsen och berörda nämnder samt lämnats till kommunfullmäktige för kännedom. Granskningen av bokslut och årsredovisning 2013 grundar sig på material som fastställts av kommunstyrelsen. Revisorernas redogörelse för 2013 års granskningar Revisorerna har under år 2013 genomfört följande granskningar: Nämndernas ansvarsutövande Granskning av arbetet med hot och våld i nära relationer Uppföljande granskning av hur taxor och avgifter hanteras inom äldreomsorgen Övergripande granskning av intern kontroll Uppföljande granskning läkemedel för äldre Delårsgranskning Årsredovisningsgranskning

37 I det följande redovisas en sammanfattning av syfte och resultat för respektive granskning. Nämndernas ansvarsutövande Syfte: Hur nämnder och styrelsen har utövat sitt ansvar har granskats genom att nämnder och styrelsen har besökt revisorerna, genom intervjuer och genom att styrdokument och protokoll har granskats. Verksamhetsberättelser eller kommunens årsredovisning för 2013 har inte ingått som grund för granskningen. Resultat: Granskningen visade att samtliga nämnder hade upprättat internkontrollplaner för Nämnderna följer utvecklingen för verksamhet och ekonomi genom kvartalsrapport, delårsrapport och årsbokslut. Två av nämnderna, teknik- och servicenämnden och kultur- och fritidsnämnden, gör ytterligare ekonomiska uppföljningar. Vidare gjordes bedömningen att samtliga nämnder följer KF:s uppdrag och har mål som följer de övergripande målen satta av kommunfullmäktige. Det finns dock fortsatt förbättringspotential vad gäller målens utformning och mätbarhet. Bedömning görs även att samtliga nämnder har utövat ett tillräckligt ansvarsutövande under Granskning av arbetet med hot och våld i nära relationer Syfte: Revisionsfrågan var: Har Humanistiska nämnden en ändamålsenlig verksamhet som tillgodoser och uppmärksammar behoven hos personer som utsatts för hot och våld i nära relationer och hos barn som bevittnat våld. Resultat: Den sammanfattande revisionella bedömningen var att Humanistiska nämnden till del har en ändamålsenlig verksamhet. Det finns höga ambitioner och goda intentioner, om dessa ska kunna verkställas krävs att verksamheten prioriteras. I granskningen noterades bl a följande: Det finns en handlingsplan/policy för arbetet med personer som utsätts för hot och våld i nära relationer. Det är mycket positivt att en handlingsplan har utarbetats och antagits av Humanistiska nämnden. Planen visar på höga ambitioner, delar av den efterlevs men det saknas resurser för att verkställa flera väsentliga områden. Vår bedömning är att planen behöver utvecklas och konkretiseras. Nämnden samarbetar med frivilligorganisationer i syfte att underlättaför personer med hot och våld i nära relationer. Nämnden har ett etablerat samarbete med kvinnojouren Annfrid i Södertälje. I handlingsplanen omnämns att man även samverkar med Brottsofferjouren i östra Sörmland. Nämnden bidrar till Brottsofferjouren Östra Sörmland genom föreningsbidrag. Det är positivt att kvinnor i Trosa kan få stöd från en kvinnojour. Det är också positivt att det är reglerat i ett avtal. Det finns insatser för kvinnor, män och barn som utsatts för hot och våld i nära relationer/bevittnat våld. Det finns ett brett utbud av insatser för den aktuella målgruppen. De flesta insatserna ska föregås av en biståndsprövning, men det är också möjligt att få insatser utan. De granskade personakterna har brister. De följer inte Socialstyrelsens rekommendationer för hur utredningar ska genomföras för personer i målgruppen. Uppföljande granskning av hur taxor och avgifter hanteras inom äldreomsorgen Syfte: Under revisionsåret 2011 genomfördes en granskning av vård- och omsorgsnämndens avgiftshantering som visade att Trosa kommun avvek kraftigt avseende intäkter från äldreomsorgen.

38 En uppföljande granskning har genomförts under 2013 i syfte att bedöma om nämnden vidtagit ändamålsenliga åtgärder för att förbättra avgiftshanteringen inom äldreomsorgen. Resultat: Den sammanfattande bedömningen är att nämnden har vidtagit ändamålsenliga åtgärder för att förbättra avgiftshanteringen inom äldreomsorgen. Bedömningen grundar sig bl a på att: Nämnden numera minst en gång årligen inhämtar uppgifter från Riksskatteverket. Detta sker i samband med att inkomstförfrågan skickas ut. Tillämpningsanvisningarna har uppdaterats och dessa bör fungera som ett stöd för handläggarna. Uppföljande granskning läkemedel för äldre Syfte: Revisorerna har genomfört en uppföljning av den granskning som genomfördes 2011 om läkemedel för äldre, en samgranskning som omfattade alla kommuner i Sörmland samt landstinget. Trosa avvek inte i någon större utsträckning från de andra kommunerna men bl a kunde noteras att läkemedelsanvändningen i Trosa avvek främst avseende användandet av olämplig medicin i särskilda boenden. Resultat: Uppföljningen visade att det numera finns uttalade övergripande mål för läkemedelshantering inom VOHJS. De lokala riktlinjerna är aktuella och täcker in området. Vidare konstateras att det bedrivs kontinuerlig utbildning och fortbildning om läkemedelshantering. Funktionen medicinskt ansvarig sjuksköterska är reglerad via SOSFS. Trosa har numera tillräckliga resurser för uppdraget. Lokala rutiner och riktlinjer finns i en utsträckning som bedöms tillräckligt och de är aktuella. När det gäller regelbundna läkemedelsgenomgångar saknas pålitlig statistik som visar om förekomsten har ökat. En bedömning är dock att det tycks ha ökat men först med säkrare statistik framöver är det möjligt att följa utvecklingen. Övergripande granskning av intern kontroll Syfte: Revisorerna har genomfört en övergripande granskning av arbetet med intern kontroll. Revisionsfrågan har varit: Finns en internkontroll som säkerställer väsentliga och riskfyllda moment i verksamheten? Granskningen var avgränsad till miljönämnden, humanistiska nämnden, samhällsbyggnadsnämnden samt teknik- och servicenämnden. Resultat: Den sammanfattande revisionella bedömningen var att det finns en ändamålsenlig arbetsprocess för arbetet med intern kontroll, men att det finns vissa brister i hur nämnderna följer denna. Slutsatserna baserar vi på följande: det finns ett reglemente för intern kontroll som tydligt beskriver hur kommunstyrelsen och nämnderna ska organisera arbetet med intern kontroll, samtliga granskade nämnder har beslutat om plan för intern kontroll 2013, bedömning och dokumentation av kontrollmomentens risk och väsentlighet behöver utvecklas samt göras mer likartat i kommunen,

39 utfallet av intern kontroll 2012 har rapporterats till respektive nämnd, men rapportering till kommunstyrelse och revisorer har ej skett i enlighet med kommunens reglemente för intern kontroll, det finns brister i hur utfallet av intern kontroll har dokumenterats, både när det gäller enskilda kontrollmoment och vid rapportering till nämnd, de avvikelser som noterats åtgärdades omgående, samtliga granskade nämnder genomför kontroller utanför plan. Granskning av delårsrapport 2013 Syfte: granskningen syftade till att översiktligt bedöma om delårsrapporten ger svar på följande revisionsfrågor: Har delårsrapporten upprättats enligt lagens krav och god redovisningssed? Är resultaten i delårsrapporten förenliga med de av fullmäktige fastställda finansiella målen, dvs finns förutsättningar att målen kommer att uppnås? Är resultaten i delårsrapporten förenliga med de av fullmäktige fastställda målen för verksamheten, dvs finns förutsättningar att målen kommer att uppnås? Resultat: Resultatet för årets första åtta månader uppgick till +27,9mkr. Prognosen för helåret pekar mot ett resultat om +12,9mkr. Den sammanfattande bedömningen är att delårsrapporten är upprättad i enlighet med lagens krav och god revisionssed, undantaget det öppet redovisade avsteget inom pensionsredovisningen. Avsteget ger ingen resultateffekt för delåret. Vidare är bedömningen att möjligheterna att nå de finansiella målen är goda med undantag för målet om 50% egen finansiering av årets investeringar. Avseende verksamhetsmålen är den sammanfattande bedömningen att måluppfyllelsen är förenlig med de fastställda målen i budget Granskning av årsredovisning 2013 Syfte: granskningen syftade till att utifrån ett väsentlighets- och riskperspektiv besvara följande revisionsfrågor: Lämnar årsredovisningen upplysning om verksamhetens utfall, verksamhetens finansiering och den ekonomiska ställningen? Med verksamhetens utfall avses utfallet i förhållande till fastställda mål och ekonomiska ramar. Har balanskravet uppfyllts och hanteras eventuella underskott i enlighet med balanskravets regler? Är årsredovisningens resultat förenligt med de mål fullmäktige beslutat avseende god ekonomisk hushållning? Är räkenskaperna i allt väsentligt rättvisande? Med rättvisande avses följsamhet mot lag, rekommendationer och god redovisningssed. Resultat: Årsredovisningen redogör i huvudsak för utfallet av verksamheten, verksamhetens finansiering och den ekonomiska ställningen. Kommunen lever upp till kommunallagens krav på en ekonomi i balans. Den finansiella måluppfyllelsen bedöms som god och verksamhetsmålens uppfyllelse som mindre god. Årsredovisningen bedöms inte uppfylla kraven på rättvisande räkenskaper och är inte upprättad enligt god redovisningssed. Anledning till bedömningen är att Trosa kommunen inte följer Lag om kommunal redovisning, kap. 5 4, Pensionsutbetalningar. Kommunen redovisar 55,6 Mkr som avsättning i balansräkningen i stället för som upplysning utanför balansräkningen. Avsteget, som

40 redovisas öppet av kommunen, får effekten att kommunens egna kapital och soliditet försämras jämfört med om lagstadgad blandmodell rörande pensioner hade tillämpats. Den ekonomiska ställningen skulle således förbättrats vid en tillämpning av blandmodellen. Då felen i balansräkningen är av betydande storlek bedömer de sakkunniga revisorerna att räkenskaperna inte ger en rättvisande bild och därför bör rättas innan de fastställs av fullmäktige. Förutom ovan beskrivna bedömer vi att årsredovisningen i allt väsentligt uppfyller kraven på rättvisande räkenskaper och är upprättade enligt god redovisningssed. Gemensam patientnämnd Granskningen har omfattat ändamålsenlighet, om verksamheten bedrivs på ett sätt som är ekonomiskt tillfredsställande, om räkenskaperna är rättvisande samt om den interna kontrollen är tillräcklig. Gemensam nämnd för vård, omsorg och hjälpmedel Granskningen har omfattat ändamålsenlighet, om verksamheten bedrivs på ett sätt som är ekonomiskt tillfredsställande, om räkenskaperna är rättvisande samt om den interna kontrollen är tillräcklig. Samordnad revision Trosa kommun har genomfört samordnad revision med personunion mellan kommunens revisorer och lekmannarevisorerna I kommunens bolag, Trobo. Enligt aktiebolagslagen (11 kap 6 ) ska lekmannarevisorn efter varje räkenskapsår lämna en granskningsrapport till bolagsstämman.

41 Gun-Britt Alnefelt Himn Dagemir Mars 2014 Granskning av årsredovisning 2013 Trosa kommun

42 Innehållsförteckning 1. SAMMANFATTNING INLEDNING BAKGRUND REVISIONSFRÅGA OCH METOD GRANSKNINGSRESULTAT VERKSAMHETENS UTFALL, FINANSIERING OCH EKONOMISKA STÄLLNING Förvaltningsberättelse Balanskrav God ekonomisk hushållning Nämndernas redovisning av sitt uppdrag RÄTTVISANDE RÄKENSKAPER Resultaträkning Balansräkning Kassaflödesanalys Sammanställd redovisning Tilläggsupplysningar PwC

43 1. Sammanfattning Vi bedömer att årsredovisningen huvudsakligen redogör för utfallet av verksamheten, verksamhetens finansiering och den ekonomiska ställningen. Kommunen lever upp till kommunallagens krav på en ekonomi i balans (KL 8:5 a-b). Förvaltningsberättelsen innehåller en uppföljning av verksamhets- och finansiella mål för god ekonomisk hushållning som fullmäktige har angivit i 2013 års budget. Vi bedömer den finansiella måluppfyllelsen som god. Vi bedömer verksamhetsmålens uppfyllelse som mindre god. Vi bedömer vidare att årsredovisningen inte uppfyller kraven på rättvisande räkenskaper och inte är upprättad enligt god redovisningssed. Anledning till vår bedömning i detta är att Trosa kommunen inte följer Lag om kommunal redovisning, kap. 5 4, Pensionsutbetalningar. Kommunen redovisar 55,6 Mkr som avsättning i balansräkningen i stället för som upplysning utanför balansräkningen. Avsteget, som redovisas öppet av kommunen, får effekten att kommunens egna kapital och soliditet försämras jämfört med om lagstadgad blandmodell rörande pensioner hade tillämpats. Den ekonomiska ställningen skulle således förbättrats vid en tillämpning av blandmodellen. Då felen i balansräkningen är av betydande storlek bedömer vi att räkenskaperna inte ger en rättvisande bild och därför bör rättas innan de fastställs av fullmäktige. Förutom ovan beskrivna bedömer vi att årsredovisningen i allt väsentligt uppfyller kraven på rättvisande räkenskaper och är upprättad enligt god redovisningssed. PwC 1 av 11

44 2. Inledning 2.1. Bakgrund I den kommunala redovisningslagen (KRL) regleras externredovisningen för kommuner och landsting. I lagen finns bestämmelser om årsredovisningen. Vidare regleras den kommunala redovisningen av uttalanden från Rådet för kommunal redovisning (RKR) och i tillämpliga delar av Redovisningsrådet och Bokföringsnämndens normering. Revisionsobjekt är Kommunstyrelsen som enligt kommunallagen är ansvarig för årsredovisningens upprättande. När det gäller nämndernas redovisning, skall den enligt kommunallagen utformas på det sätt som fullmäktige bestämmer Revisionsfråga och metod Revisorerna har bl. a. till uppgift att pröva om räkenskaperna är rättvisande. Inom ramen för denna uppgift bedöms om årsredovisningen är upprättad i enlighet med lag om kommunal redovisning (kap 3 8). Vidare ska revisorerna enligt kommunallagen (9:9a) avge en skriftlig bedömning av om resultatet enligt årsredovisningen är förenligt med de mål fullmäktige beslutat om. Bedömningen ska biläggas årsbokslutet. Detta sker inom ramen för upprättandet av revisionsberättelsen. Granskningen, som sker utifrån ett väsentlighets- och riskperspektiv, ska besvara följande revisionsfrågor: Lämnar årsredovisningen upplysning om verksamhetens utfall, verksamhetens finansiering och den ekonomiska ställningen? Med verksamhetens utfall avses utfallet i förhållande till fastställda mål och ekonomiska ramar. Har balanskravet uppfyllts och hanteras eventuella underskott i enlighet med balanskravets regler? Är årsredovisningens resultat förenligt med de mål fullmäktige beslutat avseende god ekonomisk hushållning? Är räkenskaperna i allt väsentligt rättvisande? Med rättvisande avses följsamhet mot lag, rekommendationer och god redovisningssed. Granskningen av årsredovisningen omfattar: förvaltningsberättelse (inkl. drift- och investeringsredovisning) resultaträkning kassaflödesanalys balansräkning sammanställd redovisning Bilagor och specifikationer till årsredovisningens olika delar har granskats. PwC 2 av 11

45 Vi har även bedömt kommunens ekonomiska ställning och utveckling, efterlevnaden av balanskravet och om resultatet i årsredovisningen är förenligt med de mål för god ekonomisk hushållning som fullmäktige beslutat om. Vidare har vi också inom ramen för granskningen av årsredovisningen bedömt nämndernas redovisningar av hur de fullgjort sitt uppdrag från fullmäktige. Granskningen baseras på nämndernas rapportering till fullmäktige såsom den presenteras i årsredovisningen. Granskningen har utförts enligt god revisionssed för kommuner och landsting. Det innebär att granskningen planerats och genomförts ur ett väsentlighets- och riskperspektiv för att i rimlig grad kunna bedöma om årsredovisningen i allt väsentligt ger en rättvisande bild. Med rättvisande bild menas att årsredovisningen inte innehåller fel som påverkar resultat och ställning eller tilläggsupplysningar på ett sätt som kan leda till ett felaktigt beslutsfattande. Granskningen omfattar därför att bedöma ett urval av underlagen för den information som ingår i årsredovisningen. Då vår granskning av den anledningen inte varit fullständig utesluter den inte att andra än här framförda brister kan förekomma. Granskningen har introducerats genom kontakter och samplanering med kommunens ekonomikontor. Granskningen har utförts enligt god revisionssed med utgångspunkt i SKYREV:s utkast Vägledning för redovisningsrevision i kommuner och landsting. Vägledningen baseras på ISA (International Standards on Auditing). Som framgår av vägledningen kan implementeringen ske successivt varför tillämpliga ISA helt eller delvis har följts. Granskningen har skett genom intervjuer, dokumentgranskning, granskning av räkenskapsmaterial och i förekommande fall registeranalys. Vår granskning och våra synpunkter baseras på det utkast till årsredovisning som presenterades Kommunstyrelsen fastställer årsredovisningen Rapportens innehåll har sakgranskats av ekonomichef och redovisningschef. PwC 3 av 11

46 3. Granskningsresultat 3.1. Verksamhetens utfall, finansiering och ekonomiska ställning Förvaltningsberättelse Översikt över utvecklingen av verksamheten Bedömning och iakttagelser Vi bedömer att förvaltningsberättelsens översikt och upplysningar i all väsentlighet överensstämmer med kraven i KRL. Analys och rättvisande bedömning av ekonomi och ställning Analysen av årets resultat och den ekonomiska ställningen ger en rättvisande bild. Förvaltningsberättelsen beskriver också kort hur ekonomin utvecklas de närmaste åren. Förvaltningsberättelsen innehåller uppgifter om pensionsåtagande och pensionsmedelsförvaltning. Under avsnittet Kommunens ekonomiska utveckling beskrivs och redovisas finansiella nyckeltal som ger uttryck för god ekonomisk hushållning i det finansiella perspektivet. Händelser av väsentlig betydelse I förvaltningsberättelsen redovisas på ett tydligt sätt väsentliga händelser som inträffat under och delvis efter räkenskapsåret. Förväntad utveckling I förvaltningsberättelsen finns ett avsnitt om de ekonomiska förutsättningarna för nästkommande år samt en utblick mot 2015 och framåt. Väsentliga personalförhållanden Den obligatoriska redovisningen av sjukfrånvaro redovisas enligt KRL 4:1 a, det vill säga frånvaron specificeras på lång- och korttidsfrånvaro, män och kvinnor samt åldersindelad. I övrigt lämnar den personalekonomiska redovisningen ett flertal uppgifter om personalen i form av diagram och verbal information. Sjukfrånvaron har ökat från 5,1 % 2012 till 5,3 % under Gemensam förvaltningsberättelse Förvaltningsberättelsen omfattar en beskrivning av den samlade kommunala verksamhetens organisation och särskilda upplysningar om ekonomi och verksamhet i koncernföretaget i enlighet med RKR 8.2. Obligatorisk information enligt KRL och RKR:s rekommendationer I förvaltningsberättelsen redovisas upplysningar om pensionsmedel och pensionsförpliktelser i enlighet med RKR 7.1. PwC 4 av 11

47 De analyser och sammanställningar som redovisas i förvaltningsberättelsen rörande kommunens ekonomi bedömer vi överlag som rättvisande Investeringsredovisning och exploateringsredovisningen Bedömning och iakttagelser Vi bedömer att investeringsredovisningen i allt väsentligt ger en rättvisande bild av årets investeringar. Vi bedömer att exploateringsredovisningen i allt väsentligt ger en rättvisande bild av årets exploateringsverksamhet. Under 2013 uppgår investeringarna till 165,6 mnkr (föregående år: 95 mnkr). I förvaltningsberättelsen redovisas nettoinvesteringarna per nämnd samt i text vissa större investeringsprojekt. Informationsvärdet skulle ytterligare öka om en sammanställning av alla budgeterade investeringar redovisades med uppgift om total beslutad investeringsvolym, förbrukat t o m årets slut och kvarvarande investeringsvolym per objekt. Exploateringsredovisningen visar utfall och ackumulerat utfall per pågående projekt. Totalt uppgår de samlade kostnaderna för exploateringsverksamheten till 35,6 mnkr och de totala intäkterna efter försäljning av tomter m m till 39,3 mnkr. För närvarande finns således ett positivt resultat i exploateringsverksamheterna. Eventuella realisationsvinster eller -förluster redovisas när respektive exploateringsprojekt har slutförts och alla tomter eller liknande har försålts Driftredovisning Bedömning och iakttagelser Vi bedömer att driftredovisningen i allt väsentligt ger rättvisande bild av hur utfallet förhåller sig till fullmäktiges budget. Nämndernas budgetavvikelse samt förändringen från avvikelsen i prognosen per sista augusti redovisas i tabellen nedan: PwC 5 av 11

48 Driftredovisning per nämnd, mnkr Budget Prognos 2013 Budgetavvikelse Prognosavvikelse Kommunstyrelse 47,7 50,5 48,7 2,8 1 Samhällsbyggnadsnämnd 10,7 10,8 10,8 0,1 0,1 Humanistisk nämnd 271,7 276, ,4 1,3 Vård- och omsorgsnämnd 136,9 137,7 137,7 0,8 0,8 Teknik och servicenämnd 30, ,3 0,3 Kultur- och fritidsnämnd 32,1 32,6 32,1 0,5 0 Miljönämnd Revision 0,6 0,7 0,7 0,1 0,1 Övrigt 9,7 11,6 8,4 1,9-1,3 Totalt exkl affärsdrivande nämnder 540, ,4 10,9 2,3 VA- och renhållning 4,5 0 4,5-4,5 0 Summa nämnderna 544, ,9 6,4 2,3 I förvaltningsberättelsen och i avsnitten om respektive nämnd förklaras avvikelserna mot budget utförligt. Noteras kan att den buffert som avsätts varje år för förändringar i nämndernas förutsättningar p g a demografiska förändringar m m uppgick för 2013 till 9,5 mnkr. Av den har 2,2 mnkr tillförts gymnasieorganisationen, 0,4 till vård- och omsorg samt 0,2 för ökade LSS-kostnader. Resterande 6,6 mnkr förbättrar kommunens resultat. Avvikelserna mot budget i de affärsdrivande verksamheterna var kända redan i prognosen i augusti och hänför sig främst till ökande underhållskostnader i VA-nätet Balanskrav Bedömning och iakttagelser Vi instämmer i kommunstyrelsens bedömning av om balanskravet har uppfyllts. Några realisationsvinster eller förluster som skall avräknas årets resultat har inte förekommit under 2013 varför det redovisade resultatet på 16,7 mnkr är lika med balanskravsresultatet. Analysen av detta återfinns i förvaltningsberättelse. Lagens balanskrav är uppfyllt för Kommunen har inga tidigare underskott att återhämta God ekonomisk hushållning Bedömning och iakttagelser Vi bedömer den finansiella måluppfyllelsen som god med tre av fyra mål uppfyllda. Vi bedömer verksamhetsmålen för god ekonomisk hushållning är delvis uppfyllda då ett av två mål har uppfyllts under I förvaltningsberättelsen lämnas en uppföljning av de mål som kommunfullmäktige beslutat om för att uppnå en god ekonomisk hushållning, både finansiella och verksamhetsmål. Vidare finns ett avsnitt som redovisar måluppfyllelsen för kommunfullmäktiges övergripande mål. Dessa mål är fastställdes av kommunfullmäktige för år 2013 och det är således första gången de följs upp i sin helhet. Vi har även delat upp vår granskning av kommunens mål i dessa avsnitt. PwC 6 av 11