Härnösands Brukshundklubb

Transkript

1 Härnösands Brukshundklubb Förslag till ny ekonomisk och organisatorisk modell Mer autonomi i sektorerna, större frihet och gemenskap Framtaget av: Lena Backström, tel nr e-post lena.backstrom@gmail.com

2 Inledning Jag har gått igenom, vänt och vridit, kladdat och funderat över organisation, siffror och statistik under många, många timmar. Det finns därför en möjlighet att jag helt enkelt gjort en beräknings- eller kunskapsvurpa någonstans. Det är naturligtvis inte avsiktligt. Jag fick uppdraget att räkna på och se över en ny modell och det är den jag presenterar här. Min önskan är att ni ska läsa, begrunda och sätta er in i vilka möjligheter den kan ge och vilka risker vi behöver beakta. Det är en början och inte ett final draft Jag ser det som viktigt med en fortsatt enig brukshundklubb som verkar mot samma mål funktion och fritid med hund (som jag ser det). Jag tror att det för medlemmarnas del blir negativt, om det skulle ske en splittring inom klubben. Men en gemenskap ska inte begränsa medlemmarnas möjligheter att satsa och öka sitt engagemang. Man behöver få kunna springa fritt fast ändå med stöd av en större gemenskap. Frihet för gemenskap både organisatoriskt och ekonomiskt, helt enkelt. Förslaget bygger på att vi ska kunna arbeta fritt men tillsammans. önskan om att vi ska fortsätta sitta i samma båt, för att vi är starkare så. Jag har en Lena Backström, kassör HBK140322

3 Syftet är att skapa förutsättningar för Ekonomisk balans Utvecklingsmöjligheter i varje sektor Frihet att forma verksamheten utifrån medlemmarnas önskningar och behov Större flexibilitet Stärkt gemenskap

4 Skälet, eller ett givet fokus Medlemmarna Alla delar i förslaget utgår från medlemmarna. Förslaget besvarar därför två frågor: 1. Hur organiserar vi oss för att skapa och tillvarata energi och lust hos varje medlem? 2. Hur skapar vi en ekonomisk möjlighet för varje sektor att utvecklas i enlighet med respektive medlemsgrupp?

5 Hur har det sett ut? Siffrorna som presenteras är tagna ur den faktiska redovisningen för år 2013, avsnittet innehåller: Andel intäkt för resp sektor Andel kostnad för resp sektor Beskrivning av problem 1 samt lösningsförslag Presentation av andel intäkt och kostnad med den föreslagna sektorindelningen

6 Utifrån 2013 års redovisning Intäktsfördelning Mental Drag Hundägarsekt Tävling Agility Frivillig Klubbgemensam Kostnadsfördelning Mental Drag Hundägarsekt Tävling Agility Frivillig Klubbgemensam 2013 Mental Drag Hundägarsekt Tävling Agility Frivillig Klubbgemensam Summa intäkter ,00 kr ,00 kr ,00 kr ,00 kr ,00 kr 2 500,00 kr ,00 kr ,00 kr Kostnader ,00 kr ,00 kr ,00 kr ,00 kr ,00 kr - 500,00 kr ,00 kr ,00 kr Resultat 7 000,00 kr ,00 kr ,00 kr ,00 kr ,00 kr 2 000,00 kr ,00 kr ,00 kr Siffror utifrån redovisning, exkl Bokföringsmässiga justeringar, såsom avskrivningar

7 Problem 1 Det råder stor ojämnhet i sektorernas storlek. Behöver justeras för att skapa jämnhet och rättvisa i ekonomisk belastning 50,00% 40,00% 30,00% 20,00% 10,00% 0,00% -10,00% -20,00% -30,00% -40,00% -50,00% av intäkt av kostnad Bilden visar varje sektors procentuella andel av intäkt resp kostnad % Mental Drag Hundägar sekt Tävling Agility Frivillig Klubbgem ensam av intäkt 3,65% 45,01% 14,74% 3,17% 15,21% 0,79% 17,43% av kostnad -1,40% -40,44% -1,87% -4,04% -11,20% -0,16% -40,90%

8 Ytterligare svårigheter med sektorernas uppdelning De små vänder sig till samma intressegrupp, dvs det finns två sektorer med tydlig inriktning och flertalet där gränserna är lite suddiga Det innebär svårigheter också i redovisningen, där kostnadsposterna och intäktsposter blir små. För medlemmarna kan det bli otydligt

9 Lösningsförslag problem 1 Skapa tre övergripande sektorer Intäktsfördelning Kostnadsfördelning Bruks Drag Agility Bruks Drag Agility Resultatfördelning Redovisning av 2013 års siffror med sammanslagen brukssektor Bruks Drag Agility

10 Varför den indelningen? Fokus och innehåll i sektorerna är givna och särskilda Vi tänker inte på hirerarki utan istället funktion Skapar tydlighet för medlemmarna och kan tillvarata deras intressen på ett tydligare sätt

11 Fördelar med färre sektorer Enklare redovisning Enklare uppföljningar Tydlighet Sektorstrategier blir enklare att ta fram och kommunicera Ger möjligheter till en ny modell som annars blir svår att hantera Och då undrar ni kanske - vad händer med den klubbgemensamma???

12 Den nya organisationen HBK Styrelse Styrelsen består av Sektoransvariga Samt ordf, sekr, kassör, ledamöter HBK Klubbgemenskap Observera ordvalet Bruks Resultatenhet Drag Resultatenhet Agility/Rally Resultatenhet Tidigare: Mental Tävling Hundägarutb Frivillig Utställning

13 Fördelar Ger varje resultatenhet möjlighet att utveckla respektive sektor Möjlighet till kraftig resultatökning för sektorernas medlemsutveckling Kan ge direkta intäkter till den egna sektorn på internt engagemang och får användas i enlighet med den egna sektorns strategi

14 Nackdelar och risker Ställer högre krav på varje sektor/resultatenhet Redovisning och budgetering måste upp på agendan Kalkylering blir en nyckelförmåga i varje resultatenhet Risk för konkurrens och osämja För att hantera riskerna behövs förtydligande

15 Funktioner ny organisation Funktion och uppdrag Intressegrupp/målmedlem Intäktsvägar Bruks Rörliga intäkter i form av aktiviteter. Få eller helst inga fasta kostnader. Uppdrag att tillvarata medlemmarnas intressen och verka för utveckling Drag Rörliga intäkter i form av aktiviteter. Få eller helst inga fasta kostnader. Uppdrag att tillvarata medlemmarnas intressen och verka för utveckling Aktivitet och arbete med hund Allt från vardagslydnad till bruksgrenar och försvarmakten. Draghundssportarna Tävlingar Träning Kurser Föreläsningar etc Tävlingar Träning Kurser Föreläsningar etc Agility/Rally Rörliga intäkter i form av aktiviteter. Få eller helst inga fasta kostnader. Uppdrag att tillvarata medlemmarnas intressen och verka för utveckling Agility- och rallylydnadssportare Tävlingar Träning Kurser Föreläsningar etc Klubbgemenskap Äger fastighet och inventarier En servicefunktion, helt enkelt. Uppdrag att tillvarata sektorernas och SBK s intressen och verka för utveckling av gemenskapen både internt och externt. Finns för sektorernas utveckling för medlemmarnas intressen Länken också till SBK. Handhar det övergripande och sektoröverspännande Medlemsavgifter Servering Kommunala bidrag för anläggningen (?)

16 Sektorernas ansvar Verksamhetsplanering Budgetering & Budgetuppföljning Evenemangskalkylering Redovisning av Kostnader och intäkter till kassör Men hur i hela världen ska vi klara allt det här? - lugn, jag kan ta fram mallar och underlag!

17 Problem 2 - ekonomin Det klubbgemensamma behöver finansieras av Egna intäkter Medlemsavgifter Kommunala bidrag Servering 2013 var dessa siffror ca kr Sektorernas bidrag sektorerna bidrar idag till det klubbgemensamma helt enkelt genom att det som blir över tillfaller det gemensamma. Det innebär att sektorerna upplever att de inte har utvecklingsmöjligheter som främjar sektorns medlemmar.

18 Lösningsförslag problem 2 Det klubbgemensamma lyfts fram som serviceenhet för sektorerna. Finansieringen för det klubbgemensamma behöver komma från sektorer och egna genererade intäkter. För sektorerna innebär det att en begränsad andel pengar behöver tillfalla klubbgemenskapen. T ex av intäkterna från vardera sektor, eller kr per månad. Som grundavgift för att täcka gemensamma fasta kostnader. Det blir en fast kostnad för varje sektor För att skapa utvecklingsutrymme för det gemensamma (för investeringar och underhåll) bör det finnas en rörlig inäktsdelning på evenemang, förslagsvis 10% - på intäkter efter de fasta kronorna, det blir således en rörlig kostnad för sektorerna.

19 Om så hade gjorts 2013 Hade det klubbgemensamma en vinst på kr, istället för förlust på kr Brukssektorn en vinst på kr, istället för en vinst på kr Draghundssektorn en förlust på kr, istället för en vinst på kr Agilitysektorn en förlust på kr, istället för en vinst på kr Totalt sett, som tidigare, såklart 6000 kr Men det är inte här vi har den riktiga effekten utan när vi ställer andra frågor:

20 De här t ex. Hade resultatet sett annorlunda ut om sektorerna hade fått behålla intäkterna till den egna utvecklingen? Hade intäkterna ökats? Hade vinsten varit högre? Hade kreativiteten och engagemanget sett annorlunda ut? Svarar vi JA! på bara några av ovanstående frågor är det vettigt att hitta en ny ekonomisk modell.

21 Fasta och rörliga kostnader Fasta kostnader (fk) är de kostnader vi har oavsett om vi har någon verksamhet eller ej Rörliga kostnader (rk)är de kostnader som uppkommer på grund av bedriven verksamhet 120% 100% 80% 60% 40% 20% fk rk Det här är ett bra utgångsläge! Det ger möjlighet till bra planering för sektorerna. De rörliga kostnaderna kommer att minska och de fasta öka något för sektorernas räkning. 0% Klubbgemenskap Agility Drag Bruks

22 Kalkylering Sektor per år kr till klubbgemenskap fast kostnad Följs upp månads- eller kvartalsvis (2 500 kr per månad alt kr per kvartal) Kostnader som sektorn själv beslutar och förfogar över (rörlig kostnad) Sektor per evenemang Intäkt kr (beräkningsexempel) Rörlig kostnad klubbgemenskap 10% =1000 kr (from ) Övriga rörliga kostnader för evenemang, ex Ersättningar Arvoden Direkt material Etc Resultatet = vinsten som tillhör den egna sektorn

23 Budgeteringen Budget görs inom sektorn och sammanställs av styrelsen Evenemang redovisas och följs upp löpande med avdrag om 25% på intäkter upp till summan kr/kvartal och därefter 10% Kvartal alt 1 intäkt avgift Till sektorn (25%) (25%) Utjämnad över året (25%) (10%) Kvartal alt 2 intäkt avgift Till sektorn (frivillig ins) (10%) Frivillig bortbetalning av årsavgift (10%) (10%)

24 Hur slår förslaget?? Det beror på budgetarbetet i varje sektor och är vad som behöver ta vid i remissrundan. Sektorerna behöver vända och vrida på förslaget för att se hur det påverkar och om det kanske finns en annan väg.

25 Kan man genomföra enbart delvis? Det går att genomföra lösningen i sin helhet eller enbart i delar. Skälet till det är att vi skiljer på funktion och ekonomi, dvs Alla tre sektorer har en funktion en specialinriktning för hundägare Alla sektorer har någon form av ekonomi, eller resultat av sin funktion Delvis genomförande innebär att sektorns funktion kvarstår men den redovisas ekonomiskt i gemenskapen, enligt tidigare modell.

26 Frågor som lämnas för besvarande Ser ni en vinst med klubbgemenskapen? Vilka fördelar har klubbgemenskapen? Önskar man utveckla och öka engagemanget i den egna inriktningen (i den egna sektorn)? Ser man sig villig att axla ett större ekonomiskt ansvar för den egna sektorn? Vilka fördelar finns med förslaget som presenteras? Vilka risker kan vi se med förslaget? Hur kan vi minimera riskerna?

27 Summering förslag Härnösands brukshundklubb indelas i tre sektorer Bruks Drag Agility/Rally Varje sektor ansvarar för sin ekonomi Klubbgemenskapen lyfts fram som en servicefunktion gentemot sektorerna Av sektorernas intäkter tilldelas klubbgemenskapen en fast avgift om kr per år och en rörlig om 10% av intäkter utöver de fasta. Klubbgemenskapens funktion Övergripande ansvar för och stöd till samtliga sektorer Styrelse bestående av styrelsemedlemmar samt representant från resp sektor. Redovisning/fakturering/leverantörsbetalningar etc (som tidigare) Kontaktyta internt och externt för långsiktig planering och utveckling Sektorernas funktion Tillvarata och möta medlemmarnas intressen inom grenen Genomföra aktiviteter löpande i av sektorn beslutad omfattning. verka för utveckling av sektorns inriktning Ekonomiskt ansvariga för den egna sektorn Budgetera, kalkylera, budgetuppföljning och redovisa till kassör löpande