Resurs Bank AB (publ.) Org nr PELARE Övrig information

Transkript

1 PELARE Övrig information 1

2 Övrig information Pelare I enlighet med Finansinspektionens föreskrifter (FFFS 2014:12) om tillsynskrav och kapitalbuffertar, Europaparlamentets och rådets förordning nr 575/2013 (CRR) samt Kommissionens genomförandeförordning (EU) nr 1423/2013 offentliggör Resurs Bank AB årlig information om kapitaltäckning samt övrig information i enlighet med ovanstående reglering. Informationen avser siffror per den 31 december 2018 i KSEK om inte annat särskilt anges. Allmän information Resurs Bank AB (publ), organisationsnummer: , är ett aktiebolag med säte i Helsingborg, Sverige. Bolaget är ett helägt dotterbolag till Resurs Holding AB (publ), organisationsnummer: Resurs Bank koncernen inkluderar de helägda dotterbolagen Resurs Norden AB org. nr och Resurs Consumer Loans 1 Limited, Irland org. nr RH. Resurs Bank AB har även filialer i Danmark, Norge och Finland. Den regulatoriska konsolideringen (konsoliderad situation) består av Resurs Bank koncernen och dess moderbolag Resurs Holding AB. Resurs Bank AB bedriver tillståndspliktig bankverksamhet i form av kreditgivning till allmänheten i Sverige, Danmark, Norge och Finland samt inlåning från allmänheten i Sverige, Norge och Tyskland. Resurs Bank AB samt den konsoliderade situationen står under tillsyn av Finansinspektionen i Sverige. Pelare 3 upplysningskrav Baselregelverket består av tre pelare. Pelare 1 reglerar minimikravet på kapital och pelare 2 reglerar den interna kapital- och likviditetsutvärderingsprocessen som ett kreditinstitut ska genomföra för att utvärdera om kreditinstitutet har tillräckligt med kapital och likviditet utöver det lagstadgade minimikapital- och likviditetskravet enligt pelare 1. Den tredje pelaren reglerar offentliggörandet av information. På Resurs Banks hemsida ( publiceras kvartalsvis och årligen information om likviditet och kapitaltäckning samt övrig information enligt kraven i pelare 3. Även i halvårsrapporter samt årsredovisning återfinns ytterligare information. Nedan följer mallar och uppgifter som Resurs Bank samt den konsoliderade situationen enligt regulatoriska krav är åtagna att offentliggöra. 2

3 1. Mallar enligt kommissionens genomförandeförordning (EU) nr 1423/2013, vilken bygger på artikel a, b, d och e samt artikel i förordning (EU) nr 575/2013: 1 a. De viktigaste delarna i kapitalinstrument Per 31 December 2018 Emittent Resurs Bank AB (Publ) Resurs Bank AB (Publ) Unik identifieringskod (t.ex. identifieringskod från Cusip, ISIN eller Bloomberg för privata placeringar) SE N/A Reglerande lag(ar) för instrumentet Sverige Sverige Rättslig behandling Övergångsbestämmelser enligt kapitalkravsförordningen Bestämmelser enligt kapitalkravsförordningen efter övergångsperioden Godtagbara på individuell/grupp (undergruppsnivå)/individuell och grupp (undergrupps)nivå Instrumenttyp Belopp som redovisas i lagstadgat kapital (valutan i miljoner, enligt senaste rapporteringsdatum) Supplementärkapital Supplementärkapital Individuell och grupp Supplementärkapital enligt förordningen (EU) nr 575/2013 artikel MSEK Supplementärkapital Supplementärkapital Individuell och grupp Supplementärkapital enligt förordningen (EU) nr 575/2013 artikel 64 Nominellt 200 MSEK varav 93 MSEK medräknas som supplementärkapital Instrumentets nominella belopp 300 MSEK 200 MSEK Emissionspris 100 % 100 % Inlösenpris 100 % 100 % Ursprungligt emissionsdatum Eviga eller tidsbestämda Tidsbestämt Tidsbestämt Ursprunglig förfallodag Emittentens inlösenrätt omfattas av krav på förhandstillstånd från tillsynsmyndigheten Valfritt inlösendatum, villkorade inlösendatum och inlösenbelopp Efterföljande inlösendatum, i förekommande fall Kuponger/utdelningar Ja First call Inlösenpris 100 % First call och därefter vid varje ränteförfallodag Nej Förfaller Inlösenpris 100 % N/A Fast eller rörlig utdelning/kupong Rörlig Rörlig Kupongränta och eventuellt tillhörande index Förekomst av step-up eller annat incitament för återlösen Stibor 3M + 4,40 % Stibor 3M + 3,00 % Nej Nej Icke-kumulativa eller kumulativa Icke-kumulativa Icke-kumulativa Konvertibla eller icke-konvertibla Ej konvertibelt Ej konvertibelt Position i prioriteringshierarkin för likvidation (ange typ av instrument som är direkt högre i rangordningen) Efterställd skuld Efterställd skuld 3

4 1 b. Upplysningar om kapitalbas Mall för upplysningar om kapitalbas Kärnprimärkapital: instrument och reserver Resurs Bank AB 31 December 2018 Konsoliderad situation 31 December 2018 Kapitalinstrument och tillhörande överkursfonder Varav: Kapitalinstrument Varav: Share premium Ej utdelade vinstmedel Ackumulerat annat totalresultat (och andra reserver, för att inkludera orealiserade vinster och förluster enligt tillämpliga redovisningsstandarder) Årsresultat netto efter avdrag för förutsebara kostnader och utdelningar som har verifierats av personer som har en oberoende ställning Kärnprimärkapital före lagstiftningsjusteringar Kärnprimärkapital: lagstiftningsjusteringar Ytterligare värdejusteringar (negativt belopp) Immateriella tillgångar (netto efter minskning för tillhörande skatteskulder) (negativt belopp) Återläggning IFRS9 övergångsregler Institutets direkta, indirekta och syntetiska innehav av kärnprimärkapitalinstrument i enheter i den finansiella sektorn i vilka institutet har en väsentlig investering (belopp över tröskelvärdet på 10 %, netto efter godtagbara korta positioner) (negativa belopp) Sammanlagda lagstiftningsjusteringar av kärnprimärkapital Kärnprimärkapital Primärkapitaltillskott: Instrument Primärkapitaltillskott 0 0 Primärkapital (primärkapital = kärnprimärkapital + primärkapitaltillskott) Supplementärkapital: instrument och avsättningar Kapitalinstrument och tillhörande överkursfonder Supplementärkapital före lagstiftningsjusteringar Supplementärkapital Totalt kapital (totalt kapital = primärkapital + supplementärkapital) Totala riskvägda tillgångar

5 Kapitalrelationer och buffertar Kärnprimärkapital (som procentandel av det riskvägda exponeringsbeloppet) Primärkapital (som procentandel av det riskvägda exponeringsbeloppet) Totalt kapital (som procentandel av det riskvägda exponeringsbeloppet) Institutsspecifika buffertkrav (krav på kärnprimärkapital i enlighet med artikel 92.1 a plus krav på kapitalkonserveringsbuffert och kontracyklisk kapitalbuffert, plus systemriskbuffert, plus buffert för systemviktiga institut 12,9 % 13,4 % 12,9 % 13,4 % 14,2 % 14,7 % Varav: krav på kapitalkonserveringsbuffert Varav: krav på kontracyklisk kapitalbuffert Kärnprimärkapital tillgängligt att användas som buffert (som procentandel av det riskvägda exponeringsbeloppet) 6,2 % 6,7 % 5

6 2. Information om intecknade tillgångar lämnas i enlighet med artikel 443 i förordning (EU) nr 575/2013 som specificeras i EBA:s riktlinjer 2014/03 samt i Kommissionens delegerade förordning (EU) 2017/2295: Intecknade och icke-intecknade tillgångar - Resurs Bank AB Intecknade redovisat värde Intecknade verkligt värde Icke intecknade redovisat värde Icke intecknade verkligt värde Medianvärde Det rapporterande institutets tillgångar Egetkapitalinstrument 040 Räntebärande värdepapper varav: säkerställda obligationer varav: emitterade av nationella regeringar varav: emitterade av finansiella företag varav: emitterade av icke-finansiella företag Andra tillgångar varav: lån och förskott som inte är beviljade kreditlimiter Intecknade och icke-intecknade tillgångar - Konsoliderad situation Intecknade redovisat värde Intecknade verkligt värde Icke intecknade redovisat värde Icke intecknade verkligt värde Medianvärde Det rapporterande institutets tillgångar Egetkapitalinstrument Räntebärande värdepapper varav: säkerställda obligationer varav: emitterade av nationella regeringar varav: emitterade av finansiella företag varav: emitterade av icke-finansiella företag Andra tillgångar varav: lån och förskott som inte är beviljade kreditlimiter

7 Erhållna säkerheter - Resurs Bank AB Erhållna intecknade säkerheter eller egna emitterade räntebärande värdepapper, verkligt värde Erhållna säkerheter eller egna emitterade räntebärande värdepapper som kan intecknas, verkligt värde Medianvärde Säkerheter som mottagits av det rapporterande institutet 150 Aktieinstrument 160 Räntebärande värdepapper 230 Övriga säkerheter som mottagits Egna räntebärande värdepapper som har emitterats, utom egna säkerställda obligationer eller tillgångssäkrade värdepapper Egna säkerställda obligationer och tillgångssäkrade värdepapper som har emitterats men ännu inte pantsatts Totala erhållna säkerheter och emitterade egna räntebärande värdepapper Erhållna säkerheter - Konsoliderad situation Erhållna intecknade säkerheter eller egna emitterade räntebärande värdepapper, verkligt värde Erhållna säkerheter eller egna emitterade räntebärande värdepapper som kan intecknas, verkligt värde Medianvärde Säkerheter som mottagits av det rapporterande institutet 150 Aktieinstrument 160 Räntebärande värdepapper 230 Övriga säkerheter som mottagits Egna räntebärande värdepapper som har emitterats, utom egna säkerställda obligationer eller tillgångssäkrade värdepapper Egna säkerställda obligationer och tillgångssäkrade värdepapper som har emitterats men ännu inte pantsatts Totala erhållna säkerheter och emitterade egna räntebärande värdepapper

8 Inteckningskällor - Resurs Bank AB Matchande skulder, ansvarsförbindelser eller utlånade värdepapper Intecknade erhållna säkerheter och egna räntebärande värdepapper som har emitterats utom säkerställda obligationer och tillgångssäkrade värdepapper Medianvärde Redovisat värde av valda finansiella skulder Inteckningskällor - Konsoliderad situation Matchande skulder, ansvarsförbindelser eller utlånade värdepapper Intecknade erhållna säkerheter och egna räntebärande värdepapper som har emitterats utom säkerställda obligationer och tillgångssäkrade värdepapper Medianvärde Redovisat värde av valda finansiella skulder

9 3. Upplysningar om bruttosoliditetsgraden lämnas enligt artikel 451 i förordning (EU) nr 575/2013 som specificeras i kommissionens genomförandeförordning (EU) 2016/200: Tabell LRSum: Sammanfattande avstämning av redovisningstillgångar och exponeringar i bruttosoliditetsgrad Sammanlagda tillgångar enligt offentliga finansiella rapporter Resurs Bank AB Konsoliderad situation Per 31 december Justeringar mot kapitalbasen Justeringar för finansiella derivatinstrument Justering för poster utanför balansräkningen (dvs. konvertering till kreditekvivalenter för exponeringar utanför balansräkningen) Totalt exponeringsmått för bruttosoliditetsgrad Tabell LRCom: Bruttosoliditetsgrad gemensam upplysning Resurs Bank AB Exponeringar i balansräkningen (med undantag för derivat och transaktioner för värdepappersfinansiering) Poster i balansräkningen (med undantag för derivat, transaktioner för värdepappersfinansiering och förvaltnings men inklusive säkerhet) (Tillgångsbelopp som dragits av för att fastställa kärnprimärkapital) Sammanlagda exponeringar i balansräkningen (med undantag för derivat, transaktioner för värdepappersfinansiering och förvaltningstillgångar) Derivatexponeringar Återanskaffningskostnad förbunden med samtliga derivattransaktioner (dvs. netto av medräkningsbar kontantvariationsmarginal) Tilläggsbelopp för potentiell framtida exponering förbundet med samtliga derivattransaktioner (marknadsvärdering) Konsoliderad situation Sammanlagda derivatexponeringar Andra poster utanför balansräkningen Poster utanför balansräkningen i teoretiska bruttobelopp (Justeringar för konvertering till kreditekvivalenter) Övriga exponeringar utanför balansräkningen Kapital- och sammanlagda exponeringar Primärkapital Sammanlagda exponeringar i bruttosoliditetsgrad Bruttosoliditetsgrad Bruttosoliditetsgrad 10,1% 10,5 % 9

10 Tabell LRSpl: Uppdelning av exponeringar i balansräkningen (med undantag för derivat, transaktioner för värdepappersfinansiering och undantagna exponeringar) EU-1 Sammanlagda exponeringar i balansräkningen (med undantag för derivat, transaktioner för värdepappersfinansiering och undantagna exponeringar) varav: Resurs Bank AB Konsoliderad situation EU-3 Exponeringar utanför handelslagret, varav: EU-4 Säkerställda obligationer EU-5 Exponeringar som hanteras som exponeringar mot nationella regeringar EU-7 Institut EU-9 Hushållsexponeringar EU-10 Företag EU-11 Fallerande exponeringar EU-12 Övriga exponeringar (t.ex. aktier, värdepapperiseringar och övriga motpartslösa tillgångar)

11 4. Resurs Bank har anmält till Finansinspektionen i enlighet med förordning (EU) nr 1093/2010 om att tillämpa de övergångsregler gällande IFRS9 som beslutades på EU-nivå i december Enligt övergångsreglerna tillåts en gradvis infasning av effekten till följd av IFRS 9 på kapitaltäckningen både när det gäller effekten av övergång från IAS 39 per den 1 januari 2018 och effekten per rapporteringsdag som överstiger beloppet när IFRS 9 först tillämpas avseende kategori 1 och 2. Den andel av övergångsbeloppet för IFRS9 som återlägges i kapitalbasen uppgår för respektive år till: 2018: 95 % 2019: 85 % 2020: 70 % 2021: 50 % 2022: 25 % I enlighet med artikel 473a, i förordning (EU) nr 575/2013, lämnar Resurs Bank information nedan angående jämförelse av kapitalbas och kapitalrelationer samt bruttosoliditetsgrad med och utan tillämpning av övergångsbestämmelser för IFRS 9. Jämförelse av kapitaltäckning och bruttosoliditet med och utan tillämpning av övergångsbestämmelser för IFRS9 Resurs Bank AB Tillgängligt kapital Kärnprimärkapital Kärnprimärkapital om övergångsbestämmelser för IFRS 9 inte tillämpats Primärkapital Primärkapital om övergångsbestämmelser för IFRS 9 inte tillämpats Totalt kapital Total kapital om övergångsbestämmelser för IFRS 9 inte tillämpats Riskvägda tillgångar Totala riskvägda tillgångar Totala riskvägda tillgångar om övergångsbestämmelser för IFRS 9 inte tillämpats Kapitalkvoter Kärnprimärkapital (i procent av riskexponeringsbeloppet) Kärnprimärkapital (i procent av riskexponeringsbeloppet) om övergångsbestämmelser för IFRS 9 inte tillämpats ,9 % 17,2 % 17,5 % 18,0 % 11,9 % 16,4 % 16,5 % 17,1 % Primärkapital (i procent av riskexponeringsbeloppet) 12,9 % 17,2 % 17,5 % 18,0 % Primärkapital (i procent av riskexponeringsbeloppet) om övergångsbestämmelser för IFRS 9 inte tillämpats 11,9 % 16,4 % 16,5 % 17,1 % Totalt kapital (i procent av riskexponeringsbeloppet) 14,2 % 18,8 % 19,2 % 19,8 % Totalt kapital (i procent av riskexponeringsbeloppet) om övergångsbestämmelser för IFRS 9 inte tillämpats Bruttosoliditetsgrad 13,2 % 18,0 % 18,3 % 18,9 % Totalt exponeringsmått för bruttosoliditetsgrad Bruttosoliditetsgrad 10,1 % 14,2 % 14,6 % 15,0 % Bruttosoliditetsgrad om övergångsbestämmelser för IFRS 9 inte tillämpats 9,3 % 13,5 % 13,8 % 14,1 % 11

12 Jämförelse av kapitaltäckning och bruttosoliditet med och utan tillämpning av övergångsbestämmelser för IFRS9 Konsoliderad situation Tillgängligt kapital Kärnprimärkapital Kärnprimärkapital om övergångsbestämmelser för IFRS 9 inte tillämpats Primärkapital Primärkapital om övergångsbestämmelser för IFRS 9 inte tillämpats Totalt kapital Total kapital om övergångsbestämmelser för IFRS 9 inte tillämpats Riskvägda tillgångar Totala riskvägda tillgångar Totala riskvägda tillgångar om övergångsbestämmelser för IFRS 9 inte tillämpats Kapitalkvoter Kärnprimärkapital (i procent av riskexponeringsbeloppet) Kärnprimärkapital (i procent av riskexponeringsbeloppet) om övergångsbestämmelser för IFRS 9 inte tillämpats ,4 % 13,8 % 13,8 % 13,5 % 12,4 % 12,7 % 12,6 % 12,4 % Primärkapital (i procent av riskexponeringsbeloppet) 13,4 % 13,8 % 13,8 % 13,5 % Primärkapital (i procent av riskexponeringsbeloppet) om övergångsbestämmelser för IFRS 9 inte tillämpats 12,4 % 12,7 % 12,6 % 12,4 % Totalt kapital (i procent av riskexponeringsbeloppet) 14,7 % 15,3 % 15,4 % 15,3 % Totalt kapital (i procent av riskexponeringsbeloppet) om övergångsbestämmelser för IFRS 9 inte tillämpats Bruttosoliditetsgrad 13,7 % 14,2 % 14,3 % 14,1 % Totalt exponeringsmått för bruttosoliditetsgrad Bruttosoliditetsgrad 10,5 % 10,4 % 10,5 % 10,4 % Bruttosoliditetsgrad om övergångsbestämmelser för IFRS 9 inte tillämpats 9,7 % 9,6 % 9,6 % 9,5 % 12