4.1.1 Kulturkontakt Nords kontrakt med Nordiska ministerrådet år A) Mål- och resultatkontrakt för institutionens drift: / DKK

Transkript

1

2 IV Ekonomi 4.1 Finansiering Kulturkontakt Nords finansiering kommer till största delen från Nordiska ministerrådet. Denna finansiering består dels av ordinarie budgetfinansiering av institutionens drift och av Konst- och kultur- och Mobilitetsprogrammen, och dels av projektfinansiering. Institutionen har därtill 2009 fått euro i finansiering från det finska undervisningsministeriet för att ersätta hyreskostnaderna för institutionens utrymmen. Denna finansiering har sin grund i finska statens utfästelse till ministerrådet att ge Kulturkontakt Nord kostnadsfria lokaliteter på Sveaborg Kulturkontakt Nords kontrakt med Nordiska ministerrådet år 2009 A) Mål- och resultatkontrakt för institutionens drift: / DKK B) Projektkontrakt för att förvalta det nordisk-baltiska mobilitetsprogrammet för kultur: / DKK Detta kontrakt är uppdelat på två delar, NMRs andel DKK och de baltiska ländernas bidrag DKK C) Projektkontrakt för att förvalta Konst- och kulturprogrammet: / DKK D) Projektkontrakt för utvecklingen av sakbehandlingssystemet och hemsidan: / DKK E) Projektkontrakt för att arrangera Nordiskt Kulturforum om nordisk profilering 2009: / DKK F) Projektkontrakt för att etablera Det nordisk-baltiska mobilitetsprogrammet för kultur: / DKK G) I NMR:s budget för 2009 har DKK överförts från posten Samiskt samarbete till Kulturkontakt Nord och öronmärkts för information och rådgivning för de samiska kulturmiljöerna. EKONOMIRAPPORT

3 4.2 Ekonomiförvaltning Kulturkontakt Nord övergick i slutet av år 2008 till använda ett nätbaserat externt system för bokföring och löneräkning från Visma-koncernen. Bokföring och fakturahantering handläggs av Visma Ab Aleatus, medan löneräkningen sköts av Visma Oy Infocon. Följande nätbaserade verktyg används: Visma Business, bokföring; Proceedo, fakturahantering samt M2, reseräkningar. Under 2009 har systemet anpassats genom ett omfattande arbete till de särskilda krav som Nordiska ministerrådets ekonomiska regelverk ställer. Detta arbete fortgår under Systemet har även integrerats med sakbehandlingssystemet. I samband med revisionen av 2008 års bokslut framställde revisor krav baserade på den finska bokföringslagstiftningen om att boksluten för Kulturkontakt Nord och de förvaltade programmen bör kombineras. Nordiska ministerrådets sekretariat godkände i januari 2010 att ett gemensamt bokslut uppgörs för år Det finns en inventarieförteckning över de inventarier som anskaffats av Kulturkontakt Nord. Under år 2009 har även arbetet med inventarieförteckning över de inventarier som institutionen övertog av Nifca slutförts. Enligt beslut av Nylands skatteverk är Kulturkontakt Nord som allmännyttigt samfund befriat från inkomstskatt. Kulturkontakt Nords och de andra i Finland belägna nordiska institutionernas möjlighet att få återbäring på mervärdesskatten är under utredningen inom Nordiska ministerrådets sekretariat. Kulturkontakt Nord har tagit de försäkringar som förutsätts av finsk lag samt försäkringar för institutionens lösöre och reseförsäkringar för personalen. Kulturkontakt Nords ekonomi och administration revideras av Statens revisionsverk i Finland, som revisor fungerar överrevisor Klaus Krokfors. EKONOMIRAPPORT

4 4.3 Ekonomiska nyckeltal för Kulturkontakt Nord Översikt över intäkter och utgifter fördelat på verksamhetsområden Tabell 1: Driftsräkenskap Verksamhetsområden 2009 Totalt (i EUR) INTÄKTER NMR:s ordinarie budget Andra bidrag från NMR Nationella bidrag Projektbidrag från andra Övriga intäkter INTÄKTER TOTALT KOSTNADER TOTALT ÅRETS NETTO- RESULTAT Program-admininstration och information 2 Web och IT 3 Kulturforum i Berlin 4 Etablering av nordisk-baltiska mobilitetsprogrammet 5 Information åt samiska kulturutövare 6 Ledning och administration. EKONOMIRAPPORT

5 4.3.2 Ekonomisk status Tabell 2: Balans per (i EUR) Aktiva Passiva Lager 0 Skulder 76 Fordringar 140 Projektförskott 0 Projektfordringar 67 Periodavgränsningar 64 Periodreglering 2 Överförda medel Eget kapital Bank och kassa 0 Årets resultat Totalt Ekonomiska nyckeltal för verksamheten Tabell 3: Nyckeltal (i EUR) Totalt INTÄKTER 1. NMR:s ordinarie budget Projektstöd från NMR Nationella stöd, internationella org. etc Övriga intäkter 1 45 INTÄKTER TOTALT UTGIFTER 5. Administrativa kostnader Verksamhetskostnader Projektkostnader TOTALUTGIFTER ÅRETS NETTORESULTAT EGET KAPITAL PER EKONOMIRAPPORT

6 4.4 Ekonomiska nyckeltal för programmen Administrativa utgifter Konst- och kulturprogrammet Administrativa utgifter Mobilitetsprogrammet Administrativa utgifter Transaktioner i perioden (i hela EUR) Konst- och kulturprogrammet Överfört från tidigare år Budget Utbetalningar Överföring till kommande år Mobilitetsprogrammet Överfört från tidigare år Budget Utbetalningar Överföring till kommande år EKONOMIRAPPORT

7 4.5 Resultat- och balansräkning för Kulturkontakt Nord Resultaträkning för Kulturkontakt Nord RESULTAT 2009 BUDGET 2009 INTÄKTER NMR:s ordinarie budget Nationella bidrag Finansiella intäkter Projektmedel från NMR Andra externa projektmedel 0 0 Överfört från INTÄKTER TOTALT KOSTNADER Personalkostnader Varor och tjänster Bidrag till externa projekt 0 0 Övriga kostnader KOSTNADER TOTALT ÖVERFÖRDA MEDEL FUNKTIONSUPPDELADE KOSTNADER Basaktivitet totalt Externt finansierade projektkostnader Administrativa kostnader Gemensamma kostnader EKONOMIRAPPORT

8 4.5.2 Balansräkning för Kulturkontakt Nord Aktiva Försäljningslager 0 Fordringar Projektfordringar Periodavgränsningar Bank och kassa 49 Aktiva totalt Passiva Skulder Projektförskott 0 Projektförpliktelser 0 Periodavgränsningar Överförda medel Passiva totalt EKONOMIRAPPORT

9 4.5.3 Noter Redogörelse för bokföringsprinciper Bokslutet är uppgjort enligt den modifierade bokföringsprincipen. Alla inköp har kostnadsförts under året och inga anläggningstillgångar har aktiverats I balansen. Not 1: Fria tjänster och hyror 2009 Fria hyror 0 Fria tjänster 0 Andra fria driftsaktiviteter 0 Totalt 0 Not 2: Hyror och leasing Lokalhyra Andra hyror Totalt Lokalhyran utgörs av NMR:s hyra av följande utrymmen på Sveaborg: Kontorsurrymmen B28, tre personalbostäder B37 För kontorshyran får Kulturkontakt Nord ett hyresbidrag på euro av finska staten. Hyrorna för är uppskattningar. Not 3: Funktionsuppdelade kostnader Som administrativa kostnader har upptagits styrelsens kostnader samt hälften av direktörens och den administrativa chefens löner och kostnader som hänför sig till ledning. De externt finansierade kostnaderna är kostnader för Nordiskt kulturforum och för arbetet med ingångsättandet av det nordisk-baltiska mobilitetsprogrammet samt kostnader för utveckling av web och IT. Not 4: Bank och kassa Det låga saldot i bank och kassa beror på att återbetalningen av programmens skulder till KKN skett först i början av EKONOMIRAPPORT

10 4.6 Resultat- och balansräkning för Konst- och kulturprogrammet Resultaträkning för Nordiska ministerrådets konst- och kulturprogram RESULTAT 2009 BUDGET 2009 INTÄKTER NMR ordinarie budget Finansiella intäkter Överföring från Tillbakaförda medel INTÄKTER TOTALT KOSTNADER Sakkunniggruppen Arvoden Rese- och möteskostnader Övriga kostnader Administrativa kostnader totalt Bidrag Produktionsinriktad verksamhet och förmedling Kompetensutveckling, kritik och kunskapsförmedling Översättningsstöd NORLA Bidrag totalt KOSTNADER TOTALT Överföring till EKONOMIRAPPORT

11 4.6.2 Balansräkning för Nordiska ministerrådets konst- och kulturprogram Aktiva Försäljningslager 0 Fordringar 6 917,50 Projektfordringar 0 Periodavgränsningar 0 Bank och kassa ,31 Aktiva totalt ,81 Passiva Skulder 0 Projektförskott 0 Projektförpliktelser ,03 Periodavgränsningar ,43 Överförda medel ,35 Passiva totalt ,81 EKONOMIRAPPORT

12 4.6.3 Noter Not 1 Rese-och möteskostnaderna består av Resekostnader Möteskostnader Totalt De övriga kostnaderna består av: Kostnader för översättning av ansökningar på finska och isländska Finanskostnader 334 Totalt Not 2 Översättningststödet till NORLA ingår I bokföringen i modulerna enligt följande: Produktionsinriktad verksamhet och förmedling Kompetensutveckling, kritik och kunskapsförmedling Totalt EKONOMIRAPPORT

13 4.7 Resultat- och balansräkning för Mobilitetsprogrammet Resultaträkning för det nordisk-baltiska mobilitetsprogrammet för kultur RESULTAT 2009 BUDGET 2009 INTÄKTER NMR ordinarie budget mobilitet Nätverk residens NMR ordinarie budget totalt Finansiella intäkter mobilitet Nätverk residens Finansiella intäkter totalt Återföring mobilitet Överföring från 2008 mobilitet Nätverk residens Överföring från 2008 totalt INTÄKTER TOTALT KOSTNADER Administrativa kostnader Arvoden mobilitet Rese- och möteskostnader mobilitet Övriga kostnader mobilitet Totala administrativa kostnader mobilitet Arvoden nätverk Rese-och möteskostnader nätverk Övriga kostnader nätverk Totala adminstrativa kostnader nätverk Arvoden residens Rese- och möteskostnader residens Övriga kostnader residens Totala administrativa kostnader residens Administrativa kostnader totalt Bidrag Långvarigt nätverk Kortvarigt nätverk Mobilitetsbidrag Bidrag till residenscentra Residensmöten Bidrag totalt KOSTNADER TOTALT Överföring till 2010 mobilitet nätverk residens Överföring till 2010 totalt EKONOMIRAPPORT

14 4.7.2 Balansräkning för det nordisk-baltiska mobilitetsprogrammet för kultur Aktiva Försäljningslager 0 Fordringar 0 Projektfordringar 0 Periodavgränsningar 0 Bank och kassa ,74 Aktiva totalt Passiva Skulder 5 111,95 Projektförskott 0 Projektförpliktelser ,80 Periodavgränsningar ,09 Överförda medel ,900 Passiva totalt ,74 EKONOMIRAPPORT

15 4.7.3 Noter Not 1 De finansiella intäkterna och gemensamma kostnaderna har fördelats mellan modulerna i proportionerna mobilitet 26%, nätverk 51% och residens 23% Not 2 I de övriga adminstrativa kostnaderna ingår kostnader för översättning av ansökningar på finska och isländska enligt följande: mobilitet nätverk EKONOMIRAPPORT

16 4.8 Kombinerad resultat och balansräkning för Kulturkontakt Nord, Nordiska ministerrådets konst- ooh kulturprogram och det nordisk-baltiska mobilitetsprogrammet för kultur Resultaträkning INTÄKTER RESULTAT 2009 Intäkter ,75 Finansiella intäkter ,10 Överfört från ,18 INTÄKTER TOTALT ,03 KOSTNADER Beviljade bidrag ,00 Personalkostnader ,27 Övriga rörelsekostnader ,20 Finansiella kostnader 4 793,80 KOSTNADER TOTALT ,27 ÖVERFÖRDA MEDEL ,76 EKONOMIRAPPORT

17 4.8.2 Balansräkning Aktiva Fakturerade fordringar 5 336,77 Övriga fordringar ,29 Resultaregleringar 2 360,57 Bank och kassa ,10 Aktiva totalt ,73 Passiva Skulder till leverantörer ,55 Övriga skulder ,44 Resultatregleringar ,98 Överförda medel ,76 Passiva totalt , Noter Not 1 Intäkterna består av: NMRs ordinarie budgetmedel ,69 NMRs projektmedel ,06 Nationella bidrag ,00 TOTALT ,75 EKONOMIRAPPORT