Godkännande av Kalmarsundsregionens renhållares (KSRR:s) delårsrapport efter augusti 2016

Transkript

1 TJÄNSTESKRIVELSE Handläggare Datum Ärendebeteckning KS 2016/0981 Kommunfullmäktige Godkännande av Kalmarsundsregionens renhållares (KSRR:s) delårsrapport efter augusti 2016 Förslag till beslut Kommunfullmäktige godkänner delårsupprapport efter augusti 2016 för Kalmarsundsregionens renhållare. Bakgrund Enligt kommunal redovisningslag ska medlemskommunerna godkänna delårsrapporten inklusive revisionsrapport för Delårsrapporten visar ett underskott på 17,8 miljoner kronor. Helårsprognosen visar ett underskott på 18,0 miljoner kronor. Orsaken till underskottet är att den optiska sorteringen på Moskogen bedöms skrivas av med 18 miljoner kronor utöver planenliga avskrivningar innan årsskiftet. Viktigaste budgetavvikelserna i övrigt är: - Behandlingsintäkter Moskogen - Containeruthyrning, avvecklad verksamhet - Materialintäkter p.g.a. sänkta råvarupriser - Förbränningskostnader p.g.a. ombyggnad av MOSA - Konsulter, förprojektering flytt Tegelviken m.m. - Förbrukningsinventarier underjordsbehållare m.m. Anette Mellström kanslisekreterare Bilagor Delårsrapport efter augusti 2016 Utlåtande och granskningsrapport Kommunledningskontoret Kansli- och omvärldsenheten Adress Box 611, Kalmar Besök Östra Sjögatan 18 Tel vx Fax jonas.sverken@kalmar.se

2

3

4

5

6

7

8

9

10

11

12

13

14

15

16

17

18

19

20 Bilaga 1 Delårsrapport Förvaltningsberättelse 2 2. Resultaträkning 5 3. Balansräkning 6 4. Noter 7 Kalmarsundsregionens Renhållare Org nr Box Kalmar

21 Kalmarsundsregionens Renhållare Delårsrapport Direktionen för Kalmarsundsregionens Renhållare avger härmed följande delårsrapport för räkenskapsperioden Förvaltningsberättelse Viktiga händelser och ändrade förutsättningar KSRR införde söndagsöppet på de fem stora (en i varje kommun) ÅVC:erna vid årsskiftet. Besökssifforna har varit höga och visar att förändringen var riktig, speciellt som förändringen genomfördes inom befintlig budgetram och utan taxehöjning. Avfallsbehandlingsanläggningen MOSA i Moskogen färdigställdes Vid inkörningen uppmärksammades att den optiska sorteringen inte fungerade tillfredsställande. Avtalet med leverantören hävdes därför i mars och en juridisk process pågår. Under våren har också beslutats att bygga om sorteringen och upphandling av detta har gjorts. Ombyggnaden blir klar under Nedskrivning av den ursprungliga optiska sorteringen kommer att göras under hösten 2016, vilket ger en stor engångskostnad i årsbokslutet. En återvinningscentral med självservice invigdes i Figeholm under våren. ÅVC:n är obemannad och kunden har tillträde genom registrering i en kortläsare. Systemet fungerar hittills bra. Ombyggnad av ÅVC i Oskarshamn med ny personalbyggnad pågår och är klar under hösten. Kalmar kommun har aviserat att man vill att KSRR flyttar sin ÅVC och sitt huvudkontor från Tegelviken i Kalmar. Utredning har gjorts om alternativ och beslut kommer att fattas under Regeringen har aviserat att en del av återvinningsansvaret kommer att flyttas till kommunerna. Utredning pågår såväl hos branschorganisationen Avfall Sverige som hos KSRR angående vilka konsekvenserna av detta blir. Resultatredovisning och analys Verksamhetsmål (%) Målvärde Jan-aug 2016 Prognos 2016 Jan-aug 2015 Reklamationer åtgärdade inom > dagar Ej tömt kärl pga KSRR/tot antal <0,1 0,38 0,3 0,02 kärl Oplanerade stopp i MOSA/tot < produktionstid Kunder nöjda med bemötandet > Avvikelser (ej tömt kärl pga KSRR) har inte nått målvärdet. Driftsstörningarna i den optiska sorteringen har gjort att tillfälliga insamlingsrundor införts, som lett till fler avvikelser. Dessa avvecklas kvartal varefter målvärdet återigen ska uppnås. Driftsstörningarna i den optiska sorteringen i MOSA gör att det målet inte kan mätas eller uppfyllas. Målvärdet ska uppnås under Kundenkäten görs senare under året.

22 Kalmarsundsregionens Renhållare Delårsrapport Driftsredovisning (kkr) Jan-aug 2016 Budget 2016 Prognos 2016 Kansli, intäkter Kansli, kostnader Insamling, intäkter Insamling, kostnader Avfallsbehandling, intäkter Avfallsbehandling, kostnader Total KSRR redovisar ett överskott på 0,2 Mkr för perioden (förra året 4,0). Viktigaste avvikelserna mot budget är Containeruthyrning, intäkter -2 Mkr Behandlingsintäkter, FA-deponi m m +7 Materialintäkter, återvinning -1 Förbränningskostnader -2 Konsulter, förprojektering Flytt Tegelviken m m -1 Förbrukningsinventarier underjordsbehållare m m -1 Avvikelserna beror på ändrad inriktning av verksamheten, åtgärder med anledning av att den optiska sorteringen inte fungerar tillfredsställande och förprojekteringar som kostnadsförs direkt. Intäktsbortfall pga ändrad inriktning av verksamheten kompenseras av motsvarande kostnadsminskningar. Årsprognosen, -18 Mkr, beror i sin helhet på en nedskrivning av den optiska sorteringsanläggningen innan årsskiftet. Verksamhetsresultatet i övrigt beräknas till 0 Mkr. Exakt nedskrivningsbelopp fastställs under hösten när rivningen är klar. Den juridiska processen mot leverantören av den optiska sorteringen fortgår. Inga reserveringar är gjorda med anledning av denna. Investeringsredovisning (kkr) Jan-aug 16 Budget 2016 Prognos 2016 Jan-aug 2015 Fordon, maskiner Oljeanläggning Moskogen Obemannad ÅVC Figeholm Total Oljeanläggning Moskogen är framflyttad från budget Finansiella mål (%) Målvärde Jan-aug 2016 Prognos 2016 Jan-aug 2015 Likviditet (betalningsförmåga på kort sikt) > Soliditet (betalningsförmåga på lång sikt) > Självfinansieringsgrad (av investeringar) > Likviditetsmålet uppnås inte vid delårsrapporten men väl i årsredovisningen då halvårsfakturering görs i september och mars. Likviditeten är därför som lägst 31 augusti och 28 februari.

23 Kalmarsundsregionens Renhållare Delårsrapport Prognos och framtid Prognosen för hela 2016 pekar på ett underskott på 18 Mkr (förra året +4,0), beroende på en nedskrivning av inventarier. Underskottet tas ur resultatutjämningsreserven som då minskar från 40,2 Mkr till 22,2 Mkr. Som en följd av intrimningsproblemen av avfallsbehandlingsanläggningen i Moskogen kommer den optiska sorteringen att byggas om. Ombyggnad och intrimning beräknas vara klar under Matavfallsinsamlingen påverkar arbetet i Moskogen, insamlingsarbetet och inte minst informationsarbetet. Då vi inte använder oss av ekonomiska styrmedel, exempelvis i taxesättningen, blir information vårt viktigaste verktyg för att få kunderna att bidra till en god miljöinsats genom att sortera ut så stor del av sitt matavfall som möjligt. Arbetet med att utveckla Moskogen kommer att intensifieras genom starten av behandlingsanläggningen och deponin för farligt avfall. Beslut kring lokalisering av ÅVC och huvudkontor i Kalmar kommer att fattas under Inriktningsbeslut kring eventuellt övertagande av återvinningsansvaret kommer att fattas under Arbetet med att få fler medlemskommuner i KSRR eller samarbetsavtal kommer att fortsätta. Det gäller i första hand geografiskt närliggande kommuner. Kalmar september 2016 Steve Sjögren Förbundsdirektionens ordförande Jan Fors Förbundschef

24 Kalmarsundsregionens Renhållare Delårsrapport Resultaträkning kkr Not Prognos 2016 Budget 2016 Verksamhetens intäkter Verksamhetens kostnader 2, Avsättningar, deponi Moskogen Avskrivningar 4, Verksamhetens resultat Finansiella intäkter Finansiella kostnader Resultat före extraordinära poster Extraordinära intäkter Extraordinära kostnader Periodens resultat

25 Kalmarsundsregionens Renhållare Delårsrapport Balansräkning kkr Not Tillgångar Anläggningstillgångar Byggnader och mark Maskiner och inventarier Pågående arbeten Summa anläggningstillgångar Omsättningstillgångar Kortfristiga fordringar Kassa och bank 0 0 Summa omsättningstillgångar Summa tillgångar Eget kapital, avsättningar och skulder Eget kapital Balanserat resultat Periodens resultat Summa eget kapital Avsättningar Deponi vid Moskogen Summa avsättningar Skulder Kortfristiga skulder Långfristiga skulder Summa skulder Summa eget kapital, avsättningar och skulder Ställda säkerheter kkr Ansvarsförbindelser Inga Inga

26 Kalmarsundsregionens Renhållare Delårsrapport Noter Redovisningsprinciper Årsredovisningen är upprättad enligt Kommunal redovisningslag (SFS 1997:614) och god kommunal redovisningssed. Fordringar Fordringar upptas till det belopp som, efter individuell bedömning, beräknas bli betalt. Anläggningstillgångar Materiella anläggningstillgångar, med ett anskaffningsvärde överstigande ett prisbasbelopp exklusive moms, avskrivs systematiskt över den bedömda ekonomiska livslängden. Härvid tillämpas följande avskrivningstider Byggnader och mark Maskiner och inventarier år 3-17 år Semesterlöneskuld Semesterlöneskulden har redovisats som en kortfristig skuld. De intjänade förmånerna har belastats med lagenliga arbetsgivaravgifter. Ingen förändring har skett i delårsbokslutet. Definition av nyckeltal Likviditet = Kortfristiga fordringar/kortfristiga skulder Soliditet = Eget kapital/balansomslutning Självfinansieringsgrad = Resultat justerat för ej likviditetspåverkande poster/årets investeringar Not 1 Verksamhetens intäkter kkr Konsumtionsavgifter Fordon/container/maskiner m m Försäljning av återvunnet material Behandlingsavgifter Övriga Summa verksamhetens intäkter

27 Kalmarsundsregionens Renhållare Delårsrapport Not 2 Verksamhetens kostnader kkr Tjänster från entreprenörer Konsulttjänster Personalkostnader Reparation och underhåll av fordon, maskiner, inventarier Lokal och fastighetsservice Energi, bränsle och vatten Förbrukningsinventarier Övriga Förlust vid avyttringar 55 0 Summa verksamhetens kostnader Not 3 Medeltalet anställda, sjukfrånvaro, löner, andra ersättningar och sociala avgifter kkr Medeltalet anställda Kvinnor Män Totalt Löner och ersättningar Förtroendevalda Övriga anställda Totala löner och ersättningar Sociala avgifter enligt lag och avtal Övriga personalrelaterade kostnader Totala personalkostnader Sjukfrånvaro (%) Total sjukfrånvaro i procent av arbetstid 5,8 5,0 varav långtidssjukfrånvaro 61,0 46,8 (inkl tidsbegränsad sjukers) varav kvinnor 1,3 2,3 varav män 6,7 5,7 varav anställda < 29 år 3,0 1,7 varav anställda år 3,6 6,0 varav anställda > 50 år 8,4 5,1 Medelåldern hos de anställda är 49 år (förra året 49). För kvinnor är motsvarande siffra 40 (39) och för män 51 (51). Den ökade sjukfrånvaron beror i huvudsak på ett antal långtidssjukskrivningar. Övriga personalrelaterade kostnader avser i huvudsak inhyrd personal.

28 Kalmarsundsregionens Renhållare Delårsrapport Not 4 Byggnader och mark kkr Ingående ackumulerade anskaffningsvärden Årets förändringar - Inköp Utrangeringar/försäljningar Utgående ackumulerade anskaffningsvärden Ingående ackumulerade avskrivningar Årets förändringar - Avskrivningar Utrangeringar/försäljningar Utgående ackumulerade avskrivningar Utgående restvärde Not 5 Maskiner och inventarier kkr Ingående ackumulerade anskaffningsvärden Årets förändringar - Inköp Utrangeringar/försäljningar Utgående ackumulerade anskaffningsvärden Ingående ackumulerade avskrivningar Årets förändringar - Avskrivningar Utrangeringar/försäljningar Utgående ackumulerade avskrivningar Utgående restvärde Not 6 Pågående arbeten kkr Ingående pågående arbeten Årets förändring - Utgifter under perioden Under året genomförda omfördelningar Utgående pågående arbeten Avser ÅVC Storskogen (21,0 Mkr), Obemannad ÅVC (1,4), Oljeanläggning Moskogen (2,0), Ombyggnad optisk sortering (6,3). Not 7 Kortfristiga fordringar kkr Kundfordringar Förutbetalda kostnader och upplupna intäkter Övriga

29 Kalmarsundsregionens Renhållare Delårsrapport Not 8 Avsättningar kkr Ingående värde Outnyttjat återfört Ianspråktagande 0 0 Periodens avsättning Utgående värde Etapp Kostnad Mkr Genomförande Deponi IFA Ö2 6, Mellantäkt ST1 5, Deponi FA 5, Not 9 Kortfristiga skulder kkr Leverantörsskulder Upplupna kostnader och förutbetalda intäkter Koncernkredit Nordea Övriga Not 10 Långfristiga skulder Två lån i Nordea på kr respektive kr. Räntebindning 3 månader respektive 5 år och kapitalbindning 1 år respektive 5 år. Not 11 Ställd säkerhet Garanti för fullgörande av betalningsförpliktelser hos medlemskommunerna (mål nr M ), rörande tillstånd till avfallsdeponering vid Moskogens avfallsanläggning enligt Miljödomstolens dom nr