ÅRSREDOVISNING Dnr MD 2017/46

Transkript

1 ÅRSREDOVISNING 2016 Dnr MD 2017/46

2

3 Innehållsförteckning Generaldirektören har ordet sid 5 Om Statens tjänstepensionsverk sid 7 Resultatredovisning för statliga avtalsförsäkringar Förmånsbestämd pension sid 15 Premiebestämd pension sid 25 Resultatredovisning för Statens tjänstepensionsverk Ekonomisk sammanfattning sid 29 SPV:s prestationer sid 35 Service sid 53 Medarbetare på SPV sid 61 Övrig rapportering sid 65 Finansiell redovisning Om SPV:s redovisning sid 73 Sammanställning över väsentliga uppgifter sid 74 Resultaträkning sid 76 Balansräkning sid 77 Anslagsredovisning sid 79 Finansieringsanalys sid 80 Tilläggsupplysningar sid 82 Noter sid 85 Mål och återrapporteringskrav sid 99 Ordförklaringar sid 103 Styrelsens underskrifter sid 107

4 Generaldirektören har ordet

5 Generaldirektören har ordet Hvila och skygd. När Civil-statens pensions-inrättning inrättades under första halvan av 1800-talet till förmån för åldriga ämbetsmän i staten fick biskopen och psalmförfattaren Frans-Michael Franzén mynta dess valspråk. Med dagens språkbruk kanske vi skulle säga Ledighet och trygghet. SPV:s instruktion anger att vi ska ansvara för frågor som rör den statliga tjänstepensioneringen och statens tjänstegrupplivförsäkring. I klartext betyder det att vi ser till att alla som jobbar eller har jobbat i staten får den tjänstepension som de har rätt till och att deras arbetsgivare betalar in rätt premier för att finansiera den pensionen. SPV har under året fokuserat på att införa pensionsavtalet PA 16 vilket slöts mellan arbetsmarknadsparterna strax före 2016 års början. Detta nya avtal för anställda i staten har för SPV inneburit att vi har byggt om i princip alla våra systemstöd och e-tjänster. Nya tjänster läggs också till, inte minst att vi nu hanterar kapitalflytten när kunder byter försäkringsgivare. Från SPV:s sida har införandet löpt mycket väl, och vi håller vad vi har lovat till uppdragsgivare och kunder. Detta är ett uttryck för viktiga kvaliteter som SPV ska kännetecknas av och som kan sammanfattas i begreppen trygghet och kundfokus. SPV:s verksamhet bör stå på båda dessa ben för att säkra tilliten till vår förmåga att leva upp till vad kunden har rätt att vänta sig. Trygghet innebär sådant som att man har förtroende för att SPV gör rätt, att SPV är pålitligt, att SPV är tillgängligt och att SPV är stödjande. Den anställda i staten vill kunna lita på att en arbetsinsats idag kommer att innebära en korrekt beräknad pension i en kanske avlägsen framtid. SPV ska trovärdigt och begripligt reda ut svaren på de frågor anställda och pensionärer har om denna ofta komplicerade materia. Under 2016 besvarade vi mer än sådana frågor. Vi är glada att undersökningar visar att trygghet är ett begrepp som kunder mycket starkt förknippar med SPV. SPV har därtill ett aktivt och framåtriktat kundfokus. SPV ska identifiera och omhänderta kundernas behov, SPV ska ligga i framkant och SPV ska förstå och anpassa sig till nya behov. Allt detta kräver ett aktivt arbete, inte minst i relation till de möjligheter och förväntningar som digitaliseringen skapar. Vi utvecklar våra tjänster för att underlätta för kunderna före och efter pensionering. Vi lever i hög grad upp till de servicelöften vi lämnar. Vi underlättar för de statliga arbetsgivarna att ta hand om sin del av pensionsfrågorna. SPV deltar också i att utveckla branschsamarbetet Min Pension som ger medborgarna en helhetsbild av sina pensionsutsikter och bättre redskap för att fatta väl underbyggda beslut. SPV gör årliga undersökningar om kundernas nöjdhet där vi kommer väl ut jämfört med pensionsbranschen som helhet. Men det kan finnas anledning att uppehålla sig en smula vid en delfråga i undersökningarna där ett klart behov av förbättring uppenbarar sig. Nämligen vad de anställda hos statliga arbetsgivare har för uppfattningar om sin tjänstepension. Vi ser i en ny mätning att kunskapen är klen om de pensioner och ersättningar som de statligt anställda omfattas av och att den övergripande nöjdheten med informationen kring detta är måttlig. De som nu är anställda vill gärna veta mer om tjänstepensionen men tycker inte att man får tillräckligt med sådan information på arbetsplatsen. Vi ser därför som en viktig uppgift att i samarbete med statliga arbetsgivare öka de anställdas kunskap om vad den statliga tjänstepensionen innebär. Till exempel har vi lanserat en möjlighet för arbetsgivare att kunna ge bra information till sina anställda på intranätet med möjlighet till att sätta upp en sömlös inloggning till minpension.se. Tjänstepensionen (och relaterade försäkringar) är faktiskt de statligt anställdas viktigaste löneförmån! En ökad kunskap om vad det innebär kan bidra till att göra staten mer attraktiv som arbetsgivare. Joakim Stymne Generaldirektör, SPV 5

6 Om Statens tjänstepensionsverk Statliga avtalsförsäkringar sid 7 SPV:s administration sid 10 Organisation sid 11

7 Om Statens tjänstepensionsverk Statens tjänstepensionsverk, SPV, är en av Sveriges största leverantörer av pensionstjänster. Vi administrerar den statliga tjänstepensionen för anställda och tidigare anställda och för andra organisationer med nära anknytning till statlig verksamhet. Totalt handlar det om cirka 400 arbetsgivare. SPV hanterar pensioner och försäkringar för cirka personer och registerför anställningsuppgifter för över personer. Varje år fattar SPV cirka beslut om pensioner och ersättningar och vi gör drygt 3,6 miljoner utbetalningar, på sammanlagt drygt 14,8 miljarder kronor. SPV erbjuder tjänsten Enklare pensionshantering åt myndigheter samt levererar prognoser och statistik till bland annat regeringen. SPV finns i Sundsvall och har cirka 250 medarbetare. Om Statens tjänstepensionsverk Årsredovisningen beskriver dels resultatet för de statliga avtalsförsäkringarna, dels resultatet för SPV:s administration. Statliga avtalsförsäkringar Figur 1.1 Statliga avtalsförsäkringar Statliga avtalsförsäkringar är ett samlingsnamn på tjänstepensioner och andra förmåner som antingen regleras via kollektivavtal som slutits mellan parterna inom det statliga avtalsområdet eller via författningar. Avtalen och författningarna redovisas nedan: Avtal/författningar PA 16 och PA 03 PA-91 och PA-SPR Delpensionsavtalet Trygghetsavtalet (TA) Statliga avtalsförsäkringar Förmånsbestämda pensioner Beskrivning Premiebestämda pensioner Statliga tjänstepensionsavtal som reglerar ålderspension, sjukpension och efterlevandepension (kollektivavtal) Äldre statliga tjänstepensionsavtal (kollektivavtal) Ger arbetsgivare möjlighet att bevilja anställda delpension från 61 års ålder (kollektivavtal) Reglerar pensionsersättning och särskild pensionsersättning (kollektivavtal) Avtal om omställning Reglerar pensionsersättning och särskild pensionsersättning (kollektivavtal) Avtal om statens grupplivförsäkring (TGL-S) Avtal om ersättning vid personskada (PSA) Avtal för lokalanställda SFS 2003:56 SFS 1991:1427 SFS 2003:55 (förordningen upphävdes den 1 januari 2017) SFS 1984: års reservbefälskungörelse 1941, 1942 och 1947 års reglementen Reglerar ersättningar vid dödsfall (kollektivavtal) Reglerar ersättning vid personskada (kollektivavtal). Administreras av AFA Försäkring Reglerar tjänstepension och avgångsförmåner för lokalanställda svenska medborgare i utlandet (kollektivavtal) Om tjänstepension och tjänstegrupplivförsäkring för vissa arbetstagare med icke-statlig anställning (PISAförordningen) Om tjänstepension och tjänstegrupplivförsäkring för vissa arbetstagare med icke-statlig anställning (äldre PISAförordningen) Om avgångsförmåner för vissa arbetstagare med statlig chefsanställning (förordning) Om pensionsvillkor för icke-svenska medborgare som är lokalanställda vid svenska utlandsmyndigheter (förordning) Reglerar reservpension Reglerar pensioner för statsanställda och deras efterlevande 7

8 Om Statens tjänstepensionsverk Pensionerna inom de statliga avtalsförsäkringarna kan vara antingen premie- eller förmånsbestämda. De premiebestämda pensionerna är en egen del av de statliga avtalsförsäkringarna. De förmånsbestämda pensionerna och förmånerna hanteras i huvudsak inom den statliga försäkringsmodellen. Utanför försäkringsmodellen Figur 1.2 Statliga avtalsförsäkringar Förmånsbestämda pensioner Försäkringsmodellen Statliga avtalsförsäkringar Premiebestämda pensioner Arbetsgivarnas åtaganden Hanteras i arbetsgivarnas balansräkningar Pensionsrörelsen Hanteras inom statsbudgeten Försäkringsrörelsen Äldre förmåner Övriga förmåner Särskild löneskatt Sparrörelsen Riskrörelsen TA-rörelsen TGL-rörelsen PSA-rörelsen Den 1 januari 2016 började tjänstepensionsavtalet PA 16 att gälla. Avtalet ersatte det förra avtalet, PA 03, och består av två avdelningar. Avdelning I omfattar i huvudsak personer födda 1988 och senare, med helt premiebestämd ålderspension. Avdelning II omfattar personer födda före 1988 med såväl premiebestämd som förmånsbestämd ålderspension. I Avdelning II gäller i stort sett samma pensionsbestämmelser som i PA 03. Läs mer om utvecklingen av PA 16 under avsnittet Införande av PA 16. Förmånsbestämda pensioner Förmånsbestämd pension är pension som i förväg är bestämd till ett visst belopp eller till en viss nivå av lönen. De flesta av de förmånsbestämda pensionerna ingår i försäkringsmodellen, men ett fåtal reservpensioner och pensioner i särskild ordning hanteras utanför modellen. Försäkringsmodellen Figur 1.3 Försäkringsmodellen Arbetsgivarnas åtaganden Hanteras i arbetsgivarnas balansräkningar Försäkringsmodellen Pensionsrörelsen Hanteras inom statsbudgeten SPV har det övergripande ansvaret för den statliga försäkringsmodellen. Inom denna modell hanterar vi finansieringen av de förmånsbestämda pensionerna och förmånerna. Arbetsgivarna bekostar de anställdas pensioner, antingen genom att skuldföra åtagandet i den egna balansräkningen (arbetsgivarnas åtaganden) eller genom att betala premier till SPV. Arbetsgivarnas åtaganden Arbetsgivarnas åtaganden består av pensioner, pensionsersättningar och delpensioner som de finansierar i egen regi. Det innebär att pensionerna inte finansieras med premier. SPV beräknar och lämnar underlag om försäkringsteknisk avsättning till de arbetsgivare som berörs. Vi betalar ut pensionen och fakturerar arbetsgivarna motsvarande belopp. Åtagandet redovisas därför inte i SPV:s balansräkning, utan i den enskilda arbetsgivarens balansräkning. Pensionsrörelsen Figur 1.4 Pensionsrörelsen Pensionsrörelsen Försäkringsrörelsen Äldre förmåner Övriga förmåner Särskild löneskatt I pensionsrörelsen hanteras finansieringen och utbetalningen av pensioner inom statsbudgeten. Det redovisas under posten Pensionsrörelsen i resultaträkningen i den finansiella redovisningen och i avsnittet Resultatredovisning för statliga avtalsförsäkringar. Pensionsrörelsen delas in i följande grenar: Försäkringsrörelsen, som omfattar pensioner och förmåner till anställda som haft pensionsgrundande anställning efter utgången av 1997 och för vilka arbetsgivarna har betalat in premier till SPV. 8

9 Äldre förmåner, som omfattar pensioner till anställda som slutat sin anställning senast före den 1 januari Övriga förmåner, som omfattar pensioner till lokalanställd personal, förordnande- och chefspensioner med mera. Särskild löneskatt, som gäller den skatt som statliga arbetsgivare betalar på premier för pensioner och förmåner som redovisas inom försäkringsrörelsen. Pensionsrörelsens grenar beskrivs övergripande nedan. Försäkringsrörelsen Figur 1.5 Försäkringsrörelsen Försäkringsrörelsen skiljer sig från en försäkringsrörelse på den privata marknaden, bland annat genom att pensionsmedlen stannar inom staten fram till dess att en pension eller förmån betalas ut. Den statliga försäkringsrörelsen omfattas inte av det regelverk som gäller för aktörer på den privata marknaden, exempelvis försäkringsrörelselagen. Premieintäkter förs till inkomsttiteln 5211 Statliga pensionsavgifter medan utbetalningar av pensioner och förmåner belastar anslaget 1:5 Statliga tjänstepensioner m.m. SPV redovisar de försäkringstekniska avsättningarna (pensionsskulden) för försäkringsrörelsen i balansräkningen. Avsättningarna balanseras av tillgångar som består av en fordran på statsverket. Det sker alltså inte någon fondering av försäkringsrörelsens tillgångar. Avkastningen beräknas med utgångspunkt i marknadsräntan för tioåriga statsobligationer. Läs mer i avsnittet Försäkringsrörelsens resultat. Inom försäkringsrörelsen betalar arbetsgivarna försäkringstekniskt fastställda premier till SPV. Premierna förs till de fem delrörelserna inom försäkringsrörelsen som visas i figuren ovan. Varje delrörelse inom försäkringsrörelsen ska bära sina egna kostnader. Det innebär att om det blir överskott inom en delrörelse, kan överskottet användas till att sätta en lägre premie kommande år. På motsvarande sätt innebär ett underskott inom en delrörelse, att premien kan behöva sättas högre kommande år. Resultatet i försäkringsrörelsen regleras mot en återbäringsfond. Äldre förmåner Försäkringsrörelsen Sparrörelsen Riskrörelsen TA-rörelsen TGL-rörelsen PSA-rörelsen Äldre förmåner är finansierade enligt den tidigare finansieringsmodellen med lönekostnadspålägg. SPV betalar ut pensioner via anslaget. De försäkringstekniska avsättningarna balanseras av en fordran på statsverket. För äldre förmåner beräknar SPV ingen avkastning på fordran. Förändringar i de försäkringstekniska avsättningarna balanseras istället av en under- alternativt överskottstäckning. Det innebär att avsättning och fordran alltid är lika stora. Övriga förmåner Övriga förmåner hanteras på ett särskilt sätt beroende på att SPV ofta saknar tillgång till anställningsuppgifter under den tid då personerna är aktiva i tjänst. Det beräknas därför ingen försäkringsteknisk avsättning innan en pension beviljats. Utbetalningarna belastar anslaget. I vissa fall betalar arbetsgivaren en inte försäkringstekniskt fastställd engångspremie som förs till inkomsttiteln. Särskild löneskatt Statliga arbetsgivare betalar skatt på de premier som de betalar in till SPV. Skatterna motsvarar särskild löneskatt på pensionskostnader och särskild premieskatt på tjänstegrupplivförsäkring. Skatterna tillförs inkomsttiteln. När vi betalar ut pensionen belastar löne- och premieskatt anslaget. När en premie betalas in tas en skuld upp för löne- och premieskatt och den finns kvar till dess att SPV betalar ut pension. Alla icke-statliga arbetsgivare ansvarar själva för att betala in dessa skatter till Skatteverket. Premiebestämda pensioner Figur 1.6 Premiebestämda pensioner Avdelning I Ålderspension valbar Ålderspension obligatorisk Ålderspension flex Premiebestämda pensioner Avdelning II Individuell ålderspension Kompletterande ålderspension Premiebestämd pension är en pension där premien är bestämd till en viss procent av lönen. Hur stor pensionen blir beror på hur mycket pengar som har betalats in och hur stor avkastning det har blivit på de placerade pengarna. Arbetsgivarna bekostar de anställdas premiebestämda pensioner genom att betala premier till SPV som därefter förmedlar dessa till försäkringsgivare. Det är sedan försäkringsgivarnas ansvar att förvalta premierna eller placera dem i fonder som de anställda har valt, samt att betala ut pensionerna. Sedan ikraftträdandet av PA 16 finns två avdelningar inom premiebestämda pensioner. De förmåner som ingår i respektive avdelning visas i figur 1.6 ovan. Till den valbara delen av den premiebestämda ålderspensionen hör förmånerna ålderspension valbar och individuell ålderspension. Inom den valbara delen kan den anställda själv välja bland ett urval av försäkringsgivare. SPV har ett uppdrag från parterna på det statliga avtalsområdet att vara valcentral för den valbara delen av tjänstepensionen. Det innebär att SPV tar in uppgifter om de anställdas Om Statens tjänstepensionsverk 9

10 Om Statens tjänstepensionsverk val och förmedlar premierna till vald försäkringsgivare. Om inte kunden aktivt väljer annan försäkringsgivare är det Kåpan Pensioner som är försäkringsgivare. SPV har ett administrationsavtal med Kåpan Pensioner som innebär att SPV administrerar produkten Kåpan Ålderspension, som är den förhandsvalda produkten i den valbara delen. Åtagandet redovisas inte i SPV:s balansräkning utan i den enskilda försäkringsgivarens balansräkning. Utöver den valbara delen omfattas anställda som tillhör PA 16 av en av förmånerna ålderspension obligatorisk eller kompletterande ålderspension. För dessa förmåner är det Kåpan Pensioner som är försäkringsgivare, det vill säga den anställda väljer inte själv försäkringsgivare. SPV har ett administrationsavtal med Kåpan Pensioner som innebär att SPV administrerar produkten Kåpan Tjänste. Anställda som tillhör Avdelning I PA 16 omfattas även av förmånen ålderspension flex. Kåpan Pensioner är försäkringsgivare och administrationsavtalet innebär att SPV administrerar produkten Kåpan Flex. Administrationsavtalet omfattar även produkterna Kåpan Extra och Kåpan Plus som är kopplade till förmåner som inte automatiskt följer med anställningar som omfattas av PA 16. De administrativa funktioner som SPV har hand om för samtliga produkter är bland annat att registrera inbetalda premier, göra försäkringstekniska beräkningar, skicka ut pensionsbesked och betala ut pension till försäkrade och efterlevande. Åtagandet redovisas inte i SPV:s balansräkning utan i Kåpan Pensioners balansräkning. Avgifter för administration De premier som arbetsgivarna betalar till SPV ska täcka kostnaderna för administrationen av pensionerna och förmånerna. Regeringen fastställer i regleringsbrevet hur stor avgift som SPV får använda för administration av pensionsrörelsen. Avgiften räknas av från inkomsttiteln och fördelas mellan pensionsrörelsens olika grenar. För administrationen av arbetsgivarnas åtaganden betalar arbetsgivarna en särskild administrationsavgift till SPV. Även den avgiften fastställs av regeringen. Avgifter för administration av Kåpan Pensioners försäkringsprodukter regleras i avtal med Kåpan Pensioner. Reglering av avgifter för administration av valcentralen görs via en överenskommelse med Arbetsgivarverket. SPV:s administration SPV administrerar tjänstepensioner och ersättningar i enlighet med statliga bestämmelser, avtal och förordningar samt för vissa icke-statliga pensionsavtal. Utbetalning av ersättningar enligt det statliga personskadeavtalet, PSA, administreras dock av AFA Försäkring. SPV:s uppdrag enligt regleringsbrevet är indelat i tre verksamhetsområden. Nedan beskrivs dessa områden mer utförligt. Statlig pensionsverksamhet m.m. SPV ansvarar för administrationen av den statliga tjänstepensionen och grupplivförsäkringen enligt kollektivavtal på det statliga området. Vi beräknar och debiterar försäkringstekniska kostnader för anställda inom myndigheter och för arbetsgivare som är anslutna till de statliga avtalsförsäkringarna. SPV beräknar också det totala försäkringsmässiga värdet som staten har för sina pensionsåtaganden. SPV besvarar frågor om tjänstepensionen från privatpersoner, arbetsgivare, försäkringsförmedlare, andra pensionskassor och övriga intressenter. Vi samlar in och registerför anställningsuppgifter, utreder pensionsrätt, beviljar och betalar ut pensioner och ersättningar som ålderspension, sjukpension, delpension, pensionsersättningar, efterlevandeförmåner och tjänstegrupplivförsäkring. SPV samordnar och reglerar pågående utbetalningar vid händelser som påverkar pensionen och hanterar också olika avdrag. Utöver detta gör vi kontroller så att vi inte betalar ut pensioner felaktigt. Finansieringen av det här verksamhetsområdet är beskriven ovan i stycket Avgifter för administration. Området ska ha full kostnadstäckning. Inomstatliga pensionsuppdrag Inomstatliga pensionsuppdrag är ett av SPV:s verksamhetsområden där vi erbjuder tilläggstjänster som underlättar arbetsgivarnas arbete med tjänstepensioner. Uppdragen genomförs mot ersättning och ska ha full kostnadstäckning. Idag utför SPV följande två typer av tjänster inom området: Beräkning av skuld och premier Enklare pensionshantering. Tjänsten Beräkning av skuld och premier innebär att SPV gör extra skuldberäkningar för statliga bolag som skuldför pensionsåtagandet i sin egen balansräkning. Tjänsten Enklare pensionshantering syftar till att förenkla och effektivisera administrationen av tjänstepensioner för statliga arbetsgivare och deras anställda och skapar därmed förvaltningsnytta. Vi gör den del av administrationen för tjänstepensioner som arbetsgivarna annars gör själva. Detta underlättar och förenklar SPV:s hantering av pensioner samt möjliggör en mer korrekt beräkning av arbetsgivarnas premier och de anställdas pensionsförmåner. Pensionsverksamhet på uppdrag Inom Pensionsverksamhet på uppdrag utför SPV uppdrag mot ersättning och med ett långsiktigt avkastningskrav på 6 procent. Uppdraget och ersättningen fastställs i förhandlingar med uppdragskunderna. Till området räknas administrationen åt Kåpan Pensioner och uppdraget att vara valcentral för den valbara delen. En mer utförlig beskrivning av det här arbetet finns under avsnittet Premiebestämda pensioner. 10

11 Till området räknas också statlig verksamhet som bolagiserats. SPV utför uppdragsverksamhet åt andra än statliga myndigheter. Det gör vi om organisationen som uppdraget gäller har nära anknytning till statlig verksamhet. Dessutom ska organisationen omfattas av bestämmelser för tjänstepension som liknar de statliga. SPV administrerar i olika omfattning pensionen åt ett trettiotal arbetsgivare som exempelvis PostNord, Vattenfall och Sveaskog. Vi administrerar dessutom ett trettiotal uppdragskunder i samarbete med Skandia Liv, där Skandia är försäkringsgivare och SPV är administratör. Tjänsterna i SPV:s åtagande när det gäller administrationen för dessa uppdragskunder är att betala ut pension, beräkna olika pensioner och skulder, beräkna och fakturera premier samt att informera om pension. SPV har också några övriga uppdrag där vi administrerar pensioner. Det gäller till exempel pensioner till Sveriges riksdagsledamöter och pensioner till före detta riksdagsledamöter som har rätt till inkomstgaranti. SPV tar in avgifter från arbetsgivarna för Trygghetsstiftelsens räkning. Vi beräknar avgifterna på en procentsats av summan av bruttolönerna och betalar in den till Trygghetsstiftelsen. En mer utförlig beskrivning finns i avsnittet Övriga tjänster. Om Statens tjänstepensionsverk Organisation Figur 1.7 SPV:s organisation Styrelse Internrevision Gd Stab ekonomi och verksamhetsstyrning Stab it Stab juridik Stab personal Stab kommunikation Enhet finansiering Enhet förmånsreglering Enhet uppdrag Styrelsen SPV leds av en styrelse. Styrelsen fastställer SPV:s strategiska mål, inriktningen av verksamheten och budgeten samt bedömer om den interna styrningen och kontrollen är betryggande. Den beslutar om skrivelser och rapporter som är av väsentlig betydelse för verksamheten, samt om den årliga internrevisionsplanen. Styrelsen beslutar också om frågor inom ramen för statliga avtalsförsäkringar. Det gäller till exempel försäkringstekniska riktlinjer och beräkningsunderlag, kollektiva premier och premier för särskild pensionsersättning. Mer information om styrelsens ledamöter finns i avsnittet Uppgifter om ledande befattningshavare. Organisationen SPV:s organisation består av tre enheter som arbetar med vår kärnverksamhet. Enheterna finansiering och förmånsreglering administrerar de förmånsbestämda pensionerna och ersättningarna. Enhet uppdrag administrerar Kåpan Pensioners försäkringsprodukter och valcentralen samt tjänstepensioner för verksamheter med statlig anknytning. Vi har fem staber som bland annat har till uppgift att stödja kärnverksamheten. Tre ytterligare funktioner finns: internrevisionschef, chefaktuarie och säkerhetsskyddschef. 11

12

13 Resultatredovisning för statliga avtalsförsäkringar Förmånsbestämd pension sid 15 Premiebestämd pension sid 25

14 Förmånsbestämd pension Pensionsrörelsens resultat sid 16

15 PA 16 AVDELNING II DEN VALBARA DELEN KÅPAN TJÄNSTE FÖRMÅNSBESTÄMD ÅLDERSPENSION Förmånsbestämd pension PRIVAT PENSION TJÄNSTEPENSION ALLMÄN PENSION Förmånsbestämd pension Totalt har SPV betalat ut ,4 miljoner kronor i förmånsbestämda pensioner och ersättningar under 2016, varav ,3 miljoner kronor inom pensionsrörelsen. Tabellen visar hur mycket försäkringsersättningar som SPV betalade ut inom de olika delarna i försäkringsmodellen under Den visar även våra utbetalningar av reservpensioner och pensioner i särskild ordning som är förmånsbestämda pensioner som hanteras utanför försäkringsmodellen samt de utbetalningar vi gör inom arbetsgivarnas åtaganden. Tabell 2.1 Utbetalda försäkringsersättningar inom och utanför försäkringsmodellen, mnkr Försäkringsrörelsen Äldre förmåner Övriga förmåner Summa pensionsrörelsen Arbetsgivarnas åtaganden Utanför försäkringsmodellen Totalt 2016 Totalt 2015 Pensioner 7 318, ,6 203, ,3 271,9 19, , , ,3 Pensionsersättningar 158,5 158,5 223,1 301,0 Premiebefrielseersättningar 185,8 185,8 185,8 149,4 128,7 Tjänstegruppliversättningar 58,8 58,8 83,5 142,3 131,7 150,5 Personskadeersättningar 36,3 4,0 40,4 40,4 36,2 62,2 Totalt pensionsrörelsen 7 599, ,6 203, ,3 514,0 19, , , ,7 Delpensioner 186,9 186,9 200,0 211,5 Totalt utbetalt 7 599, ,6 203, ,3 700,9 19, , , ,2 Totalt

16 Förmånsbestämd pension Pensionsrörelsens resultat Resultaten för förmånsbestämd pension och övriga förmåner som hanteras inom statsbudgeten redovisas under pensionsrörelsen. PA 16 har gällt sedan den 1 januari 2016 men arbetsgivarna har under 2016 betalat premier enligt PA 03. Läs mer om hur premier betalats in under 2016 i avsnittet Införande av PA 16. Jämfört med föregående år har pensionsrörelsens premieintäkter, försäkringstekniska avsättningar och utbetalda försäkringsersättningar ökat. I resultatanalysen visas de poster i SPV:s resultat- och balansräkning som hör till pensionsrörelsen. Figur 2.1 Pensionsrörelsen Pensionsrörelsen Försäkringsrörelsen Äldre förmåner Övriga förmåner Särskild löneskatt Tabell 2.2 Resultatanalys för pensionsrörelsen, mnkr Försäkringsrörelsen Äldre förmåner Övriga förmåner Särskild löneskatt Totalt 2016 Totalt 2015 Totalt 2014 Premieintäkter ,3 191, , , , ,3 Ränta på premier 2,6 0,6 3,2-3,2-5,4 Kapitalavkastning , , ,3-413,7 Underskottstäckning 1 141,4 165, , , ,3 784,1 Försäkringsersättningar , ,6-203, , , ,3 Förändring av försäkringstekniska avsättningar , ,3-153, , , , ,1 Driftkostnader -186,2-11,2-0,8-198,1-200,6-209,3 Särskild löneskatt på pensionsutbetalningar , , , ,0 Disposition mot återbäringsfond , , , ,7 Totalt Försäkringstekniska avsättningar , , , , , , ,2 Återbäringsfond , , , ,9 ¹I tidigare årsredovisningar särredovisades hur mycket av premieintäkterna som härrörde till PA 03. Till följd av de ändrade avtalsförhållanden har denna särredovisning nu tagits bort. Premieintäkterna för försäkringsrörelsen har korrigerats med -17,7 miljoner kronor till följd av att arbetsgivarna under 2016 betalat premier enligt PA I tidigare årsredovisningar särredovisades hur mycket av försäkringsersättningarna som härrörde till PA 03. Till följd av de ändrade avtalsförhållanden har denna särredovisning nu tagits bort. Pensionsrörelsens premieintäkter ökade under Huvuddelen av ökningen uppstod inom försäkringsrörelsen, vilket beskrivs närmare i avsnittet Försäkringsrörelsens resultat. I och med att avgifterna för särskild löneskatt i huvudsak följer utvecklingen av premieintäkterna i försäkringsrörelsen ökade premierna även inom denna gren. Kapitalavkastningen var positiv och uppgick till ,5 miljoner kronor (-8 550,3). Den stora skillnaden mellan åren förklaras av att bruttoräntan i skuldgrunderna sänktes den 1 januari Läs mer om bruttoräntans påverkan nedan. 16

17 Försäkringsersättningar består av utbetalda pensioner för statliga avtalsförsäkringar, överföringar av pensionsrätt samt nettot av in- och utbetalda kostnadsbidrag med mera. Försäkringsersättningarna för försäkringsrörelsen ökar allteftersom personer som tillhör försäkringsrörelsen avgår med pension. På motsvarande sätt minskar försäkringsersättningarna för äldre förmåner vanligtvis allteftersom förmåner upphör. De försäkringstekniska avsättningarna ökade för alla grenar i pensionsrörelsen, utom för äldre förmåner. Ökningarna jämfört med föregående år berodde främst på utvecklingen av bruttoräntan i skuldgrunderna. Behovet av avsättningar ökade i samband med att beräkningsgrunderna för skuld förändrades den 1 januari 2016 då bruttoräntan sänktes från 0,80 till 0,00 procent. Driftkostnader för pensionsrörelsen består av de kostnader för administration som räknas av från inkomsttiteln 5211 Statliga pensionsavgifter. Särskild löneskatt på pensionskostnader innehåller utbetalning av avgifter motsvarande särskild löneskatt på utbetalningar av pension och särskild premieskatt på tjänstegrupplivförsäkring. Disposition mot återbäringsfond, det vill säga överföring av positivt eller negativt resultat, görs endast för försäkringsrörelsen. Övriga grenar inom pensionsrörelsen balanseras genom underskottstäckning. Den 1 januari 2016 infördes nya beräkningsgrunder där bruttoräntan i skuldgrunderna ändrades. Bruttoräntan i beräkningsgrunderna för skuld sänktes till 0,00 procent (0,80), vilket ökade skulden i pensionsrörelsen med ,5 miljoner kronor. Den 1 januari 2016 sänktes prisbasbeloppet från kronor till kronor. Det resulterade i att pensioner som följer prisbasbeloppets utveckling sänktes och att skulden minskade med 1 071,5 miljoner kronor. I juni 2016 beslutade SPV om en lägsta möjliga nivå för räntan under 2017, ett så kallat räntegolv. Räntegolvet för 2017 fastställdes till -0,30 procent. Den 1 januari 2017 ändras bruttoräntan i skuldgrunderna från 0,00 till -0,30 procent. Vid samma tidpunkt höjs prisbasbeloppet med 500 kronor till kronor. Sänkningen av bruttoräntan i skuldgrunderna och höjningen av prisbasbeloppet bedöms sammantaget öka skulden för pensionsrörelsen med ,9 miljoner kronor vid ingången av Förmånsbestämd pension 17

18 Förmånsbestämd pension Försäkringsrörelsens resultat I resultatanalysen visas de poster i SPV:s resultat- och balansräkning som hör till försäkringsrörelsen. Figur 2.2 Försäkringsrörelsen Försäkringsrörelsen Sparrörelsen Riskrörelsen TA-rörelsen TGL-rörelsen PSA-rörelsen Tabell 2.3 Resultatanalys för försäkringsrörelsen, mnkr Spar Risk TA TGL PSA Totalt 2016 Totalt 2015 Premieintäkter 7 924,6 582,3 24,5 52,0 51, , , ,6 Ränta på premier 2,7-0,1 0,0 0,0 0,0 2,6-2,6-4,3 Interna premier 573,8-546,1-27,7 0,0 0, Kapitalavkastning ,2 169,0 29,1 0,7 10, , ,3-413,7 Försäkringsersättningar ,1-224,4-6,8-58,8-36, , , ,1 Förändring av försäkringstekniska avsättningar Totalt ,1-325,9 6,7-1,1-28, , ,3 832,6 Driftkostnader -150,7-21,0-0,2-0,9-13,4-186,2-186,7-193,2 Disposition mot återbäringsfond ,5 366,2-25,7 8,1 16, , , ,7 Totalt Försäkringstekniska avsättningar , ,9 48,1 10,7 400, , , ,4 Återbäringsfond 9 678,1 302,9 938,9 160,6 127, , , ,9 Konsolideringsgrad 104,3 % 109,7 % 2 053,5 % 1 600,7 % 131,8 % 104,9 % 104,5 % 105,0 % Försäkringsrörelsens resultat 2016 var positivt och uppgick till 2 176,6 miljoner kronor (-1 220,5). Vinsten regleras mot återbäringsfonden, som vid årets utgång uppgick till ,0 miljoner kronor (9 031,4). Under 2016 steg försäkringsrörelsens konsolideringsgrad något. Konsolideringsgraden visar nivån på tillgångar i förhållande till försäkringstekniska avsättningar. Konsolideringsgraden var 104,9 procent (104,5) vid utgången av När vissa försäkringsfall inträffar inom riskrörelsen eller inom TA-rörelsen löses pensionerna in i sparrörelsen med engångspremier. Omfördelningen visas i posten interna premier. För försäkringsrörelsen som helhet blir summan av de interna premierna alltid noll. Inom försäkringsrörelsen används en avkastningsmodell som visar hur avkastning på tillgångarna ska tillgodoräknas. I modellen justeras årligen försäkringsrörelsens tillgångar procentuellt lika mycket som pensionsskulden påverkas av ändrad bruttoränta i skuldgrunderna. Justeringen innebär att balansräkningens tillgångssida och skuldsida matchar varandra genom att visa samma känslighet för förändringar i marknadsräntans nivå. Tillgångarna räknas om för försäkringsrörelsens delrörelser och tillgångarna kan öka eller minska beroende på om räntan sänks eller höjs. Förändringen av tillgångarnas värde är en del av kapitalavkastningen. Mellan omräkningarna tilldelas försäkringsrörelsen en avkastning som motsvarar räntan för tioårig statsobligation efter avdrag för avkastningsskatt. Försäkringsrörelsens premieintäkter var högre under året jämfört med Sänkningen av räntan i beräkningsgrunderna för premier från 1,10 till 0,90 procent den 1 januari 2016 bidrog till högre premieintäkter. Även höjningen av riskpremien från 0,20 procent till 0,60 procent vid samma tidpunkt medverkade till högre premieintäkter. Ytterligare bidrag till de högre premieintäkterna kom från att vissa premier som tidigare bokförts mot anslaget från och med den 1 januari 2016 istället bokförs mot inkomsttiteln. Vidare bidrog större retroaktiva premieinbetalningar under 2016 till ökningen av premieintäkterna. Dessa Effekten av avkastningsmodellens matchningsdel berör inbetalningar drevs främst upp av att den regel som kan ge framför allt kapitalavkastningen för spar- och riskrörelserna. TA-rörelsen och PSA-rörelsen påverkas endast rätt till extra pensionsrätt om en persons pensionsunderlag sänkts tillräckligt mycket, började tillämpas. I riktning mot marginellt och TGL-rörelsen påverkas inte alls. lägre premier verkade prisbasbeloppets sänkning från Att bruttoräntan i skuldgrunderna sänktes till 0,00 procent kronor till kronor den 1 januari (0,80) den 1 januari 2016 medförde en kapitalavkast- 18

19 ning för försäkringsrörelsen på ,8 miljoner kronor (-9 509,3). Den ordinarie avkastningen, beräknad utifrån marknadsräntan för tioårig statsobligation, blev 981,7 miljoner kronor (+959,0). Totalt under 2016 var kapitalavkastningen ,5 miljoner kronor (-8 550,3). Försäkringsersättningarna var högre under 2016 än under föregående år. Ökningen förklarades främst av att antalet förmånstagare inom försäkringsrörelsen var högre än tidigare. Den sänkning av bruttoräntan i beräkningsgrunderna för skuld som gjordes den 1 januari 2016 ledde till att skulden i försäkringsrörelsen ökade med ,8 miljoner kronor. Sänkningen av prisbasbeloppet gjorde att skulden minskade med 980,1 miljoner kronor. Den totala skuldökningen i försäkringsrörelsen var därmed ,7 miljoner kronor den 1 januari För hela 2016 ökade skulden med totalt ,3 miljoner kronor. Sparrörelsen 2016 års resultat för sparrörelsen var positivt och uppgick till 2 541,5 miljoner kronor (-580,1), vilket gör att återbäringsfonden ökade till 9 678,1 miljoner kronor (7 136,6). Den 31 december 2016 hade sparrörelsens konsolideringsgrad ökat till 104,3 procent (103,6). Sparrörelsen tillgodoräknas löpande premier i form av sparpremier, värdesäkringspremier och premier som finansierar pensioner för anställda med rätt att avgå före 65 år enligt övergångsbestämmelser. Sparpremien finansierar förmånsbestämd ålderspension och efterlevandepension som fås livet ut. Värdesäkringspremien finansierar värdesäkring av intjänad pensionsrätt för personer som är aktiva i tjänst. Dessutom tillgodoräknas sparrörelsen vissa engångspremier. Sparrörelsen tillförs också interna premier vid inlösen av förmåner från andra delrörelser i försäkringsrörelsen. Under 2016 tillfördes sparrörelsen 573,8 miljoner kronor från riskrörelsen och TA-rörelsen. Räntor på retroaktiva justeringar av premier utgjorde under året en intäkt på 2,7 miljoner kronor (-1,9). Avkastningsmodellens konstruktion ledde till att sparrörelsen tillfördes en kapitalavkastning på ,0 miljoner kronor (-9 435,1). Kapitalavkastning som beräknas från marknadsräntan för tioåriga statsobligationer gav 2016 en avkastning på 960,2 miljoner kronor (+935,3). Under 2016 var kapitalavkastningen totalt ,2 miljoner kronor (-8 499,7). Försäkringsersättningarna var under 2016 högre än under föregående år. Ökat antal förmånstagare inom sparrörelsen var den viktigaste förklaringen till utvecklingen. Den 1 januari 2016 sänktes bruttoräntan i premiegrunderna från 1,10 till 0,90 procent. Förändringen ökade premieuttaget med cirka 260 miljoner kronor. Den 1 januari 2016 sänktes bruttoräntan i skuldgrunderna. Det ledde till att skulden i rörelsen ökade med ,8 miljoner kronor (-9 091,0). Sänkningen av prisbasbeloppet den 1 januari 2016 minskade skulden med 972,1 miljoner kronor (+425,3). Totalt ökade avsättningarna i sparrörelsen med ,8 miljoner kronor den 1 januari Den 1 januari 2017 sänks bruttoräntan i premiegrunderna från 0,90 till 0,60 procent. Förändringen förväntas, före avgift motsvarande särskild löneskatt på pensionskostnader, öka premieuttaget med cirka 400 miljoner kronor jämfört med om ingen förändring skett. Den 1 januari 2017 höjs prisbasbeloppet till (44 300). Höjningen förväntas innebära en ökning av skulden med 2 312,1 miljoner kronor. Samma datum sänks bruttoräntan i skuldgrunderna till -0,30 procent (0,00). Förändringen av bruttoräntan beräknas leda till en ökning av skulden inom sparrörelsen med ,9 miljoner kronor. Totalt beräknas ändringarna öka skulden i sparrörelsen med ,0 miljoner kronor den 1 januari Konsolideringsgraden förväntas den 1 januari 2017 vara 103,3 procent efter effekter av förändringarna av prisbasbeloppet och beräkningsgrunderna. Riskrörelsen Riskrörelsen gjorde under 2016 ett resultat på -366,2 miljoner kronor (-644,4). Det innebär att återbäringsfonden den 31 december 2016 uppgick till 302,9 miljoner kronor (669,1) och att konsolideringsgraden sjönk till 109,7 procent (124,0). Inom ramen för riskrörelsen hanteras avsättningar för tillfällig sjukpension, löpande premiebefrielse och icke aktuell temporär efterlevandepension. Sjukpension och temporär efterlevandepension löses in i sparrörelsen när försäkringsfallet inträffar. Även slutbetalning och löpande premiebefrielse av sparförmåner finansieras genom inlösen i sparrörelsen, till exempel när en person får sjukpension eller avgår i pensioneringssyfte före ordinarie pensionsålder. Under 2016 var den interna premien för inlösen av pensioner och premiebefrielser i sparrörelsen -546,1 miljoner kronor. Under 2016 tillfördes rörelsen 169,0 (-48,5) miljoner kronor i kapitalavkastning enligt avkastningsmodellen, där den del som gäller förändring av skuldräntan uppgick till 154,5 miljoner kronor (-64,5). Den 1 januari 2016 höjdes riskpremien från 0,20 till 0,60 procent av pensionsunderlaget. Höjningen bidrog till ökat premieuttag under Den 1 januari 2016 sänktes räntan i beräkningsgrunderna för skuld vilket ökade de försäkringstekniska avsättningarna med 124,6 miljoner kronor (-43,3). Sänkningen av prisbasbeloppet minskade behovet av avsättningar med 7,8 miljoner kronor (+3,7) till följd av att ersättningsnivåerna sänktes. I september 2016 beslutade SPV:s styrelse att en avsättning skulle göras för den så kallade premieansvarsförsäkringen. Beslutet ledde till en engångseffekt som ökade de försäkringstekniska avsättningarna med 9,9 miljoner kronor. I december 2016 tog styrelsen ytterligare ett beslut som gav upphov till en engångseffekt och ökade avsättningarna, denna gång med 88,8 miljoner kronor. Det senare beslutet rörde att avsättning skulle göras för inträffade men inte rapporterade försäkringsfall som gäller tillfällig sjukpension, sjukpension och premiebefrielse. 19 Förmånsbestämd pension

20 Förmånsbestämd pension Beräkningsgrunderna för pensionsskuld ändras den 1 januari 2017, vilket gör att behovet av avsättningar vid denna tidpunkt förväntas öka med 52,4 miljoner kronor. Höjningen av prisbasbeloppet vid samma tidpunkt gör att avsättningsbehovet beräknas öka med 17,4 miljoner kronor. Den totala skulden förväntas därmed öka med 69,8 miljoner kronor vid ingången av Riskpremien höjs den 1 januari 2017 från 0,60 till 0,90 av pensionsunderlaget. En riskpremie på 0,90 procent av pensionsunderlaget förväntas vara den långsiktiga nivån på premien. TA-rörelsen Rörelsen uppvisade ett för 2016 positivt resultat på 25,7 miljoner kronor (-33,1). Resultatet regleras mot återbäringsfonden, som under året ökade till 938,9 miljoner kronor (913,1). Den 31 december 2016 var konsolideringsgraden 2 053,5 procent (1 766,3). TA-rörelsen omfattar förmåner enligt trygghetsavtalet och avtal om omställning. TA-rörelsen tillgodoräknas två olika premietyper för att finansiera kostnader för trygghetsavtalet och avtal om omställning. TA-premien är en löpande premie som bekostar slutbetalningar av förmåns- och premiebestämda pensioner. Premien bekostar också kompensationer för allmän pension som faller bort för personer som blivit beviljade pensionsersättning eller särskild pensionsersättning, SPE. SPE-premien är en engångspremie som finansierar särskild pensionsersättning för personer som sägs upp på grund av arbetsbrist. Premiens konstruktion innebär att inbetalningen av premien görs när anställningen upphör och att pensionen beviljas senare, alternativt inte alls. Det betyder att själva inbetalningen sker vid ett tillfälle men att pensionen eventuellt löses in i sparrörelsen, via TA-rörelsen, vid ett senare tillfälle. Pensionsersättning och särskild pensionsersättning löses in i sparrörelsen när försäkringsfallet inträffar. Inlösen i sparrörelsen görs även för premiebefrielse till följd av dessa pensioner och för kompensation för allmän pension. Under 2016 var den interna premien för inlösen av pensioner och premiebefrielser i sparrörelsen -27,7 miljoner kronor. Avkastningsmodellens konstruktion ledde till att rörelsen 2016 tillfördes en kapitalavkastning på 29,1 miljoner kronor (-5,2). Den del som gäller förändringen av skuldräntan uppgick till 25,0 miljoner kronor (-9,7). TA-premien för 2016 var, liksom för föregående år, 0,01 procent av pensionsunderlaget. SPE-premiens nivå var även den oförändrad jämfört med Premieintäkterna 2016 blev 24,5 miljoner kronor (37,1). Den 1 januari 2016 sänktes prisbasbeloppet och räntan i beräkningsgrunderna för skuld. Avsättningsbehovet ökade sammantaget med 1,2 miljoner kronor på grund av förändringarna. I november 2016 beslutade SPV:s styrelse om att förändra beräkningen av skuld inom TA-rörelsen. Det förändrade beräkningssättet minskade avsättningsbehovet med 2,1 miljoner kronor. Prislistan för SPE-premien 2017 är något förändrad jämfört med den som gällde Om den nya prislistan hade gällt även 2016 skulle premieintäkterna 2016 varit något lägre. TA-premien för 2017 är 0,01 procent av pensionsunderlaget vilket är oförändrat jämfört med Beräkningsgrunderna för pensionsskuld ändras den 1 januari 2017 vilket ökar skulden med 0,4 miljoner kronor. Prisbasbeloppets höjning från kronor till kronor vid samma datum förväntas medföra att skulden ökar med ytterligare 0,5 miljoner kronor. Totalt ökar skulden i rörelsen med 0,9 miljoner kronor vid ingången av TGL-rörelsen Rörelsen uppvisade 2016 ett resultat på -8,1 miljoner kronor (+47,2). Resultatet regleras mot återbäringsfonden som minskade till 160,6 miljoner (168,7). Det motsvarar 273 procent (332) av årets 58,8 miljoner kronor (50,8) i utbetalda försäkringsersättningar. Den 31 december 2016 var konsolideringsgraden 1 600,7 procent (1 861,2). TGL-rörelsen omfattar ersättningar vid dödsfall i enlighet med statens tjänstegrupplivförsäkring. Premien för tjänstegrupplivförsäkring för 2016 var, liksom för föregående år, 360 kronor per person och år. De försäkringstekniska avsättningarna uppgick den 31 december 2016 till 10,7 miljoner kronor (9,6). Premien för tjänstegrupplivförsäkringen är även 2017 satt till 360 kronor per person och år. PSA-rörelsen Rörelsen uppvisade 2016 ett resultat på -16,4 miljoner kronor (-10,0). Konsolideringsgraden var 131,8 procent (138,7) vid utgången av PSA-rörelsen omfattar ersättningar för personskador enligt den statliga personskadeförsäkringen. Ersättningar för personskador enligt den statliga personskadeförsäkringen administreras av AFA Försäkring. Premien var 0,05 procent av bruttolönesumman under Inom PSA-rörelsen görs en avsättning för oreglerade skador som skett före utgången av det aktuella året. Dessutom görs en avsättning motsvarande bedömda framtida kostnader för skadereglering. Avsättningen gäller både kända och okända skadefall. Kända skadefall får inte vara slutreglerade. Okända skadefall innebär skador som antas ha inträffat men som inte har rapporterats. Skadekostnaden fastställs per skadeår, alltså det år en skada har inträffat eller visat sig första gången. Avsättningen för oreglerade skador uppgick vid utgången av 2016 till 400,7 miljoner kronor (371,8). Utbetalningarna av ersättningar för skador ökade under 2016 och uppgick till 36,3 miljoner kronor (32,4). Kostnaden för administration för skadereglering var under året 13,4 miljoner kronor (12,2). Premien för personskador enligt personskadeförsäkringen är oförändrad även

21 Resultat för äldre förmåner I resultatanalysen redovisas de poster i SPV:s resultat- och balansräkning som tillhör äldre förmåner. Tabell 2.4 Resultatanalys för äldre förmåner, mnkr Underskottstäckning 1 141,4-182,7 775,2 Försäkringsersättningar , , ,0 Förändring av försäkringstekniska avsättningar 1 147, , ,1 Driftkostnader -11,2-13,1-15,3 Totalt Försäkringstekniska avsättningar , , ,8 Vanligtvis finns inga intäkter av premier inom äldre förmåner. För äldre förmåner beräknas ingen avkastning, utan förändringar i de försäkringstekniska avsättningarna balanseras av underskottstäckning. Det innebär att avsättning och fordran alltid är lika stora. Försäkringsersättningar består av utbetalda förmåner, överföringar av pensionsrätt samt nettot av in- och utbetalda kostnadsbidrag med mera. Försäkringsersättningarna minskade jämfört med Detta följer den normala utvecklingen, det vill säga att utbetalningarna för äldre förmåner minskar allt eftersom pensioner upphör. Sveriges kommuner och landsting, SKL, överlämnade 2013 en framställan om reglering av kostnadsbidrag till regeringen, enligt överenskommelsen om avveckling av finansiellt sistahandsansvar. Under 2016 ökade utbetalningarna inom äldre förmåner med knappt 80 miljoner kronor som en följd av denna reglering. De försäkringstekniska avsättningarna har minskat jämfört med En del av minskningen beror på att pensioner har betalats ut eller upphört under året. Under 2016 höjdes inkomstpensionen med 4,2 procent vilket minskade avsättningar för de bruttosamordnade pensionerna inom SPV. Under 2017 förväntas avsättningarna för bruttopensioner minska ytterligare när inkomstpensionen höjs med 2,8 procent. Den största delen av de åtaganden som SPV övertog ansvaret för 2012 från affärsverket Statens järnvägar är försäkrade i en försäkringslösning i Skandia Liv. I försäkringslösningen finns en överskottsfond vars medel kan användas för premiebetalning av framtida indexering av pensionerna. Den 31 december 2016 fanns 22,6 miljoner kronor (13,3) i överskottsfonden. De avsättningar vi gör för ersättningar av personskador som ingår i de försäkringstekniska avsättningarna för äldre förmåner, gäller oreglerade skador för tid före För 2016 var avsättningarna för ersättningar för personskador 70,6 miljoner kronor (74,7). Resultat för övriga förmåner I resultatanalysen redovisas de poster i SPV:s resultat- och balansräkning som tillhör övriga förmåner. Här ingår bland annat förordnande- och chefspensioner samt pensioner till lokalanställda i utlandet. Tabell 2.5 Resultatanalys för övriga förmåner, mnkr Premieintäkter Underskottstäckning Försäkringsersättningar Förändring av försäkringstekniska avsättningar ,3 177,2 153,1 165,7 99,6 131,0-203,3-204,5-181,1-153,0-71,5-102,2-0,8-0,8-0,8 Totalt Driftkostnader Försäkringstekniska avsättningar 1 432, , ,2 Premierna inom övriga förmåner beräknas inte försäkringstekniskt. Intäkterna motsvarar därför inte årets kostnader för intjänade och beviljade förmåner. Vissa förmåner finansieras över huvud taget inte med premier. Differensen balanseras med underskottstäckning. De försäkringstekniska avsättningarna gäller endast personer som slutat sina tjänster och har en förmån under utbetalning. Avsättningarna ökade under Att prisbasbeloppet och bruttoräntan i beräkningsgrunderna för skuld sänktes den 1 januari 2016, ökade sammantaget avsättningarna med 99,4 miljoner kronor (-33,0). Den avsättningsökningen bidrog till ökningen i underskottstäckning. Förändrade skuldgrunder och höjningen av prisbasbeloppet den 1 januari 2017 beräknas öka skulden för övriga förmåner med 59,6 miljoner kronor. Resultat för särskild löneskatt Avgifter motsvarande särskild löneskatt och särskild premieskatt hanteras separat inom pensionsrörelsen. De statliga arbetsgivarna betalar särskild löneskatt på pensionskostnader och särskild premieskatt på tjänstegrupplivförsäkring på inbetalda premier till SPV. I samband med utbetalning belastas anslaget 1:5 Statliga tjänstepensioner m.m. med löneskatt och premieskatt för den utbetalda förmånen. Förmånsbestämd pension 21

22 Förmånsbestämd pension Tabell 2.6 Resultatanalys för särskild löneskatt, mnkr Ränteavkastning Premieintäkter Underskottstäckning Förändring av försäkringstekniska avsättningar , , ,6 0,6-0,6-1, , ,2-122, , ,8 640, , , ,0 Totalt Särskild löneskatt på pensionsutbetalningar Försäkringstekniska avsättningar , , ,8 I resultatanalysen redovisas de poster i SPV:s resultat- och balansräkning som tillhör särskild löneskatt. Under 2016 uppgick särskild löneskatt på utbetalningar av pension till ,5 miljoner kronor (-2 324,6). De försäkringstekniska avsättningarna var ,8 miljoner kronor (53 669,0) vid utgången av Intäkterna för särskild löneskatt följer i stort utvecklingen för premierna inom försäkringsrörelsen, vilket innebär att intäkterna ökade under Den ränteavkastning som redovisas gäller finansiella intäkter och kostnader för de premier som betalats in under året. De försäkringstekniska avsättningarna gäller både avsättning för särskild löneskatt och särskild premieskatt. Förändringar i de försäkringstekniska avsättningarna balanseras av underskottstäckning. 22

23 23

24 Premiebestämd pension

25 PA 16 AVDELNING I DEN VALBARA DELEN KÅPAN TJÄNSTE KÅPAN FLEX PRIVAT PENSION TJÄNSTEPENSION PA 16 AVDELNING II DEN VALBARA DELEN KÅPAN TJÄNSTE FÖRMÅNSBESTÄMD ÅLDERSPENSION Premiebestämd pension ALLMÄN PENSION Premiebestämd pension Under 2016 har SPV tagit emot miljoner kronor i premier från arbetsgivarna för den premiebestämda pensionen 1. SPV:s valcentral administrerar den valbara delen i den statliga tjänstepensionen. Valcentralen förmedlar premier till den försäkringsgivare som den anställda valt att placera pengarna hos. Arbetsgivaren betalar varje månad in premier till den valbara delen. Utbudet av försäkringsgivare med fond eller traditionellt alternativ väljs ut av parterna inom det statliga avtalsområdet. När pensionen ska betalas ut, sköter försäkringsgivaren all administration. SPV informerar årligen de anställda om den inbetalda premien som har skickats vidare till den valda försäkringsgivaren. Premier som arbetsgivaren betalar in till förmånerna kompletterande ålderspension och ålderspension obligatorisk förvaltas av Kåpan Pensioner. SPV administrerar detta enligt avtal åt Kåpan Pensioner. Där ingår även att administrera Kåpan pensioners utbetalningar. För mer information om resultatet för premiebestämd ålderspension placerad i Kåpan Pensioner, se Kåpan Pensioners årsredovisning på Tabell 2.7 Inbetalda premier, mnkr Kåpan pensioner Den valbara delen Totalt PA 16 har gällt sedan den 1 januari 2016 men arbetsgivarna har under 2016 betalat premier enligt PA 03. Det innebär att arbetsgivarna har betalat in för lite premier för anställda som tillhör Avdelning I PA 16, det vill säga de som är födda 1988 eller senare. I december skickade SPV ut ett bokföringsunderlag till arbetsgivarna för att de skulle kunna boka upp en uppskattning av de rätta premiekostnaderna för 2016 i sina bokslut. Korrigeringen, som uppskattats till 147,7 miljoner kronor ingår inte i tabell Tabell 2.8 Den valbara delen, antal val levererade till försäkringsgivare Traditionell försäkring Fondförsäkring Totalt Antal val som levererades till försäkringsgivare var 2016 betydligt lägre än under Förklaringen är att de nyanställdas val under 2016, på grund av förändringar till följd av införandet av PA 16, genomförs först under inledningen av ¹I avsnittet ingår inte premier för produkterna Kåpan Extra eller Kåpan Plus. Till följd av att arbetsgivarna under 2016 betalade in premier enligt PA 03 ingår inte några premier för förmånen ålderspension flex. Premieintäkter för lönedelar över 7,5 inkomstbasbelopp för anställda som tillhör Avdelning I PA 16 ingår inte i full utsträckning. 2 Anledningen till att korrigeringen inte ingår i tabellen är att vi här fokuserar på hur stora premieinbetalningar som SPV tagit emot under året. Korrigeringen ingår dock i posten Övriga kortfristiga skulder i balansräkningen. Detaljer kring denna post redovisas i not 22. Korrigeringen ingår där i delposten Skuld till försäkringsgivare. 25

26

27 Resultatredovisning för Statens tjänstepensionsverk Ekonomisk sammanfattning sid 29 SPV:s prestationer sid 35 Service sid 53 Medarbetare på SPV sid 61 Övrig rapportering sid 65

28 Ekonomisk sammanfattning Årets utfall sid 29 Statlig pensionsverksamhet m.m. sid 31 Inomstatliga pensionsuppdrag sid 31 Pensionsverksamhet på uppdrag sid 32

29 Ekonomisk sammanfattning Ekonomisk sammanfattning Det ekonomiska utfallet för myndigheten blev 19 1 miljoner kronor. Det var 1,3 miljoner kronor lägre än 2015 och 23 miljoner kronor högre än den budget som fastställts i regleringsbrevet för Årets utfall Intäkter Tabell 3.1 Utfall för verksamheten, tkr Intäkter av anslag Intäkter av avgifter m.m Intäkter av bidrag Finansiella intäkter Summa intäkter Intäkter De totala intäkterna blev 286,7 miljoner kronor, vilket var 0,3 miljoner kronor högre än Intäkter av avgifter ökade med 0,3 miljoner kronor med anledning av förändringar som skett inom respektive verksamhetsområde. Av dessa minskade området Statlig pensionsverksamhet m.m. med 4,7 miljoner kronor. Området Pensionsverksamhet på uppdrag ökade med 5 miljoner kronor. Bidragsintäkter och finansiella intäkter låg på samma nivå som föregående år. Kostnader Kostnader för personal Kostnader för lokaler Övriga driftkostnader Finansiella kostnader Avskrivningar och nedskrivningar Summa kostnader Verksamhetsutfall Kostnader De totala kostnaderna ökade jämfört med föregående år med 1,6 miljoner kronor till 267,6 miljoner kronor. Kostnaderna för personal ökade totalt med 0,2 miljoner kronor till 149,1 miljoner kronor. De lönerelaterade kostnaderna, inklusive premier och pensionsavgifter, ökade med 1,9 miljoner kronor till följd av högre löneläge och förändrade premiekostnader. Kostnader för lokaler minskade med 0,2 miljoner kronor till 14,5 miljoner kronor. ¹De sifferuppgifter som framgår i löptext i resultatredovisningen för Statens tjänstepensionsverk är avrundade siffror. 29

30 Ekonomisk sammanfattning Övriga driftkostnader ökade med 0,8 miljoner kronor till 80,7 miljoner kronor. Det berodde på ökade kostnader för konsulter med 4,2 miljoner kronor. Övriga driftkostnader ökade med 0,7 miljoner kronor. Finansiella kostnader ökade med 0,5 miljoner kronor, främst beroende på den negativa ränta som genererade en räntekostnad på behållningen på SPV:s konton hos Riksgälden. Kostnader för avskrivningar ökade med 0,3 miljoner kronor till 17,2 miljoner kronor. De kostnader som SPV har finansierat genom aktivering ökade med 5,7 miljoner kronor jämfört med Personalkostnader som vi har finansierat genom aktivering i egen systemutveckling uppgick till 10,3 miljoner kronor, vilket var en ökning med 1,7 miljoner kronor jämfört med Konsultkostnader som SPV har finansierat genom aktivering uppgick till 10,8 miljoner kronor, vilket var 4 miljoner kronor högre än föregående år. Tabell 3.2 Utfall aktiverade utgifter för systemutveckling, tkr Utgifter egen personal Utgifter konsulter Finansiella utgifter Summa aktiverat Årets utfall i jämförelse med budget Utfallet för verksamheten på 19 miljoner kronor innebar en avvikelse mot budget med 23 miljoner kronor. Intäkter Tabell 3.3 Resultaträkning SPV, tkr Budget 2016 Utfall 2016 Differens utfallbudget Intäkter av anslag Intäkter av avgifter m.m Intäkter av bidrag Finansiella intäkter Summa intäkter Kostnader Kostnader för personal Kostnader för lokaler Övriga driftkostnader Finansiella kostnader Avskrivningar och nedskrivningar Summa kostnader Verksamhetsutfall Intäkterna blev 4 miljoner kronor högre än budgeterat. Intäkter av anslag ökade med 0,2 miljoner kronor för ärenden som gällde biträde vid handläggning av pensionsärenden för lärare med flera. Dessa ärenden gäller personer som har övergått från statligt reglerade anställningar till kommunalt huvudmannaskap. Intäkterna av avgifter blev 2,7 miljoner kronor högre än budgeterat. För Pensionsverksamhet på uppdrag ökade intäkterna med 2,8 miljoner kronor samtidigt som de övriga verksamhetsområdena var relativt oförändrade. Finansiella intäkter ökade med 1,1 miljoner kronor främst beroende på fakturerade dröjsmålsräntor och ränta på lån för anläggningstillgångarna vilket inte budgeterats. Kostnaderna understeg budget med 19 miljoner kronor. Kostnaderna för personal blev 16,9 miljoner kronor lägre än budgeterat. Det berodde främst på att antalet årsanställda var lägre än planerat vilket medförde att lönekostnaderna låg 8 miljoner kronor under budget. Utfallet för övriga personalkostnader var 1,9 miljoner kronor lägre än budgeterat. Övriga driftkostnader, var 3,3 miljoner kronor lägre än budgeterat. Den största skillnaden berodde på att budgeterade kostnader för en eventuell driftomläggning inte uppstod. Kostnaden för avskrivningar blev 0,9 miljoner kronor högre än budgeterat på grund av högre investeringsvolymer än beräknat. Finansiella kostnader översteg budget med 0,6 miljoner kronor. De kostnader som SPV har finansierat genom aktivering var 14,5 miljoner kronor högre än budgeterat. Personalkostnader som vi har finansierat genom aktivering i egen systemutveckling uppgick till 10,3 miljoner kronor, vilket var 7 miljoner kronor högre än budgeterat. Konsultkostnader som SPV har finansierat genom aktivering uppgick till 10,8 miljoner kronor, vilket var 7,5 miljoner kronor högre än budgeterat. Den största avvikelsen beror på utveckling av nya system för pensionsavtalet PA 16, vars innehåll och omfattning var svårt att uppskatta vid budgettillfället. Tabell 3.4 Aktiverade utgifter för egen systemutveckling, tkr Budget 2016 Utfall 2016 Differens utfallbudget Utgifter egen personal Utgifter konsulter Finansiella utgifter Summa aktiverat

31 Statlig pensionsverksamhet m.m. Utfallet för verksamhetsområdet blev 8,9 miljoner kronor. Det innebär att utgående balanserat myndighetskapital uppgår till 19,9 miljoner kronor. Tabell 3.5 Utfall Statlig pensionsverksamhet m.m, tkr Intäkter Kostnader Verksamhetsutfall Finansiellt netto Tabell 3.6 Myndighetskapital, tkr Ingående balans Inlevererat enligt regeringsbeslut Årets resultat Utgående balans ¹Fi2016/03460/ESA och Fi2016/04136/ESA. Utveckling av intäkter och kostnader Intäkter Intäkterna för Statlig pensionsverksamhet m.m. minskade med 4,6 miljoner kronor jämfört med Minskningen berodde främst på att ersättning för administration som SPV får disponera från inkomsttiteln 5211 Statliga pensionsavgifter sänktes med 3,6 miljoner kronor till totalt 184,5 miljoner kronor. Under 2015 hade SPV en extra ersättning på 1,3 miljoner kronor för arbetet med förändringar inom scenkonstområdet. Kostnader Kostnaderna för Statlig pensionsverksamhet m.m. ökade med 1,2 miljoner kronor jämfört med Finansiellt netto Det finansiella nettot blev -3,1 miljoner kronor vilket i stort sett är oförändrat jämfört med Årets utfall i jämförelse med budget Tabell 3.7 Resultaträkning Statlig pensionsverksamhet m.m, tkr Budget 2016 Utfall 2016 Differens utfallbudget Intäkter Kostnader Verksamhetsutfall Resultatet inom området Statlig pensionsverksamhet m.m. var 8,9 miljoner kronor, vilket är 19,9 miljoner kronor högre än budgeterat. Intäkterna var 0,4 miljoner kronor lägre än budgeterat. Kostnaderna var 19,5 miljoner kronor lägre än budgeterat, vilket främst berodde på arbetet med förändringar inom avtalsområdet som lånefinansierades. Inomstatliga pensionsuppdrag Utfallet för verksamhetsområdet blev 0,04 miljoner kronor, vilket medförde att ackumulerat resultat uppgick till 0,07 miljoner kronor. Tabell 3.8 Utfall Inomstatliga pensionsuppdrag, tkr Intäkter Kostnader Verksamhetsutfall Finansiellt netto Tabell 3.9 Myndighetskapital, tkr Ingående balans Årets resultat Utgående balans Utveckling av intäkter och kostnader Intäkterna låg på samma nivå som föregående år. Lägre priser har kompenserats av fler anslutna och högre volymer. Kostnaderna var 0,2 miljoner kronor lägre än föregående år. Årets utfall i jämförelse med budget Tabell 3.10 Resultaträkning Inomstatliga pensionsuppdrag, tkr Budget 2016 Utfall 2016 Differens utfallbudget Intäkter Kostnader Verksamhetsutfall Verksamhetsutfallet för året blev 0,04 miljoner kronor. Både intäkter och kostnader avvek något från budget. 31 Ekonomisk sammanfattning

32 Ekonomisk sammanfattning Pensionsverksamhet på uppdrag Verksamhetsutfallet blev 10,1 miljoner kronor, vilket är en ökning med 4,3 miljoner kronor jämfört med Resultatet innebär att utgående balanserat myndighetskapital uppgår till 10,1 miljoner kronor och att ackumulerad avkastning ligger över det långsiktiga kravet på 6 procent. Tabell 3.11 Utfall Pensionsverksamhet på uppdrag, tkr Intäkter Kostnader Verksamhetsutfall Finansiellt netto Tabell 3.12 Myndighetskapital, tkr Ingående balans Inlevererat enligt regeringsbeslut Årets resultat Utgående balans ¹Fi2016/03460/ESA och Fi2016/04136/ESA. Utveckling av intäkter och kostnader Intäkter Intäkterna inom verksamhetsområdet ökade med 5,0 miljoner kronor jämfört med Intäkterna för avgifter ökade med 5,0 miljoner kronor till totalt 93 miljoner kronor. Det berodde främst på ersättning för arbetet med nya pensionsavtalet. Även den årliga regleringen av index för priserna och förändrad omfattning av volymbaserade intäkter förklarar ökningen. Årets utfall i jämförelse med budget Tabell 3.13 Resultaträkning Pensionsverksamhet på uppdrag, tkr Budget 2016 Utfall 2016 Differens utfallbudget Intäkter Kostnader Verksamhetsutfall Resultatet blev 10,1 miljoner kronor vilket var 3,2 miljoner kronor högre än budgeterat. Intäkterna översteg budget med 3,6 miljoner kronor vilket främst förklaras av högre volymer och högre indexering av intäkterna än beräknat. Samtidigt ökade finansiella intäkter som följd av fakturerade dröjsmålsräntor. Kostnaderna blev 0,4 miljoner kronor högre än budgeterat. Utveckling av avkastningskrav SPV ska inom området Pensionsverksamhet på uppdrag generera en långsiktig avkastning på minst 6 procent. Vid utgången av 2016 var utfallet 9,2 procent. Tabell 3.14 Vinstmarginal 1, procent Årlig 10,8 6,5 5,7 10,9 11,9 Ackumulerat 5 år 9,2 9,4 10,1 10,5 8,4 ¹Avkastningen beräknas exklusive ränteintäkter gällande balanserade vinstmedel. Kostnader Kostnaderna har ökat med 0,7 miljoner kronor jämfört med Finansiellt netto Det finansiella nettot minskade med 0,4 miljoner kronor, främst till följd av den räntekostnad som uppstår på behållningen hos Riksgälden vid negativ ränta. 32

33 33

34 SPV:s prestationer Matrikelföring sid 36 Finansiering av pension sid 38 Beslut om pensioner och ersättningar sid 41 Utbetalning av pensioner och ersättningar sid 43 Kvalitet sid 45 Utvecklingsinsatser som påverkar SPV:s prestationer sid 47 Övriga tjänster sid 48

35 SPV:s prestationer SPV:s prestationer SPV:s arbete kan delas in i fyra prestationer: matrikelföring, finansiering av pension, beslut om pensioner och ersättningar samt utbetalning av pensioner och ersättningar. SPV fördelar de totala kostnaderna på prestationerna. Indelningen av prestationerna har gjorts med utgångspunkt i SPV:s instruktion (SFS 2007:832) 2. Uppställningen nedan visar sambandet mellan valda prestationer och myndighetens uppgifter enligt instruktionen. Prestation Matrikelföring Finansiering av pension Beslut om pensioner och ersättningar Utbetalning av pensioner och ersättningar Uppdrag enligt SPV:s instruktion Svara för en automatisk matrikelföring av dem som omfattas av statliga tjänstepensionsbestämmelser Besluta om försäkringstekniska riktlinjer och premier, debitera myndigheter och andra arbetsgivare som är anslutna till de statliga avtalsförsäkringarnas premier samt svara för att värdet av statens åtagande i fråga om dessa försäkringar kan redovisas Besluta om och betala ut tjänstepensionsförmåner, tjänstegruppliversättningar samt pensionsersättningar och särskilda pensionsersättningar enligt avtalet om trygghetsfrågor Till dessa fyra prestationer har vi valt att även redovisa en sammanställning av övriga tjänster. Vi redovisar även kvaliteten på våra prestationer samt de större utvecklingsinsatser som vi genomfört under året. Summan av kostnaderna för SPV:s fyra prestationer och för övriga tjänster motsvarar våra kostnader för verksamheten som presenteras i resultaträkningen. 35

36 SPV:s prestationer Matrikelföring Matrikelföring innebär att vi samlar in och registrerar uppgifter om anställningsförhållanden för personer som är eller har varit statligt anställda. Det gäller till exempel uppgifter om lön, tjänstetid och arbetsgivare. Matrikelföring inom Statlig pensionsverksamhet m.m. SPV har i uppdrag att ansvara för en sammanställning av anställningsuppgifter, en tjänstematrikel, för de personer som omfattas av statliga bestämmelser för tjänstepension och ersättningar. En tjänstematrikel ska föras för alla som bestämmelserna gäller för, men den kan också innehålla uppgifter om andra anställningar som kan ha betydelse när en pension fastställs. Det är arbetsgivarna som ska lämna de uppgifter som behövs för att vi ska kunna sammanställa anställningsuppgifterna enligt föreskrift AgVFS 2001:1 A 1. Tabell 3.15 Antal matrikeluppgifter inom Statlig pensionsverksamhet m.m Antal matrikeluppgifter Antalet matrikeluppgifter motsvarar de personer som har en tidigare eller en nuvarande statlig anställning som vi matrikelför. Anställningsuppgifter för personer som är statligt anställda rapporteras till SPV varje månad. De flesta arbetsgivare rapporterar anställningsuppgifter via sina lönesystem. De som inte har möjlighet att lämna uppgifterna via lönesystemet kan använda sig av Rapport direkt. Rapport direkt är en självbetjäningstjänst som arbetsgivarna också använder för att rätta eventuella fel i de uppgifter som de har lämnat till oss. För att säkerställa att uppgifterna som arbetsgivarna har lämnat till SPV är korrekta, gör vi flera kontroller. Under året har arbetet fortsatt med att säkerställa att pensionerna beräknas korrekt för de personer som tidigare varit anställda vid en statlig verksamhet som bolagiserats eller kommunaliserats, och som därefter återanställs på nytt i staten. För arbetsgivare anslutna till vår tjänst Enklare pensionshantering, korrigerade SPV eventuella brister i uppgifterna. Övriga arbetsgivare gjorde korrigeringarna själva. Läs mer om tjänsten Enklare pensionshantering under Övriga tjänster. Genom Ekonomistyrningsverkets EA-värdering följer vi varje år upp om arbetsgivarna lämnat korrekta anställningsuppgifter till våra matrikelregister. Tabell 3.16 Antal arbetsgivare som har lämnat korrekta och fullständiga anställningsuppgifter till SPV 1 Resultat Svar Ja Svar Delvis Svar Nej Uppgifterna i tabellen hämtas från Ekonomistyrningsverkets EA-värdering. Eftersom den är klar först under våren 2017 redovisar vi 2015 års värden. Tabellen visar det antal arbetsgivare som har lämnat fullt godkända uppgifter i rätt tid ( Ja ), arbetsgivare som inte har fullt godkända uppgifter eller som inte lämnat uppgifterna i rätt tid ( Delvis ) samt de arbetsgivare som inte har godkända anställningsuppgifter eller som inte har lämnat dem i rätt tid ( Nej ) var första året som inte någon myndighet blev underkänd i EA-värderingen. En faktor bakom det positiva resultatet är att fler arbetsgivare anslutit sig till SPV:s tjänst Enklare pensionshantering. I den ingår att SPV bevakar att rättningar av inrapporterade uppgifter sker i tid. Aktualisering inom statliga avtalsförsäkringar De anställningsuppgifter som arbetsgivarna rapporterar till oss använder vi för att beräkna pensioner enligt statliga avtalsförsäkringar. Det är viktigt att samtliga anställningsuppgifter är korrekta och uppdaterade under en persons hela anställningstid för att vi ska kunna göra rätt beräkningar av den pension som hen tjänat in. Innan uppgifterna om en person är uppdaterade beräknas premier och försäkringsteknisk avsättning med ett schabloniserat antagande om tjänstetid. SPV arbetar löpande med att uppdatera historiska anställningsuppgifter och att beräkna tjänsteår. Det arbetet kallas för aktualisering. 36

37 Total aktualiseringsgrad, procent Tabell 3.17 Aktualiseringsgrad ,37 96,02 95,62 Totalt antal Tabellen visar aktualiseringsgraden för de personer som ingår i skuldberäkningen per den 31 december respektive år. Under de senaste åren har vi en begränsad ökning av aktualiseringsgraden. Att ökningen varit begränsad beror på att vi inte har fått de uppgifter om anställningshistorik från andra pensionsaktörer, arbetsgivare eller privatpersoner som vi behöver för att göra de slutgiltiga beräkningarna. Det innebär att de personer som återstår att aktualisera är under utredning, och kan färdigställas först när vi får in de uppgifter som vi saknar. Bolagiserad verksamhet För den administration SPV gör åt bolagiserade verksamheter rapporterar uppdragsgivarna in anställningsuppgifter varje månad för ITP-P-avtalet. För avtalet ITP-S rapporterar uppdragsgivarna uppgifterna i samband med förändringar och för övriga avtal, PA-91 F, PA-91T och PA-91 och äldre, görs rapporteringen en gång om året. SPV kontrollerar anställningsuppgifterna löpande. Hanteringen av ärenden som ska aktualiseras ligger på en normal nivå och hanteras allt eftersom. Kostnad för matrikelföring Antalet matrikeluppgifter som vi presenterar nedan gäller personer som har eller har haft en anställning hos arbetsgivare som omfattas av statliga pensionsavtal eller inom bolagiserade verksamheter som SPV administrerar. Tabell 3.19 Kostnad för matrikelföring Prestation Kostnader tkr Antal matrikeluppgifter Kostnad per matrikeluppgift, kr Antalet har korrigerats jämfört med årsredovisningen för Kostnad per matrikeluppgift har ökat jämfört med föregående år. Ökningen förklaras främst av högre kostnader för utveckling och förvaltning av olika systemstöd som krävs för att hantera matrikelföringen. Vi har främst genomfört utveckling till följd av nytt tjänstepensionsavtal samt särskilda utvecklingsprojekt. SPV:s prestationer Tabell 3.18 Antal matrikeluppgifter inom bolagiserad verksamhet Antal matrikeluppgifter, bolag Minskningen av antalet matrikeluppgifter under 2016 var av förväntad storlek. Minskningen förklaras bland annat av att antalet nyanställda personer sjunker på de pensionsavtal vi administrerar eftersom flera av arbetsgivarna har övergått till andra pensionsavtalslösningar. 37

38 SPV:s prestationer Finansiering av pension SPV hanterar finansieringen av tjänstepensionerna och förmånerna utifrån inrapporterade anställningsuppgifter. I arbetet ingår finansiering av både förmånsbestämda och premiebestämda pensioner enligt statliga pensionsavtal och för bolagiserad verksamhet. SPV beräknar pensioner och premier samt fakturerar arbetsgivare och förmedlar premier till försäkringsgivare. Det ingår också att reglera pensionsmedel för skuldförande arbetsgivare. Vi beräknar försäkringstekniska avsättningar (pensionsskuld), gör prognoser, utför försäkringstekniskt arbete och ger stöd till arbetsgivare i premie- och finansieringsfrågor. Förmånsbestämda pensioner I och med att tjänstepensionsavtalet PA 16 införts kommer ålderspensionen att bli helt premiebestämd för personer födda 1988 eller senare. De förmånsbestämda pensionerna kommer dock att finnas kvar en lång tid framöver och antalet förmånstagare som har en förmånsbestämd pension under utbetalning fortsätter att öka. Tabell 3.20 Antal personer som har beviljats eller tjänat in rätt till en förmånsbestämd pension Äldre förmåner Övriga förmåner Försäkringsrörelsen Arbetsgivarnas åtaganden Totalt 2016 Totalt 2015 Totalt 2014 Aktiva/fribrevshavare Livräntehavare Förmånstagare Totalt Intjänade pensionsrätter För personer som omfattas av tjänstepensionsavtalen PA 03 eller Avdelning II PA 16 beräknar SPV varje månad värdet på de intjänade pensionsrätterna. SPV beräknar även pensionsrätter (livräntor) för personer som omfattas av PA-91 eller äldre avtal. Uppgifter om de intjänade pensionsrätterna levereras till de informationskanaler som SPV använder sig av, till exempel Minpension.se. För att säkerställa att individerna får korrekt information om sina intjänade pensionsrätter har SPV infört en kvalitetsprocess där statusen på beräkningarna av pensionsrätterna uppdateras och synliggörs löpande. Syftet med det nya arbetssättet är att säkerställa att den information vi använder och delger kunden är korrekt. Beräkning och debitering av premier För de flesta anställda betalar arbetsgivarna varje månad premier för förmånsbestämd tjänstepension. SPV beräknar premierna utifrån de anställningsuppgifter som arbetsgivarna har rapporterat in för månaden. Premierna för en person ändras vanligtvis endast vid årsskiften. Om det blir en retroaktiv ändring av de uppgifter som vi har grundat premierna på, reglerar SPV premierna månaden efter det att ändringarna gjordes. Den 1 januari 2016 började PA 16 att gälla. Under året har dock arbetsgivarna betalat premier enligt det tidigare avtalet PA 03. Utifrån särskilda underlag från SPV har arbetsgivarna kunnat göra preliminära korrigeringar för detta i sina bokslut. På den ordinarie månadsfakturan i januari 2017 görs den faktiska korrigeringen för 2016 och från och med denna tidpunkt kommer premierna att fakturerats i enlighet med PA 16. Från och med 2013 premiebefrias personer som fortfarande omfattas av PA-91. Premiebefrielsen gäller inte anställda som omfattas av PA-91 genom förordningen om statliga chefspensioner. I slutet av 2016 var det 398 personer under 65 år som omfattades av PA-91. Av dessa omfattas 2 personer av avtalet genom förordningen om statliga chefspensioner. Premierna för dessa personer betalas preliminärt och stäms av året efter det år som premien avser. Månadsfakturorna omfattar premier för den gångna månaden och eventuella justeringar av premier för tidigare månader. På SPV:s webbplats kan arbetsgivarna hämta specifikationer till fakturorna. Specifikationerna innehåller bland annat uppgifter på individnivå. 38

39 Tabell 3.21 Antal arbetsgivare som omfattas av de olika statliga avtalen och förordningarna PA 16 och äldre avtal PISA-förordningen Avtal om omställning/ Trygghetsavtalet Avtal om statens grupplivförsäkring (TGL-S) Avtal om ersättning vid personskada (PSA) Avtal om delpension Lokalanställda (avtal och förordning) Antalet arbetsgivare som omfattas av de statliga avtalsförsäkringarna är relativt konstant. Under 2016 har det tillkommit två icke-statliga arbetsgivare och en arbetsgivare med personliga pensionsrätter. Antalet myndigheter är oförändrat jämfört med Beståndsprognoser Varje höst får alla arbetsgivare en prognos från SPV för nästa års kostnader för premier. Utöver dessa prognoser, lämnar SPV även prognoser för pensionsrörelsen. Prognoserna visar hur statsbudgeten påverkas när det gäller både de premieintäkter som tillförs inkomsttitel 5211 Statliga pensionsavgifter och de utbetalningar som görs från anslaget 1:5 Statliga tjänstepensioner m.m. Prognoserna omfattar vanligtvis 5 år, både för anslag och för inkomsttitel. De lämnas till regeringen enligt uppdrag i SPV:s regleringsbrev. I uppdraget ingår även tioåriga prognoser och känslighetsanalyser. SPV lämnar också prognoser till Ekonomistyrningsverket och prognoser för utbetalningar till Konjunkturinstitutet. Tabell 3.22 Antal personer som har beviljats eller tjänat in rätt till en förmånsbestämd pension Aktiva/fribrevshavare Livräntehavare Förmånstagare Totalt Försäkringsbeståndet fortsätter minska, vilket bland annat beror på att antalet nyanställda personer sjunker inom de pensionsavtal vi administrerar eftersom flera av arbetsgivarna har övergått till andra pensionsavtalslösningar. Skuldberäkning För arbetsgivare som skuldför sina åtaganden har SPV under året beräknat och levererat 67 pensionsskulder till 20 arbetsgivare. Premiebestämda pensioner enligt statliga avtal m.m. Den valbara delen 1 Under 2016 administrerade SPV den valbara delen för totalt individer. Tabell 3.23 Antal individer för den valbara delen Antal individer Kåpan Pensioner 2 Under 2016 administrerade SPV totalt försäkrade. Tabell 3.24 Antal försäkrade hos Kåpan Pensioner SPV:s prestationer Under 2016 lämnade SPV totalt tolv prognoser för utbetalningar och nio prognoser för intäkter till regeringen, Ekonomistyrningsverket och Konjunkturinstitutet. Dessutom lämnade vi tioåriga prognoser och känslighetsanalyser till regeringen enligt uppdraget i regleringsbrevet. Bolagiserad verksamhet För personer som har en pensionsplan, det vill säga de som tillhör något av avtalen PA-91 F, PA-91T, ITP-P, ITP-S, eller PA-91 och äldre, rapporterar arbetsgivarna löpande nya och ändrade anställnings- och ledighetsuppgifter till oss. Dessa uppgifter använder vi som grund för att varje månad beräkna kostnaden för den förmånsbestämda pensionen och fakturera densamma till arbetsgivarna Antal försäkrade Inbetalningar En stor del av vårt arbete har, liksom under tidigare år, varit att stämma av de inbetalningar som arbetsgivarna har gjort till valcentralen och till Kåpan Pensioner. Vi kontrollerar de inbetalningar som arbetsgivarna har gjort mot de underlag som arbetsgivarna skickat in för premierna. SPV fakturerar sedan arbetsgivaren som ska betala fakturan samma månad. Den sista bankdagen varje månad skickar vi premien vidare till den försäkringsgivare som den anställda har valt. Detta är en mycket tidskritisk process som SPV genomför under ett fåtal dagar varje månad. Se även avsnittet Statliga avtalsförsäkringar, premiebestämd pension. ¹I tidigare årsredovisningar har denna rubrik haft namnet Individuell ålderspension 2 I tidigare årsredovisningar har denna rubrik haft namnet Kompletterande ålderspension 39

40 SPV:s prestationer Kostnad för finansiering av pension Volymerna består av fyra olika delar eftersom SPV beräknar, finansierar och redovisar dessa separat. Det antal som visas för varje del är antal unika personer. Samma personer kan finnas i flera delar. Tabell 3.25 Kostnad för finansiering av pension Prestation Kostnader tkr Antalsmått för beräkning av kostnader individer med förmånsbestämd pension, staten individer med förmånsbestämd pension, bolag individer som tjänat in till den valbara delen individer med försäkring hos Kåpan Pensioner Summa antal Kostnad per försäkrad i kronor Kostnaden per försäkrad har minskat jämfört med tidigare år. Det förklaras främst av minskade kostnader för att förvalta systemstöden inom området. Under 2016 har vi även utvecklat systemstöd för det nya tjänstepensionsavtalet. Eftersom vi har lånefinansierat en stor del av denna utveckling har kostnaderna inte påverkats i så hög utsträckning. 40

41 Beslut om pensioner och ersättningar SPV fattar årligen beslut om flera olika pensioner och ersättningar. Besluten fattas efter att ansökan eller andra begärda uppgifter kommit in till SPV. Vi räknar också om pensioner och ersättningar när det kommer in ändrade eller nya uppgifter. Administration av pensioner inför utbetalning Administrationen av den statliga tjänstepensionens delar sker på olika sätt. Förmånsbestämda pensioner och ersättningar beräknas och beslutas i huvudsak efter att ansökan kommit in. Premiebestämda pensioner beräknas och betalas ut utan ansökan, om personen väljer att gå i pension vid 65 års ålder. Inom bolagiserad verksamhet är det normala att tjänstepensionen beräknas och betalas ut utan att personen har ansökt. Vår administration är inte helt automatiserad men beroende på vilket ärende som ska hanteras finns maskinella lösningar i olika omfattningar. Beräkning av pensioner inom de äldre avtalen sker delvis manuellt. Få ärenden är manuella till sin helhet. Under året beräknade vi cirka 91 procent av de samlade pensionerna och ersättningarna maskinellt, undantaget de äldre avtalen. Det är ungefär samma andel som föregående år. Att andelen inte var högre berodde främst på att vi under året hanterade en stor mängd omräkningsärenden manuellt. Se även avsnittet Omräkning av pensioner och ersättningar under utbetalning. Administrationen av pensioner för bolag, tjänstepensionsavtalen ITP-P, ITP-S, PA-91 F, PA-91T och PA-91 och äldre avtal, hanteras till stor del manuellt. Under året har vi fortsatt utveckla stödet för maskinell beräkning inom avtalsområdet ITP-P. Ärendeproduktion I tabellerna nedan visas antalet administrerade ärenden för den statliga pensionsverksamheten och den bolagiserade verksamheten. Tabell 3.26 Antal administrerade ärenden, Statlig pensionsverksamhet m.m. Förmånsbestämda pensioner och ersättningar: PA 16/PA PA-91 och äldre avtal Livräntebesked Tjänstegruppliv Övrigt Totalt antal förmånsbestämda pensioner, ersättningar m.m.: Förstagångsutbetalningar Kåpan Pensioner Totalt antal statliga förmåner Tabell 3.27 Antal administrerade ärenden, bolagiserad verksamhet Pensioner och ersättningar Livräntebesked Övrigt Totalt antal Pensioner och ersättningar i tabellerna ovan visar de ärenden som administrerats när det gäller ålderspensioner, sjukpensioner och efterlevandepensioner. Inom statlig verksamhet ingår även pensionsersättningar och delpensioner. Livräntebesked gäller beräkning och beslut av livräntor och gruppen Övrigt gäller de ärenden där pensionen har räknats om. SPV administrerar även utbetalningar på uppdrag av Kåpan Pensioner. Antalet personer som börjat få utbetalning från Kåpan Pensioner har minskat något jämfört med tidigare år. Läs mer om fördelningen i avsnitten Ålderspensioner respektive Sjuk- och efterlevandepensioner. Av det totala antalet administrerade ärenden berör cirka 85 procent den statliga pensionsverksamheten. För Statlig pensionsverksamhet m.m. har den totala ärendemängden minskat med 5 procent, vilket främst beror på naturlig minskning av antalet livräntebesked och något färre hanterade omräkningsärenden. Ålderspensioner Ålderspension är en pension som kan börja betalas ut när den försäkrade har nått en viss ålder. Det finns flera olika sätt att ta ut sin pension. SPV har ett servicelöfte om att betala ut pensionen i rätt tid om kunden skickar in sin ansökan eller nya uppgifter om när hen vill börja ta ut pensionen, senast tre månader innan utbetalningen ska starta. Under 2016 betalade vi ut drygt 99 procent av de första utbetalningarna av ålderspension inom den utlovade tiden. Det är i stort sett samma nivå som under Faktorer som kan leda till att servicelöftet inte kan uppfyllas är till exempel när vi behöver uppgifter från andra tjänstepensionsaktörer eller har behov av kompletterande uppgifter från arbetsgivaren eller den anställda. Under året har vi utformat ett nytt samarbete med branschaktörer som har hjälpt oss att nå en högre måluppfyllelse. Beräkningen av förmånsbestämda ålderspensioner har ett maskinellt beräkningsstöd som under året hanterat 94 procent av ärendena. SPV:s prestationer 41

42 SPV:s prestationer Sjuk- och efterlevandepensioner Anställda som omfattas av de pensionsavtal som SPV hanterar och som varit sjuka under en längre period, kan ha rätt till sjukpension från SPV. SPV har ett servicelöfte om att ge den anställda svar inom en månad efter det att ansökan har kommit in, ett löfte som vi under året uppfyllde i de flesta fall. Inom statlig verksamhet behandlade vi under året 95 procent av ansökningarna inom en månad, vilket är samma andel som ifjol. I vissa fall där vi har behövt extra uppgifter har det tagit längre tid. I dessa fall har vi alltid kontaktat kunden. Under året hanterades 85 procent av beräkningarna för sjukpension maskinellt. Antalet sjukpensioner som vi administrerar inom den statliga verksamheten har minskat under de senaste åren. Inom den bolagiserade verksamheten var antalet beräknade sjukpensioner under 2016 i nivå med Anhöriga till anställda som omfattas eller har omfattats av de pensionsavtal som SPV hanterar kan ha rätt till ersättning från statens tjänstegrupplivförsäkring, efterlevandepension eller återbetalningsskydd. Beräkningen av efterlevandepensioner sker delvis maskinellt. SPV har ett löfte om att ge svar inom en månad till de kunder som ansöker om efterlevandepension eller grupplivförsäkring. Under 2016 har vi för den statliga verksamheten behandlat 95 procent av ansökningarna inom en månad. Det är en ökning med 2 procentenheter jämfört med Övriga kunder har i vissa fall fått en delutbetalning eller fått besked av oss om att ärendet försenats. Delpensioner och pensionsersättningar SPV administrerar avtalet om delpension. Avtalet ger de anställda möjlighet att ansöka om att arbeta deltid när de har fyllt 61 år. SPV administrerar även pensionsersättningar inom trygghetsavtalet och avtal om omställning. De senaste tre åren har antalet delpensioner som vi administrerat varit på samma nivå. Under året hanterades över 99 procent av beräkningarna för delpension maskinellt. Anställda i staten har tidigare omfattats av ett trygghetsavtal som kunde innebära rätt till pensionsersättning eller särskild pensionsersättning om de blev uppsagda efter 55 års ålder. Den 1 januari 2015 ersattes trygghetsavtalet av avtalet om omställning. Det nya avtalet kan innebära att en anställd som blir uppsagd på grund av arbetsbrist har rätt till särskild pensionsersättning under förutsättning att vissa villkor är uppfyllda, bland annat att man har fyllt 57 år när anställningen upphör. Dessutom finns vissa övergångsbestämmelser för pensionsersättning som gäller under fyra år från och med SPV hjälper arbetsgivaren att beräkna kostnaderna inför varsel. Arbetsgivaren ansöker om förmånen för den anställdas räkning. Under året har cirka 81 procent av ärendena beräknats maskinellt. Antalet pensionsersättningar varierar mellan åren. Eftersom det generellt sett är få pensionsersättningar som blir godkända, kan en enskild arbetsgivares situation ha stor påverkan på mängden ärenden. Omräkning av pensioner och ersättningar under utbetalning När SPV får kännedom om nya uppgifter som ska ligga till grund för beräkningen av en redan beslutad pension eller ersättning räknas pensionen eller ersättningen om. Exempel på händelser som kan påverka pensionen eller ersättningen är nya eller retroaktiva anställningsuppgifter från arbetsgivaren, nya samordningsuppgifter från en annan pensionsadministratör eller nya regelanpassningar. SPV har under de senaste åren genomfört ett stort antal förändringar och regelanpassningar i systemstöden. Under 2014 tog vi fram ett systemstöd för maskinell omräkning och från 2015 sker maskinella omräkningar kvartalsvis. Under 2016 slutförde SPV cirka omräkningar. De inkluderar förmåner som hanterats både maskinellt och manuellt samt omräkningar från både den ingående balansen och nya omräkningsärenden som uppkommit löpande när något har förändrats i en persons underlag, exempelvis anställningstid och lön. Under omräkningsarbetet hade vi vid utgången av 2016 slutfört 90 procent av samtliga förmåner som ska räknas om. Återstår gör cirka omräkningar varav de allra flesta är omräkningar till följd av regelprojekt som tidigare inte varit slutförda. Det som sedan är kvar är de löpande maskinella omräkningarna som sker kvartalsvis. Kostnad för beslut om pensioner och ersättningar I kostnaderna som redovisas i tabellen nedan ingår kostnader för arbetet med att besluta om pensioner och ersättningar. Ingår gör även kostnader för att beräkna och svara på frågor om den kommande pensionen samt kostnader för utskick av de årliga pensionsbeskeden. Tabell 3.28 Kostnad för beslut om pensioner och ersättningar Prestation Kostnader tkr Antal beslut om pensioner och ersättningar Kostnad per beslut, kr Den totala kostnaden för området minskade jämfört med Kostnaderna för förvaltning och utvecklingsinsatser minskade medan kostnaden för pensionsadministration ökade något. Trots den lägre totala kostnaden för området var kostnaden per beslut något högre än under föregående år. Det förklaras av att antalet beslut var lägre under

43 Utbetalning av pensioner och ersättningar SPV betalar ut statliga tjänstepensioner och ersättningar vilket även omfattar utbetalningar på uppdrag. SPV administrerar även utbetalningar ur vissa fonder och grupplivförsäkringar. Betalningsuppdrag för fonder och grupplivförsäkringar administreras i en särskild ordning separerade från det ordinarie systemet för utbetalningar. SPV har under året betalat ut knappt 14,8 miljarder kronor till cirka personer. Det totala antalet utbetalningar under året var cirka En utbetalning från SPV kan gälla en eller flera pensioner eller ersättningar. Tabellen nedan visar hur utbetalningarna fördelades. Enligt statliga bestämmelser - exkl Kåpan Kompletterande ålderspension (Kåpan) Bolagiserad verksamhet Tjänstegruppliv (TGL) Tabell 3.29 Utbetalningar, tkr Personskada (PSA) Summa AFA Försäkring betalar ut och SPV ersätter AFA Försäkring. Pensioner och ersättningar enligt statliga bestämmelser utgör cirka 69 procent av den totala summan som har betalats ut. Utbetalningar på uppdrag av Kåpan Pensioner utgör cirka 18 procent. Bolagiserad verksamhet står för cirka 12 procent av utbetalningarna. För att kunna betala ut rätt belopp samlar SPV dagligen in uppgifter från andra myndigheter. Uppgifterna kan påverka de tjänstepensioner som är baserade på bruttosystem, det vill säga där ersättningsnivån kan påverkas av ersättningar från andra håll, eller i vissa fall vara en förutsättning för tjänstepensionen. Uppgifterna gäller både nya och pågående utbetalningar. Exempel på uppgifter som SPV samlar in är: svensk allmän pension från Pensionsmyndigheten ersättningar från Försäkringskassan utländsk pension från utländska pensionsinstitut adressuppgifter och uppgifter om skatt och civilstånd från Skatteverket. För pågående utbetalningar hanterar SPV dagligen nya eller ändrade uppgifter. Vi gör regelbundna kontroller när vi fått in uppgifter om förändringar. När beslut om pensioner och ersättningar ändras eller när myndigheter har ändrat uppgifter leder det till att pensionerna räknas om. En omräkning kan resultera i att vi gör en extra utbetalning eller att vi kräver tillbaka tidigare utbetalningar alternativt att kommande pensionsutbetalningar sänks. I och med att det stora omräkningsarbetet till stor del slutförts under år 2016 bedöms den generella kvaliteten på förmånsutbetalningar vara betydligt högre än tidigare år. För de premiebestämda pensionerna genomför vi löpande manuella kontroller, exempelvis stämmer vi av utbetalningsbeloppen mellan försäkrings- och utbetalningssystemen så att rätt belopp betalas ut till kunderna. Periodvis gör vi även rimlighetskontroller av utbetalda belopp. Kontroll av arbetsinkomst SPV kontrollerar årligen pågående utbetalningar av pensionsersättning och särskild pensionsersättning eftersom de är inkomstberoende. Inkomstuppgifter från Skatteverket ligger till grund för kontrollarbetet och syftet med kontrollen är att säkra att vi inte betalar ut felaktiga belopp. Under 2016 har 251 ärenden kontrollerats för inkomståret 2014, vilket är färre än under föregående år. Skillnaden mellan åren beror på att SPV har förbättrat utsökningsoch sorteringskriterier för kontrollen. Figur 3.1 Kontroller av arbetsinkomst, antal individer Utfall 2014 Utfall 2015 Utfall 2016 Antal individer som åtgärdats Antal individer utan åtgärd Antalet individer som åtgärdats under året är 20 procent av det totala antalet kontrollerade ärenden, med reservation för två ärenden som inte kunnat avgöras under året på grund av kompletteringsbehov. Antalet individer som åtgärdats är högre än tidigare år, vilket beror på att utsökningskriterierna är mer träffsäkra. Ett resultat av kontrollerna är att SPV under året krävt att totalt 2,1 miljoner kronor ska betalas tillbaka. Summan som hittills betalats in till SPV är 1,5 miljoner kronor. SPV:s prestationer 43

44 SPV:s prestationer Återkrav SPV kan också kräva tillbaka pengar genom ett så kalllat återkrav. Anledningar till att återkrav uppstår är flera. Exempelvis kan en person med efterlevandepension gifta om sig, vilket kan göra att hen inte längre har rätt till förmånen. Återkrav kan också uppstå om ändrade anställningsuppgifter som påverkar förmånen negativt rapporteras till SPV. Ett annat exempel är om SPV upptäcker en uppenbar felräkning vid en intern efterkontroll. I alla ärenden där vi återkräver pensioner gör vi en analys och utreder orsaken. Syftet med analysen är att förhindra att för mycket pension betalas ut i framtiden. Den ekonomiska redovisningen av återkrav gäller alla de händelser som vi har upptäckt i olika kontroller. Tabell 3.30 Möjliga återkrav utifrån för mycket utbetald pension och dess felorsaker, tkr Fel som SPV inte råder över Fel orsakade av SPV Maskinell omräkning Totalt Antalet möjliga återkrav utifrån att vi har betalat ut för mycket pension har minskat jämfört med föregående år men ligger fortfarande på en relativt hög nivå jämfört med tidigare år. Omfattningen beror till stor del på omräkningsarbetet som fortsatt under året, där flera ärenden inom en omräkning sammanlagt resulterat i återkrav. Eftersom det största arbetet genomfördes 2015 är dock effekten mindre än föregående år. En annan anledning till den höga nivån är att vi har ett högre genomsnittligt återkravsbelopp per ärende under 2016 jämfört med Möjliga återkrav, utifrån fel som är orsakade av SPV, har fortsatt att öka. Ökningen beror på att det under året funnits ett enskilt fall som haft en stor påverkan på omfattningen. Kostnad för utbetalning av pensioner och ersättningar I de totala kostnaderna för området ingår kostnader för utbetalning av pensioner och ersättningar, men även kostnaden för vår hantering av frågor som kommer in till SPV när nya eller förändrade utbetalningar ska göras. I tabellen nedan redovisar vi det antal utbetalningar som vi har gjort under året. Vanligtvis är det utbetalningar som görs varje månad, men även retroaktiva utbetalningar ingår. Tabell 3.32 Kostnad för utbetalning av pensioner och ersättningar Kostnader, tkr Antal utbetalningar, under året Kostnad per 7,9 8,0 9,1 utbetalning, kr 1 1 Den kostnad per utbetalning som visas i tabellen ovan kan inte jämföras med den kostnad som används i prismodellen för avgiftsuttag där även delar av kostnader för beslut ingår. Kostnad per utbetalning har minskat marginellt jämfört med tidigare år. Kostnader för området har minskat något samtidigt som antalet utbetalningar ökat. Tabell 3.31 Årets återkravshändelser (fakturerade), tkr Ingående balans Årets faktureringar Årets inbetalningar Utgående balans Beloppen för 2014 har justerats i jämförelse med 2014 års årsredovisning Årets faktureringar ligger på ungefär samma nivå som ifjol trots att möjliga återkrav har minskat något jämfört med fjolåret. Utfallet förklaras främst av att årets återkrav har något högre genomsnittligt belopp än föregående år. 44

45 Kvalitet SPV ska enligt återapporteringskrav i regleringsbrevet redovisa utvecklingen av kvaliteten i handläggningen av tjänstematriklar, hittills intjänade pensionsrätter, förmånsbeslut och förmånsutbetalningar samt hur myndigheten arbetar för att förbättra kvaliteten och säkerställa en korrekt och effektiv handläggning. SPV genomför löpande olika insatser för att höja kvaliteten och åtgärda eventuella brister. Utöver löpande insatser har SPV under året fokuserat på att utveckla nya angreppssätt för att identifiera brister, bedöma dess konsekvenser och vidta åtgärder för att motverka kvalitetsbrister i framtiden SPV:s prestationer Ny kvalitetskontroll ersätter utbetalningskontroll SPV har under 2016 infört nya kvalitetskontroller som ersätter den utbetalningskontroll som SPV tidigare redovisat resultat från. Syftet med de nya kontrollerna är att identifiera brister och åtgärda dem på ett systematiskt sätt. Kvalitetskontrollerna genomförs och redovisas utifrån den uppdelning som regeringen anger i regleringsbrevet. Handläggning av tjänstematriklar Figur 3.2 Kvalitetskontroller Handläggning av hittills intjänade pensionsrätter Handläggning av förmånsbeslut Handläggning av förmånsutbetalningar Kvalitetskontrollerna tar sin utgångspunkt i de riskområden som årligen identifieras, vilket ger en förändring av verksamhetens perspektiv och arbetssätt liksom för redovisningen av resultatet. Omfattningen av felaktiga utbetalningar som vi tidigare har redovisat byggde på stickprov som hade tonvikt på vanligt förekommande, maskinella och äldre ärenden. Att nu ta utgångspunkt i riskperspektivet gör att vi även får möjlighet att fokusera på ärenden som beviljats under senare tid eller den tid som är relevant utifrån vad ett specifikt riskområde kräver. Vidare innebär det också att granskningsområden kan komma att variera under åren i och med att riskerna förändras när vi genomför åtgärder. Områden där brister identifierats granskar vi återkommande tills bristerna är åtgärdade. Under 2016 har vi identifierat riskområden genom intervjuer med de medarbetare som dagligen arbetar med olika typer av ärenden och utbetalningar. Ett riskområde kan exempelvis vara hur vi hanterar lönetilläggen när vi ska beräkna delpensioner. Ett riskområde kan också innebära att flera moment granskas inom en mer omfattande gruppering, så kallad allmän granskning. Under startåret har inriktningen för kvalitetskontrollerna påverkats av riskområdenas omfattning. För omfattande riskområden har vi gjort en mer övergripande kvalitetskontroll. Ett mindre omfattande riskområde har vi kontrollerat mer detaljerat. Vi har även valt att granska ett område med låg risk. Syftet är att utvärdera metoden med kvalitetskontroller utifrån ett riskperspektiv och säkerställa att medarbetarnas upplevelse av vilka områden som är riskfyllda är korrekt. Kvalitetskontrollerna har vi gjort med stickprov eller genom att granska samtliga aktuella ärenden inom området. Ärendena har granskats utifrån en checklista framställd för respektive område. När vi hittat brister har felen graderats utifrån dess ekonomiska konsekvenser för både individ och SPV. Felen kan bedömas som försumbara fel, mindre fel, kännbara fel och allvarliga fel där vi fokuserar på de tre senare. Vi utvärderar alltid kvaliteten i respektive fall utifrån de principer för handläggning och regeltillämpning som gäller vid den tidpunkt vi granskar. För att göra en samlad bedömning av kvaliteten och dess utveckling inom respektive område vägs resultaten samman med andra indikatorer som påvisar kvalitet. Vi kommer fortsätta att utveckla våra kvalitetskontroller och vår kvalitetsmodell under kommande år. Resultat av kvalitetskontroller 2016 Under 2016 granskade vi sju områden som kan hänföras till ärendegrupper som representerar cirka hälften av SPV:s totalt utbetalda belopp. De olika granskningsområdena kan placeras inom den uppdelning som framgår av regleringsbrevet. Följande granskningsområden bedömdes ha hög risk: Ålderspensioner där bolagiseringstid utretts inom handläggning av intjänade pensionsrätter genomfördes en allmän granskning av handläggningen. Ålderspensioner, förtida temporärt uttag inom handläggning av förmånsbeslut granskades huruvida rätt lön använts för beräkningen. Pensionsersättning och särskild pensionsersättning inom handläggning av förmånsbeslut granskades huruvida SPV följer nya villkor. Delpension inom handläggning av förmånsbeslut granskades lönetillägg. Efterlevandepension inom handläggning av förmånsbeslut granskades ärenden där en person avlidit efter sjukpension. Pensioner till anställda vid svensk utlandsmyndighet inom handläggning av förmånsbeslut skedde en allmän granskning av handläggningen. Följande granskningsområden bedömdes ha låg risk: Ålderspension, uppskjutet uttag inom handläggning av förmånsbeslut genomfördes en allmän granskning av handläggningen. 45

46 SPV:s prestationer Handläggning av tjänstematriklar Handläggning av tjänstematriklar beskrivs i avsnittet Matrikelföring. För att upprätthålla god kvalitet i handläggning av tjänstematriklar har SPV löpande dialog med arbetsgivare för att de ska förbättra leveransen av anställningsuppgifter. Under 2016 har vi inte gjort någon specifik kvalitetskontroll utifrån riskperspektivet. Indikationer på kvaliteten finns dock utifrån leveranser från arbetsgivare, det vill säga andel godkända myndigheter i EA-värderingen, samt från aktualiseringsgraden. Utifrån tillgängliga kvalitetsindikatorer kan inte SPV se något som tyder på bristande kvalitet inom handläggningen av tjänstematriklar. Andelen godkända myndigheter i EA-värderingen är väldigt hög och även aktualiseringsgraden är stabil på en hög nivå. Handläggning av hittills intjänade pensionsrätter Handläggningen av hittills intjänade pensionsrätter beskrivs i avsnittet Finansiering. För att säkerställa kvaliteten i handläggningen av intjänade pensionsrätter har SPV infört en ny kvalitetsprocess under året som innebär att vi löpande uppdaterar och synliggör statusen på beräkningarna av pensionsrätterna. Detta leder till att kunderna får rätt information om sin pension och att vi kvalitetssäkrar finansieringen av pensionsrätterna. Flera kvalitetshöjande åtgärder av hittills intjänade pensionsrätter har genomförts under året, till exempel arbetet med dolda livräntor samt kvalitetsarbetet riktat mot återanställda i staten. Se även avsnittet Finansiering och avsnittet Beslut. Vi har också gjort kvalitetskontroller utifrån riskaspekten om bolagiseringstid har hanterats korrekt för den intjänade pensionsrätten. Vid kvalitetskontrollen hittade vi varken brister utifrån våra systemstöd eller systematiska fel. Däremot fanns fel som berodde på den mänskliga faktorn. Majoriteten av felen var av beloppsmässigt försumbar karaktär. Utifrån de kvalitetskontroller som genomförts under året har SPV inte identifierat några allvarliga fel. Ett ärende bedömdes som kännbart fel och det kommer rättas under året. Insatsen att löpande bedöma och synliggöra statusen på kundernas intjänade pensionsrätter bedöms kunna bidra till en positiv utveckling av kvaliteten. Handläggning av förmånsbeslut Handläggningen av förmånsbeslut beskrivs i avsnittet Beslut om pensioner och ersättningar. Vi har gjort ett omfattande arbete med omräkningar under 2015 och 2016 och ett systemstöd har införts. Generellt bedöms därför kvaliteten ha förbättrats jämfört med tidigare år. visar att inga allvarliga eller kännbara fel hittades. Vi har även kontrollerat hanteringen av förtida temporära uttag utifrån frågeställningen om rätt lön använts som grund för förmånsbeslutet. Inte heller här hittades några allvarliga eller kännbara fel. Övriga områden som kontrollerats är lönetillägg på delpensioner korrekt uppräkning av pensionsunderlag (indexering) av efterlevandepension när personen avlider efter tid med sjukpension följsamhet i handläggning av nya villkor för pensionsersättning och särskild pensionsersättning beslut om förmån till anställda vid en svensk utlandsmyndighet. Kvalitetskontrollerna påvisade inga fel när det gäller handläggning av pensionsersättning och särskild pensionsersättning. För lönetillägg på delpension, uppräkning av efterlevandepension och pensioner till anställda vid en svensk utlandsmyndighet hittade vi systematiska kvalitetsbrister. I hanteringen av lönetillägg och efterlevandepension kontrollerades samtliga ärenden och majoriteten av felen bedömdes vara på nivån mindre alternativt kännbara. Rättning av samtliga felaktiga ärenden har påbörjats och kommer fortsätta under För pensioner till anställda vid en svensk utlandsmyndighet bedömdes majoriteten av felen vara av en försumbar eller mindre beloppspåverkande karaktär. Dock var andelen fel hög vilket medför att samtliga ärenden kommer att kvalitetssäkras under Utbetalningarna till den gruppen anställda är dock väldigt begränsade i förhållande till SPV:s totala utbetalningar. Utifrån de kvalitetskontroller som genomförts under året har SPV hittat ett antal felaktigheter. Merparten av kvalitetsbristerna är begränsade både till antal och belopp. Inom de områden där allvarliga och kännbara fel identifierats, rättar vi samtliga ärenden. Vi bedömer därför att de vidtagna åtgärderna bidrar till en fortsatt utveckling av kvaliteten. Handläggning av förmånsutbetalningar Inom området handläggning av förmånsutbetalningar sker dagligen ett arbete för att säkerställa en effektiv och korrekt handläggning. För pågående utbetalningar hanterar SPV dagligen nya eller ändrade uppgifter som vi får från arbetsgivarna. Vi gör regelbundna kontroller när vi fått in uppgifter om förändringar. Under 2016 har ingen specifik kvalitetskontroll utifrån riskperspektivet genomförts. Indikationer på kvaliteten finns dock utifrån att vi har kontrollerat indexeringen av förmåner under utbetalning från 2001 till 2015 inom utbetalningskontrollen utan att några kvalitetsbrister påvisats. Det omfattande omräkningsarbete som skett under 2015 och 2016 bedöms även ha bidragit till utveckling av kvaliteten. Ett antal kvalitetskontroller har genomförts inom handläggning av förmånsbeslut. Inom det största området ålderspensioner har vi kontrollerat ålderspensioner med uppskjutet uttag, som bedömts som ett område med låg Utifrån tillgängliga kvalitetsindikatorer kan inte SPV se risk. Kvalitetskontroll av ålderspensioner med uppskjutet något som tyder på bristande kvalitet inom handläggning uttag gjordes i syfte att utvärdera metoden. Resultatet av förmånsutbetalningar. 46

47 Utvecklingsinsatser som påverkar SPV:s prestationer SPV har under 2016 fortsatt arbetet att införa det nya pensionsavtalet PA 16. Vi har även slutfört arbetet att införa de sista utestående regelförändringarna enligt pensionsavtalet PA 03 i våra systemstöd. Detta arbete påverkar flera av våra prestationer varför vi har valt att beskriva dem i ett eget avsnitt. Kostnaderna för utvecklingsinsatserna ingår i kostnaderna för respektive prestation som beskrivs i avsnitten om matrikelföring, finansiering, beslut och utbetalning. Införande av PA 16 Efter att avtalet undertecknats i slutet av 2015 påbörjade SPV arbetet med att säkerställa att PA 16 skulle vara infört i sin helhet i slutet av Under 2016 skrev SPV även en överenskommelse med Arbetsgivarverket om att administrera den premiebestämda pensionen enligt statliga pensionsbestämmelser i kollektivavtalet. Avtalet trädde i kraft den 1 januari 2016, och skulle enligt den ursprungliga planen tillämpas med start den 1 juli Under övergångsperioden 1 januari 2016 till 30 juni 2016 skulle särskilda bestämmelser gälla som i princip innebar att intjänandet och premieinbetalningar skulle fortsätta som i PA 03. Vid övergångsperiodens slut skulle korrigeringar göras av premier som om PA 16 hade tillämpats. Den 14 mars 2016 meddelade Arbetsgivarverket att införandetidpunkten förändrats då flera av lönesystemsleverantörerna framfört att tidsplanen varit för snäv. Parterna på det statliga området hade därför beslutat att senarelägga överföring och premieinbetalningar enligt de nya kraven. Överföring och löpande premieinbetalningar skulle därför ske från den 1 januari 2017 i stället för den 1 juli Premieinbetalningarna för 2016 korrigerades vid övergångsperiodens slut baserat på bokföringsunderlag som vi i december skickade till arbetsgivarna. För SPV har det nya avtalet inneburit att i princip alla våra systemstöd och e-tjänster byggts om. Arbetet har följt tidsplanen och majoriteten av förändringarna produktionssätts under januari I början av andra halvåret beslutades att SPV även ska hantera kapital i flyttprocessen vilket medfört att vi även har utvecklat ett helt nytt systemstöd för att administrera detta. Vi har även utvecklat en ny e-tjänst där kunderna gör sina flyttar. En stor del i detta arbete har varit att bygga upp nya kommunikationsvägar med försäkringsgivarna och kunderna. Arbetet löper enligt den lagda tidsplanen och e-tjänsten för att flytta pengar lanseras i april Extra pensionsrätt vid sänkt pensionsunderlag Under 2016 har SPV slutfört arbetet med att införa en regel som kan ge rätt till extra pensionsrätt om en persons pensionsunderlag sänkts tillräckligt mycket från ett år till ett annat. I början av 2016 infördes systemförändringar för att stödja tillämpning av regeln. Efterskydd Under 2016 har SPV slutfört arbetet med att implementera en regel som kan ge rätt till efterskydd om en person blir sjuk eller avlider inom 3 månader efter avslutad anställning. Systemstödet för hanteringen togs i drift under våren 2016 och möjliggjorde då att regeln kunde börja tillämpas, både löpande och retroaktivt. SPV:s prestationer 47

48 SPV:s prestationer Övriga tjänster Det finns ett antal verksamhetsuppdrag som inte redovisas bland SPV:s fyra prestationer. Dessa uppdrag redovisar SPV som övriga tjänster. Det gäller inomstatliga pensionsuppdrag, uppdraget att genomföra kansliuppgifter åt Pensionsnämnden PA 16 och Statens tjänstepensions- och grupplivnämnd, förvaltningen av SPV:s stiftelser samt vårt arbete med att genomföra utbildningar. SPV lämnar statistik till regeringen och administrerar pensioner för Sveriges riksdagsledamöter och före detta riksdagsmän som har rätt till inkomstgaranti. Vi tar också in avgifter från arbetsgivarna och vidarebefordrar dem till Trygghetsstiftelsen. Nedan ger vi en mer utförlig beskrivning av några av uppdragen. Inomstatliga pensionsuppdrag I verksamhetsområdet Inomstatliga pensionsuppdrag ingår SPV:s tjänst Enklare pensionshantering. Tjänsten innebär att SPV hanterar administrationen av tjänstepensioner åt statliga arbetsgivare samt ger stöd och vägledning till anställda inför ålderspensionen. Den övervägande delen av de statliga arbetsgivarna är idag anslutna till tjänsten. Under året har 30-talet myndigheter kommit till varav Domstolsverket är den enskilt största myndigheten. Åtta länsstyrelser har valt att ansluta sig och nästan samtliga akademiska institut har nu tjänsten. Vid årets slut hade 201 arbetsgivare med statligt anställda tjänsten, vilket är en ökning med anställda sedan utgången av I vår årliga undersökning om kundernas nöjdhet ser vi att arbetsgivare som har Enklare pensionshantering överlag är mer nöjda med SPV än de arbetsgivare som inte är anslutna. Det är 98 procent av arbetsgivarna som säger att de är nöjda med hur tjänsten stödjer arbetet med tjänstepensioner samtidigt som förtroendet för SPV är högt. Anställda hos arbetsgivare som har tjänsten är bland annat mer nöjda än de som inte har tjänsten när utbetalningen av tjänstepensionen startar Figur 3.3 Antal anställda som omfattas av Enklare pensionshantering december 2014 december 2015 december 2016 Inom ramen för verksamhetsområdet Inomstatliga pensionsuppdrag genomför SPV även beräkningar av pensionsskulden för skuldförande statliga arbetsgivare. Under 2016 levererade vi ett femtontal beräkningar till de skuldförande arbetsgivarna. Vi gör också beräkningar av andra förmånsslag som skuldförs av arbetsgivarna, till exempel delpensioner och pensionsersättningar. Bedömd förvaltningsnytta med tjänsten Enklare pensionshantering Ekonomisk nytta En analys har gjorts av de ekonomiska effekterna av Enklare pensionshantering. I tabellen nedan jämför vi kostnader för myndigheter som valt att hantera pensionerna i egen regi och kostnader för myndigheter som valt att använda sig av tjänsten Enklare pensionshantering. Analysen grundar sig på de underlag SPV har fått genom intervjuer med arbetsgivare. Tabell 3.33 Ekonomisk jämförelse av pensionshantering i egen regi jämfört med SPV:s pensionshantering Storlek på myndighet Antal anställda Genomsnittligt antal avgångar per år Pensionshantering i myndighetens egen regi SPV:s pensionshantering Större kr kr Medelstora kr kr Mindre kr kr I beräkningen har bedömda handläggningstider multiplicerats med en antagen internkostnad om 500 kr per timme samt med ett medelvärde av antalet anställda för respektive myndighets angivna storlek. Analysen visar att tjänsten Enklare pensionshantering effektiviserar pensionshanteringen för såväl mindre, medelstora som större myndigheter. Det framgår också att den ekonomiska nyttan blir högre ju större myndigheten är. Effektiviseringar i SPV:s hantering av tjänsten har medfört att vi sedan starten kunnat sänka våra avgifter för tjänsten vilket medfört att kostnaderna för de anslutna myndigheterna minskat med cirka 80 procent. Ökad kvalitet En kvalitetshöjning av de uppgifter SPV hanterar genom Enklare pensionshantering möjliggörs genom de kontroller som SPV gör av myndigheternas anställningsuppgifter, 48

49 vilken i sin tur gör att kvaliteten i den fortsatta hanteringen förbättras. Ett resultat av detta är ökad maskinell hantering av ärenden. Förbättrad service Vi har förbättrat servicen till anslutna myndigheter genom att förenkla kontaktvägarna till SPV för att säkerställa en hög tillgänglighet. Vidare har vi börjat ge vissa nyheter och viktig information direkt till arbetsgivarnas kontaktpersoner. Ytterligare en förbättring är den samverkan som pågår med Minpension.se genom att erbjuda arbetsgivarna direktinloggning till deras webbplats för att få pensionsinformation direkt via intranätet. De anställda kan då få en övergripande bild av sina pensionsförmåner samtidigt som arbetsgivaren tydliggör innebörden av tjänstepensionen som en betydande anställningsförmån. Riksdagsförvaltningen SPV sköter administrationen av pensioner och inkomstgaranti samt ekonomiskt omställningsstöd för riksdagsledamöter. Kansliuppgifter På uppdrag av kollektivavtalsparterna på det statliga avtalsområdet fungerar SPV som kansli för Pensionsnämnden PA 16. SPV administrerar och handlägger också uppgifter åt Statens tjänstepensions- och grupplivnämnd. Pensionsnämnden PA 16 tolkar villkoren i det statliga tjänstepensionsavtalet. Nämnden fungerar också som parternas organ gentemot SPV när det gäller rollen som administratör av premiebestämda pensioner enligt statliga pensionsbestämmelser. Nämnden har sex ledamöter och har under året sammanträtt två gånger. Statens tjänstepensions- och grupplivnämnd bildades 1988 i samband med att avtalet om statens tjänstegrupplivförsäkring (TGL-S) kom till. Myndigheten leds av en nämnd som består av åtta ledamöter som förordnas av regeringen för en bestämd tid. Statens tjänstepensions- och grupplivnämnd har till uppgift att pröva vissa frågor enligt avtalet om statens tjänstegrupplivförsäkring och att utöva arbetsgivarens befogenheter enligt vissa statliga pensionsbestämmelser. Nämnden sammanträdde fyra gånger under 2016 och avgjorde tolv ärenden som i samtliga fall gällde fråga om sambos rätt till förmån. SPV:s prestationer Det finns två olika system för avgångsförmåner för ledamöter som slutar sitt uppdrag, ekonomiskt omställningsstöd och inkomstgaranti. Systemet med ekonomiskt omställningsstöd gäller för nya ledamöter som valdes in i riksdagen vid valet 2014 eller som väljs in senare. För riksdagsledamöter som valts till riksdagen tidigare och som blev omvalda 2014 gäller inkomstgarantin. Riksdagens arvodesnämnd beslutar om inkomstgaranti eller omställningsstöd när en ledamot har lämnat riksdagen. Därefter administrerar SPV utbetalningarna, de årliga uppräkningarna och eventuell samordning med arbetsinkomst. Från och med den 1 januari 2013 utökades SPV:s uppdrag, vilket innebär att vi sköter allt som rör riksdagsledamöternas pensioner. I uppdraget ingår att administrera och betala ut ålderspension, sjukpension och efterlevandepension. Trygghetsstiftelsen Trygghetsstiftelsen bildades av parterna på den statliga arbetsmarknaden 1990 i samband med att de enades om Trygghetsavtalet för statligt anställda. Verksamheten finansieras av alla statliga arbetsgivare med en avgift som baseras på en procentuell andel av lönesumman. SPV och Trygghetsstiftelsen har en överenskommelse om att vi ska bistå med att administrera inbetalning av avgifterna. Uppdraget innebär i huvudsak att vi inför varje kalenderår informerar de statliga arbetsgivarna om den årliga avgiften och att vi gör avstämningar av inbetalningarna varje månad och årsvis samt att vi hanterar påminnelser och fakturerar ränta. Stiftelser som SPV förvaltar SPV har under året förvaltat följande tre stiftelser genom så kallad anknuten förvaltning: stiftelsen SPV:s samfond, stiftelsen Juris doktor H Cavallis pensionsfond och stiftelsen Filéen-Westzynthius samfond. Om en person lever under svåra ekonomiska förhållanden och har varit statligt anställd eller är efterlevande till någon statligt anställd, kan hen ansöka om ekonomiskt stöd från stiftelserna. På uppdrag av SPV har Kammarkollegiet förvaltat stiftelsernas kapital och gjort de faktiska utbetalningarna. Stiftelsernas kapital har placerats i Kammarkollegiets ränte- och aktiekonsortier. Tabell 3.34 Marknadsvärde, tkr SPV:s samfond Juris doktor H Cavallis pensionsfond Filéen-Westzynthius' samfond Totalt Tabell 3.35 Nettoavkastning, tkr SPV:s samfond Juris doktor H Cavallis pensionsfond Filéen-Westzynthius' samfond Totalt

50 SPV:s prestationer Tabell 3.36 Utdelning, tkr SPV:s samfond Juris doktor H Cavallis pensionsfond Filéen-Westzynthius' samfond Totalt Värden för 2016 är preliminära tills stiftelsernas årsredovisningar är beslutade. Vid utgången av 2016 var stiftelsernas samlade marknadsvärde 56,0 miljoner kronor. Nettoavkastningen var sammanlagt 1,6 miljoner kronor. Stiftelserna har under 2016 beviljat ett skattefritt understöd till 78 behövande före detta statstjänstemän eller efterlevande efter statstjänstemän. Understödet var mellan kronor och kronor vardera. Totalt betalades 1,4 miljoner ut. Kurser och informationsträffar SPV erbjuder kurser till pensionshandläggare, personalansvariga och ekonomiansvariga på myndigheter. I och med tjänstepensionsavtalet PA 16 har vi genomfört två avtalskurser och två kurser med fokus på premiekostnader utifrån det nya avtalet. Föreläsningar för arbetsgivare med fokus på tjänstepensionsavtalet PA 16 För att möta arbetsgivarnas behov av information om tjänstepensionsavtalet PA 16 valde vi att erbjuda föreläsningar runt om i landet. Vi bjöd in personer som arbetar med personalfrågor, pensioner och löner på statliga myndigheter samt ombud från fackliga föreningar. Resultatet blev att 380 personer kom och lyssnade. Vi filmade också föreläsningarna och publicerade dem på spv.se. Dessa två filmer har haft närmare 300 visningar tillsammans. För att främja samverkan och ge stöd till Pensionsmyndigheten har vi också deltagit i en informationsaktivitet de har i samband med att det orange kuvertet skickas ut. Vi fanns med på tre platser där vi hjälpte allmänheten att göra en pensionsprognos samt svarade på deras pensionsfrågor. Tabell 3.37 Antal deltagare i kurser Pensionskurser Nätverksträff för universitet och högskola Pensionsinformation för dem som börjar fundera på sin pensionering. I samverkan med pensionsmyndigheten. Antal tillfällen/ deltagare Ej genomförd Kostnad för övriga tjänster / / / Tabell 3.38 Övriga tjänster, tkr Kostnader tkr Kostnaderna för området har minskat något jämfört med tidigare år. Det beror främst på att personalkostnaderna har blivit lägre. Informationsträffar i samverkan med Pensionsmyndigheten Vi föreläser varje år för statligt anställda i samarbete med Pensionsmyndigheten. Intresset för pensionsfrågor är stort hos de anställda som börjar närma sig sin pensionering. Under 2016 erbjöd vi 25 kostnadsfria tillfällen över hela landet. Resultatet blev att personer fick en samordnad information om både allmän pension och statlig tjänstepension. Övriga samverkande aktiviteter med Pensionsmyndigheten Under 2016 fortsatte vi med gemensamma myndighetsveckor där vi tillsammans föreläser och erbjuder de anställda att få hjälp att göra en egen pensionsprognos via Minpension.se. Vi hade två myndighetsveckor, en i Jönköping och en i Stockholm. 50

51 51

52 Service Undersökningar om kundernas upplevelse av vår service sid 53 Webbplatsen och våra e-tjänster sid 56 Frågor från kunden och våra servicelöften sid 57 Pensionsbesked sid 58 Övrig service sid 58

53 Service Service SPV bedriver en kundfokuserad verksamhet och söker kontinuerligt nya sätt att nå våra kunder med relevant pensionsinformation. En utmaning för SPV, som för andra branschaktörer, är att nå fram till kunderna med den information kunden behöver för att fatta medvetna beslut om sin tjänstepension. SPV arbetar därför mycket med att ta reda på vad kunderna vill ha och vilken information de behöver, till exempel genom att samla in synpunkter från våra kunder för att få ett bra underlag till förbättring och utveckling. Med utgångspunkt i kundernas behov och önskemål har vi under året bland annat samarbetat med branschen för att underlätta för kunder som planerar inför sin pensionering. Vi har också i samarbete med Min pension erbjudit pensionsinformation via arbetsgivares intranät. Hur kunderna upplever vår service Enligt regleringsbrevet ska SPV redovisa hur arbetsgivarna samt de anställda och pensionärerna bedömer den service och information som vi ger. Redovisningen ska vara uppdelad på kön för anställda och pensionärer och innehålla kommentar om eventuella skillnader mellan kvinnor och män i de respektive grupperna. Kundernas upplevelse undersöker vi på flera sätt, bland annat genom en årlig nöjdkundundersökning, men även genom riktade undersökningar mot specifika kundgrupper eller utförda tjänster. Under året har vi arbetat fram ett nytt koncept för undersökningar riktade till anställda och pensionärer. Här följer en redogörelse för de undersökningar som vi har gjort under året. 53