Styrelsen för Brf Pepparkaksstaden i Partille

Transkript

1 Styrelsen för Org.nr: får härmed avge årsredovisning för föreningens verksamhet under räkenskapsåret

2 Resultaträkning Nettoomsättning Not Fastighetskostnader Drift Not Planerat underhåll Fastighetsskatt/avgift Avskrivningar Not Summa fastighetskostnader Rörelseresultat Finansiella poster Ränteintäkter och liknande resultatposter Not Räntekostnader och liknande resultatposter Not Summa finansiella poster Resultat efter finansiella poster Återbetalning av inkomstskatt Årets resultat Förslag till resultatdisposition Avsättning underhållsfond Disposition underhållsfond Netto avsättning (-)/ disposition (+) underhållsfond Resultat efter fondförändring

3 Balansräkning Tillgångar Anläggningstillgångar Materiella anläggningstillgångar Byggnader och ombyggnader Not Mark Inventarier Not Pågående nyanläggningar och förskott Not Summa anläggningstillgångar Omsättningstillgångar Kortfristiga fordringar Avgifts-, hyres och andra kundfordringar Avräkningskonto HSB Göteborg Övriga fordringar Not Förutbetalda kostnader och upplupna intäkter Not Kortfristiga placeringar Not Summa omsättningstillgångar Summa tillgångar

4 Balansräkning Eget kapital och skulder Eget kapital Not 12 Bundet eget kapital Insatser Upplåtelseavgifter Underhållsfond Fritt eget kapital Balanserat resultat Årets resultat Summa eget kapital Skulder Långfristiga skulder Skulder till kreditinstitut Not Kortfristiga skulder Skulder till kreditinstitut Not Leverantörsskulder Skatteskulder Övriga skulder Not Upplupna kostnader och förutbetalda intäkter Not Summa skulder Summa eget kapital och skulder Poster inom linjen Ställda säkerheter Panter för fastighetslån Ansvarsförbindelser Inga Inga

5 Redovisningsprinciper m.m. Årsredovisningen är upprättad enligt Årsredovisningslagen och Bokföringsnämndens (BFN) allmänna råd. Byggnader Avskrivning sker enligt en 100-årig progressiv plan som grundar sig på anläggningarnas anskaffningsvärde och förväntad nyttjandeperiod. Årets avskrivning uppgår till 0,75 % av anskaffningsvärdet. Ombyggnader Avskrivning på ombyggnader sker enligt rak avskrivningsplan som sträcker sig över 20 år och som grundar sig på anläggningarnas anskaffningsvärde och förväntad nyttjandeperiod. Inventarier Avskrivning sker planenligt med 20% per år beräknat på inventariernas anskaffningsvärde. Fordringar Fordringar har upptagits till de belopp varmed de beräknas inflyta. Underhållsfond Reservering för framtida underhåll av föreningens fastigheter sker genom resultatdisposition och baseras på föreningens underhållsplan. Inkomstskatt Föreningen beskattas enbart för kapitalintäkter till den del de inte är hänförliga till föreningens fastighet. Efter avräkning av eventuellt skattemässigt ackumulerat underskott sker beskattning med 26,3 % på beräknat överskott. Övrigt Övriga tillgångar och skulder har värderats till anskaffningsvärde om ej annat anges i not nedan. Övriga bokslutskommentarer Medelantal anställda Innev. år Föreg. år Män 1 1 Kvinnor Arvoden, löner, andra ersättningar och sociala kostnader Förtroendevalda Styrelsearvode Sammanträdesersättningar Revisorsarvode Sociala kostnader Övriga anställda Löner och ersättningar Sociala kostnader Uttagsskatt Pensionskostnader och förpliktelser Totalt Löner och arvoden ingår i personalkostnader under not 2 Drift.

6 Noter Not 1 Not 2 Not 3 Not 4 Not 5 Nettoomsättning Årsavgifter Hyror Övriga intäkter varav försäkringsersättning Drift Personalkostnader Fastighetsskötsel och lokalvård Reparationer El Uppvärmning Vatten Sophämtning Övriga avgifter (försäkring, kabeltv) Förvaltningsarvoden Övriga driftskostnader Avskrivningar Byggnader och ombyggnader Inventarier Ränteintäkter och liknande resultatposter Ränteintäkter avräkningskonto HSB Göteborg ek. för Ränteintäkter skattekonto Övriga ränteintäkter Räntekostnader och liknande resultatposter Räntekostnader långfristiga skulder Räntekostnader kortfristiga skulder Övriga finansiella kostnader

7 Noter Not 6 Byggnader och ombyggnader Ingående anskaffningsvärde Årets investeringar Utgående ackumulerade anskaffningsvärden Ingående ackumulerade avskrivningar Årets avskrivningar Utgående avskrivningar Bokfört värde Taxeringsvärde för Skulltorp 1:869, 1:871, 1:872, 1:873 Byggnad - bostäder Byggnad - lokaler Mark - bostäder Mark - lokaler Taxeringsvärde totalt Not 7 Inventarier Ingående anskaffningsvärde Årets investeringar Utgående ackumulerade anskaffningsvärden Ingående avskrivningar Årets avskrivningar Utgående avskrivningar Bokfört värde Not 8 Pågående nyanläggningar och förskott Pågående nyanläggningar

8 Noter Not 9 Övriga kortfristiga fordringar Skattekonto Handkassa Not 10 Not 11 Förutbetalda kostnader och upplupna intäkter Förutbetalda kostnader Upplupna intäkter Kortfristiga placeringar Placeringstyp Startdatum Oms. datum Löptid Ränta Belopp HSB Göteborg mån 2,50% HSB Göteborg mån 2,75% HSB Göteborg mån 2,50% Not 12 Not 13 Förändring av eget kapital Uppl. Underh.- Balanserat Insatser avgifter fond resultat Årets resultat Belopp vid årets ingång Vinstdisp enl. stämmobeslut Årets resultat Belopp vid årets slut Långfristiga skulder till kreditinstitut Nästa års Låneinstitut Lånenummer Ränta Konv.datum Belopp amortering Nordea ,28% SE-Banken Bolån ,66% SE-Banken Bolån ,63% SE-Banken Bolån ,47% Swedbank Hypotek ,55% Långfristiga skulder exklusive kortfristig del Om fem år beräknas nuvarande skulder till kreditinstitut uppgå till

9 Noter Not 14 Kortfristiga skulder till kreditinstitut Kortfristig del av långfristig skuld (nästa års beräknade amorteringar) Not 15 Not 16 Övriga kortfristiga skulder Källskatt Arbetsgivaravgifter Mervärdesskatt Övriga kortfristiga skulder Upplupna kostnader och förutbetalda intäkter Upplupna räntekostnader Övriga upplupna kostnader Förutbetalda hyror och avgifter Göteborg / 2013 Alf Möller Daniel Porselid Helene Fendell Linda Thorén Nermin Hodzic Robert Bernvik Sten Schewenius Vår revisionsberättelse har - - avgivits beträffande denna årsredovisning Robert Moldén Av föreningen vald revisor BoRevision AB, av HSB Riksförbund utsedd revisor

10 Denna specifikation är ett stöd för styrelsen och trycks ej! Not 2 Personalkostnader 7015 Löner fastighetsskötare Löner lokalvårdare Förändring av semesterlöneskuld Löner och arvoden till förtroendevalda Arvode revisorer Sammanträdesersättning Bilersättningar, skattefria Bilersättningar, skattepliktiga Arbetsgivaravg. adm. personal Särskild löneskatt, fast.sköt. o tekniker Uttagsbeskattning, fast.sköt. o tekniker Uttagsbeskattning, lokalvårdare FORA FORA, fast.sköt. o tekniker Kurser och konferenser Övriga personalkostnader och erhållna bidrag S:a Personalkostnader Fastighetsskötsel och lokalvård 4011 Förbrukningsmaterial, fast.skötsel Reparation och underhåll av maskiner,fast.sk Drivmedel fordon och maskiner, fast.skötsel Försäkring och skatt fordon, fast.skötsel Reparationer fordon, fast.skötsel Förbrukningsinventarier, fast.skötsel Förbrukningsmaterial, lokalvårdare Sotning Snörenhållning Fastighetsskötsel, Grundavtal Fastighetsskötsel, Extradebiteringar Städ, Extradebiteringar S:a Fastighetsskötsel och lokalvård Reparationer 4110 Reparationer byggnad invändigt Reparationer, VA/sanitet Reparationer, Värme Reparationer, Ventilation Reparationer el Reparationer hissar Reparationer av byggnader utvändigt Reparation av markytor Reparation av garage och p-platser Reparation, övrigt S:a Reparationer Taxebundna utgifter och uppvärmning: El 4310 Elavgifter för drivkraft och belysning S:a El

11 Denna specifikation är ett stöd för styrelsen och trycks ej! Uppvärmning 4323 Fjärrvärme S:a Uppvärmning Vatten 4330 Vatten S:a Vatten Sophämtning 4347 Sophämtning enl taxa Container S:a Sophämtning Övriga avgifter 4410 Fastighetsförsäkringar Bevakningskostnader Kabel-TV S:a Övriga avgifter Förvaltningsarvoden 6481 Administrativ förvaltning Grundavtal Administrativ förvaltning Extradebiteringar NABO Förvaltaravtal S:a Förvaltningsarvoden Övriga driftskostnader 5010 Hyra P-plats Förbrukningsinventarier, adm Reparation och underhåll kontorsmaskiner Kontorsmateriel och trycksaker Telekommunikation Datakommunikation Postbefordran Revisionsarvoden Konsultkostnader Föreningsavgifter Övriga kostnader Medlemsaktiviteter S:a Övriga driftskostnader Underhåll 4230 Underhåll, byggnad invändigt Underhåll VVS Underhåll, byggnad utvändigt Underhåll, markytor Underhåll Styr och övervakning Underhåll Utrustning S:a Underhåll

12 Till revisorn i Uttalande från styrelsen Detta uttalande lämnas i anslutning till er revision av årsredovisningen för för det räkenskapsår som avslutas Uttalandet syftar till att ge uttryck för vår uppfattning att årsredovisningen har upprättats enligt årsredovisningslagen och därmed ger en rättvisande bild av föreningens ekonomiska ställning per balansdagen samt av resultatet av verksamheten för räkenskapsår enligt god redovisningssed. Styrelsen är medveten om att ert uppdrag är att utföra granskning enligt god revisionssed i Sverige vilket innebär att granskningens omfattning anpassats till ändåmålet att uttala er om föreningens årsredovisning i stort. Vi bekräftar att vi är ansvariga för att årsredovisningsen har upprättats enligt årsredovisningslagen och kompletterande normgivning. Vi bekräftar, utifrån vår bästa kunskap och övertygelse, följande: Det har enligt vår kännedom inte förekommit några oegentligheter där styrelsen eller någon annan med betydelsefull roll i fråga om redovisningssystem och system för intern kontroll är inblandad, som skulle kunna ha påverkat årsredovisningen väsentligt. Vi har gett er tillgång till allt räkenskapsmaterial och all underliggande dokumentation, alla protokoll från räkenskapsårets stämmor och styrelsemöten samt alla väsentliga avtal och överenskommelser. Föreningen har uppfyllt alla sådana avtalsvillkor som skulle ha kunnat påverkat årsredovisningen väsentligt om de inte uppfyllts. Följande har bokförts på ett riktigt sätt och, när så bedömts lämpligt, har vi lämnat tillräckliga upplysningar om detta i årsredovisningen: - Närstående parter samt saldon och transaktioner med dessa. - Förluster på avgiftsfordringar eller hyresfordringar - Upplåtelse av bostadsrätt Föreningen kan styrka sin äganderätt till alla tillgångar på ett tillfredsställande sätt, och det finns inga panträtter eller andra inteckningar i föreningens tillgångar förutom vad som framgår av årsredovisningen. Samtliga bankkonton och likvida medel finns redovisade som tillgång. Vi har på lämpligt sätt bokfört eller lämnat upplysningar om samtliga skulder, tvister och ansvarsförbindelser. Inga andra rättsliga skadeståndskrav, som kan medföra väsentliga kostnader för föreningen, har tagits emot eller förväntas. Det finns inga spärrade medel eller konton med liknande begränsningar. Om det förekommer SWAP-avtal så har detta angivits i årsredovisningen. Vi har på ett riktigt sätt bokfört och lämnat upplysningar i årsredovisningen om föreningen är att betrakta som oäkta bostadsförening. Samtliga affärshändelser har registrerats i bokföringen som ligger till grund för årsredovisningen. Årsredovisningen innehåller inga väsentliga felaktigheter och inga väsentliga uppgifter har utelämnats. Bortsett från vad som beskrivits i förvaltningsberättelsen har det inte förekommit några händelser efter räkenskapsårets slut som kräver ändring eller upplysning i årsredovisningen. Göteborg / 2013 Robert Bernvik Styrelsens ordförande

13 Revisionsberättelse Till föreningsstämman i Organisationsnummer Rapport om årsredovisningen Vi har utfört en revision av årsredovisningen för för år Styrelsens ansvar för årsredovisningen Det är styrelsen som har ansvaret för att upprätta en årsredovisning som ger en rättvisande bild enligt årsredovisningslagen och för den interna kontroll som styrelsen bedömer är nödvändig för att upprätta en årsredovisning som inte innehåller väsentliga felaktigheter, vare sig dessa beror på oegentligheter eller på fel. Revisorernas ansvar Vårt ansvar är att uttala oss om årsredovisningen på grundval av vår revision. För yrkesrevisorn innebär detta att denne har utfört revisionen enligt International Standards on Auduting och god revisionssed i Sverige. Dessa standarder kräver att revisorn följer yrkesetiska krav samt planerar och utför revisionen för att uppnå rimlig säkerhet att årsredovisningen inte innehåller väsentliga felaktigheter. En revision innefattar att genom olika åtgärder inhämta revisionsbevis om belopp och annan information i årsredovisningen. Revisorn väljer vilka åtgärder som ska utföras, bland annat genom att bedöma riskerna för väsentliga felaktigheter i årsredovisningen, vare sig dessa beror på oegentligheter eller på fel. Vid denna riskbedömning beaktar revisorn de delar av den interna kontrollen som är relevanta för hur föreningen upprättar årsredovisningen för att ge en rättvisande bild i syfte att utforma granskningsåtgärder som är ändamålsenliga med hänsyn till omständigheterna, men inte i syfte att göra ett uttalande om effektiviteten i föreningens interna kontroll. En revision innefattar också en utvärdering av ändamålsenligheten i de redovisningsprinciper som har använts och av rimligheten i styrelsenuppskattningar i redovisningen, liksom en utvärdering av den övergripande presentationen i årsredovisningen. Vi anser att de revisionsbevis vi har inhämtat är tillräckliga och ändamålsenliga som grund för våra uttalanden. Uttalanden Enligt vår uppfattning har årsredovisningen upprättats i enlighet med årsredovisningslagen och ger en i alla väsentliga avseenden rättvisande bild av föreningens finansiella ställning per och av dess finansiella resultat för året enligt årsredovisningslagen. Förvaltningsberättelsen är förenlig med årsredovisningens övriga delar. Vi tillstyrker därför att föreningsstämman fastställer resultaträkningen och balansräkningen för föreningen. Rapport om andra krav enligt lagar och andra författningar Utöver vår revision av årsredovisningen har vi även reviderat förslaget till dispositioner beträffande föreningens vinst eller förlust samt styrelsens förvaltning för för Styrelsens ansvar Det är styrelsen som har ansvaret för förslaget till dispositioner beträffande föreningens vinst eller förlust, och det är styrelsen som har ansvaret för förvaltningen enligt bostadsrättslagen. Revisorernas ansvar Vårt ansvar är att med rimlig säkerhet uttala oss om förslaget till dispositioner av föreningens vinst eller förlust och om förvaltningen på grundval av vår revision. Vi har utfört revisionen enligt god revisionssed i Sverige. Som underlag för vårt uttalande om styrelsens förslag till dispositioner beträffande föreningens vinst eller förlust har vi granskat om förslaget är förenligt med bostadsrättslagen. Som underlag för vårt uttalande om ansvarsfrihet har vi utöver vår revision av årsredovisningen granskat väsentliga beslut, åtgärder och förhållanden i föreningen för att kunna bedöma om någon styrelseledamot är ersättningsskyldig mot föreningen. Vi har även granskat om någon styrelseledamot på annat sätt har handlat i strid med lagen om ekonomiska föreningar, bostadsrättslagen, årsredovisningslagen eller föreningens stadgar. Vi anser att de revisionsbevis vi har inhämtat är tillräckliga och ändamålsenliga som grund för våra uttalanden. Uttalanden Vi tillstyrker att föreningsstämman behandlar resultatet enligt förslaget i förvaltningsberättelsen och beviljar styrelsens ledamöter ansvarsfrihet för räkenskapsåret. Göteborg / 2013 Robert Moldén Av föreningen vald revisor BoRevision AB, av HSB Riksförbund förordnad revisor