Not 28 Jämförelsestörande poster Avsåg föregående år en försäljning av en kommersiell fastighet.

Transkript

1 Eksta Bostads AB miljöklokt boende Not 28 Jämförelsestörande poster Avsåg föregående år en försäljning av en kommersiell fastighet. Not 29 Värderingar Bolagets anläggningstillgångar är värderade med hjälp av värderingsprogramet Datscha (Newsec) och extern värdering genom NAI Svefa. Värderingen visar på ett övervärde om mkr, vilket är en ökning med 280 mkr gentemot föregående år. Värdeökningen kommer i huvudsak ur sjunkande avkastningskrav, vilka i sin tur beror på fallande räntor. Bolagets räntesäkringar i form av finansiella instrument visar ett undervärde om 104 mkr (föregående år var siffran 115 mkr). Värdet är en produkt av den fasta räntenivån i relation till framtida förväntade rörliga räntor under de finansiella instrumentens löptid, vilket innebär att värdet sjunker när de korta räntorna faller och stiger när de korta räntorna höjs. Not 30 Vinstdisposition och händelser efter balansdagen Styrelsen och verkställande direktören föreslår att av de vinstmedel som står till bolagsstämmans förfogande, totalt kronor , utdelas kronor till aktieägaren, varefter resterande belopp, kronor , balanseras i ny räkning. Några händelser av väsentlig betydelse har inte inträffat efter balansdagen. GNEJSVÄGEN LIABOVÄGEN 29

2 Kassaflödesanalys 2016 Den löpande verksamheten Resultat före extraordinära och finansiella poster Av- och nedskrivningar Övriga ej likviditetspåverkande poster ( avsättningar ) Erhållen ränta Erhållna utdelningar Erlagd ränta Extraordinära poster 0 0 Betald inkomstskatt Ökning ( - ) / minskning ( + ) av varulager Ökning ( - ) / minskning ( + ) av kundfordringar Ökning ( - ) / minskning ( + ) kortfristiga fordringar Ökning ( + ) / minskning ( - ) leverantörsskulder Ökning ( + ) / minskning ( - ) övriga kortfristiga rörelseskulder Kassaflöde från den löpande verksamheten Investeringsverksamheten Nettoinvesteringar i materiella anläggningstillgångar Sålda materiella anläggningstillgångar Ökning av andra långfristiga fordringar Avyttring/amortering av övriga finansiella anläggningstillgångar Kassaflöde från investeringsverksamheten Finansieringsverksamheten Nyemission 0 0 Ökning ( + ) / minskning ( - ) av långfristiga skulder Utbetald utdelning Kassaflöde från finansieringsverksamheten Årets kassaflöde Likvida medel vid årets början Likvida medel vid årets slut Justering av kassaflödesanalysen innebärande att all byggnation klassas som Investering / Finansiering har skett för att ge en rättvisande bild av verksamheten. Orsaken är att byggnadskrediter är en kortfristig skuld, medans deras "spegling" på tillgångssidan är en omsättningstillgång (varulager) om försäljning är planerad och en anläggningstillgång om den pågående produktionen skall behållas i egen förvaltning. 30

3 Eksta Bostads AB miljöklokt boende Underskrifter 31

4 32 Revisionsberättelse

5 Eksta Bostads AB miljöklokt boende 33

6 34 Granskningsrapport

7 Eksta Bostads AB miljöklokt boende Energikicken 2016 I november 2016 genomförde vi traditionsenligt vår stipendieutdelning i en fullsatt salong på biograf Facklan i Kungsbacka. Förutom stipendiaternas spännande redovisningar fick deltagarna ta del av vad Troed Troedsson, framtidsanalytiker och paradigmmäklare, förmedlade. På ett underhållande och informativt sätt redogjorde han för sin syn på en framgångsrik ledare. Densamme bör, före alla andra, förstå hur världen och den egna organisationen kommer att se ut om några år. Bengt Wånggren, VD för Sweden Green Building Council presenterade certifieringssystemet Miljöbyggnad, MB3. STIPENDIETS ÄNDAMÅL Eksta Energistipendium till Ivar Franzéns minne är instiftat för att stimulera till studier och forskning kring energisystem och energieffektivisering i byggnader. Eksta vill sprida kunskap och intresse för ämnesområdet och på så sätt bidra till att utvecklingen i bygg- och fastighetsbranschen går mot hållbara energisystem. ÅRETS STIPENDIATER Första pris kr Nickolaj Feldt Jensen: Energy Efficient and Environmental Building Design, civilingenjör, Lunds tekniska högskola Hygrothermal Analysis of Retrofitted Buildings in the Campus of Lund University Nickolaj Feldt Jensen har undersökt 18 tänkbara alternativ för tilläggsisolering av A- och V-husen på LTH:s campus och vägt olika krav mot varandra. Detta har han kombinerat med olika scenarier för framtida klimatförändringar. Feldt Jensen har också gjort en grundlig litteraturstudie med över 100 referenser. Resultatet är ett mycket stort arbete, 300 sidor, men välskrivet, föredömligt strukturerat och praktiskt tillämpbart i allra högsta grad. Arbetet är i särklass och skulle mycket väl kunna vara en licentiatavhandling. Tredje pris kr Staffan Hagström: Affärsutveckling och entreprenörskap inom byggsektorn (AE), Tekn. Kandidat, Chalmers tekniska högskola Solceller vid nyproduktion av radhus i bostadsrättsform. Inom ramen för en solcellsinstallation på nyproducerade radhus med bostadsrätt, har Staffan Hagström undersökt lönsamheten och dess påverkan på ägandeform och finansieringslösning. Läsaren får en tydlig bild av de många faktorer, utöver de rent tekniska, som man som exploatör eller byggherre måste behärska för att åstadkomma en hållbar anläggning, bland annat en god kännedom om olika ekonomiska regelverk. Det är en relevant och mycket praktisk tillämpbar studie med ett välarbetat underlag för kostnadsbedömning. Arbetet är väl utfört, tydligt och lättläst. Läs hela avhandlingarna på Delat andra pris kr Joakim Jarl och Anton Hård af Segerstad: Samhällsbyggnad, högskoleingenjör, Chalmers tekniska högskola Energianalys av EDIT-huset, Chalmers. Joakim Jarl och Anton Hård af Segerstad har på grund av EDIT-husets komplexitet skapat sex olika modeller för simuleringar. Man har utgått från en kalibrering av antagna osäkra ingångsdata som t ex faktisk verksamhet och infiltration. Analysen av olika åt gärder är väl genomförd och resultaten är tydligt redovisade och väl underbyggda. Arbetet är välstrukturerat, lättläst och presenterar husets olika system och ingångspara metrar för modelleringen på ett förståeligt sätt. Det kan ge fastighetsägaren värdefull input för kommande renoveringar av byggnaden. Sammanfattningsvis är det ett mycket bra arbete med ett värde som klart överstiger det man rimligen kan förvänta sig av ett examensarbete på nivån 180 högskolepoäng. Hedersomnämnande Ronja Arvidsson, Madeleine Fahlström: Väg- och vattenbyggnad, Chalmers tekniska högskola ENKLA Energy Mapping Model for the Construction of Apartment Buildings En modell har tagits fram som ska hjälpa uppdragsgivaren att kartlägga energianvänd ningen på en byggarbetsplats. Arbetet visar på svårigheten att hitta relevanta beskriv nings parametrar och enkla sätt att samla in data. Den pekar även på utmaningen att informera om energieffektivisering i det dagliga arbetet. Modellen är bland de första i sitt slag och därför lite banbrytande. Den har en bit kvar innan den ger praktiskt tillämpbara resultat, men har utvecklingspotential. Arbetet tilldelas därför ett hedersomnämnande för ett försök med en svår, men mycket viktig uppgift. 35

8 Bostäder och lokaler Fastighet Adress Värdeår Lägenh antal Lägenhet kvm Lokaler antal Lokaler kvm Frillesås Rya 2:79 Frillesås Trädgårdsväg 2 A-C, 4 A-C Rya 2:77 Frillesås Trädgårdsväg Rya 2:78 Frillesås Trädgårdsväg 6 A-V Rya 2:124 Karl Bengtssons väg 1 A-F Rya 2:124 Karl Bengssons väg Rya 2:124 Frillesåsvägen 6, Löftagårdens äldreboende 1965/ Rya 2:124 Frillesåsvägen 12, Bostället förskola Rya 2:130 Frillesåsvägen 59, Lärkbackens förskola Rya 1:235 Frillesås Mellanväg10, Skattkammaren förskola ink Rya 1:217 Frillesås Mellanväg 11, Talavidsvägen Rya 1:44 Talavidsvägen Rya 1:208 Frillesås Stationsväg 8 A-E Rya 1:133 Karl Johans väg A-D Frillesås totalt Åsa Åsa 3:307 Bollvägen Åsa 3:307 Bollvägen Åsa 3:308 Bollvägen Åsa 3:308 Bollvägen 10-12, Grannstugan gb Åsa 3:308 Bollvägen 60, Jutegården förskola Åsa 3:309 Bollvägen Åsa 5:131 Polisvägen 10 A-E Åsa 5:191 Motellvägen 17 A-F Åsa 5:243 Motellvägen 19 A-F Åsa 4:144 Åsa Stationsväg Kläppa 1:19 Nancys Promenad Åsa 4:7 Åsa Villaväg A-D Åsa 3:303 Pölagårdsvägen 25, Åsa ÄB Åsa 3:303 Pölagårdsvägen 27, VC och Apotek ink Åsa totalt Fjärås Må 2:184 Rajgräsvägen 2-26, / Må 2:184 Rajgräsvägen 3-7, 24, / Må 2:210 Rajgräsvägen 1, Fjärås VC / Apotek Må 1:58 Rågvägen 12 A-D, Må 2:187 Vetevägen Må 2:207 Havrevägen Rossared 5:18 Majsvägen / Må 2:211 Linvägen 1, Måå förskola Må 2:203 Linvägen 3-5, Linstugan gb Må 2:149 Kornvägen Må 2:137 Kornvägen 35, Pepparoten förskola Må 2:56, 2:52 Klövervägen Nedre Ögärdet 2:5 Solliden Nedre Ögärdet 2:19 Klövervägen 2 B, Ögärdet förskola 1977/ Må 2:186 Måhagavägen Må 2:186 Måhagavägen 11, Måhaga äldreboende

9 Eksta Bostads AB miljöklokt boende Fastighet Adress Värdeår Lägenh antal Lägenhet kvm Lokaler antal Lokaler kvm Må 2:186 Fjärås Blåklintsväg 1 A, Måå gruppboende Må 2:186 Fjärås Näckrosväg 9 A-B Må 2:186 Klövervägen 74-86, Måhagen Må 1:3 Gåsevadsholmsvägen / Må 1:3 Gåsevadsholmsvägen, ekonomibyggnad 1929/ Må 1:3 Fjärås Blåklintsväg 2, Prästgårdsängens förskola Må 1:3 Humlevägen 3, Prästgårdsängens grb Li 18:2 Fjärås Bräckaväg Fjärås totalt Förlanda Förlanda Klockargård 1:6 Kyrkstigen Förlanda totalt Gällinge Gällinge 1:41 Smelyckevägen Gälling 1:49 Gamla Gällingevägen 191, Gällinge förskola Gällinge 1:41 Smelyckevägen Gällinge totalt Västra Hammerö Hammerö 19:1 Hammargårdsvägen 14, kontor Hammerö 19:1 Karlskogsvägen 5 A-D Hammerö 19:1 Hammargårdsvägen Hammerö 19:1 Ekstagård Hammerö 15:7 Hammargårdsvägen 24 A-G Kungsbacka 6:26 Britta-Lenas gata Kungsbacka 6:34 Britta-Lenas gata Kungsbacka 6:34 Hyllan Kungsbacka 6:7 Lars Runebergs gata 1-77, Kungsbacka 6:91 Smörhålevägen 15 A-K - Skogsgläntan gb Kungsbacka 6:81 Inlagsvägen 5, - villa Kungsbacka 6:6 Inlagsvägen 13, - villa V:a Hammerö totalt Hammerö Lejonet 1 Gullregnsvägen Karlavagnen 1 Gullregnsvägen Karlavagnen 2 Kaprifolvägen Karlavagnen 4 Kaprifolvägen Karlavagnen 5 Gullregnsvägen Polstjärnan 2 parkeringar Fattighuslyckan 1 garage/parkeringar Karlavagnen 3 parkeringar Hammerö totalt Hålabäck Bananen 1 Rosengatan Apelsinen 1 Rosengatan 1-23 omb Apelsinen 1 Rosengatan A-G Kungsbacka 4:68 Blomstergatan 3 A-D Hålabäck totalt Fors Fors 1:387 Forsgläntevägen 1 A- Stornova Montessoriskola Fors 1:387 Forsgläntevägen 3 - Vittraskolan Fors 1:387 Forsgläntevägen 1 - Forsgläntans idrottshall Fors totalt

10 Fastighet Adress Värdeår Lägenh antal Lägenhet kvm Lokaler antal Lokaler kvm Tölö/Hede Tölö 4:92 Ligustervägen 61, Tölö 4:92 Ligustervägen 59,63, Tölöängar gb Tölö 5:39 Slåttervägen 2-104, Tölö 5:39 G:a Tölövägen Tölö 4:90 Oxelvägen 10, Fjärilens förskola Hede 3:23 Utmarksvägen Hede 1:65 Kommunvägen 2-58, (fd Tölö Äldreboende) Hede 1:64 Kommunvägen 1 A-G, Gruppboende Tölö/Hede totalt Signeskulle Tölö 8:18 Pastillgränden 1-45, Tölö 8:18 Mineralvägen Tölö 8:19 Linimentvägen Tölö 8:19 Linimentvägen 32,Apotekarängens gruppboende Tölö 8:19 Signes väg 7, Signeshus Äldreboende, Djäknegården Tölö 8:21 Signes väg 1-3, 5,9, Signeshus Äldreboende Tölö 8:21 Mortelvägen Tölö 8:21 Signes väg Tölö 8:20 Linimentvägen 5, Lillnova Montessoriskola Tölö 8:24 Linimentvägen 7 A-F, 9 A-F Tölö 8:24 Apotekargränden 1 A-H Signeskulle totalt Centrum Linden 14 Östergatan Björken 1 Järnvägsgatan 10 A-C Kungsbacka 4:54/55 Hantverksgatan Inlagsgärde 1 Sportcenter 2 B, Idrottshall Centrum totalt Kolla Kolla 1:35 Balders väg Kolla 1:35 Sleipners väg Kolla 1:36 Valhallsvägen Kolla 1:36 Midgårdsvägen Kolla 1:36 Midgårdsvägen 14-15, Kolla gruppboende Kolla 1:22 Sjöallén 2 A, dagcentral (omb 2013) Kolla 1:22 Sjöallén 2 B, Västra Villastadens gb (omb 2013) Kolla 5:18 Gnejsvägen Kolla 5:17 Gnejsvägen / Kolla 5:16 Granittorget 1, 3, Onyxvägen Kolla totalt Anneberg Skårby 3:15 Annebergsvägen 13, Annebergs förskola - blå Skårby 3:15 Annebergsvägen 13, Annebergs förskola - gul Skårby 3:15 Södra Annebergsv 25 A-J, Annebergs servicebostad Skårby 23:1 Södra Annebergsvägen 5 A-P Lerberg 1:25 Svalvägen Anneberg totalt Vallda Vallda Backa 1:170 Andreas väg Vallda Backa 1:170 Andreas väg 2, Vallda Backa hemtjänst Heberg 3:37 Åsekullevägen Heberg 3:40 Rosenvingevägen Heberg 3:41 Blåvingevägen

11 Eksta Bostads AB miljöklokt boende Fastighet Adress Värdeår Lägenh antal Lägenhet kvm Lokaler antal Lokaler kvm Heberg 3:45 Munkhättans väg1,3,5, Heberg 3:46 Munkhättansväg 11, Munkhättans grb Heberg 3:41 Blåvingevägen 33, Vallda Heberg ÄB Heberg 3:20 Gummesgården, Gummesgårdsvägen 10 ink Vallda totalt Onsala Hagen 3:47 Mariedalsvägen 3-5, Ekhaga Äldreboende Onsala Lunden 1:121 Guldvägen Rösan 8:1 Landstormsvägen 31, 35, konferensanläggning Rösan 8:1 Landstormsvägen 31, förvaltningslok omb Rösan 8:1 Landstormsvägen 37, Montessoriskolan i Onsala Rösan 8:1 Landstormsvägen 34, Onsala småbarnskola Vickan 1:124 Lyckholms väg 21, Vickans Äldreboende Onsala totalt Särö Nötegång 1:123 Liabovägen Bukärr 1:123 Liabovägen Nötegång 1:121 Furubergsvägen Nötegång 1:121 Furubergsvägen 12, Bukärrsgården äldreboende Nötegång 1:121 Furubergsvägen 14, HVB-hem Algusered 1:290 Ekelundsvägen 36, Algusered förskola 1988/ Nötegång 1:126 V Särövägen 31-33, Särö/Bukärrsäng Förskola mm Särö totalt Kullavik Kyvik :99 Kyviksäng 1-16, Kyvik 4:188 Banvallen Kyvik 2:96 Banvallen Kyvik 2:96 Banvallen 21-27, 69-87, V Kyviksv Kyvik 4:15 Kyviksäng 47, affärshus Kyvik 4:187 Kyviksäng 45, livsmedel Kyvik 1:161 Kyviksvägen Kyvik 1:161 Kyviksvägen 2, Kyvikshus äldreboende Kyvik 1:161 Kyviksvägen 6, Kyviksgården gb Kyvik 3:212 Kyviksvägen 1, Kullaviksskolan Kyvik 3:212 Kyviksvägen Kullavik totalt Antal lägenheter totalt (inkl. 192 lägenheter i grupp- och äldreboenden) Lägenheter yta totalt Antal lokaler totalt 114 Lokalyta totalt Yta totalt

12 Eksta Bostads AB Box 10400, Kungsbacka Tel

13

14

15 GRANSKNINGSRAPPORT Till bolagsstämman i EKSTA Bostads AB Org.nr Till Kungsbacka kommunfullmäktige för kännedom Vi har granskat bolagets verksamhet under år Granskningen har utförts i enlighet med bestämmelserna i aktiebolagslagen, kommunallagen och god sed. Det innebär att vi planerat och genomfört granskningen för att i rimlig grad försäkra oss om att bolagets verksamhet sköts på ett ändamålsenligt och från ekonomisk synpunkt tillfredsställande sätt samt att bolagets interna kontroll är tillräcklig. Vi bedömer att bolagets verksamhet skötts på ett ändamålsenligt och från ekonomisk synpunkt tillfredsställande sätt samt att den interna kontrollen har varit tillräcklig. Någon grund för anmärkning mot styrelsens och verkställande direktörens förvaltning föreligger inte. En sammanfattande redogörelse för utförd granskning finns upprättad i en granskningsredogörelse som överlämnats till bolagets styrelse. Kungsbacka den 2 -U Birgit Litsegård Av kommunfullmäkt ge utsedd lekmannarevisor Christine Lindeberg Av kommunfullmäktige utsedd lekmannarevisor Lou-Lou Av kommunfullmäkt utsedd lekmannarevisor Hans-Ake Fryklund Av kommunfullmäktige utsedd lekmannarevisor Marie Yckert Av kommunfullmäktige utsedd lekmannarevisor

16 Granskningsredogörelse för 2016 Genomförd på uppdrag av lekmannarevisorerna Februari 2017 Eksta Bostads AB Lekmannarevisionens granskningsredogörelse 2016 Kungsbacka kommun EY Building a better working world

17 EY Building a better working world Till styrelsen och verkställande direktören i Eksta Bostads AB, Org. nr samt till kommunstyrelsen i Kungsbacka kommun. Lekmannarevisorernas granskningsredogörelse är en redovisning och avrapportering till bolagets verkställande direktör och styrelse avseende den under året genomförda granskningen. I granskningsredogörelsen beskrivs granskningsinriktning och eventuella rekommendationer. Lekmannarevisorns uppdrag är reglerat i Aktiebolagslagen 10 kapitlet. Till bolagsstämman kommer en särskild granskningsrapport att lämnas i enlighet med Aktiebolagslagens 10 kap 5. 1

18 EY Building a better working world Innehåll 1. Granskningsinriktning Bakgrund Syfte Metod Revisionskriterier Föregående års granskning 4 2. Granskningsresultat Styrning och uppföljning Risker och intern kontroll Arets resultat 8 3. Sammanfattande bedömning 8 2

19 EY Building i bettinworking world 1. Granskningsinriktning 1.1. Bakgrund Lekmannarevisionens uppdrag regleras i aktiebolagslagens kap 10. Av 3 framgår att lekmannarevisorns uppdrag är att granska: Om bolagets verksamhet sköts på ett ändamålsenligt sätt Om verksamheten sköts på ett från ekonomisk synpunkt tillfredsställande sätt Om bolagets interna kontroll är tillräcklig Vidare framgår det att granskningen ska vara så ingående och omfattande som god sed vid detta slag av granskning kräver. Lekmannarevisorernas granskning ska utföras enligt God revisionssed. Lekmannarevisorerna har beslutat att 2016 genomföra en grundläggande granskning av bolaget Syfte Den grundläggande granskningen innebär att lekmannarevisorerna gör en översiktlig granskning av bolaget. Syftet med den grundläggande granskningen är att på övergripande nivå undersöka om bolagets verksamhet är ändamålsenlig. Detta innefattar bland annat hur verksamheten förhåller sig till det kommunala ändamålet och övriga styrdokument samt bolagets system för styrning, uppföljning och intern kontroll Metod Den grundläggande granskningen omfattar följande: Genomgång av styrelseprotokoll och handlingar Insamling, genomgång och översiktlig analys av väsentliga styrdokument Översiktlig genomgång av system för styrning, uppföljning och intern kontroll Uppföljning av åtgärder utifrån föregående års granskning (vid behov) Vi har också, tillsammans med lekmannarevisorerna, genomfört en intervju med styrelsens presidium, bolagets VD och ekonomichef i februari Revisionskriterier Med revisionskriterier avses bedömningsgrunder som används i granskningen som utgångspunkt för analys, slutsatser och bedömningar. Revisionskriterierna kan hämtas från lagar och förarbeten eller interna regelverk, policys och fullmäktigebeslut. Kriterier kan också ha sin grund i jämförbar praxis eller erkänd teoribildning. I denna granskning utgörs de huvudsakliga revisionskriterierna av: Kommunallagen Aktiebolagslagen 3

20 EY Budging 3 h:,kt.,=, working world Bolagsordning Ägardirektiv och övriga styrdokument 1.5. Föregående års granskning I förra årets granskningsredogörelse för Eksta Bostads AB (härefter Eksta) bedömdes styrelsen ha säkerställt en god styrning i enlighet med de riktlinjer som anges i ägardirektivet. På sikt bedömdes det viktigt att bolaget säkerställer uppföljning och rapportering av måluppfyllelsen. Styrelsen bedömdes ha bedrivit bolagets verksamhet på ett ekonomiskt tillfredsställande sätt. Bolaget redovisade ett positivt resultat på 14,5 mkr samt ökade intäkter. Det bedömdes dock finnas anledning att föra en diskussion med ägaren om de finansiella målen. Detta då bolagsledningen anser att de innehåller motstridigheter i jämförelse med andra delar av ägardirektivet. Denna bedömning kvarstod från granskningsredogörelsen Bolaget ansågs arbeta på ett strukturerat sätt med riskanalys avseende relevanta och väsentliga risker som är av betydelse för bolagets verksamhet. Bolaget ansågs på en övergripande nivå ha säkerställt goda former för arbetet med intern kontroll. Styrelsen rekommenderades dock att tillförsäkra sig löpande rapportering kring såväl arbetet med riskanalys som arbetet med intern kontroll. Sammantaget bedömdes styrelsen under året ha bedrivit verksamheten i enlighet med ändamålet, att verksamheten sköts på ett från ekonomisk synpunkt tillfredsställande sätt samt att den interna kontrollen är tillräcklig. 2. Granskningsresultat 2.1. Styrning och uppföljning Väsentliga händelser under året Av Ekstas bolagsordning framgår att bolaget har till uppgift att förvärva och sälja fastigheter eller tomter för att där uppföra och förvalta bostadshus med hyresrätter, undantagsvis bygga och försälja bostadsrätter, lokaler där det drivs kommunal verksamhet samt kollektiva anordningar och till dessa fastigheter hörande kommersiella lokaler. Ändamålet med bolagets verksamhet är att i allmännyttigt syfte och med iakttagande av kommunallagens lokaliseringsprincip främja bostadsförsörjningen i Kungsbacka kommun och erbjuda hyresgästerna möjlighet till boendeinflytande. Verksamheten ska bedrivas enligt affärsmässiga principer. Vid intervju framkommer att fokus under året legat på att nyproduktion av bostäder. I februari 2016 gav kommunstyrelsen Eksta i uppdrag att snarast inkomma med förslag till bostadsprojekt som sammanlagt skulle innebära byggstart av hyresrätter under 4

21 2016 och Bland annat finns ett stort behov av bostäder för nyanlända. Kommunstyrelsen beslutade i maj att ge kommunledningskontoret och nämnden för Service i uppdrag att tillsammans med Eksta utarbeta förslag till åtgärder för att genomföra ett snabbt byggande av bostäder för akuta behov. Under året beslutades som ett led i detta att Eksta skulle uppföra och bygga modullängor med 52 mindre lägenheter i Asa. VD uppger vid intervju att Eksta sökt bygglov och entreprenörer för byggnationen, medan nämnden för Service köpt in modulerna och även kommer ansvara för uthyrning av dem. Eksta beviljades tillfälligt bygglov för lägenheterna i Asa under hösten Bygglovet upphävdes dock av länsstyrelsen strax innan bygget skulle påbörjas då det överklagats av en sakägare. Då moduler och entreprenörer redan stod klara beslutade kommunen att ändå påbörja bygget. Bolaget riskerar nu föreläggande och risk för vite då man uppfört modullängorna utan bygglov. Ärendet har ännu inte behandlats av byggnadsnämnden. Bolaget har under året haft flera andra pågående projekt. Under sommaren 2016 överlämnades exempelvis ett gruppboende i Fjärås och ett i Vallda Heberg till kommunen Styrning Enligt ägardirektivet ska bolaget årligen fastställa affärsplan som ska innehålla mål och strategier. Bolaget ska göra konkreta handlingsplaner som grundar sig på affärsplanen för en rullande treårsperiod samt en fastställd ettårsplan för det närmaste verksamhetsåret. Vid intervju framkommer att bolaget arbetar med mål genom en målstyrningskedja i enlighet med illustrationen nedan. Vision Mål och affärsidé Målplan r Handlingsplaner på avdelningsnivå Bild 1. Bolagets målstyrningskedja. Visionen fastställdes av styrelsen i april Visionen för bolaget lyder: "Framtidens boende i framkant för ett miljöklokt och tryggt Kungsbacka". Visionen arbetades fram genom diskussioner inom styrelsen. De underliggande delarna i målstyrningskedjan antogs innan visionen. Planen framöver är att bolagets mål ska ha sitt ursprung i visionen. 1 Styrelsen beslutade att notera handlingsplan för ökat bostadsbyggande vid sitt sammanträde

22 EY Building a better working world Mål- och affärsidén beslutades av styrelsen i mars Dokumentet innehåller fem målsättningar och tre energi- och miljömål. Mål- och affärsidén är enligt uppgift oförändrad jämfört med föregående år men har på nytt behandlats av styrelsen. Målplan fastställdes av bolagsledningen under föregående år. Planen innehåller mål inom områdena hyresgäst, energi och miljö, kvalitet, byggproduktion och värdegrund. I dokumentet finns ingen tydlig koppling till målsättningarna i mål- och affärsidén. Målen i målplanen har brutits ner i handlingsplaner på avdelningsnivå. I handlingsplanerna har respektive avdelning inom bolaget tagit fram mål för perioden Avdelningarna har även angett aktiviteter för hur de ska uppnå målen. I granskningen har vi tagit del av handlingsplan för avdelningen fastighetsutveckling. I handlingsplanen framgår tydligt vilka av mål från målplanen som avdelningen brutit ner till egna mål med tillhörande aktiviteter. Under året har styrelsen även behandlat ett flertal styrdokument, såsom: Sponsringspolicy ( ) Riktlinjer för uthyrning ( ) Policy för kravhantering ( ) Arbetsordning för styrelsen ( ) 3 VD-instruktion ( ) Uppföljning Styrelsen tog del av tertialrapport 1 i juni och tertialrapport 2 i september. Därtill uppger styrelsens ordförande att styrelsen muntligen får löpande ekonomisk uppföljning vid varje sammanträde. Av protokoll framgår att styrelsen löpande under året blivit informerad om pågående projekt, såsom gruppboendet i ValIda Heberg och Fjärås, bostäder i Algusered samt äldreboende på Särö. Målen i mål- och handlingsplaner följs upp i december varje år. I årsredovisningen sammanfattas en deluppföljning av målen för perioden. Av uppföljningen framgår att bolaget uppnått målet att ha minst 55 % helnöjda kunder. Bolaget har minskat energianvändningen med 1,8 % och ser därmed ut att klara målet om 2 % till den sista december Måluppfyllelsen för övriga mål framgår inte i årsredovisningen utan stäms av inom respektive avdelning. Slutlig målavstämning kommer enligt årsredovisningen att ske genom personalenkät vid slutet av målperioden. Årsredovisningen innehåller inte någon uppföljning av styrelsens målsättningar i mål- och affärsidén Dialog med ägaren Ägardialog sker genom att styrelsens presidium träffar kommunstyrelsens presidium fyra gånger årligen. Dialogen med ägaren upplevs fungera väl. Likt tidigare år framkommer dock vid intervju att styrelsen anser att ägardirektivet till viss del bör omarbetas då det innehåller motstridiga målsättningar. Motstridigheten består främst i att soliditetskravet inte anses överensstämma med ägarens krav på att bygga mycket bostäder, då soliditeten minskar med ökad balansräkning. Enligt Ekstas ordförande har bolaget lyft motstridigheterna i ägardirektivet med ägaren. 6

23 EY Building a better working world VD och ekonomichefen samverkar löpande med representanter från kommunen inom sina respektive funktioner vilket uppges fungera väl. Vid intervju framkommer att bolagsledningen anser att samverkan med miljö- och hälsoskydd inte fungerar fullt ut. Detta då bolaget återkommande debiterats för tillsynskostnader som bolaget upplever att man inte kan påverka. Exempelvis när miljö- och hälsoskydd utrett klagomål på hyresgäster som röker på sin uteplats. Bolaget menar att man inte har möjlighet att förbjuda hyresgäster att röka och därmed inte bör stå för kostnaden av tillsynen Vår bedömning Av bolagsordningen framgår att Eksta ska förvärva och sälja fastigheter eller tomter för att där uppföra och förvalta bostadshus med hyresrätter, samt att bolaget ska främja bostadsförsörjningen i kommunen. Eksta har under året aktivt arbetat för att producera nya bostäder. Vår bedömning är att styrelse och VD under året i huvudsak bedrivit verksamheten i enlighet med bolagets ändamål. Vi anser att bolaget har en väl fungerade process för sitt målarbete. Vi ser positivt på att styrelsen under året antagit en vision för bolaget. Vi anser att kopplingen mellan målsättningarna i styrelsens mål och affärsidé och bolagsledningens målplan kan förtydligas. Vi bedömer i enlighet med tidigare år att det är av vikt att bolaget säkerställer uppföljning och rapportering av måluppfyllelsen för samtliga mål. Styrelsen har följer upp ekonomin genom tre tertialrapporter årligen. Styrelsen får vid sina sammanträden löpande information om bolagets verksamhet och pågående projekt. Vi bedömer mot bakgrund av detta att styrelsen säkerställt löpande uppföljning av såväl ekonomi och verksamhet Risker och intern kontroll Styrelsen beslutade att godkänna handlingsplan för intern kontroll och LOU vid sitt sammanträde i september Internkontrollplanen består av 17 kontrollpunkter, däribland arbetsplatsolyckor, vakanser och uthyrningsproblem. Internkontrollplanen baseras på en riskanalys som bolagets ledning gjort. I december redogjorde VD för reviderad riskanalys. Riskanalysen har kompletterats med risker som identifierats under året, bland annat att stora nyproduktionsvolymer under kommande år kommer att kräva personalförstärkningar. Riskanalysen har tagits fram av bolagsledningen. Ekonomichef uppger att styrelsen har haft möjlighet att framföra synpunkter på riskanalysen. I december fick styrelsen muntlig återrapportering kring årets arbete med intern kontroll. VD uppger vid intervju att arbetet fungerat väl. Bolaget har följt upp 15 av 17 intern kontroll punkter. 7

24 EY Building a b txer workirnq world Vår bedömning Under året har styrelsen fått information om bolagets reviderade riskanalys. Styrelsen har också godkänt en handlingsplan för intern kontroll och fått muntlig återrapportering av internkontrollarbete. Vi bedömer utifrån detta att bolaget säkerställt former för en ändamålsenlig intern kontroll Årets resultat Bolagets resultat för året uppgår till 23,1 mkr före bokslutsdispositioner och skatt, att jämföra med 14,5 mnkr föregående år. Intäkterna från den löpande verksamheten uppgår till 335,5 mnkr vilket är en ökning med 2,6 % jämfört med år Intäkterna består i huvudsak av hyresintäkter från bostäder och lokaler. Driftskostnaderna uppgår till 109,8 mnkr och är 1,9 % högre än föregående år. Finansiella poster ger ett underskott om 71,7 mnkr och består likt tidigare år av summan för kostnaderna för bolagets finansiella poster samt utbetalda avgifter för borgensåtagandet till ägaren. Enligt årsredovisningen uppnår inte bolaget ägarens mål om 20 % soliditet och direktavkastningskrav på 6 %. Den direkta soliditeten är 10,26 % och direktavkastningen 4,21 % Vår bedömning Bolaget redovisar ett positivt resultat på 23,1 mnkr samt ökade intäkter. Vi bedömer att styrelse och VD har bedrivit bolagets verksamhet på ett ekonomiskt tillfredsställande sätt. Enligt vår bedömning finns det dock anledning att föra en diskussion med ägaren om de finansiella målen då bolagsledningen anser att de innehåller motstridigheter i jämförelse med andra delar av ägardirektivet. Denna bedömning kvarstår från föregående år. 3. Sammanfattande bedömning Vår sammanfattande bedömning är att styrelsen under året bedrivit verksamheten i enlighet med ändamålet och att verksamheten sköts på ett från ekonomisk synpunkt tillfredsställande sätt samt att den interna kontrollen är tillräcklig. I samband med granskningen har vi iakttagit några utvecklingsområden. Mot bakgrund av dessa rekommenderar vi styrelsen att: Tydliggöra kopplingen mellan målsättningarna i styrelsens mål och affärsidé och bolagsledningens målplan. Säkerställa uppföljning och rapportering av måluppfyllelsen för samtliga mål. Göteborg den Elin Mausén Verksamhetsrevisor Ernst & Young AB Kristoffer Filipsson Verksamhetsrevisor Ernst & Young AB 8

25 TJÄNSTESKRIVELSE Datum Diarienummer KS/2017:210 Revisionsberättelse 2016 samt fråga om ansvarsfrihet för styrelsen i Samordningsförbundet i Halland Förslag till beslut Kommunfullmäktige beviljar styrelsen för Samordningsförbundet i Halland ansvarsfrihet för verksamhetsåret Sammanfattning Samordningsförbundet i Halland är en fristående juridisk organisation med Arbetsförmedlingen, Försäkringskassan, Region Halland samt Kungsbacka, Varberg, Falkenberg, Hylte, Halmstad och Laholms kommuner som medlemmar. Förbundet har till uppgift att ge lokala aktörer möjligheter att utveckla samverkan inom rehabiliteringsområdet och samordna gemensamma insatser riktade till personer i behov av samordnad rehabilitering samt underlätta en effektiv resursanvändning. Ägarsamråd hölls den 6 april 2017, där årsredovisning och förvaltningsberättelse för år 2016 samt revisionsberättelse presenterades. Revisionsberättelsen ska lämnas till förbundsmedlemmarna i enlighet med 26 lag (2003:1210) om finansiell samordning av rehabiliteringsinsats. Revisorerna tillstyrker att styrelsen för Samordningsförbundet i Halland beviljas ansvarsfrihet. Beslutsunderlag Tjänsteskrivelse, Årsredovisning och förvaltningsberättelse för Samordningsförbundet i Halland år 2016 Revisionsberättelse år 2016 Beslutet skickas till Samordningsförbundet i Halland Beskrivning av ärendet Samordningsförbundet i Halland är en fristående juridisk organisation med Arbetsförmedlingen, Försäkringskassan, Region Halland samt Kungsbacka, Varberg, Falkenberg, Hylte, Halmstad och Laholms kommuner som medlemmar. Förbundet har till uppgift att ge lokala aktörer möjligheter att Kommunledningskontoret Lena Knutsson lena.knutsson@kungsbacka.se 1 (2) Kungsbacka kommun Kungsbacka Besöksadress Stadshuset, Storgatan 37 Telefon

26 KUNGSBACKA KOMMUN 2 (2) utveckla samverkan inom rehabiliteringsområdet och samordna gemensamma insatser riktade till personer i behov av samordnad rehabilitering samt underlätta en effektiv resursanvändning. Förbundets organisation består av en styrelse som utses av medlemmarna. Till sin hjälp har förbundet en förbundschef och en verksamhetsutvecklare. Av 15 i förbundsordningen framgår att kommunerna ska utse en gemensam revisor. Ägarsamråd hölls den 6 april 2017, där årsredovisning och förvaltningsberättelse för år 2016 samt revisionsberättelse presenterades. Revisionsberättelsen ska lämnas till förbundsmedlemmarna i enlighet med 26 lag (2003:1210) om finansiell samordning av rehabiliteringsinsats. Förbundsmedlemmarna ska var för sig pröva frågan om styrelsen ska beviljas ansvarsfrihet och om skadeståndstalan ska väckas. Något krav på att årsredovisningen ska godkännas av förbundsmedlem finns inte. Av revisionsberättelsen framgår att Samordningsförbundet i Hallands styrelse har bedrivit verksamheten på ett ändamålsenligt och från ekonomisk synpunkt ändamålsenligt tillfredsställande sätt samt att den interna kontrollen varit tillräcklig. Vidare bedömer revisorerna att räkenskaperna i allt väsentligt varit rättvisande och att årsredovisningen upprättas i enlighet med tillämpliga delar av lagen (1997:614) om kommunal redovisning samt god redovisningssed. Revisorerna tillstyrker att styrelsen beviljas ansvarsfrihet. Det har framkommit att kommunfullmäktige i Kungsbacka kommun av något förbiseende inte har utsett någon revisor i Samordningsförbundet i Halland för innevarande mandatperiod. Frågan kommer att hanteras i ett annat ärende. Kommunledningskontoret får med anledning av detta anföra följande. Samordningsförbundets verksamhet har granskats av såväl kommunernas förtroendevalda revisor som statens auktoriserade revisor. Det finns ingen anledning att ifrågasätta deras granskning, gjorda iakttagelser eller bedömningar. Även om kommunfullmäktige hade utsett den förtroendevalde revisorn för Kungsbackas del, hade detta inte haft någon betydelse för de bedömningar som nu har gjorts i revisionsberättelsen med tillhörande granskningspromemorior. Kommunledningskontoret anser därför att Kungsbacka kommun, med tillit till revisorernas bedömning även för Kungsbackas del, bör kunna bevilja styrelsen för Samordningsförbundet i Halland ansvarsfrihet för verksamhetsåret 2016 Lena Knutsson Utredare

27

28

29

30

31

32

33

34

35

36

37

38

39

40

41

42

43

44

45

46

47

48

49

50

51

52

53