Balansrapport. TILLGÅNGAR Anläggningstillgångar. Omsättningstillgångar. Belopp i kr

Transkript

1 Period: Balansrapport Sida: 1 Utskrivet: Belopp i kr TILLGÅNGAR Anläggningstillgångar Materiella anläggningstillgångar Inventarier, verktyg och installationer 122 Inventarier 31 67, 31 67, 1229 Ack avskrivning inventarier , , Summa materiella anläggningstillgångar,, Summa anläggningstillgångar,, Omsättningstillgångar Kortfristiga fordringar Övriga fordringar 164 Skattefordringar 87 54, 76 85, Förutbetalda kostnader och upplupna intäkter 1721 Förutbetald olycksfallsförsäkring 4 62, 4 62, 173 Förutbetalda försäkringspremier 3 13, 3 55, Summa kortfristiga fordringar , 84 48, Kassa och bank Kassa och bank 193 Företagskonto , , Företagskonto , , Placeringskonto , ,8 Summa kassa och bank , ,48 Summa omsättningstillgångar , ,48 SUMMA TILLGÅNGAR , ,48

2 Period: Balansrapport Sida: 2 Utskrivet: Belopp i kr EGET KAPITAL OCH SKULDER Eget kapital Bundet eget kapital Reservfond 286 Reservfond 17 23, 17 23, Summa bundet eget kapital 17 23, 17 23, Fritt eget kapital Balanserat resultat 291 Balanserad vinst/förlust , ,11 Årets resultat 299 Redovisat resultat , ,29 Summa fritt eget kapital , ,4 Summa eget kapital , ,4 Obeskattade reserver Periodiseringsfonder 2113 Periodiseringsfond besk år , 2123 Periodiseringsfond besk år , 2124 Periodiseringsfond besk år , 58, 2127 Periodiseringsfond besk år , 15, Summa obeskattade reserver 62, 132, Kortfristiga skulder Leverantörsskulder 244 Leverantörsskulder , ,85 Övriga skulder 271 Personalens källskatt , , 2731 Avräkning sociala avgifter , , Avräkning särskild löneskatt pensioner , , Upplupna kostnader och förutbetalda intäkter 2911 Upplupna KP-premier semesterlöner 18 74, , 292 Upplupna semesterlöner 18 74, , Uppl soc avgifter semesterlöner , , Övr interimsskulder 1, 1, Summa kortfristiga skulder , ,8 SUMMA EGET KAPITAL OCH SKULDER , ,48

3 Period: Resultatrapport Sida: 1 Utskrivet: Belopp i kr Rörelseintäkter, lagerförändring m.m. Nettoomsättning 31 Erhållna kommunala driftbidrag , , Öresutjämning -42,11-43,13 Summa Nettoomsättning , ,34 Övriga rörelseintäkter 3989 Övriga erhållna bidrag 24 44, 19 35, 3991 Folksam, återbäring , Summa Övriga rörelseintäkter 24 44, , Summa rörelseintäkter, lagerförändring m.m , ,34 Rörelsekostnader Råvaror och förnödenheter 411 Inköp mat , ,5 Övriga externa kostnader 51 Lokalhyra -1 9, -3 8, 5132 Sotning , 516 Renhållning och städning , , Skadedjursbekämpning -9 13, 5171 Utemiljö -4 39,34-299, 541 Förbrukningsinventarier , , Förbrukningsmaterial , , Leksaker, sagoböcker, pyssel , , Barn-aktiviteter , -5 86, 548 Arbetskläder ,1 55 Reparation och underhåll , ,3 569 Övr transportmedel , 58 Resekostnader , 672 Representation ej avdragsgill , , 611 Kontorsmaterial -487, , Telefon , , Internet , , Porto -963, -742, 631 Företagsförsäkringar , , 6312 Tillsynsavgifter , , 653 Redovisning och löner , , 654 IT-tjänster och program ,5 657 Bankkostnader -1 59, -51, 697 Tidningar, facklitteratur , , Övr avdragsgilla kostnader , , 6992 Övriga ej avdragsgilla kostnader , , Summa Övriga externa kostnader , ,13 Personalkostnader 721 Lön personal , , Sjuklön personal , , Semesterlön personal , , Förändring semesterlöneskuld , , Skattefri bilersättning , KTP Pensionskassan , , 7412 Collectum individuell tjänstepension , , 7414 Gruppförsäkringar , , 7416 Förändring KP-avgift på upplupen semester -3 62, 2 222,

4 Period: Resultatrapport Sida: 2 Utskrivet: Belopp i kr Folksam tjänstegrupplivförsäkring -98, 751 Arbetsgivaravgifter , , Särskild löneskatt på pensioner , , 7583 Gruppolycksfallsförsäkringspremier, ej avdr gill -4 62, -4 62, 761 Utbildning , , 7611 Konferens , 769 Övr personalkostnader -2 13, ,94 Summa Personalkostnader , ,42 Summa rörelsekostnader , ,5 Rörelseresultat , ,29 Finansiella poster Övriga ränteintäkter och liknande resultatposter 831 Ränta skattekonto 173, Summa finansiella poster, 173, Resultat efter finansiella poster , ,29 Bokslutsdispositioner Förändring av periodiseringsfonder 8811 Avsättning per fond -15, 8819 Återföring av per fond 7, Summa Förändring av periodiseringsfonder 7, -15, Summa bokslutsdispositioner 7, -15, Resultat före skatt , ,29 Skatter Skatt på årets resultat 891 Årets skattekostnad , Årets resultat 8999 Redovisat resultat , ,29

5 Org nr Bokslutsbilagor för räkenskapsåret Innehåll bilaga Inventarier, verktyg och installationer 1 Övriga fordringar 2 Skattefordran specifikation 2.1 Skatte- & resultatplanering Ej avdragsgilla kostnader Skattepliktig schablonintäkt på periodiseringsfond Särsk löneskatt på pensionskostn, kalenderår 2.2 Förutbetalda kostnader och upplupna intäkter 3 Kassa och bank 4 Reservfond 5 Balanserat resultat 6 Årets resultat 7 Periodiseringsfonder 8 Periodiseringsfond specifikation 8.1 Leverantörsskulder 9 Övriga skulder 1 Upplupna kostnader och förutbetalda intäkter 11

6 Bokslutsbilaga 1 Bokslutsdatum: Inventarier, verktyg och installationer Konto Benämning Inventarier 31 67, 31 67, Snöslunga, nov , Bord ABA, mars , Bord ABA, okt , Väggskåp Ikea, sept , 1229 Ack avskrivning inventarier , ,,,

7 Bokslutsbilaga 2 Bokslutsdatum: Övriga fordringar Konto Benämning Skattefordringar 87 54, 76 85,

8 Företag Bokslutsdatum Sida nr Bilaga nr Saldo Saldo Konto nr Skattefordran specifikation 76 85, 87 54, 164 Beskattningsår: Skattekostnad enl deklaration/slutskattesedel Avgår: inbetald skatt - Beskattningsår: 218 Bokfört resultat före skatt Skattemässiga justeringar av resultatet: Avgår: ej skattepliktiga intäkter (bilaga nr ) Tillkommer ej avdragsgilla kostnader (bilaga nr ) Skattepliktig schablonintäkt på pfond Övr skattemässiga justeringar AB Outnyttjat underskott från föregående år (bilaga nr ) (bilaga nr ) Skattemässigt resultat -711 Årets skattekostnad 22, % x = Avgår: preliminärt inbetalt Övrigt * 11 = * = * = - +/ SUMMA (+ skatteskuld/- skattefordran)

9 Företag Bokslutsdatum Sida nr Bilaga nr Saldo Saldo Konto nr Skatte- & resultatplanering Simulering 1 Simulering 2 Bokfört resultat Resultat före bokslutsdispositioner och skatt Skattemässiga justeringar: Ej skattepliktiga intäkter (bil nr ) Ej avdragsgilla kostnader (bil nr ) Skattepl schablon pfond (bil nr ) Övr skattemässiga just (bil nr ) Outnyttjat underskott från föregående år Bokslutsdispositioner: Över/underavskrivningar Lämnade/erhållna koncernbidrag Förändring ersättningsfond Övriga bokslutsdisp. (förändring) Övriga bokslutsdisp. (avsättning) Övriga bokslutsdisp. (återföring) Återföring periodiseringsfond Avsättning periodiseringsfond Skattemässigt resultat Årets beräknade skattekostnad ( Bokförd skatt 22, %) Årets resultat Sammanställning slutlig skatt Besk år: Simulering 1 Simulering 2 Beräknad skatt Årets inkomstskatt Fastighetsskatt (bil nr ) Löneskatt pensionskostn (bil nr ) Avkastn.skatt pensionk (bil nr ) Summa slutlig skatt Avgår Preliminärt debiterad F-skatt Extra inbetalning F-skatt Skatt att betala (+)/återfå (-) Skatteinbet. för att undvika kostnadsränta Skatteinbet. för att undvika kostnadsränta 12 febr 3 maj Skatt att betala på förfallodag 12 mars

10 Företag Bokslutsdatum Sida nr Bilaga nr Saldo Saldo Konto nr Ej avdragsgilla kostnader Fältkod Konto Text på INK2 / Kontonamn Saldo konto Saldo Fältkod 4.3.c Andra bokförda kostnader 19 14, 672 Representation ej avdragsgill 5 655, 6992 Övriga ej avdragsgilla kostnader 8 865, 4.3.b Nedskrivning av finansiella tillgångar, Andra kostnader enligt spec 4 62, SUMMA 19 14, Specifikation av andra kostnader (Fältkod 4.3.c) Typ av kostnad Bokfört belopp Ej avdragsgill del Moms på ej avdragsgill del Momssats Underlag Ej avdragsgill moms Gruppolycksfallsförsäkringspremier 4 62, 4 62, Summa 4 62,

11 Företag Bokslutsdatum Sida nr Bilaga nr Saldo Saldo Konto nr Skattepliktig schablonintäkt på periodiseringsfond Beräkning av skattepliktig schablonintäkt på periodiseringsfonder Följande schablonintäkt ska tas upp som inkomst vid beskattningsår Underlag för schablonintäkten Total avsättning till periodiseringsfond vid beskattningsårets ingång 132 Räntesats vid beräkning av schablonintäkt:,72 x,5 % (Justerad statslåneränta),36 Beräkning av schablonintäkt som ska tas upp som inkomst: 132 x,36 % 475 Justering pga annat räkenskapsår: 475 x ( 365 / 365 ) 475

12 Företag Bokslutsdatum Sida nr Bilaga nr Saldo Saldo Konto nr Särsk löneskatt på pensionskostn, kalenderår Underlag för löneskatt på pensionskostnader Räkenskapsår: Betalda premier slutavräkning Fora föregående år + 5. ITP-avgift (överförs från specifikation beräkning sid 2) 6. ITP-avgift skuld(+)/fordran(-) ej betalda fakturor för pensionspremier, premiebefrielseförs. 7. ITP-K premie bokförda och betalda under räkenskapsåret + 9. Övriga tjänstepensionsförsäkringar (även premier för P-klassad sjukförsäkring) 1. Utländska P-försäkringar 11. Avsättning till (+) / gottgörelse (-) från pensionsstiftelse 12. Lämnad (+) / erhållen (-) ersättning för överflyttade pensionsutfästelser 13. Ökning (+) / minskning (-) av konto Avsatt till pensioner 14. Avgår ing. balans på konto Avsatt till pensioner och av delpost 8 a TrL: *,51 % * 85, % (jämkas m h t räkenskapsårets längd och vid hel upplösning) Ange datum om hel upplösning har gjorts av avsättningen: 15. Övriga pensioner som företaget betalat (t.ex. förmedlingspensioner genom PRI) Avgår negativt belopp från föregående beskattningsår Summa beskattningsunderlag Summa särskild löneskatt Summa beskattningsunderlag ovan fördelat mellan underlag till inkomstdeklarationens sid 1 och underlag för beräkning av årets deklarationspost Justering för bokförda ej betalda pensionspremier, fordran (-), skuld (+) +/- +/ /- +/- +/- 8. ITP-K premie skuld(+)/fordran(-), för ej betalda pensionspremier +/- - - = ,26 % = A. Beskattningsunderlag redovisas inkomstdeklarationen (INK2,INK3, INK4) (Negativt beskattningsunderlag sparas till nästa år redovisas INK2, INK3,INK4) B. Beskattningsunderlag till deklarationspost Summa särskild löneskatt ovan fördelat mellan årets avdragsgilla kostnad och årets deklarationspost Konto Debet Konto Kredit A. Särskild löneskatt på beskattningsunderlag (A) B. Särskild löneskatt, dekl.post redovisas i INK2S, INK3R, INK Årets deklarationspost Avgår återförd deklarationspost från föregående år +/- Förändring deklarationspost, ej avdragsgilla kostnader (INK2S, INK3R, INK4) Förändring deklarationspost, ej skattepliktiga intäkter (INK2S, INK3R, INK4) Särskild löneskatt föregående beskattningsår. IB konto Förändring under året +/- Särskild löneskatt, beskattningsårets beräkning enligt ovan Utgående saldo konto Beräknad löneskatt på pensionskostnader Perioden Under räkenskapsåret betalda premier Fora för avtalspension/premiebefrielseförsäkring 1) + 2. Ber. skuld(+)/fordran(-) för slutlig premie Fora för avtalspension/premiebefrielseförs. 2) +/- 3. Beräknad skuld enl. schablon för premie Fora för avtalspension/premiebefrielseför. 3) + +/ ,2,3) Beloppen hämtas från beräkningsbilagan för Upplupna avtalade soc avgifter (FORA), kalenderår när "Föreslå" klickas på

13 Företag Bokslutsdatum Sida nr Bilaga nr Saldo Saldo Konto nr Särsk löneskatt på pensionskostn, kalenderår Specifikation beräkning av underlag ITP-premier (Alecta, Collectum m fl) Kalenderår: 218 Bokförda premier för ITP 1 och ITP 2 + Avgår TGL-premie: Antal anställda: * Antal månader 12 * 29, Kr - Avdrag för riskpremier sjukpension: Årslönesumma upp till 7,5 pbb per anställd *,133 % - Årslönesumma över 7,5 pbb per anställd *,49 % Justering Ökning (+), minskning (-) +/- Summa underlag ITP-avgift före avdrag för ej betalda premier = Skuld(-)/fordran(+) ej bet. fakturor för pensionspremie, premiebefrielseförs. (Överförs till sid 1) +/- Summa underlag ITP (avdragsgill i inkomstdeklarationen) (Överförs till sid 1) =

14 Bokslutsbilaga 3 Bokslutsdatum: Förutbetalda kostnader och upplupna intäkter Konto Benämning Förutbetald olycksfallsförsäkring 4 62, 4 62, Länsförsäkringar olycksfallsförsäkring 4 62, 173 Förutbetalda försäkringspremier 3 13, 3 55, Länsförsäkringar företagsförsäkring 3 13, 7 723, 7 675,

15 Bokslutsbilaga 4 Bokslutsdatum: Kassa och bank Konto Benämning Företagskonto , , Företagskonto , , Placeringskonto , , , ,48

16 Bokslutsbilaga 5 Bokslutsdatum: Reservfond Konto Benämning Reservfond 17 23, 17 23,

17 Bokslutsbilaga 6 Bokslutsdatum: Balanserat resultat Konto Benämning Balanserad vinst/förlust , ,11

18 Bokslutsbilaga 7 Bokslutsdatum: Årets resultat Konto Benämning Redovisat resultat , ,29

19 Bokslutsbilaga 8 Bokslutsdatum: Periodiseringsfonder Konto Benämning Periodiseringsfond besk år 212, 27, 2123 Periodiseringsfond besk år 213, 32, 2124 Periodiseringsfond besk år , 58, 2127 Periodiseringsfond besk år , 15, 62, 132,

20 Företag Bokslutsdatum Sida nr Bilaga nr Saldo Saldo Konto nr Periodiseringsfond specifikation ÅRETS ÅTERFÖRING AV PERIODISERINGSFONDER Balanskonto för periodiseringsfond Resultatkonto för återföring av periodiseringsfond Periodiseringsfond som måste återföras i år Högsta möjliga återföring av periodiseringsfond Årets återföring från periodiseringsfond ÅRETS AVSÄTTNING TILL PERIODISERINGSFOND Balanskonto för periodiseringsfond Resultatkonto för avsättning till periodiseringsfond Bokfört resultat före skatt och avsättning till periodiseringsfond Skattemässiga justeringar av resultatet: Ej skattepliktiga intäkter (bilaga nr ) - Ej avdragsgilla kostnader (bilaga nr ) Skattepliktig schablonintäkt på periodiseringsfond (bilaga nr ) Övr skattemässiga justeringar (bilaga nr ) +/- Outnyttjat underskott från föregående år - Underlag för avsättning till periodiseringsfond -711 Årets maximala avsättning till periodiseringsfond 25, % av = Årets avsättning till periodiseringsfond SAMMANSTÄLLNING AV AVSÄTTNINGAR OCH ÅTERFÖRINGAR Saldo för raden "Avsättningar" uppdateras från aktuellt konto Beskattningsår* Konto Avsättningar Återfört 213 Återfört 214 Återfört 215 Återfört 216 Återfört 217 Årets återföring Återstående avsättning Återförs senast *) Beskattningsår avser det år då räkenskapsårets sista dag infaller.

21 Bokslutsbilaga 9 Bokslutsdatum: Leverantörsskulder Konto Benämning Leverantörsskulder , ,85 Tekniska Verken 464, Linköpings Föreningsarkiv 3, Norstedts Juridik 721, AC Kontoret 5 215, ELS Städservice , Suez Recycling 483, ILKA förskoleprodukter 369, Collectum 3 75, Collectum 26, Lekolär 3 334, Telia 3 215, Studentlitteratur 283, Sotning & Ventilationsservice 1 278, ELS Städservice ,

22 Bokslutsbilaga 1 Bokslutsdatum: Övriga skulder Konto Benämning Personalens källskatt , , Decemberlöner , 2731 Avräkning sociala avgifter , ,97 Decemberlöner , Avräkning särskild löneskatt pensioner , , Enligt bilaga , , ,97

23 Bokslutsbilaga 11 Bokslutsdatum: Upplupna kostnader och förutbetalda intäkter Konto Benämning Upplupna KP-premier semesterlöner 18 74, , Enligt spec 18 74, 292 Upplupna semesterlöner 18 74, ,95 Enligt spec 18 74, Uppl soc avgifter semesterlöner , ,31 Enligt spec , Övr interimsskulder 1, 1, Redovisningskonsult 1, , ,26