GÖTEBORG ENERGI GOTHNET AB ÅRSREDOVISNING 2010

Transkript

1 Göteborg Energi GothNet är ett helägt dotterföretag till Göteborg Energi. GothNet äger och driver ett stadsnät där vi erbjuder invånare och företag möjligheten att välja mellan ett stort utbud av tjänster som internet, fast telefoni, TV och lagringstjänster. GÖTEBORG ENERGI GOTHNET AB ÅRSREDOVISNING 2010

2 BILD INFOGAS HÄR SENARE INNEHÅLL INNEHÅLL Nyckeltal 2 VD har ordet 3 Förvaltningsberättelse 4 Finansiella rapporter Resultaträkningar 7 Balansräkningar 8 Förändringar av eget kapital 10 Kassaflödesanalyser 11 Noter med tillhörande redovisnings- och värderingsprinciper 12 Revisionsberättelse 19 Granskningsrapport 19 Om inte särskilt anges, redovisas alla belopp i tusentals kronor (tkr). Uppgifter inom parentes avser föregående år. Nyckeltal Resultaträkningar Nettoomsättning, tkr Resultat efter finansiella poster, tkr Balansomslutning Investeringar, tkr Drifttagna investeringar Ekonomisk analys Soliditet,% Avkastning på totalt kapital, % -1,4 3,2 4,4 3,1 2,6 Avkastning på eget kapital, % -39,1 36,1 40,4 23,1 15,7 Avkastning på sysselsatt kapital, % -4,6 3,8 5,2 3,8 3,2 Rörelsemarginal, % 24,9 39,6 46,7 43,4 41,7 Antal anställda, medeltal Definitioner framgår av not 30. GÖTEBORG ENERGI GOTHNET AB 2 ÅRSREDOVISNING 2010

3 VD HAR ORDET VD har ordet Fortsatt renodling av affärsmodellen Tillfälligt avstannad tillväxt GothNet har under 2010 fortsatt att utveckla sin affärsmodell för att bli en mer renodlad infrastrukturägare och nätoperatör. Vår infrastruktur, med tjänsterna svartfiber och kapacitet, vet inga gränser och utgör en vital del av hela telekommarknadens funktionalitet. Dessvärre tvärstannade nybyggnationen av privatbostäder under 2009 och har ännu inte fullt återhämtat sig, med resultatet lägre volymer, en hård prispress och nya konkurrenter. Telekomoperatörernas satsning på nya mobila nät (4G) var en succé för oss under 2010 och vi har levererat rekordmånga fiberaccesser till detta kundsegment under året. GothNet har även tecknat ett omfattande avtal med en telekomoperatör med leveranser under Investeringarna under året har dock legat på en hög nivå till följd av avtal som tecknades under ett framgångsrikt 2009 och som levererats under året. Den interna rörligheten inom koncernen kom att påverka bolaget i en omfattning som var större än väntat och kostnader av engångskaraktär har påverkat det ekonomiska resultatet kraftigt negativt. Branschen och omvärlden Året som gått är ett av det mest spännande i branschens historia då skärpt lagstiftning ledde till att tre kommunala stadsnät blev anmälda till Konkurrensverket. För att stävja ryktesfloran kring stadsnätens verksamhet har vi genom vår branschorganisation, Stadsnätsföreningen (SSNf), fört en aktiv dialog med Post & Telestyrelsen (PTS) kring principerna för kommunal stadsnätsverksamhet och publicerat rapporten Öppna nät. GothNet har varit ett av de drivande stadsnäten i detta arbete för att säkerställa en tjänstebaserad konkurrens till förmån för slutkonsumenten. Mer fokuserat utbud Under våren så avvecklades egen försäljning av kabel- TV-tjänst till förmån för en av marknadens TV-aktörer och under hösten så skedde detta även för IP-TV. Renodlingen får till följd att vi gör vissa ekonomiska nedskrivningar på investeringar. Vi strävar fortsatt efter att skapa bästa möjliga utbud av konkurrenskraftiga tjänster inom vårt nätområde i samverkan med marknaden, tjänsteleverantörer och operatörer. Tomas Karlsson, VD GÖTEBORG ENERGI GOTHNET AB 3 ÅRSREDOVISNING 2010

4 FÖRVALTNINGSBERÄTTELSE Förvaltningsberättelse Styrelsen och verkställande direktören för Göteborg Energi GothNet AB, org nr , avger härmed årsredovisning för räkenskapsåret Affärsidé GothNet skall äga samt driva stadsnät där vi säljer och levererar kommunikationstjänster så att invånare och företag i Göteborgssamhället får valfrihet och mångfald avseende tjänster. Vår marknad är främst operatörer, offentlig verksamhet, stora företag, fastighetsägare samt tjänsteleverantörer som är verksamma i Göteborg och Västra Götaland (via Västlänk). Ägarförhållanden och historik Göteborg Energi GothNet AB (GothNet) org nr , är ett helägt dotterbolag till Göteborg Energi AB (moderföretaget) org nr , som i sin tur ingår i koncernen med Göteborgs Kommunala Förvaltnings AB org nr som moderföretag. Göteborgs stad äger samtliga aktier i detta bolag. Information om verksamheten Huvuddelen av bolagets verksamhet är koncentrerad till Göteborgs kommun. GothNet äger och driver ett optofibernät där huvudprodukterna är transmission och svartfiber samt optiska kanaler. GothNet driver också en telehousinganläggning. De viktigaste kunderna är Göteborgs Stads förvaltningar och bolag, Västra Götalandsregionen samt operatörer. Dessa kunder står tillsammans för drygt två tredjedelar av transmissionsintäkterna. Efterfrågan från marknaden på bolagets produkter har varit på en lägre nivå än föregående år. Antalet skickade offerter minskade jämfört med föregående år med 24 procent. Däremot ligger andelen tagna affärer något högre än föregående år, dock med ett lägre genomsnittligt ordervärde. Bolagets resultat påverkas kraftigt till följd av större oförutsedda prishöjningar avseende förbindelser, en renodling av företagets affärsmodell samt en översyn av tidigare gjorda investeringar och i samband med detta nedskrivningar av nät och utrustning som gjorts utifrån en bedömning av framtida lönsamhet. Investeringarna under året uppgick till 109 mkr (93). En inte oväsentlig del avser investeringar i samband med tecknande kundaffärer under Väsentliga händelser under året Nytt större avtal tecknat med mobiloperatörer avseende 4G Renodling av affärsmodellen överlåtelse av kabel- TV och IP-TV kunderna till en marknadsaktör Kungälv Stadsnät tillkom i det Öppna Stadsnätet Avtal om fiberutbyggnad med Förvaltnings AB Framtidens kommunikationsoperatör avseende Etapp 1 Väsentliga händelser efter årets utgång Inga väsentliga händelser i denna bemärkelse har inträffat efter årets utgång. Förväntad framtida utveckling I en ständigt föränderlig marknad med ett till synes omättligt kapacitetsbehov är utsikterna för de kommande åren positivt utmanande. Dessa ökade krav på kapacitet och utbud av tjänster till bostäder kommer att accelerera under Allmännyttans bostadsbolag om ca hushåll kommer att anslutas med fiber under de kommande åren vilket leder till en omfattande utbyggnad av fibernät i hela kommunen. Nya krav på e-samhället, inte minst inom offentlig verksamhet, kommer att öka behovet av kapacitetstjänster med högre tillförlitlighet och tillgänglighet. Efterfrågan på passiv infrastruktur svartfiber kommer att öka. Mobiloperatörernas utbyggnad av det nya 4G-nätet som kräver fler fiberförbindelser är ett exempel på det. Satsningar som förhoppningsvis leder till fler affärer för GothNet med en mer långsiktig intäktshorisont. Verksamhetens påverkan på miljön Göteborg Energi GothNet AB bedriver ingen tillståndspliktig verksamhet enligt miljölagen. Personal Under 2010 har, i likhet med förgående år, tjänster köpts från moderföretaget avseende investerings- och projekteringsarbeten, administrativa tjänster och personaltjänster. Bolaget köper även debiteringstjänster och övriga kundservicefunktioner av moderföretaget. I bolagets affärsplan ingår bland målsättningarna att arbeta aktivt med mångfald och jämställdhet, samt att utarbeta en individuell plan för kompetensutveckling. Entreprenadarbeten innefattar främst byggnation av fastighetsnät i samband med kundaffärer med operatörer och andra stora kunder. GÖTEBORG ENERGI GOTHNET AB 4 ÅRSREDOVISNING 2010

5 FÖRVALTNINGSBERÄTTELSE Ekonomisk översikt Resultat Bolagets rörelseresultat uppgick till tkr (24 869). Resultatförsämringen är främst hänförlig till färre anslutningar av privatbostäder, nedskrivningar, större engångskostnader samt ackumulerade felperiodiseringar. Resultat efter finansiella poster uppgick till tkr (17 671). Intäkterna uppgick till ( ), fördelat på transmission, kabel-tv och Internettjänster sam viss försäljning av material och konsulttjänster. Finansiell ställning och likviditet Bolaget ingår i ett koncernkontoförhållande med moderföretaget. Avräkningsskulden till moderföretaget uppgick till tkr (26 390) på balansdagen. På avräkningsförhållandet utgår marknadsmässig ränta. Bolaget har under räkenskapsåret för avräkningsskulden erlagt ränta till moderföretaget med 257 tkr (96) samt erhållit ränta med 1 tkr (1). Bolaget har under året tecknat ett nytt reverslån med moderföretaget. Totalt uppgår reversskulden till moderföretaget till 425 mkr (375). Reverslånen löper med marknadsmässig ränta och med amortering enligt överenskommelse. Under året har ingen amortering skett. Ränta på reverslånet om tkr (7 087) har erlagts till moderföretaget. Investeringar Årets investeringar uppgick till tkr (93 000). Av de aktiverade investeringarna utgör huvuddelen utbyggnad av optofibernät inkl förstärkningar samt anslutning av kunder med tkr (50 520). Investeringar i teknisk utrustning uppgår till tkr (24 760), investering i tomrör till (8 314) och utöver detta har kompletteringar av tomrör i marken hanterats av moderföretaget. Investeringar i villaprojekten har uppgått till 708 tkr (9 406). Pågående nyanläggningar uppgår till tkr (50 307) på balansdagen. Investeringarna finansieras av egen kraft. Koncernfakturering Under 2003 infördes koncerngemensam fakturering vilket innebär att endast moderföretaget utställer fakturor till koncernens kunder. Detta sker på uppdrag av de produktägande bolagen i koncernen. Detta innebär att moderföretaget redovisar hela kundfordran i sin balansräkning, det vill säga även GothNets kundfordran. GothNet redovisar i sin tur en fordran på moderföretaget. Väsentliga risker och osäkerhetsfaktorer GothNets verksamhet är infrastruktur inom telekommarknaden, som utvecklas i snabb takt. Den skärpta konkurrenslagstiftningen under 2010 har direkt och indirekt påverkat kommunal bredbandsverksamhet, framförallt har den skapat en viss oro om hur tolkningar ska göras och var gränserna går för vår verksamhet. För att underlätta och sprida information inom kommuner och stadsnät så lanserade Post & Telestyrelsen tillsammans med Sveriges Kommuner & Landsting och Konkurrensverket en informationsbroschyr under hösten Vår affärsmodell Öppet stadsnät har utsatts för ny konkurrens från marknadens aktörer, vi arbetar löpande med att anpassa oss och verksamheten till nya situationer och förutsättningar. Med ränterisk avses risken för negativ påverkan på bolagets resultat till följd av förändrade marknadsräntor. Bolaget har vid utgången av 2010 långfristiga lån som uppgår till 425 mkr. Vid förändring av räntesatsen från 3,60 procent (genomsnittligt) med 0,5 procentenheter påverkas räntekostnaden med tkr årligen. Ränteläget är för närvarande på uppgång varför denna risk är större än föregående år. Verksamheten är beroende av energiförsörjning i form av elkraft för att kunna tillgodose kundernas krav på tillgänglighet i nätet. I takt med att nätet blir allt mer omfattande, ökar också förbrukningen av el. Vid en ökning av elpriset med 20 procent skulle det reducera resultatet årligen med 820 tkr. För att motverka detta planeras byggnation av större noder vilket sparar energi och minskar sårbarheten vid ett strömavbrott. Årsstämma På årsstämman som hölls återvaldes samtliga styrelseledamöter. Styrelsearbetet under 2010 Bolagets styrelse består av fem ledamöter. VD deltar i styrelsens sammanträden såsom föredragande. Styrelsearbetet följer gällande arbetsordning för styrelsen. Styrelsens sammanträden följer en årlig plan ägnad att säkerställa erforderligt beslutsfattande samt styrelsens behov av information om verksamheten. Under året har styrelsen sammanträtt vid sju tillfällen. GÖTEBORG ENERGI GOTHNET AB 5 ÅRSREDOVISNING 2010

6 FÖRVALTNINGSBERÄTTELSE Förslag till vinstdisposition Till årsstämmans förfogande står följande vinstmedel: Kronor Balanserad vinst Årets resultat Summa Styrelsen föreslår att vinstmedlen disponeras så att: Kronor I ny räkning överföres Summa Koncernbidrag har mottagits från moderföretaget med kr. Beträffande bolagets redovisade resultat för räkenskapsåret, ställning per bokslutsdagen samt finansiering och kapitalanvändning under året hänvisas till efterföljande finansiella rapporter. GÖTEBORG ENERGI GOTHNET AB 6 ÅRSREDOVISNING 2010

7 RESULTATRÄKNINGAR Resultaträkningar Belopp i tkr Not Rörelsens intäkter Nettoomsättning Aktiverat arbete för egen räkning Övriga intäkter Summa rörelsens intäkter Rörelsens kostnader Råvaror och förnödenheter Övriga externa kostnader 27, Personalkostnader Avskrivningar och nedskrivningar av immateriella och materiella anläggningstillgångar 4,5, Summa rörelsens kostnader RÖRELSERESULTAT Resultat från finansiella poster Ränteintäkter och liknande resultatposter Räntekostnader och liknande resultatposter RESULTAT EFTER FINANSIELLA POSTER Bokslutsdispositioner Skatt på årets resultat ÅRETS RESULTAT GÖTEBORG ENERGI GOTHNET AB 7 ÅRSREDOVISNING 2010

8 BALANSRÄKNINGAR Balansräkningar Belopp i tkr Not TILLGÅNGAR ANLÄGGNINGSTILLGÅNGAR Immateriella anläggningstillgångar Ledningsrätter och Dataprogram Summa immateriella anläggningstillgångar Materiella anläggningstillgångar Byggnader och mark Optonätanläggningar Inventarier, verktyg och installationer Inventarier i annans fastighet Pågående nyanläggningar avseende materiella anläggningstillgångar Summa materiella anläggningstillgångar Finansiella anläggningstillgångar Lämnade anslutningskrediter SUMMA ANLÄGGNINGSTILLGÅNGAR OMSÄTTNINGSTILLGÅNGAR Varulager Förnödenheter Pågående arbeten Summa varulager Kortfristiga fordringar Fordran hos moderföretag Övriga fordringar Förutbetalda kostnader och upplupna intäkter Summa kortfristiga fordringar Kassa och bank SUMMA OMSÄTTNINGSTILLGÅNGAR SUMMA TILLGÅNGAR GÖTEBORG ENERGI GOTHNET AB 8 ÅRSREDOVISNING 2010

9 BALANSRÄKNINGAR Belopp i tkr Not EGET KAPITAL OCH SKULDER EGET KAPITAL Bundet eget kapital Aktiekapital Reservfond Summa bundet eget kapital Fritt eget kapital Balanserat resultat Årets resultat Summa fritt eget kapital SUMMA EGET KAPITAL OBESKATTADE RESERVER LÅNGFRISTIGA SKULDER Skulder till moderföretag 22, SUMMA LÅNGFRISTIGA SKULDER KORTFRISTIGA SKULDER Leverantörsskulder Skulder till koncernföretag Övriga skulder Upplupna kostnader och förutbetalda intäkter SUMMA KORTFRISTIGA SKULDER SUMMA EGET KAPITAL OCH SKULDER POSTER INOM LINJEN Ställda säkerheter Inga Inga Ansvarsförbindelser Inga Inga GÖTEBORG ENERGI GOTHNET AB 9 ÅRSREDOVISNING 2010

10 FÖRÄNDRINGAR AV EGET KAPITAL Förändringar av eget kapital Belopp i tkr Aktiekapital Reservfond Fritt eget kapital Summa eget kapital Ingående balans Erhållet koncernbidrag Skatteeffekt på erhållet koncernbidrag Årets resultat Utgående balans Ingående balans Erhållet koncernbidrag Skatteeffekt på erhållet koncernbidrag Årets resultat Utgående balans Aktiekapitalet utgörs av aktier. GÖTEBORG ENERGI GOTHNET AB 10 ÅRSREDOVISNING 2010

11 KASSAFLÖDESANALYSER Kassaflödesanalyser Belopp i tkr Not Den löpande verksamheten Resultat efter finansiella poster 7, Av- och nedskrivningar Reavinst/reaförlust vid försäljning av anläggningstillgångar Kassaflöde från den löpande verksamheten före förändring av rörelsekapital Kassaflöde från förändringar i rörelsekapital Ökning(-)/Minskning(+) av varulager Ökning(-)/Minskning(+) av kortfristiga fordringar Ökning(+)/Minskning(-) av kortfristiga skulder Summa förändring av rörelsekapital Kassaflöde från den löpande verksamheten Investeringsverksamheten Investeringar i immateriella anläggningstillgångar Investeringar i materiella anläggningstillgångar Ökning(-)/Minskning (+) av finansiella anläggningstillgångar Kassaflöde från investeringsverksamheten Finansieringsverksamheten Ökning(+)/Minskning (-) av långfristig skuld Ökning(+)/Minskning (-) av avräkningsskuld till moderföretag på koncernkonto hos moderföretaget Kassaflöde från finansieringsverksamheten ÅRETS KASSAFLÖDE Ingående likvida medel 5 5 Utgående likvida medel 5 5 GÖTEBORG ENERGI GOTHNET AB 11 ÅRSREDOVISNING 2010

12 NOTER Noter 1 Redovisnings- och värderingsprinciper Redovisningsprinciper Göteborg Energi GothNet AB:s årsredovisning har upprättats enligt Årsredovisningslagen samt allmänna råd och rekommendationer från Bokföringsnämnden och FAR, om inte annat anges specifikt nedan. Redovisningsprinciperna är oförändrade i jämförelse med föregående år. Intäktsredovisning Intäkter från försäljning av tjänster och varor redovisas vid leveranstillfället. Med nettoomsättning avses försäljningsvärdet med avdrag för mervärdesskatt. Varulager Förnödenheterna har värderats till det lägsta av anskaffningsvärdet och det verkliga värdet på balansdagen. Individuell bedömning av inkurans har gjorts. Pågående arbeten Pågående arbeten som utförs på löpande räkning redovisas i resultaträkningen i den takt uppdraget utförs och faktureras. Uppdrag till fast pris redovisas under uppdragets löptid som pågående arbeten i balansräkningen och redovisas i resultaträkningen först då uppdraget slutförts. Investeringsbidrag Investeringsbidrag relaterade till tillgångar redovisas som en reduktion av tillgångens anskaffningsvärde. Fordringar Har tagits upp till det belopp varmed de beräknas inflyta. Materiella och immateriella anläggningstillgångar Anläggningstillgångar redovisas till anskaffningsvärde med avdrag för avskrivningar enligt plan och nedskrivningar. I anskaffningsvärdet ingår ej ränta under byggnadstiden. Denna ränta kostnadsföres löpande. Huvudprincipen är att avskrivning görs på ursprungliga anskaffningsvärden. För de från moderföretaget övertagna anläggningstillgångarna, avseende opto- och kommunikationsverksamheten som övertogs sker inte avskrivning på bolagets faktiska anskaffningsvärden utan på moderföretagets anskaffningsvärden. Planenlig avskrivning påbörjas när anläggningen tas i drift. Avskrivningen görs systematiskt och beräknas med hänsyn till anläggningstillgångens bedömda nyttjandeperiod. Följande avskrivningstider tillämpas: Procent per år Tidsbegränsad ledningsrätt 6,7 7,5 Optofibernät 4 Transmissionsutrustning 10 Kommunikationsutrustning 20 Inventarier, verktyg, data För att bedöma eventuella nedskrivningsbehov används kassaflödesbaserade modeller där framtida diskonterade kassaflöden jämförs med redovisade värden. Lånekostnader Lånekostnader redovisas som kostnad i den period de uppkommer oavsett hur de upplånade medlen har använts. Finansiella instrument Finansiella instrument som redovisas i balansräkningen inkluderar fordringar, rörelseskulder och upplåning. Finansiella fordringar redovisas till det lägsta av anskaffningsvärde och verkligt värde. Finansiella skulder redovisas till nominellt belopp. Leasing Samtliga leasingavtal, oavsett om de är finansiella eller operationella, redovisas som hyresavtal (operationella leasingavtal). Forskning och utveckling Under år 2010 har ingen verksamhet bedrivits som uppfyller kraven för aktivering av utvecklingskostnader enligt RR 15 immateriella tillgångar. Skatt Periodens skattekostnad (-intäkt) består av aktuell skatt och uppskjuten skatt. Skatter redovisas i resultaträkningen utom då den underliggande transaktionen redovisas direkt mot eget kapital varvid tillhörande skatteeffekt också redovisas mot eget kapital. Aktuell skatt är den skatt som beräknas på det skattepliktiga resultatet för en period. Årets skattepliktiga resultat skiljer sig från årets redovisade resultat genom att det har justerats för ej skattepliktiga och ej avdragsgilla poster. Företagets aktuella skatteskuld beräknas enligt de skattesatser som är föreskrivna eller aviserade på balansdagen. Vid redovisning av uppskjuten skatt tillämpas balansräkningsmetoden. Enligt denna redovisas uppskjutna skatteskulder i balansräkningen för alla skattepliktiga temporära skillnader mellan bokförda och skattemässiga värden för tillgångar och skulder. GÖTEBORG ENERGI GOTHNET AB 12 ÅRSREDOVISNING 2010

13 NOTER Uppskjutna skattefordringar redovisas i balansräkningen avseende underskottsavdrag och samtliga avdragsgilla temporära skillnader i den omfattning det är sannolikt att beloppen kan utnyttjas mot framtida skattepliktiga överskott. Det redovisade värdet på uppskjutna skattefordringar prövas vid varje bokslutstillfälle och reduceras till den del det inte längre är sannolikt att tillräckliga skattepliktiga överskott kommer att finnas tillgängliga för att underskottsavdraget skall kunna utnyttjas. Kassaflödesanalyser Kassaflödesanalyserna upprättas enligt indirekt metod. Det redovisade kassaflödet omfattar endast transaktioner som medför in- eller utbetalningar. Med likvida medel avses kassa och bank samt tillgodohavande på koncernkonto hos moderföretaget. 2 Nettoomsättningens fördelning Nettoomsättningen fördelar sig enligt följande Optoverksamhet Medelantalet anställda och personalkostnader Löner och ersättningar till VD Löner och andra ersättningar till övriga Sociala kostnader Varav pensionskostnader till VD Varav pensionskostnader till övriga Övriga personalkostnader Summa Pensioner Förmåns- och avgiftsbelagda pensionsplaner redovisas enligt hittillsvarande svensk redovisningspraxis som bygger på Tryggandelagen. Samtliga pensionspremier kostnadsförs sålunda under den period de intjänas. Koncernbidrag Koncernbidrag redovisas enligt UFR 2 Koncernbidrag och aktieägartillskott. Detta innebär att koncernbidrag redovisas efter sin ekonomiska innebörd. Bidragen redovisas som en kapitalöverföring, det vill säga som en ökning eller minskning av fritt eget kapital. Skatteeffekten av koncernbidraget redovisas enligt RR 9 Inkomstskatter direkt mot fritt eget kapital. Som en följd av denna redovisning kommer endast den skatt som är hänförlig till resultaträkningens intäkter och kostnader att redovisas i resultaträkningen. Rapportering för segment Bolaget bedriver endast en huvudsaklig rörelsegren, optoverksamhet inom Göteborgs stad. Några sekundära segment finns ej. Moderföretag Med moderföretag avses Göteborg Energi AB. Medelantalet anställda Medelantalet anställda Fördelning kvinnor, % Fördelning män, % Arvode har inte utgått till styrelseledamöter. VD har pension enligt PA-KFS. Inget avtal om avgångsvederlag har ingåtts. Upplysning om anställdas sjukfrånvaro Sjukfrånvaro, % 4 3 Med hänvisning till årsredovisningslagen 5 kap. 18a, lämnas inga ytterligare detaljer om sjukfrånvaro. Upplysning om könsfördelning bland ledande befattningshavare Totalt Varav Totalt antal män antal Varav män Styrelseledamöter Företagsledning Koncernföretag Med koncernföretag menas de företag som ingår i koncernen med Göteborg Energi AB som moderföretag. Övriga koncernföretag Med övriga koncernföretag menas de företag som ingår i koncernen med Göteborgs Kommunala Förvaltnings AB som moderföretag med undantag för bolag som ingår i koncernen Göteborg Energi. GÖTEBORG ENERGI GOTHNET AB 13 ÅRSREDOVISNING 2010

14 NOTER 4 Av- och nedskrivningar på immateriella anläggningstillgångar Tidsbegränsade ledningsrätter och dataprogram Nedskrivningar Tidsbegränsade ledningsrätter och dataprogram Per har en ny bedömning gjorts avseende vissa ledningsrätter för kommunikation. Bedömningen visade att dessa ej kommer generera framtida intäkter som motiverar det bokförda värdet varvid en nedskrivning har bokförts. 5 Avskrivningar på byggnader Byggnad på ofri grund Av- och nedskrivningar på materiella anläggningstillgångar Optofibernät Koaxialkabelnät Transmissionsutrustning Kommunikationsutrustning Inventarier och verktyg Inventarier i annans fastighet Summa avskrivning enligt plan Nedskrivningar Koaxialkabelnät Transmissionsutrustning Kommunikationsutrustning Summa nedskrivning Per har en ny bedömning gjorts avseende vissa koaxialnätet med tillhörande teknisk utrustning och kommunikationsutrustning. Bedömningen visade att dessa ej kommer generera framtida intäkter som motiverar det bokförda värdet varvid en nedskrivning har bokförts. 7 Ränteintäkter Ränteintäkter 1 2 Varav från moderföretag Räntekostnader Räntekostnader Varav till moderföretag Kostnadsförda räntor överensstämmer med betalda räntor. 9 Bokslutsdispositioner Skillnad mellan bokförda avskrivningar och avskrivningar enligt plan Skatt på årets resultat Skatteeffekt på erhållet koncernbidrag Skillnad mellan bolagets redovisade skatteintäkt och skatteintäkt baserad på gällande skattesats Redovisat resultat före skatt Skatt enligt gällande skattesats 26,3% Skatteeffekt av ej avdragsgilla kostnader Redovisad skattekostnad Ej redovisad uppskjuten skatteskuld hänförlig till obeskattade reserver uppgår till tkr (77 789). 11 Immateriella anläggningstillgångar Ingående anskaffningsvärden Inköp/omklassificeringar från pågående arbete anskaffningsvärden Ingående avskrivningar Årets avskrivningar avskrivningar Ingående nedskrivningar 0 0 Årets nedskrivning nedskrivningar Utgående planenligt restvärde Intäktsförda räntor överensstämmer med erhållen ränta. GÖTEBORG ENERGI GOTHNET AB 14 ÅRSREDOVISNING 2010

15 NOTER 12 Byggnader och mark Byggnad på ofri grund Ingående anskaffningsvärden Inköp av mark 0 29 anskaffningsvärden Ingående avskrivningar Årets avskrivningar -4-4 avskrivningar Utgående planenligt restvärde Optonätanläggningar Ingående anskaffningsvärden Försäljning/Utrangering Inköp/omklassificeringar från pågående arbete anskaffningsvärden Ingående avskrivningar Försäljning/Utrangering Årets avskrivningar avskrivningar Ingående nedskrivningar Årets nedskrivning nedskrivning Utgående planenligt restvärde Inventarier i annans fastighet Inventarier i annans fastighet utgörs av ombyggnad och utrustning för telehousingverksamhet i fastighet som ägs av moderföretaget. Ingående anskaffningsvärden Inköp/omklassificeringar från pågående arbete anskaffningsvärden Ingående avskrivningar Årets avskrivning avskrivningar Utgående planenligt restvärde Pågående nyanläggningar och förskott avseende materiella anläggningstillgångar Ingående anskaffningsvärden Inköp Under året överfört till anläggningstillgångar anskaffningsvärden Finansiella anläggningstillgångar Anslutningskrediter Inventarier, verktyg och installationer Inventarier och andra tekniska anläggningar utgörs till största delen av kontorsinventarier, radioanläggning samt PC-utrustning. Ingående anskaffningsvärden Inköp/omklassificeringar från pågående arbete anskaffningsvärden Ingående avskrivningar Årets avskrivningar avskrivningar Utgående planenligt restvärde Pågående arbeten för annans räkning Nedlagda kostnader Summa Koncerngemensam fakturering Moderföretaget redovisar hela kundfordran i sin balansräkning, d v s även GothNets kundfordran. GothNet redovisar i sin tur en fordran på moderföretaget. Denna fordran uppgick per årsskiftet till tkr (52 043). 20 Förutbetalda kostnader och upplupna intäkter Levererade ej debiterade tjänster och ersättningar Förutbetalda kostnader för förbindelser och teknisk utrustning Övriga förutbetalda kostnader Summa GÖTEBORG ENERGI GOTHNET AB 15 ÅRSREDOVISNING 2010

16 NOTER 21 Obeskattade reserver Ackumulerad skillnad mellan planenliga avskrivningar och avskrivningar utöver plan Räntebärande skulder Kortfristig upplåning från moderföretag Reverslån från moderföretaget Summa räntebärande skulder Amortering av reverslånen skall påbörjas enligt överenskommelse. 23 Finansiell riskhantering Bolaget utsätts, genom sin verksamhet, endast för ett mindre antal finansiella risker. Koncernens riskhantering sköts av en central finansavdelning enligt principer som godkänts av styrelsen. Beaktat förekomsten av lån är bolaget exponerat för finansiella risker, framför allt för ränterisk och likviditetsrisk. Bolaget lyder under moderföretagets finanspolicy. Finanspolicyn fastställer befogenheter, ansvar samt ramar och riktlinjer för koncernens finansiella riskhantering. Finansiella derivatinstrument används ej inom Göteborg Energi Gothnet ABs verksamhet. Transaktioner i utländsk valuta förekommer endast i begränsad omfattning. Med ränterisk avses risken för negativ påverkan på bolagets resultat till följd av förändrade marknadsräntor. Bolaget har sex lån om totalt 425 mkr. Lånen har klassificerats som långfristiga i sin helhet med hänvisning till möjligheten om löpande förlängning och löper till bunden ränta om 3,60 procent fram till och med Med tanke på marknadsläget kommer bolagets räntor omprövas efter första kvartalet Med likviditetsrisk avses risken att bolagets betalningsförpliktelser inte kan uppfyllas som en följd av otillräcklig likviditet. Finanspolicyn anger att för att garantera god betalningsberedskap skall outnyttjade kreditfaciliteter finnas i tillräcklig omfattning. Bolagets likvida tillgångar uppgick vid utgången av 2010 till tkr ( ) inklusive tillgodohavande på koncernkonto hos moderföretaget. Den outnyttjade krediten på koncernkontot uppgår till tkr. Utöver ovan nämnda risker är bolaget även utsatt för finansieringsrisk och kreditrisk. Risken att finansiering inte kan erhållas eller endast till kraftigt ökade kostnader till följd av störningar i relationer mellan koncernen och dess kreditgivare är liten. Koncernbanken i Göteborgs stad svarar ytterst för bolagets likviditetsförsörjning. Beträffande kreditrisk har bolaget inga väsentliga koncentrationer av kreditrisker. Koncernen har fastställda riktlinjer för att säkra att försäljning sker till kunder med lämplig kreditbakgrund 24 Upplupna kostnader och förutbetalda intäkter Upplupna lönekostnader, sociala avgifter, löneskatter mm Upplupna övriga poster Övriga förutbetalda transmissionsintäkter Summa Likvida medel Som likvida medel klassificeras handkassa- och banktillgodohavanden samt kortfristiga placeringar som har en kortare återstående löptid än tre månader från anskaffningstidpunkten. Utöver likvida medel finns även tillgodohavande/skuld på koncernkonto hos moderföretaget. Förändringen av behållning på koncernkontot redovisas under finansieringsverksamheten i kassaflödesanalysen. Skulden uppgick till tkr (26 390) på balansdagen. 26 Inköp och försäljning mellan koncernföretag samt upplysning om närstående och koncerninterna transaktioner Uppgifter om moderföretag Göteborg Energi GothNet AB är ett helägt bolag till Göteborg Energi AB (org nr ) med säte i Göteborg, som i sin tur ingår i koncernen med Göteborgs Kommunala Förvaltnings AB (org nr ), som moderföretag med säte i Göteborg. Göteborg Energi GothNet AB ingår i koncernredovisningen som upprättas av såväl Göteborg Energi AB som Göteborgs Kommunala Förvaltnings AB. Några transaktioner med ledande befattningshavare eller nyckelpersoner, utöver lön och andra avsättningar, se not 3, har inte förekommit. Inköp från moderföretag Inköp från koncernföretag Inköp från övriga koncernföretag Summa Försäljning till moderföretag Försäljning till koncernföretag Försäljning till övriga koncernföretag Summa Vid inköp från och försäljning till koncernföretag tillämpas samma principer för prissättning som vid transaktioner med externa parter. Ovanstående summor är exkl. moms. GÖTEBORG ENERGI GOTHNET AB 16 ÅRSREDOVISNING 2010

17 NOTER 27 Operationella leasingavtal Avtalade framtida leasing- och hyresavgifter: År År År År År År 2016 och senare Hyresbeloppen för respektive år redovisas utan indexuppräkning. Årets leasing- och hyresavgifter avser främst lokaler, teknisk utrustning, nätförbindelser samt fordon. Räkenskapsårets betalda avgifter uppgår till tkr (20 261). 28 Ersättning till revisorer Revisionsuppdrag Revisionsverksamhet utöver revisionsuppdrag 10 0 Skatterådgivning 25 0 Övriga tjänster Händelser efter balansdagen Inga händelser har inträffat efter balansdagen men före undertecknandet av denna årsredovisning som är att beteckna såsom väsentliga. 30 Nyckeltalsdefinitioner Avkastning på totalt kapital Rörelseresultat efter avskrivningar plus finansiella intäkter och justerat för nedskrivningar i procent av genomsnittlig balansomslutning. Avkastning på eget kapital Resultat efter finansiella poster justerat för nedskrivningar och 26,3 procent schablonskatt i förhållande till genomsnittligt eget kapital. Avkastning på sysselsatt kapital Rörelseresultat plus finansiella intäkter och justerat för nedskrivningar i procent av genomsnittligt sysselsatt kapital. Med sysselsatt kapital avses balansomslutningen minskat med icke räntebärande skulder inkl. 26,3 procent schablonskatt av obeskattade reserver och avsättningar. Soliditet Eget kapital plus 73,7 procent av obeskattade reserver i förhållande till balansomslutningen. Rörelsemarginal Rörelseresultat före finansnetto plus avskrivning enligt plan i procent av omsättningen. GÖTEBORG ENERGI GOTHNET AB 17 ÅRSREDOVISNING 2010

18 Göteborg den 11 februari 2011 Mats Devert Styrelsens ordförande Lena Lärneklint Anders Dahl Tomas Karlsson Verkställande direktör Vår revisionsberättelse har lämnats den 11 februari Deloitte AB Hans Warén Auktoriserad revisor Vår granskningsrapport har lämnats den 11 februari Lennart Carlsson Av kommunfullmäktige utsedd lekmannarevisor Elisabet Olin Av kommunfullmäktige utsedd lekmannarevisor

19 REVISIONSBERÄTTELSE Revisionsberättelse Till årsstämman i Göteborg Energi GothNet AB Organisationsnummer Vi har granskat årsredovisningen och bokföringen samt styrelsens och verkställande direktörens förvaltning i Göteborg Energi GothNet AB för räkenskapsåret Det är styrelsen och verkställande direktören som har ansvaret för räkenskapshandlingarna och förvaltningen och för att årsredovisningslagen tillämpas vid upprättandet av årsredovisningen. Vårt ansvar är att uttala oss om årsredovisningen och förvaltningen på grundval av vår revision. Revisionen har utförts i enlighet med god revisionssed i Sverige. Det innebär att vi planerat och genomfört revisionen för att med hög men inte absolut säkerhet försäkra oss om att årsredovisningen inte innehåller väsentliga felaktigheter. En revision innefattar att granska ett urval av underlagen för belopp och annan information i räkenskapshandlingarna. I en revision ingår också att pröva redovisningsprinciperna och styrelsens och verkställande direktörens tillämpning av dem samt att bedöma de betydelsefulla uppskattningar som styrelsen och verkställande direktören gjort när de upprättat årsredovisningen samt att utvärdera den samlade informationen i årsredovisningen. Som underlag för vårt uttalande om ansvarsfrihet har vi granskat väsentliga beslut, åtgärder och förhållanden i bolaget för att kunna bedöma om någon styrelseledamot eller verkställande direktören är ersättningsskyldig mot bolaget. Vi har även granskat om någon styrelseledamot eller verkställande direktören på annat sätt har handlat i strid med aktiebolagslagen, årsredovisningslagen eller bolagsordningen. Vi anser att vår revision ger oss rimlig grund för våra uttalanden nedan. Årsredovisningen har upprättats i enlighet med årsredovisningslagen och ger en rättvisande bild av bolagets resultat och ställning i enlighet med god redovisningssed i Sverige. Förvaltningsberättelsen är förenlig med årsredovisningens övriga delar. Vi tillstyrker att årsstämman fastställer resultaträkningen och balansräkningen, disponerar vinsten enligt förslaget i förvaltningsberättelsen och beviljar styrelsens ledamöter och verkställande direktören ansvarsfrihet för räkenskapsåret. Göteborg den 11 februari 2011 Deloitte AB Hans Warén Auktoriserad revisor Granskningsrapport Till årsstämman i Göteborg Energi GothNet AB Organisationsnummer Vi, av fullmäktige i Göteborgs kommun utsedda lekmannarevisorer, har granskat GothNet AB:s verksamhet under Styrelse och verkställande direktör ansvarar för att verksamheten bedrivs i enlighet med gällande bolagsordning, ägardirektiv och beslut samt de lagar och föreskrifter som gäller för verksamheten. Lekmannarevisorernas ansvar är att granska och bedöma om bolagets verksamhet har skötts på ett ändamålsenligt och från ekonomisk synpunkt tillfredsställande sätt samt att bolagets interna kontroll har varit tillräcklig. Granskningen har utförts enligt aktiebolagslagen, kommunallagen, kommunens revisionsreglemente, god revisionssed i kommunal verksamhet och med beaktande av de beslut kommunfullmäktige och årsstämman fattat. Granskningen har genomförts med den inriktning och omfattning som behövs för att ge rimlig grund för en bedömning. En sammanfattande redogörelse för utförd granskning har överlämnats till koncernens styrelse och verkställande direktör. Utifrån genomförd granskning bedömer vi att bolagets verksamhet har skötts på ett ändamålsenligt och från ekonomisk synpunkt tillfredsställande sätt samt att bolagets interna kontroll har varit tillräcklig. Göteborg Lennart Carlsson Av kommunfullmäktige utsedd lekmannarevisor Elisabet Olin Av kommunfullmäktige utsedd lekmannarevisor GÖTEBORG ENERGI GOTHNET AB 19 ÅRSREDOVISNING 2010

20 Göteborg Energi GothNet AB Box Göteborg Telefon: