DEN KOMMUNALA EKONOMIN 11 FEBRUARI 2019

Transkript

1 DEN KOMMUNALA EKONOMIN 11 FEBRUARI 2019

2 STYRNING I MÅNGA FORMER! Pengar Mål (effekter, resultat, prestationer, resurser) Regler (lagar, föreskrifter, tillsyn) Kultur Värdegrund Organisation Kommunikation Samverkan (koncernen o externa aktörer) Karlstadsbons egna val Tillit

3 TRE FINANSIERINGSFORMER Skattefinansierad verksamhet Avgiftsfinansierad verksamhet självkostnad Va och renhållning Affärsverksamhet främst i vår bolagsverksamhet

4 AFFÄRSVERKSAMHET Ekonomiska krav lönsamhet ofta målet Kommunala mål kan påverka lönsamhet, laglighet Kunden betalar och väljer/väljer bort

5 AVGIFTSFINANSIERING - SJÄLVKOSTNAD Taxenivåer och ambitionsnivåer politiska val Avgiften påverkar kundens beteende Verksamheten dock i monopol

6 SKATTEFINANSIERAD VERKSAMHET Finansieringen Skatteintäkter = Förvärvsinkomst * Skattesats Efterfrågan oändlig? Kunden betalar inte själv Servicenivå därför politisk prioritering

7 FÖRVÄNTNINGAR OCH KRAV Intresseorganisationer Tillsynsmyndigheter Riksdagen Revisionen Domstolar Medier Regionen Kommunfullmäktige Anhöriga Medborgare Anställda Brukare

8 KOMMUNAL SKATTEFINANSIERING SKATTEINTÄKTER LÖNEÖKNINGAR SYSSELSÄTTNING

9 VI ÄR BEROENDE AV OMVÄRLDEN Arbetsmarknadsläget i Karlstad påverkar främst kostnader Arbetsmarknadsläget i Sverige avgör skatteintäkterna Läget i omvärlden påverkar Sverige exportberoende Växer vi blir kakan större men fler vill också ha del

10 Trendjusterad månadsdata, åldrar år 87,5 85,0 82,5 80,0 77,5 75,0 72,5 70,0 67,5 65,0 62, Arbetskraftsdeltagande Sysselsättningsgrad Källa: Macrobond Rekordhögt deltagande och sysselsättningsgrad Procent av befolkningen år?

11 Globalt: nedväxling av BNP-tillväxten i omvärlden

12 Efter högkonjunkturen.. 16

13

14 Snittkostnad per person i olika åldrar 2015 i kommuner och landsting 600,0 500,0 400,0 300,0 200,0 100,0 0, Kostnader i Hälso-och sjukvård Kommunala kostnader

15 Befolkningsstrukturen innebär att behoven ökar snabbare än den arbetsföra befolkningen

16

17 Total förändring antal sysselsatta samt kommunsektorn exklusive respektive inklusive trend Tusental personer 21

18 Förlängt arbetsliv När livslängden i den svenska befolkningen ökar är det rimligt att vi också arbetar längre. Annars minskar andelen invånare som arbetar, vilket försvårar möjligheten att finansiera och bemanna välfärden. Ett förlängt arbetsliv är särskilt angeläget de kommande åren med tanke på den aktuella demografiska strukturen, med många 40-talister som nyligen lämnat arbetslivet och börjar efterfråga vård och omsorg. Sysselsättningsgraden har ökat på senare år, främst i de äldsta åldersgrupperna. Olika studier visar att detta främst beror på striktare krav för sjukskrivning men också på förbättrad hälsa och högre utbildningsnivå. Störst potential för ökad sysselsättningsgrad bedöms finnas bland de över 65. I kommunsektorn har antalet anställda som är 65 år och äldre mer än fyrdubblats sedan 2005, men från en låg nivå.

19 EKONOMI- OCH VERKSAMHETSSTYRNING

20 KOMMUNALLAGEN Mål för den ekonomiska förvaltningen (11 kap) Kommuner och landsting ska ha en god ekonomisk hushållning i sin verksamhet och i sådan verksamhet som bedrivs genom andra juridiska personer. Fullmäktige ska besluta om riktlinjer för god ekonomisk hushållning för kommunen eller landstinget.

21 GOD EKONOMISK HUSHÅLLNING Riktlinjer beslutade av kommunfullmäktige Verksamhet och ekonomi i gott skick med ett långsiktigt tänkande Varje generation står för de kostnader de ger upphov till. Medborgarnas skattepengar ska användas på effektivaste möjligaste sätt Grundläggande principer för planering och uppföljning Rollfördelning KF KS Nämnder/styrelser

22 ROLLER Kommunfullmäktige Fastställer mål, budget (ramar) Kommunstyrelsen Leda, samordna, följa upp, uppsikt Nämnder Genomföra, följa ramar och mål, rapportera avvikelser, vidta nödvändiga åtgärder Bolag Ägardirektiv, ekonomiska krav, affärsmässighet Koncernsamverkan Karlstad 2.0

23 GOD EKONOMISK HUSHÅLLNING

24 FINANSIELLA MÅL Resultatmål Kommunen ska redovisa ett positivt resultat som motsvarar minst 2 % av skatteintäkter och statsbidrag Finansieringsmål Kommunens totala skuldsättning (inkl pensionsskuld) ska inte öka

25 MÅSTE BALANSERA PENGAR VERKSAMHET

26 STYRMODELL

27 LIVSKVALITET KARLSTAD Karlstad ska växa på ett hållbart sätt.

28 STRATEGISK PLAN

29

30 KONCERNENS STYRMODELL Ramverk Vision Livskvalitet Karlstad Värdegrund Vi är till för Karlstadsborna

31 Karlstadsborna ska trivas och vara stolta över sin kommun Karlstadsborna ska ha tillgång till bra bostäder Karlstad ska vara ett dynamiskt kulturellt centrum Karlstad ska vara bland de bästa besöksmålen i Sverige Karlstad ska vara en trygg kommun Karlstadsborna ska ha ett liv fritt från diskriminering Tillgängligheten och möjligheten till delaktighet ska vara god Karlstad ska erbjuda utbildning av hög kvalitet Karlstad ska vara en bra universitetsstad Karlstad ska ha ett gott företagsklimat Karlstadsborna ska ha goda möjligheter att försörja sig själva Karlstadsborna ska ha tillgång till goda och hållbara kommunikationer Karlstads befolkning ska årligen öka med minst en procent Karlstad ska vara en fossilfri och klimatsmart kommun Luften och vattnet i Karlstad ska vara så rent att människor och miljö inte skadas Karlstadborna och miljön ska inte påverkas negativt av skadliga ämnen Den biologiska mångfalden ska värnas och naturens värde för friluftslivet ska utvecklas Konsumtionen i Karlstad ska vara resurssnål och hållbar Karlstads kommun ska ha bra ledarskap och medarbetarskap Karlstads kommun ska arbeta för jämställdhet och mångfald Karlstads kommun ska ha en god arbetsmiljö Karlstadsborna ska kunna leva ett hälsosamt liv

32 KONCERNENS STYRMODELL Ramverk Fullmäktigenivå Nämnd/bolagsnivå Målområde Övergripande mål med indikatorer Nämnd- och bolagsmål Verksamhetsmål aktiviteter

33 ÖVERGRIPANDE MÅL Luften och vattnet i Karlstad ska vara så rent att människor och miljö inte skadas INDIKATOR Övergödning i vattendrag, ton fosfor per år NÄMNDMÅL Miljönämnden ska verka för att övergödande ämnen till sjöar och vattendrag minskar AKTIVITET 2019 Inventering av 200 enskilda avlopp i enlighet med prioritering i VA-plan

34 MÅLANALYSRAPPORTER Analys i samverkan Fördjupad uppföljning Utvärdering gör vi rätt saker Framtida utmaningar Verksamhetsutveckling Underlag för planering, lärande, jämförelser och uppföljning

35 Målanalysrapporter 2019 Datum avser presentation i kommunledningsutskottet Två till fyra övergripande mål per analysrapport 8 7 Klimat, luft och vatten, naturvärden - Karlstad ska vara en fossilfri och klimatsmart kommun - Luften och vattnet i Karlstad ska vara så rent att människor och miljö inte skadas - Den biologiska mångfalden ska värnas och naturens värde för friluftslivet ska utvecklas Företagsklimat, kommunikationer - Karlstad ska ha ett gott företagsklimat - Karlstadsborna ska ha tillgång till goda och hållbara kommunikationer Målområden Röd text = En kommun för alla Blå text = En kunskaps- och tillväxtkommun Grön text = En miljösmart kommun Svart text = En attraktiv arbetsgivare Uppdaterad Trivsel, kultur, besöksmål - Karlstadsborna ska trivas och vara stolta över sin kommun - Karlstad ska vara ett dynamiskt kulturellt centrum - Karlstad ska vara bland de bästa besöksmålen i Sverige 8/10 5/11 3/12 5/3 1 Utbildning, försörjning - Karlstad ska erbjuda utbildning av hög kvalitet - Karlstad ska vara en bra universitetsstad - Karlstadsborna ska ha goda möjligheter att försörja sig själva 5 Bostäder, befolkning - Karlstadsborna ska ha tillgång till bra bostäder - Karlstads befolkning ska årligen öka med minst en procent 10/9 20/8 11/6 9/4 2 Trygghet, diskriminering, tillgänglighet och delaktighet, hälsa - Karlstad ska vara en trygg kommun - Karlstadsborna ska ha ett liv fritt från diskriminering - Tillgängligheten och möjligheten till delaktighet ska vara god - Karlstadsborna ska kunna leva ett hälsosamt liv 4 Medarbetare, jämställdhet och mångfald, arbetsmiljö - Karlstads kommun ska ha bra ledarskap och medarbetarskap - Karlstads kommun ska arbeta för jämställdhet och mångfald - Karlstads kommun ska ha en god arbetsmiljö 3 Skadliga ämnen, hållbar konsumtion - Karlstadsborna och miljön ska inte påverkas negativt av skadliga ämnen - Konsumtionen i Karlstad ska vara resurssnål och hållbar

36 SYSTEMATISKT KVALITETSARBETE

37 INTERN KONTROLL En del av styrningen och används för att säkerställa att vi når våra mål och uppdrag med goda resultat Vi säkrar att vi har ordning. Bidrar till goda rutiner och effektivitet Framåtsyftande och bidrar till verksamhetsutveckling Skapar förtroende och kan ge förutsättning för en rimlig säkerhet.

38 ÅRSPROCESSER Planering Utkast ramar och strategisk plan drygt ett år innan Nämndyttranden april 2019 Beslut om strategisk plan och budget KS/KF juni 2019 Verksamhetsplaner tas fram hösten 2019 Genomförande 2019 Prognos efter 4 mån över årets ekonomiska resultat samt avvikelserapportering Prognos och delårsrapport efter 8 mån Målanalyser löpande under året Uppföljning 2018 Årsredovisning, god ekonomisk hushållning Nämndernas över- och underskott, reviderad budget Inför kommande planering, dra lärdom av året

39 BOLAGSSTYRNINGEN GENERELLT Stor del av kommunen/karlstadbornas tillgångar Hur får vi bästa avkastningen? Ekonomiskt eller genom kommunal nytta Samma utgångspunkter vision och övergripande mål Delvis annan lagstiftning Politiska uppdragen fastställs i KF och KS Resultatkrav beslutas av moderbolaget med hänsyn tagen till KF/KS krav och lagstiftning Bolagsstyrelsen bolagets bästa utifrån ägarens mål och krav

40 BOLAGSSTYRNINGEN ÅRSPROCESSEN Planering Genomförande 2019 Ägardirektiv med övergripande mål normalt mandatperiod beslutas våren 2019 i KF Bolagsspecifika mål som bidrar till övergripande målen i ägardirektiven beslutas av KS våren 2019 Resultatkrav för affärsdrivna bolagen årligt beslut i moderbolaget under hösten Budget beslutas i Stadshus december, bekräftas av KS/KF i koncernbudget Prognos och delårsbokslut efter 4 och 8 mån Målanalyser löpande Uppföljning 2018 Årsredovisning, god ekonomisk hushållning Inför kommande planering, dra lärdom av året

41 BOLAGSSTYRNINGEN OLIKA VERKSAMHETER OLIKA VILLKOR Konkurrens på marknad: Elhandel, bostäder, fjärrvärme, parkering, stadsnät Kunden väljer eller väljer bort Monopol : Elnät, hushållsavfallet inom renhållningen Myndighetsövervakning av taxenivåerna resp självkostnadsprincip Kommunal verksamhetsnytta : Mariebergsskogen, Airport Kommunal ambition/prioritering

42