Falköpings Mejeri ekonomisk förening. Innehåll. Föreningsstämma. Dagordning. Ränteutdelning på medlemsinsatser. Org.nr.

Transkript

1 Årsredovisning

2

3 Falköpings Mejeri ekonomisk förening Org.nr Föreningsstämma Ordinarie föreningsstämma hålls i Folkets Park, Falköping, torsdagen den 3 december 2015 kl Föreningen bjuder på lunch. Dagordning Ärenden som enligt Falköpings Mejeris stadgar skall förekomma på ordinarie föreningsstämma. Utdelning av diplom till mjölkproducenter som erhållit utmärkelser från vår branschorganisation LRF Mjölk Ränteutdelning på medlemsinsatser Styrelsen föreslår att utbetala 2 % i ränta på innestående medlemsinsatser per 30/ Innehåll Föreningsstämma... 1 Målsättning... 2 Året som gick... 3 VD och slutkommentarer... 4 VD och ordförande - utmaningar framåt... 6 Marknad... 9 Miljö o kvalitet Ägare Förvaltningsberättelse Femårsöversikt Resultaträkning Balansräkning Kassaflödesanalys Noter Revisionsberättelse Styrelse och revisorer Ledande befattningshavare Utmärkelser till mjölkproducenter Adresser

4 Ägande Falköpings Mejeri ek. för. ägs av 192 lantbrukare varav 148 är aktiva mjölkproducenter. I koncernen ingår helägda dotterbolagen Grådö Mejeri AB, Västgöta Lagerterminal AB och AB Västgöta Mjölkförädling. Värderingar Falköpings Mejeri verkar för bästa avsättning av ägarnas mjölkproduktion. Konkurrens är bra för kunder, konsumenter och företag. Medarbetare som får ta ansvar gör ett bättre arbete. Mål Att skapa bästa möjliga avräkningspris till medlemmarna samt att verka för nöjda affärspartners, konsumenter och medarbetare. Affärsidé Falköpings Mejeris affärsidé är att producera och marknadsföra livsmedelsprodukter i första hand i Sverige. Att allt vårt arbete skall ske med hänsyn till en bra miljö. 2

5 Året som gick Högsta invägning någonsin av mjölk till Falköpings Mejeri på 165 mkg varav från egna mjölkleveran- törer 130 mkg. Grådö Mejeris invägning uppgick till 56 mkg. Ökad produktion av handelns egna varumärken. Året kortfattat i siffror Koncernen 2014/ /14 Omsättning Mkr Årets resultat Mkr Investeringar Mkr 34 52* Eget kapital Mkr Antal anställda i Falköping St Antal aktiva medlemmar St Antal mjölkleverantörer till Grådö S Antal anställda Grådö St * varav förvärv av aktier i Grådö Mejeri AB ingår med 30 mkr. 3

6 Falköpings Mejeri - ett litet lokalt Mejeri till en viktig mejeriaktör på svenska marknaden Efter 39 år som VD slutade jag min tjänst 1 juni 2015 efter en resa med en utveckling som jag aldrig kunnat drömma om. Självklart kommer jag att sakna arbetskamrater, styrelsekamrater, mjölkleverantörer, affärskontakter m.m. Det är väl också någon form av lättnad då man aldrig är riktigt ledig med yttersta ansvaret för en verksamhet med ca 100 anställda och en omsättning på över mkr. När jag hastigt tog över ansvaret i december 1976 efter min far, som omkom i en trafikolycka, hade vi 42 anställda och 384 mjölkleverantörer med en medelleverans på 80 ton/år. I Sverige fanns ca 100 Mejeriföreningar som hade gemensam inlösen av ost, mjölkpulver och smör. Färskvaror fick säljas i det område som mjölkleverantörerna fanns. Detta kan man inte ens drömma om idag. Lönsamheten styrdes av att kunna tillverka produkter billigare än Svenska Mejeriernas Riksförenings kalkyler. Alltså en fullständig reglerad produktion i en regleringsekonomi. Det blev hela havet stormar när jag sålde några liter vispgrädde utanför gränsen. Vi lyckades bra och växte genom fusion med Axvalls Mejeri och efter hand genom att Arlas medlemmar valde att begära medlemskap i Falköpings Mejeri. Vår tuffaste tid i hade vi i samband med avreglering i början av 1990 talet. Under en period av två år försvann regleringsmedel motsvarande ca 70 öre per kg mjölk. Vi stod alltså för hotet att tappa avräkningspris på motsvarande belopp. Medlemmarna och styrelsen såg hotet att behöva fusionera med annan förening i likhet med vad de flesta övriga föreningar gjorde, men med en samlad styrka satsade vi på nya marknader och effektiv produktion. En viktig 4

7 milstolpe hade också varit byggandet av vår mjölkpulverfabrik tillsammans med Gäsene Mejeri, vilket innebar att vi själva kunde ta hand om all mjölk till bättre priser. Detta tillsammans med en styrelse som verkligen hade som mål att fortsätta som egen fristående förening var en bidragande orsak till att Falköpings Mejeri idag är en stark aktör på marknaden. Ytterligare ett steg inför framtiden togs i samband med att Arlafoods tog över Milko, vilket innebar att konkurrensverket krävde, för att godkänna fusionen, att Milkos anläggning i Grådö skulle säljas. Coop köpte anläggningen 2012 och vi köpte sedan Grådö Mejeri av Coop I Grådö finns många möjligheter inför framtiden i form av tillverkning av färskvaror, syrade produkter och smör. Dessutom är mejeriet geografiskt placerat med stora möjligheter att expandera på marknader runt Mälaren och Stockholm. Både i Falköping och Grådö kommer Falköpings Mejeri ha alla möjligheter att expandera på en lokal marknad och dessutom kunna möta upp en kraftig expansion av handelns egna varumärke med hjälp av mycket kostnadseffektiv produktion. Utan stöd från anställda, styrelse och medlemmar hade inte Falköpings Mejeri utvecklats till att bli en viktig mejeriaktör på marknaden. Jag önskar alla lycka till med fortsatt framgång för Falköpings Mejeri. Falköping i oktober 2015 Thomas Andersson VD Falköpings Mejeri

8 VD och ordförande - utmaningar framåt Ordförande Ulf Claesson och den nytillträdda VD:n Marika Wärff resonerar här kring några framtida utmaningar som Falköpings Mejeri har att förhålla sig till. Lönsamheten för mjölkleverantörerna - avräkningspriset. UC; Avräkningspriset till mjölkbönderna i Sverige är mycket pressat och så tufft som läget är just nu har vi inte sett i Sverige på många år. Att få upp prisnivån på mjölk är därför angeläget för att på så sätt också kunna få långsiktigt hållbara avräkningspriser, det är avgörande för att kunna bibehålla en livskraftig mjölkproduktion i Sverige. MW; Att säkra ett så högt avräkningspris som möjligt för våra ägare är det viktigaste uppdraget jag och övriga medarbetare har i en ekonomisk förening. Falköpings Mejeri har historiskt kunnat betala sina medlemmar bra och min absoluta ambition är att detta ska fortsätta. Det ska vi göra genom att utveckla samarbetet med våra kunder både inom EMV och våra varumärken och genom en kostnadseffektiv produktion vara en intressant partner. Lönsamheten för mjölkleverantörerna på gårdsnivå kan säkert på sina håll bli bättre genom att även gårdarna blir effektivare, jag vet i dagsläget inte hur man har jobbat med dessa frågor i föreningen, eller om det finns intresse från leverantörerna att vi ska titta över detta men det blir i så fall en fråga för framtiden. Just nu är det prio på att kunna betala våra ägare så bra som möjligt. Grådö Mejeri upplägg med kontraktsleverantörer MW; Mejeriet i södra Dalarna har nu efter årets investeringar blivit en anläggning i toppklass som kan säkra effektiv produktion av hög kvalitet. Den senaste investeringen i en smöranläggning gör att vi nu har ytterligare en produktionsmöjlighet att säkra bredd i sortimentet, och på så sätt kunna vara ett intressant och förhoppningsvis bra alternativ för våra kunder. UC; När vi köpte Grådö Mejeri från Coop tog vi över befintliga leverantörskontrakt. Ny mjölk som rekryterade in till Grådö 2015 gjordes via kontraktsupplägg på samma sätt, dvs på 5 år. Just nu jobbar vi aktivt 6

9 med frågan hur den framtida betalningsmodellen ska fungera, viktigt är att hitta ett likvärdigt sätt att prissätta leverantörsmjölken Falköping och Grådö. Utveckling av produkter UC; I Grådö har vi en anläggning som ger oss möjlighet att bedriva utveckling på ett effektivare sätt i vårt micromejeri kan vi alltså testa nya varianter utan att behöva belasta den ordinarie produktionen i full skala. Vi har nu också en anläggning som kan producera syrade produkter av högsta klass! MW; För att kunna driva produktutveckling är det viktigt att ha koll på vad konsumenterna efterfrågar och vilka trender som är aktuella. Ett annat nyckelord som är viktigt för handeln är; effektiva sortiment. Kedjorna är intresserade av att ha sortiment som tillför kategorin viktiga delar. Det betyder att om vi ska kunna lansera nya sortiment, eller nya artiklar måste man ha tydligt klart för sig vad man vill tillföra kategorin, och inte bara driva t ex pris. Det betyder att det inte är intressant för handeln att ha flera olika varumärken kring samma produkt. Falköping och Grådö ser sig inte i första hand som de mejerierna som ska driva produktutveckling i det stora perspektivet, det är mer marknadsledarens ansvar. Däremot kan vi inom ramen för vår position och strategi tillsammans med våra kunder utveckla intressanta produkter. Handelns EMV lönsamma mejeriprodukter? UC; Handelns EMV ökar hela tiden och det är en balansgång hur man ska förhålla sig till det. På plussidan finns ökade volymer som ger lägre produktionskostnad. På minus sidan finns risken att det egna varumärket kan minskas. Jag tror att båda delarna är viktiga. Om man ska överleva i mejeribranschen det viktigaste är att leverera det kunden efterfrågar. MW; Håller med, att tillverka handelns egna varumärken är alltid en avvägning mellan att å ena sidan tillverka för någon annan där uppdragen ofta är prispressade och risken ligger i att man är utbytbar om kalkylen inte är tillräckligt intressant för handeln. Å andra sidan kan man i ett intressant samarbete 7

10 med sin kund hitta formerna för att gemensamt hitta en större intjäning och konsumentnytta i att även få med vårt egna varumärke. Det intressanta i att kunna leverera EMV är att vi tillsammans med kunden kan minimera bla säljkostnaden vilket påverkar kalkylen och därigenom också lönsamheten åt rätt håll. Handeln kommer att fortsätta att utveckla sina EMV, det är bara att titta internationellt så ser vi att det är en trend som är stark, och för vår verksamhet så ser jag det som fortsatt intressant att balansera dessa båda områden och vara en bra partner till våra kunder. Samarbetsformer för svenska mejeriföretag en möjlighet? UC; Under åren som gått har flera försök gjorts att samarbeta inom mejerierna i Sverige utan någon större framgång. Jag tror läget är annorlunda nu, kunderna efterfrågar ett starkt alternativ till marknadsledaren som ska vara helsvenskt. Därför tror jag att vi kommer att få se utökade samarbeten inom de helsvenska mejerierna i framtiden. MW; Marknadssituationen i Sverige för de mindre, bondeägda mejerierna är speciell. Vi har att förhålla oss till en marknad som starkt påverkas av en dominerande aktör och priser som utgår från världsmarknaden. Det vi har gemensamt är att vårt primära uppdrag är att skapa så bra betalning som möjligt för våra ägare och medlemmar våra mjölkbönder. I denna fråga har vi absolut de svenska konsumenterna med oss, engagemanget för att värna våra svenska mjölkgårdar är stort, det ser vi t ex i debatten i sociala medier. Vi ser att även handeln är positiv till detta. Min uppfattning är att det finns en gemensam möjlighet för oss mindre aktörer att agera mer i samverkan, utan att tappa våra egna styrkor eller särart, och att vi från Falköpings Mejeri kommer absolut att driva ambitionen kring ett sådant samarbete. VD Marika Wärff och ordförande Ulf Claesson 8

11 Marknad Industrimarknad Försäljning till industrikunder sker i form av ost, mjölk och grädde. Vi har en lång relation till ett flertal industrikunder, tyvärr är prisbilden pressad men vi ser ett ökat intresse att använda svensk mjölk. Omsättningen uppgår till 66 mkr Färskvaror Omsättningen på färskvaror uppgår till 870 mkr. I samband med köpet av Grådö Mejeri har våra möjligheter att erbjuda handeln ett större sortiment och dessutom ökade volymer förbättrats. Andelen EMV artiklar ökar i takt med nya lanseringar från handeln. Andelen kommer att öka de kommande åren då det från handeln ytterligare fokuseras på sina egna varumärken. Vi behöver behålla en relativt stor andel av våra egna märken för att nå bra lönsamhet och ej tvingas minska resurserna på sälj och marknadssidan. Korta serier av eget varumärke blir dessutom kostsamma. Ostmarknaden Vi tillverkar i första hand de stora svenska klassikerna i form av Präst och Svecia. Tyvärr har ägaren av varumärkena, Svensk Mjölk, inte hanterat dessa på ett bra sätt. Vi har saknat marknadsföring och framförallt produktionsplanering, vilket inneburit att stora överskott av Präst har skapat ett lågprissegement istället för premium. I första hand fokuserar vi på vårt eget varumärke Biskop, som är en extra lagrad variant av Präst. Det är viktigt att etablera ett eget varumärke för att inte vara med i lågprissegmentet. Försäljningen av lagrad ost har ökat och ger oss ett mervärde. Omsättningen uppgår till 113 mkr. 9

12 Mjölkpulvermarknaden Vi har under året sålt mjölkpulver för 90 mkr. Den största andelen har gått på export. Priserna följer världsmarknadspriser och har under året varit låga och därför har lönsamheten inte varit tillfredställande. Priserna kommer att förbättras i takt med bättre balans på marknaden samt att vi har hög kvalité på vårt mjölkpulver, vilket på många marknader ger ett mervärde. Grådö Mejeri Efter köpet av Grådö Mejeri har vi genomfört omfattande investeringar för att få en rationell anläggning med en högre kapacitet att förädla vår mjölk. Vi har under 2015 investerat 22 mkr och har dessutom startat tillverkning av ett eget smör som introduceras under november månad. Vi tillverkar handelns egna varumärken och har dessutom ett Grådösortiment i närområdet. Under 2016 kommer ett flertal nya artiklar att lanseras. Marknaden ser bra ut med ett stort intresse för ett lokalt Mejeri. Målsättningen är att kunna hantera större volymer till låga tillverkningskostnader för att även kunna vara med på dagligvaruhandelns utveckling av EMV artiklar. Omsättningen på Grådö Mejeri uppgår till 349 mkr. Miljö och kvalitet Miljö Falköpings Mejeri är sedan 2007 godkänd i enlighet med den GFSI-godkända standarden BRC. Grådö Mejeri är godkänd i enlighet med ISO Handeln kräver att anläggningarna är certifierade i enlighet med en GFSI-godkänd standard. GrådöMejeriet kommer under hösten 2015 certifiera sig i enligt BRCstandarden. Våra kunder gör återkommande audits, kontroller av verksamheten, där de bedömer vårt kvalitetsledningssystem och arbete. Vi eftersträvar ett starkt och nära samarbete mellan anläggningarna i Falköping och Grådö. Det finns 10

13 mycket kunskap och erfarenhet att byta mellan anläggningarna avseende kvalitetsuppföljningar etc. Vi arbetar aktivt med att följa upp kvalitetsbrister i samtliga led och gör i största möjliga mån grundorsaksanalys på vad som inträffat. Anläggarnas driftslaboratorium utgör en mycket viktig uppföljningskontroll av inkommande råvara och produkterna, tack vare att de finns i anläggningen fås snabb respons på eventuella avvikelser. Interna revisioner, provtagning, kvalitetsmål, spårbarhet i samtliga led, temperaturuppföljningar, etc är mycket viktiga verktyg i våra uppföljningar. En av de enskilt viktigaste parametrarna för en lyckad produkt är dock operatörernas engagemang, det är de som gör våra produkter så fantastiskt bra. Deras förutsättningar styrs av ledningens engagemang vilket även det kontrolleras av BRC-standarden. Ytterligare en av de enskilt viktigaste parametrarna för en lyckad produkt är mjölkråvarans status. Med anledning av detta kontrolleras all inkommande mjölk i enlighet med fastställt kvalitetsprogram. Vi eftersträvar att minska vår belastning på miljön. I största möjliga mån optimeras förbrukningen och användningen av vatten, kemikalier, avfall, energi samt råvaror. Vi arbetar aktivt med nyckeltal för måluppföljning där vi ständigt arbetar för att förbättra oss. Transporter planeras och optimeras så att principen mesta gods på kortast sträcka anammas. Ägare Den 30 juni 2015 hade vi 148 mjölkleverantörer. Vi har alla våra mjölkproducenter inom 7 mil från Falköpings Mejeri, vilket betyder låga transportkostnader och en närhet till samtliga ägare. Mjölken på Grådö Mejeri köps in på kontrakt från 46 mjölkleverantörer i närområdet. Våra mjölkleverantörer är certifierade enligt IP Mjölk grundcertifiering. 11

14 Förvaltningsberättelse Styrelsen och verkställande direktören för Falköpings Mejeri ekonomisk förening, avger härmed årsredovisning och koncernredovisning för verksamhetsåret 1 juli 2014 till 30 juni Allmänt om verksamheten Falköpings Mejeri är en ekonomisk förening som ägs av mjölkproducenter i Västra Götaland. Den största delen av koncernens verksamhet finns i moderföretaget. Produktionen sker i Falköping och Grådö. I verksamheten ingår även försäljning av inköpta produkter. Koncernen omfattar moderföreningen Falköpings Mejeri ekonomisk förening samt helägda dotterbolagen Grådö Mejeri AB, Västgöta Lagerterminal AB och AB Västgöta Mjölkförädling. Miljöpåverkan Företaget bedriver tillståndspliktig verksamhet och är certifierade enligt BRC Global Standard Food med högsta betyg. Mer information hittar du under rubriken Miljö och Kvalitet på sidan 10. Försäljning Koncernens omsättning uppgick till mkr, vilket är en ökning med 291 mkr eller 34 %. Resultat Koncernens resultat före skatt uppgår till -3 mkr. Årets resultat har belastats med avskrivningar på 23 mkr. Likvida medel och investeringar Tillgänglig likviditet uppgår på balansdagen till 65 mkr (föregående år 31 mkr). Ägandeförhållande Falköpings Mejeri är en ekonomisk förening och ägs av 192 st medlemmar. Ägarnas insatskapital uppgick vid årets slut till 5 mkr. Ränta på medlemmarnas insat-ser kommer att utbetalas med 2 %, detta motsvarar 94 tkr. Mjölkinvägning uppgick till 165 mkg, varav från egna mjölkleverantörer 130 mkg. Mjölkinvägningen från egna leverantörer har ökat med 6 %. Väsentliga händelser efter räkenskapsårets utgång Inga väsentliga händelser har inträffat efter räkenskapsårets utgång. Personaluppgifter Från och med 1 januari 2015 är personalen på Grådö Mejeri anställd på Falköpings Mejeri. Medeltalet anställda i koncernen har varit 130 stycken, varav 114 är män och 16 är kvinnor. Medeltalet anställda har beräknats efter normal arbetstid på timmar. Styrelsens arvode fastställs på föreningsstämman. I styrelsens ersättningar ingår även ersättning för styrelsens ordförande och vissa av styrelsens ledamöter för arbete utfört inom deras specialkompetenser. Några särskilda avtal om avgångsvederlag eller liknande förmåner till styrelseledamöter, VD eller personer i ledande ställning finns inte i föreningen. Beträffande koncernens och moderföreningens resultat och ställning hänvisas till efterföljande resultat- och balansräkning samt kassaflödesanalys med tillhörande noter. 12

15 Femårsöversikt Koncernen 14/15 13/14 12/13 11/12 10/11 mkr mkr mkr mkr mkr Omsättning Investeringar 34 52* Avskrivningar Årets resultat Kassalikviditet % Soliditet % Anställda Falköping st Anställda Grådö st Invägd mjölk mkg Invägd mjölk medlemmar mkg Aktiva medlemmar st Mjölkleverantörer Grådö st * varav förvärv av aktier i Grådö Mejeri AB ingår med 30 mkr. Förslag till vinstdisposition Styrelsen föreslår att till förfogande stående medel balanserat resultat årets resultat Totalt disponeras för ränta på insatskapital avsättning till reservfond överföring till balanserat resultat Totalt

16 Resultaträkning Not Koncernen Moderföreningen tkr tkr tkr tkr Rörelseintäkter, lagerförändring m m Nettoomsättning Förändring av lager, färdiga varor Övriga rörelseintäkter Rörelseintäkter, lagerförändring m m Rörelsekostnader Råvaror och förnödenheter Handelsvaror Övriga externa kostnader Personalkostnader Avskrivningar av immateriella och materiella anläggningstillgångar Övriga rörelsekostnader Rörelseresultat Finansiella poster Ränteintäkter och liknande intäkter Räntekostnader och liknande kostnader Resultat efter finansiella poster och före bokslutsdispositioner och skatt Bokslutsdispositioner Resultat före skatt Skatter Skatt som belastat årets resultat Årets resultat

17 Balansräkning Tillgångar Not Koncernen Moderföreningen tkr tkr tkr tkr Anläggningstillgångar Immateriella anläggningstillgångar Goodwill Materiella anläggningstillgångar Byggnader och mark Maskiner och andra tekniska anläggningar Inventarier Pågående nyanläggning Finansiella anläggningstillgångar Andelar i koncernföretag Andra långfristiga värdepappersinnehav Summa anläggningstillgångar Omsättningstillgångar Varulager m m Råvaror och förnödenheter Färdiga varor och handelsvaror Kortfristiga fordringar Kundfordringar Skattefordran Fordring hos koncernföretag Övriga fordringar Förutbetalda kostnader och upplupna intäkter Kassa och bank Summa omsättningstillgångar Summa tillgångar

18 Balansräkning Eget och främmande kapital Not Koncernen Moderföreningen tkr tkr tkr tkr Eget kapital 13 Bundet eget kapital Insatskapital Reservfond Bundna reserver Fritt eget kapital Fria reserver Balanserat resultat Årets resultat Summa eget kapital Obeskattade reserver Avsättningar Avsättningar för pensioner Avsättning för negativ goodwill Avsättning för skatter Summa avsättningar Långfristiga skulder Checkräkningskredit Övriga skulder till kreditinstitut Övriga skulder Summa långfristiga skulder Kortfristiga skulder Kortfristig del av långfristig skuld Mjölkproducenter Leverantörsskulder Skatteskulder Skuld till koncernföretag Övriga skulde Upplupna kostnader och förutbetalda intäkter Summa kortfristiga skulder Summa skulder Summa eget kapital och skulder

19 Ställda säkerheter Ställda säkerheter och ansvarsförbindelser Koncernen Moderföreningen tkr tkr tkr tkr Ställda säkerheter Panter för egna skulder m m Företagsinteckning Fastighetsinteckning Aktier i dotterbolag Summa ställda säkerheter Ansvarsförbindelser Tecknade till betalning ej förfallna insatser Övriga ansvarsförbindelser Borgensförbindelser Summa ansvarsförbindelser

20 Kassaflödesanalys Not Koncernen Moderföreningen Kassaflödesanalys enligt indirekt metod tkr tkr tkr tkr Den löpande verksamheten Resultat efter finansiella poster Justeringar för poster som inte ingår i kassaflödet mm Avskrivningar Vinst/förlust vid fsg av materiella anläggningstillgångar Vinst/förlust vid fsg av finansiella anläggningstillgångar Minskning/ökning avsättning till pensioner Ränta insatskapital Betald skatt Kassaflöde från den löpande verksamheten före förändring av rörelsekapital Kassaflöde från förändringar i rörelsekapital Minskning/ökning av varulager Minskning/ökning av kortfr. fordringar Minskning/ökning av kortfr. skulder Kassaflöde från den löpande verksamheten

21 Kassaflödesanalys Investeringsverksamheten Koncernen Not Moderföreningen tkr tkr tkr tkr Investeringsverksamheten Nettoinvestering i immateriella anläggningstillgångar Nettoinvestering i materiella anläggningstillgångar Nettoinvestering i finansiella anläggningstillgångar Kassaflöde från investeringsverksamheten Finansieringsverksamheten Upptagna lån Amortering av skuld Förändring insatskapital Kassaflöde från finansieringsverksamheten Årets kassaflöde (se nedan) Likvida medel vid årets början Likvida medel vid årets slut Kassaflöde från den löpande verksamheten Kassaflöde från investeringsverksamheten Kassaflöde från finansieringsverksamheten Årets kassaflöde

22 Tilläggsupplysningar Årsredovisningen är upprättad i enlighet med årsredovisningslagen och BFNAR 2012:1 Årsredovisning och koncernredovisning (K3). Årsredovisningen upprättas för första gången i enlighet med BFNAR 2012:1 Årsredovisning och koncernredovisning (K3). Övergången till K3 har medfört att egetkapitalandelen av obeskattade reserver i koncernredovisningen redovisas som fria reserver. I övrigt har övergången till K3 inteföranlett några ändringar i resultaträkningen, balansräkningen, kassaflödesanalys eller noter och någon effekt i det egna kapitalet har med anledning av övergången till K3 inte uppkommit. Uppgifterna i flerårsöversikten i förvaltningsberättelsen har inte räknats om. Fordringar och skulder i utländsk valuta värderas till balansdagens kurs. Kursvinster och kursförluster på rörelsefordringar och rörelseskulder redovisas i rörelseresultatet. Föreningens- och koncernens redovisningsvaluta är svenska kronor (SEK) Övriga tillgångar och skulder har upptagits till anskaffningsvärde där inget annat anges. Intäkter Intäkter redovisas till det verkliga värdet av den ersättning som erhållits eller kommer att erhållas med avdrag för mervärdesskatt, rabatter och liknande avdrag. Intäkter redovisas när sålda varor har levererats och äganderätten har överförts till kunden samt intäkterna kan beräknas på ett tillförlitligt sätt. Inkomstskatter Skattekostnaden utgörs av summan av aktuell skatt och uppskjuten skatt och redovisas i resultaträkningen. Aktuell skatt beräknas på det skattepliktiga resultatet för perioden och enligt de skattesatser som gäller per balansdagen. Uppskjuten skatt redovisas på temporära skillnader mellan det redovisade värdet på tillgångar och skulder och det skattemässiga värdet. Obeskattade reserver redovisas i juridisk person inklusive uppskjuten skatteskuld. Koncernredovisning Koncernredovisningen omfattar moderföreningen Falköpings Mejeri Ekonomisk Förening och dess dotterföretag. Ett dotterföretags intäkter och kostnader tas in i koncernredovisningen från och med tidpunkten för förvärvet till och med den tidpunkt då moderföreningen inte längre har ett bestämmande inflytande över dotterföretaget. Bestämmande inflytande föreligger i normalfallet då moderföretaget direkt eller indirekt innehar aktier som representerar mer än 50 % av rösterna. Redovisningsprinciperna för dotterföretagen överensstämmer med redovisningsprinciperna för koncernen. Alla koncerninterna transaktioner och mellanhavanden har eliminerats vid upprättandet av koncernredovisningen. Vid rörelseförvärv där summan av köpeskillingen överstiger verkligt värde vid förvärvstidpunkten på förvärvade nettotillgångar redovisas skillnaden som goodwill i koncernbalansräkningen. Om skillnaden är negativ redovisas avsättning för negativ goodwill. Negativ goodwill upplöses systematiskt i resultaträkningen på fem år från förvärvet. Erhållna och lämnade koncernbidrag redovisas som bokslutsdisposition i resultaträkningen. 20

23 Tilläggsupplysningar Leasingavtal Samtliga leasingavtal redovisas enligt reglerna för operationell leasing. Leasingavgifter vidoperationella leasingavtal kostnadsförs linjärt över leasingperioden, såvida inte ett annat systematiskt sätt bättre återspeglar användarens ekonomiska nytta över tiden. Anläggningstillgångar Anläggningstillgångar redovisas till anskaffningsvärde efter avdrag för ackumulerade avskrivningar och eventuella nedskrivningar. Anskaffningsvärdet består av inköpspriset och utgifter som är direkt hänförliga till förvärvet för att bringa den på plats och i användningsbart skick. Alla kostnader för reparationer och underhåll redovisas i resultaträkningen i den period de uppkommer. Då skillnaden i förbrukning av en materiell anläggningstillgångs betydande komponenter bedöms vara väsentlig, delas tillgången upp på dessa komponenter. Avskrivningar på immateriella- och materiella anläggningstillgångar kostnadsförs så att tillgångens avskrivningsbara anskaffningsvärde skrivs av linjärt över dess bedömda nyttjandeperiod. När en tillgång har delats upp på dess olika komponenter skrivs varje komponent av separat över dess nyttjandeperiod. Avskrivning påbörjas när tillgången kan tas i bruk. Varulager Varulager värderas till det lägsta av anskaffningsvärdet och nettoförsäljningsvärdet på balansdagen. Anskaffningsvärdet beräknas genom tillämpning av först-in-först-ut-metoden (FIFU). I anskaffningsvärdet ingår utgifter för inköp, tillverkning, skälig del av indirekta tillverkningsomkostnader samt andra utgifter för att bringa varorna till deras aktuella plats och skick. Nettoförsäljningsvärde är försäljningsvärde reducerat med beräknade kostnader som är hänförliga till försäljningstransaktionen. 21

24 Noter Koncernen Moderföreningen tkr tkr tkr tkr Not 1 Nettoomsättning per geografisk marknad Sverige Övriga marknader Not 2 Arvode till revisorer Med revisionsuppdrag avses granskning av årsredovisningen och bokföringen samt styrelsens och verkställande direktörens förvaltning, övriga arbetsuppgifter som det ankommer på föreningens revisorer att utföra samt rådgivning eller annat biträde som föranleds av iakttagelser vid sådan granskning eller genomförande av sådana övriga arbetsuppgifter. Revisionsuppdrag Revisionverksamhet utöver revisionsuppdrag Övriga tjänster Not 3 Personal Medelantalet anställda Kvinnor Män Totalt Löner, ersättningar och sociala kostnader Löner och andra ersättningar till styrelse och VD Löner och andra ersättningar till övriga anställda Pensionskostnader till styrelse och VD Pensionskostnader till övriga anställda Övriga sociala kostnader Övriga personalkostnader Totalt löner, ersättningar och sociala kostnader Från och med 1 januari 2015 är all personal anställd i moderföreningen och hyrs ut till övriga koncernföretag Könsfördelning inom styrelsen Styrelseledamöter och verkställande direktör Kvinnor Män

25 Noter Koncernen Moderföreningen tkr tkr tkr tkr Not 4 Bokslutsdispositioner Förändring periodiseringsfond Avskrivningar utöver plan Koncernbidrag Totalt Not 5 Skatt på årets resultat Aktuell skatt Uppskjuten skatt Not 6 Goodwill Anskaffningsvärden Ingående anskaffningsvärden Utgående anskaffningsvärden för kvarvarande goodwill Avskrivningar enligt plan Ingående avskrivningar Årets avskrivningar på kvarvarande goodwill Utgående avskrivningar enligt plan på goodwill Utgående restvärde enligt plan på kvarvarande goodwill

26 Noter Koncernen Moderföreningen tkr tkr tkr tkr Not 7 Anläggningstillgångar Anläggningstillgångar skrivs av enligt plan över den beräknade ekonomiska livslängden. Följande avskrivningsprocent har tillämpats i moderföreningen: Immateriella anläggningstillgångar Koncerngoodwill Materiella anläggningstillgångar Byggnader Markanläggningar Inventarier 5 år år 20 år 5-20 år Not 8 Byggnader och mark Anskaffningsvärden Ingående anskaffningsvärden Årets inköp Ackumulerade anskaffningsvärden på årets inköp Utgående anskaffningsvärden för kvarvarande byggnader och mark Avskrivningar enligt plan Ingående avskrivningar Årets försäljningar Ackumulerade avskrivningar på årets inköp Årets avskrivningar på kvarvarande fastigheter Utgående avskrivningar enligt plan på fastigheter Utgående restvärde enligt plan på kvarvarande byggnader o mark Utgående planenligt restvärde på kvarvarande fastigheter fördelas enligt följande Byggnader Markanläggningar Mark Utgående restvärde på kvarvarande fastigheter

27 Noter Koncernen Moderföreningen tkr tkr tkr tkr Not 9 Maskiner och andra tekniska anläggningar Anskaffningsvärden Ingående anskaffningsvärden Årets inköp Ackumulerade anskaffningsvärden på årets inköp Årets försäljning/utrangering Utgående anskaffningsvärde för kvarvarande maskiner Avskrivningar enligt plan 0Ingående avskrivningar Ackumulerade avskrivningar på årets inköp Årets avskrivningar på kvarvarande maskiner Årets försäljning/utrangering Utgående avskrivningar enligt plan på kvarvarande maskiner Utgående restvärde enligt plan för kvarvarande maskiner Avskrivningar utöver plan Ingående avskrivningar Årets förändring Utgående avskrivningar utöver plan Utgående skattemässigt värde för kvarvarande maskiner och andra tekniska anläggningar Utgående planenligt restvärde på kvarvarande maskiner och andra tekniska anläggningar fördelar sig enligt följande Mejeriinventarier, Falköpings Mejeri Maskiner, Västgöta Mjölkförädling Byggnadsinventarier, Västgöta Lagerterminal Mejeriinventerarier, Grådö Mejeri

28 Noter Koncernen Moderföreningen tkr tkr tkr tk Not 10 Inventarier Anskaffningsvärden Ingående anskaffningsvärden Årets inköp Ackumulerade anskaffningsvärden på årets inköp Årets försäljning/utrangering Utgående anskaffningsvärden för kvarvarande inventarier Avskrivningar enligt plan Ingående avskrivningar Årets avskrivningar på kvarvarande inventarier Ackumulerade avskrivningar på årets inköp 0-39 Årets försäljning/utrangering Utgående avskrivningar enligt plan på kvarvarande inventarier Utgående restvärde enligt plan för kvarvarande inventarier Avskrivningar utöver plan Ingående avskrivningar 0-37 Årets förändring 0 19 Utgående avskrivningar utöver plan 0-18 Utgående bokfört värde för kvarvarande

29 Noter Koncernen Moderföreningen tkr tkr tkr tk Not 11 Andelar i koncernföretag Kapital- Rösträtts- Antal Bokfört andel andel andelar värde Västgöta Lagerterminal AB 100% 100% AB Västgöta Mjölkförädling 100% 100% Grådö Mejeri AB 100% 100% Justerat Uppgifter om organisationsnummer och säte: Org.nr Säte eget kapital Resultat Västgöta Lagerterminal AB Falköping AB Västgöta Mjölkförädling Falköping Grådö Mejeri AB Hedemora Not 12 Andra långfristiga värdepappers- Lantbrukarnas Riksförbund Svensk Mjölk ek för Totalt Andelarna i Lantbrukarnas Riksförbund har nedskrivits till 1 krona. 27

30 Noter Not 13 Eget kapital Koncernen Moderföreningen tkr tkr tkr tk Årets förändringar av eget kapital koncernen Insats- Bundna Fria Årets kapital reserver reserver resultat Belopp vid årets ingång Förändring av insatser -326 Disposition av föregående års resultat Överföring till fria reserver Avsättning till reservfond Ränta på insatskapital -203 Årets resultat Belopp vid årets utgång Årets förändringar av eget kapital Moderföreningen Insats- Reserv Balanserat Årets kapital fond resultat resultat Belopp vid årets ingång Förändring av insatser -326 Disposition av föregående års resultat Överföring till balanserat resultat Avsättning till reservfond Ränta på insatskapital -203 Årets resultat 23 Belopp vid årets utgång Not 14 Obeskattade reserver Periodiseringsfond Periodiseringsfond Periodiseringsfond Avskrivningar utöver plan. Maskiner, inventarier Totalt

31 Noter Koncernen Moderföreningen tkr tkr tkr tk Not 15 Checkräkningskredit Beviljad kredit Utnyttjad kredit Not 16 Övriga skulder till kreditinstitut Förfallotid senare än 5 år efter balansdagen Not 17 Upplupna kostnader och förutbetalda intäkter Upplupna löner Upplupna semesterlöner Upplupna sociala avgifter Löneskatt och avkastningsskatt Övriga upplupna kostnader och förutbetalda intäkter Totalt

32 Falköping den 20 oktober 2015 Ulf Claesson, ordförande Claes Arnesson, vice ordförande Maria Eliasson Jonas Karlsson Stefan Lennartsson Morgan Dahlgren Lennart Bogren Magnus Wilhelmsson Marika Wärff, verkställande direktör Vår revisionsberättelse har avgivits Sverker Alfredsson, auktoriserad revisor Carl-Magnus Andersson Carl-Harry Tell 30

33 Revisionsberättelse Till föreningsstämman i Falköpings Mejeri Ekonomisk Förening Org.nr Rapport om årsredovisningen och koncernredovisningen Vi har utfört en revsion av årsredovisningen och koncernredovisningen för Falköpings Mejeri Ekonomisk Förening för räkenskapsåret Föreningens årsredovisning och koncernredovisning ingår i den tryckta versionen av detta dokument på sidorna Styrelsens och verkställande direktörens ansvar för årsredovisningen och koncernredovisningen Det är styrelsen och verkställande direktören som har ansvaret för att upprätta en årsredovisning och koncernredovisning som ger en rättvisande bild enligt årsredovisningslagen och för den interna kontroll som styrelsen och verkställande direktören bedömer är nödvändig för att upprätta en årsredovisning och koncernredovisning som inte innehåller väsentliga felaktigheter, vare sig dessa beror på oegentligheter eller på fel. Revisorernas ansvar Vårt ansvar är att uttala oss om årsredovisningen och koncernredovisningen på grundval av vår revision. Den auktorieserade revisorn har utfört revisionen enligt International Standards on Auditing och god revisionssed i Sverige. Dessa standarder kräver att jag följer yrkesetiska krav samt planerar och utför revisionen för att uppnå rimlig säkerhet att årsredovisningen och koncernredovisningen inte innehåller väsentliga felaktigheter. Förtroendevalda revisorer har utfört revisionen enligt god revisionssed. En revision innefattar att genom olika åtgärder inhämta revisionsbevis om belopp och annan information i årsredovisningen och koncernredovisningen. Revisorn väljer vilka åtgärder som ska utföras, bland annat genom att bedöma riskerna för väsentliga felaktigheter i årsredovisningen och koncernredovisningen, vare sig dessa beror på oegentligheter eller på fel. Vid denna riskbedömning beaktar revisorn de delar av den interna kontrollen som är relevanta för hur föreningen upprättar årsredovisningen och koncernredovisningen för att ge en rättvisande bild i syfte att utforma granskningsåtgärder som är ändamålsenliga med hänsyn till omständigheterna, men inte i syfte att göra ett uttalande om effektiviteten i föreningens interna kontroll. En revision innefattar också en utvärdering av ändamålsenligheten i de redovisningsprinciper som har använts och av rimligheten i styrelsens och verkställande direktörens uppskattningar i redovisningen, liksom en utvär dering av den övergripande presentationen i årsredovisningen och koncernredovisningen. Vi anser att de re visionsbevis vi har inhämtat är tillräckliga och ändamålsenliga som grund för våra uttalanden. Uttalanden Enligt vår uppfattning har årsredovisningen och koncernredovisningen upprättats i enlighet med årsredovisningslagen och ger en i alla väsentliga avseenden rättvisande bild av moderföreningens och koncernens finansiella ställning per och av dessas finansiella resultat och kassaflöden för året enligt årsredovisningslagen. Förvaltningsberättelsen är förenlig med årsredovisningens och koncernredovisningens övriga delar. Vi tillstyrker därför att föreningsstämman fastställer resultaträkningen och balansräkningen för moderföreningen och för koncernen. 31

34 Rapport om andra krav enligt lagar och andra författningar Utöver vår revision av årsredovisningen och koncernredovisningen har vi även utfört en revision av försalget till dispositioner beträffande föreningens vinst eller förlust samt styrelsens och verkställande direktörens förvaltning för Falköpings Mejeri Ekonomisk Förening för räkenskapsåret med lagen om ekonomiska föreningar, årsredovisningslagen eller föreningens stadgar. Vi anser att de revisionsbevis vi har inhämtat är tillräckliga och ändamålsenliga som grund för våra uttalanden. Styrelsens och verkställande direktörens ansvar Det är styrelsen som har ansvaret för förslaget till dispositioner beträffande föreningens vinst eller förlust, och det är styrelsen och verkställande direktören som har ansvaret för förvaltningen enligt lagen om ekonomiska föreningar Uttalanden Vi tillstyrker att föreningsstämman disponerar vinsten enligt förslaget i förvaltningsberättelsen och beviljar styrelsens ledamöter och verkställande direktören ansvarsfrihet för räkenskapsåret. Revisorernas ansvar Vårt ansvar är att med rimlig säkerhet uttala oss om förslaget till dispositioner beträffande föreningens vinst eller förlust och om förvaltningen på grundval av vår revision. Vi har utfört revisionen enligt god revisionssed i Sverige. Falköping den 20 oktober 2015 Som underlag för vårt uttalande om styrelsens förslag till dispositioner beträffande föreningens vinst eller förlust har vi granskat om förslaget är förenligt med lagen om ekonomiska föreningar. Sverker Alfredsson Auktoriserad revisor Som underlag för vårt uttalande om ansvarsfrihet har vi utöver vår revision av årsredovisningen och koncernredovisningen granskat väsentliga beslut, åtgärder och förhållanden i föreningen för att kunna bedöma om någon styrelseledamot eller verkställande direktören är ersättningsskyldig mot föreningen. Vi har även granskat om någon styrelseledamot eller verkställande direktören på annat sätt har handlat i strid Carl-Magnus Andersson Lekmannarevisor Carl-Harry Tell Lekmannarevisor 32

35 Bakre raden: Magnus Wilhelmsson, Claes Arnesson, Morgan Dahlgren, Ulf Claesson, Jonas Karlsson, Främre raden: Stefan Lennartsson, Marika Wärff, Pia Arvidstam, Magnus Ingvarsson, Lennart Bogren. Maria Eliasson STYRELSE Ulf Claesson född 1967, Lillegården, Slutarp. Invald i styrelsen 1997, Vice ordförande Ordförande sedan 2001, mandattid utgår Claes Arnesson född 1983, Liden, Luttra. Invald i styrelsen Vice ordförande sedan juli Mandattid utgår Maria Eliasson född 1973, Tomten, Sätuna. Invald i styrelsen Mandattid utgår Jonas Karlsson född 1966, Gärdet, Grolanda. Invald i styrelsen Mandattid utgår Stefan Lennartsson född 1974, Majnegården Luttra. Invald i styrelsen Mandattid utgår Morgan Dahlgren född 1966, Åkerholmen Öja, Vartofta Invald i styrelsen Mandattid utgår Marika Wärff född 1961, Ekväg 2, Fjärås VD juni Magnus Wilhelmsson född 1977, Box 254, Vartofta. Arbetstagarledmot. Pia Arvidstam född 1962, Sigurd Kochs gata 24, Falköping Sekreterare i styrelsen. STYRELSESUPPLEANTER Lennart Bogren född 1959, Katorp Brännegården Timmersdala Invald i styrelsen Mandattid utgår Magnus Ingvarsson född 1976, Jarlagatan 22, Skara Arbetstagarsuppleant. 33

36 VALBEREDNING Valberedningens mandattid utgår Tomas Bengtsson född 1974, Fogdegården, Tidavad Sammankallande Hanna Johansson född 1986, Bissgården, Segerstad Sören Dahl född 1963, Tvetängen, Skara Marcus Almberg född 1971, Pickagården, Segerstad Mattias Bertilsson född 1978, Skattegården, Vartofta Ingegärd Lindgren född 1959, Bonarp, Döve Jan Tidén född 1982, Backgården, Tiarp REVISORER Carl-Harry Tell född 1977, Backa Gård, Varnhem Mandattid utgår Carl-Magnus Andersson född 1973, Näs, Falköping. Mandattid utgår REVISORSUPPLEANTER Sture Gustavsson född 1955, Nygården, Brunnhem. Mandattid utgår Morgan Karlsson född 1968, Flogen, Falköping. Mandattid utgår FACKREVISOR Sverker Alfredsson född 1953, SA Revision AB, Vara. FACKREVISORSUPPLEANT Thomas Skytt född 1966, SA Revision AB, Vara 34

37 Marika Wärff Pia Arvidstam Roger Löfgren Ida Bruhn-Frodlund Berit Serenius Mattias Hjortenhed Uno Elofsson Staffan Eklöv VD Marika Wärff Ekonomi och medlemsverksamhet Pia Arvidstam/Roger Löfgren Kvalite och miljösamordning Ida Bruhn-Frodlund/Berit Serenius Försäljning Mattias Hjortenhed Produktion Mejeri Falköping Uno Elofsson Produktion Mejeri Grådö Staffan Eklöv 35

38 STÄMMA Medlemmar STYRELSE VD EKONOMI OCH MEDLEMSVERKSAMHET KVALITET OCH MILJÖSAMORDNING FÖRSÄLJNING PRODUKTION Mejeri Utmärkelser till mjölkproducenter Mejeriföreningen har deltagit i den diplomverksamhet som LRF-Mjölk bedriver för höjande av leverantörsmjölkens kvalitet. Förteckning över mottagare av LRF-Mjölks utmärkelser vid diplomutdelning i Falköping den 3 december Guldplakett Lars-Erik och Lena Johansson Frälsegården, Gökhem Bronsplakett Roland Sjöstrand, Nolgården, Kymbo Diplom Johan Claesson, Tumarp, Trädet Guldmedalj (utdelad i Stockholm den 13 april 2015) Henrik Andersson, Backgården, Torbjörntorp Torbjörn och Ewa Hansson, Gästgivaregården, Gökhem Kjell-Åke Larsson, Rössberga, Sörby 36

39 ADRESSER Huvudkontor: Falköpings Mejeri FALKÖPING Tel VD: Marika Wärff Ekonomiansvarig: Pia Arvidstam Försäljningsansvarig: Mattias Hjortenhed Platschef: Uno Elofsson DOTTERBOLAG Grådö Mejeri AB Mejerivägen Hedemora Tel VD: Staffan Eklöv Västgöta Lagerterminal AB FALKÖPING Tel VD: Marika Wärff AB Västgöta Mjölkförädling FALKÖPING Tel VD: Marika Wärff Platschef: Uno Elofsson 37

40 Falköpings Mejeri Odengatan Falköping tel: fax: info@falkopingsmejeri.se