ÅRSREDOVISNING HSB Bostadsrättsförening. Rönne. i Ängelholm

Transkript

1 ÅRSREDOVISNING 2015 HSB Bostadsrättsförening Rönne i Ängelholm

2 BOSTADSRÄTTSFÖRENINGEN En bostadsrättsförening är en ekonomisk förening (juridisk person) som ägs av föreningens medlemmar (bostadsrättshavare). Vem beslutar om vad? Bostadsrättsföreningen förvaltas av styrelsen och det är styrelsen som fattar beslut om underhåll, fastställer årsavgifterna för bostäderna och som driver föreningens utveckling framåt. Styrelsen utses av er bostadsrättshavare på den årliga föreningsstämman. Ni bostadsrättshavare väljer alltså de representanter som ni önskar ska förvalta föreningens egendom. Vad går årsavgiften till? Som bostadsrättshavare betalar du en årsavgift till föreningen, vilket många benämner som hyra. De årsavgifter som ni gemensamt betalar till föreningen ska täcka föreningens kostnader samt avsättningar till kommande planerat underhåll. Ditt underhållsansvar Du som är bostadsrättshavare har ansvar för en del av underhållet i föreningen. I föreningens stadgar anges vem som ansvar för de olika delarna av underhållet. En tumregel är att du alltid är ansvarig för det som syns inne i lägenheten - med undantag för uppvärmningsanordning (t ex radiatorer och termostater). Har du rätt försäkring? Eftersom du som bostadsrättshavare har ett stort ansvar för din bostad är det viktigt att du har en hemförsäkring och att det finns bostadsrättstillägg tecknat. Eventuellt har din förening redan tecknat bostadsrättstillägg åt dig, detta kan din styrelse svara på. Du kan läsa mer om boende i bostadsrätt på vår hemsida HSB NORDVÄSTRA SKÅNE HSB Nordvästra Skåne arbetar på uppdrag av din förenings styrelse med hela eller delar av föreningens förvaltning. Omfattningen på tjänsterna bestäms i det/de avtal som styrelsen tecknat. HSB Nordvästra Skåne är en ekonomisk förening som ägs av medlemmarna och HSBs bostadsrättsföreningar i nordvästra Skåne. HSB levererar tjänster till fastighetsägare och har marknadens bredaste utbud av tjänster inom ekonomisk, administrativ och teknisk förvaltning. I vår region förvaltar HSB ca 130 bostadsrättsföreningar och fastighetsföretag med knappt lägenheter. Vi vet vilket ansvarsfullt och viktigt uppdrag din styrelse har med att förvalta och utveckla föreningen och vår ambition är att stötta och hjälpa din styrelse på bästa vis. Du som är medlem i HSB har tillgång till vår allmänna rådgivning. Du når HSBs juristjour som är öppen vardagar mellan på telefon På vår hemsida hittar du också bra och nyttig information samt många fina medlemserbjudanden du kan ta del av.

3 HSB Brf Rönne i Ängelholm 1(13) Styrelsen för Bostadsrättsförening HSB Brf Rönne i Ängelholm, org.nr, får härmed avge redovisning för föreningens verksamhet under räkenskapsåret FÖRVALTNINGSBERÄTTELSE Verksamheten Allmänt om verksamheten Från och med år 2014 upprättas årsredovisningen enligt regelverket K2 (K=kategori). Bostadsrättsföreningen är ett privatbostadsföretag som bildades Föreningen äger fastigheten Nya Kungsgården 1 i vilken man upplåter bostadsrättslägenheter, bostadsrättslokal, garage och parkeringsplatser. Fastigheten är geografiskt belägen i Ängelholm med adress: Brisgatan och Stormgatan. Inflyttning skedde i etapper från mars 1991-maj Föreningen har 139 bostadsrättslägenheter, i radhusform, med en totalyta på m 2, 1 bostadsrättslokal specialinredd till daghem, 140 garage, 60 parkeringsplatser och 1 kvartershus/kvartersgård. Kvartersgården innehåller expedition, festlokal med fullt utrustat kök, mindre lokal, gymnastiksal med två omklädningsrum som vart och ett har duschrum och bastu samt i källarplan skyddsrum inrett som vävstuga. På fastigheten finns dessutom tennisbana, boulebana, fotbollsplan och tre stora lekplatser. Bostadsrättslägenheterna är fördelade enligt följande: 2 rum & kök, 5 st 3 rum & kök, 65 st 4 rum & kök, 60 st 5 rum & kök, 9 st Byggnaderna är fullvärdesförsäkrade i Folksam. Föreningen har tecknat bostadsrättstillägg. Under 2009 installerade föreningen lägenhetsnät till fiberoptik. Väsentliga händelser under och efter räkenskapsåret Stadgeenlig fastighetsbesiktning har utförts i oktober 2015 av styrelsen samt av Göran Persson, byggledare, Engelholm AB. Föreningens underhållsplan har uppdaterats. Följande underhållsåtgärder har utförts under året: - Målning av träpanel och plåtdetaljer på gult och grönt område. - Byte av panel på förråd och garage. - Byte av skadad panel i samband med fasadmålning. - Byte av pumpgrupp för radiatorer på Brisgatan. Följande större underhållsåtgärder förväntas utföras inom de kommande tio åren: - År 2016 fortsätter arbetet med byte av panel på förråd och garage. - Målning av plåtdetaljer på grått och rött område. - Omläggning av papptak på garage och asfaltytor. - Byte av termostatventiler på element samt rensning av samtliga frånluftskanaler. - Under den kommande tioårsperioden kommer fönster successivt behöva bytas.

4 HSB Brf Rönne i Ängelholm 2(13) Under hösten 2015 förnyades avtalet med Telia för bredband, TV och telefoni och under 2016 kommer apparaturen att bytas ut. Kvartersgårdens möteslokal kommer fräschas upp nästa år. Under 2016 kommer infarten till föreningen att färdigställas med plantering och belysning. Lekplatserna kommer besiktigas. Ekonomi Årets resultat uppgår till kr, föregående år var motsvarande kr. Årets intäkter är något lägre än föregående år och beror på större hyresbortfall på garage/parkeringsplatser. Drift- och fastighetskostnader har varit ca kr högre. I denna post ingår numera även löpande underhåll, planerat underhåll och fastighetsavgift. Under året har planerat underhåll varit högre med ca kr men detta är en post som varierar mycket från år till år. För fler jämförelser se not 3. Övriga externa kostnader har varit ca kr högre och det är främst juridiska kostnader samt förvaltningskostnader som varit högre. Personalkostnader och arvoden har varit ca kr högre vilket beror på att mer arbete utförts av styrelsen. Räntekostnaderna är ca kr lägre och beror på lägre marknadsräntor samt låneskuld. Resultat efter disposition av underhåll uppgår till kr jämfört med kr föregående år. Vid årets ingång hade föreningen kr på sitt avräkningskonto hos HSB NV Skåne. Den siste december var behållningen kr. Styrelsen planerar ingen avgiftshöjning för räkenskapsåret Flerårsöversikt Nettoomsättning, tkr Årets resultat, tkr Resultat efter disposition av underhåll, tkr Soliditet ( %) Årsavgiftsnivå för bostäder, kr/kvm Drift och fastighetskostnader, kr/kvm Lån, kr/kvm Överlåtelsevärde i genomsnitt, kr/kvm Föreningens soliditet visar hur stor del av tillgångarna som finansieras med egna medel. Med undantag av årsavgiften beräknas kr/kvm utifrån totalytan på kvm. Från och med 2014 utgörs drift och fastighetskostnaderna även av löpande underhåll, planerat underhåll och fastighetsavgift. Personalkostnader och arvoden resovisas på en separat rad i resultaträkningen. *Då omklassificeringar har skett av vissa poster redovisas endast tre år. Under året har 12 bostadsrätter överlåtits (enligt inflyttningsdatum).

5 HSB Brf Rönne i Ängelholm 3(13) Medlemsinformation Den 1 januari 2015 hade föreningen 210 medlemmar. Vid årets slut hade föreningen 217 medlemmar. Ordinarie föreningsstämma hölls den 21 maj En extra föreningsstämma hölls den 9 september 2015 för att anta nya stadgar. Styrelsen hade vid årets slut följande sammansättning: Ledamöter: Christel Sundberg, ordförande Stefan Gustafson, vice ordförande Lennart Jörsmar, sekreterare Maria Lindholm Åke Johansson Kent Larsson Christer Åkesson I tur att avgå ur styrelsen vid kommande ordinarie föreningsstämma är ledamöterna Christel Sundberg, Stefan Gustafson, Maria Lindholm samt Christer Åkesson. Revisorer har varit revisor från BoRevision AB, vald vid föreningsstämman, samt revisor från BoRevision AB utsedd av HSB Riksförbund. Föreningens representant i HSB Nordvästra Skånes fullmäktige har varit Christel Sundberg med Stefan Gustafson som suppleant. Valberedning har varit Ulf Ovhagen (sammankallande), Oskar Sjöström och Erkii Malmberg. Föreningens vicevärd har varit Oskar Sjöström och studieorganisatör har varit Wania Håkansson. Information och aktiviteter 6 juni - En familjedag med korvgrillning och olika aktiviteter för hela familjen samt uppträde av Pippi. Under denna aktivitet deltog 28 personer. 6 december - Luciafika och för andra året i rad bjöds de andra HSB-föreningarna in till denna dag. Musikskolan i Ängelholm stod för underhållningen med ett vackert Luciatåg. Eftermiddagen avslutades med att tomten kom med en liten överraskning till barnen. Under denna aktivitet deltog 72 personer. Vi har under 2015 delat ut tre Rönneblad med diverse information. I samband med Rönnebladet har vi också delat ut information kring hur vår allmänna försäkring gäller. Under våren 2015 delades en informationsbroschyr från HSB ut "Vem underhåller vad?" Mål för verksamheten Föreningen har som mål att jobba med löpande underhåll för att undvika akuta, kostsamma situationer. Vidare har föreningen som målsättning att medlemmarna, mäklare med flera ska få bra information. En annan målsättning är att få en bra sammansättning av olika familjekonstellationer i föreningen. Måluppfyllelse Genom årliga besiktningar lägger vi upp en plan för det löpande underhållet och har mycket få akutåtgärder. Vi har också underhåll som ett särskilt ansvar för en av våra styrelseledamöter. Vi jobbar med ständig utveckling av Rönnebladet och föreningens hemsida. Vi har aktiv marknadsföring och informationsmöten med mäklare och genomför medlemsenkäter vart fjärde år, nästa gång är år 2018.

6 HSB Brf Rönne i Ängelholm 4(13) Förslag till disposition av föreningens resultat Stämman har att ta ställning till: Balanserat resultat ,67 Årets resultat ,70 Balanseras i ny räkning enligt styrelsens förslag ,37 Vad beträffar föreningens resultat och ställning i övrigt hänvisas till efterföljande resultat- och balansräkning med tillhörande bokslutskommentarer. Resultatförändring efter disposition av underhåll Årets resultat Uttag ur Fond för yttre underhåll motsvarande årets kostnad Reservering till Fond för yttre underhåll enligt underhållsplan Resultat efter disposition av underhåll

7 HSB Brf Rönne i Ängelholm 5(13) Resultaträkning Belopp i kr Not Rörelseintäkter Nettoomsättning Övriga rörelseintäkter Summa rörelseintäkter Rörelsekostnader Drift och fastighetskostnader Övriga externa kostnader Personalkostnader och arvoden Avskrivningar av materiella anläggningstillgångar Summa rörelsekostnader Rörelseresultat Finansiella poster Ränteintäkter och liknande resultatposter Räntekostnader och liknande resultatposter Summa finansiella poster Resultat efter finansiella poster Resultat före skatt Årets resultat

8 HSB Brf Rönne i Ängelholm 6(13) Balansräkning Belopp i kr Not TILLGÅNGAR Anläggningstillgångar Materiella anläggningstillgångar 8 Byggnader och mark Inventarier, verktyg och installationer Summa materiella anläggningstillgångar Finansiella anläggningstillgångar Andel i HSB Nordvästra Skåne Summa finansiella anläggningstillgångar Summa anläggningstillgångar Omsättningstillgångar Kortfristiga fordringar Avgiftsfordringar/Kundfordringar Övriga fordringar Förutbetalda kostnader och upplupna intäkter Summa kortfristiga fordringar Kassa och bank Summa omsättningstillgångar SUMMA TILLGÅNGAR

9 HSB Brf Rönne i Ängelholm 7(13) Balansräkning Belopp i kr Not EGET KAPITAL OCH SKULDER Eget kapital 12 Bundet eget kapital Medlemsinsatser och upplåtelseavgifter Fond för yttre underhåll Summa bundet eget kapital Balanserad vinst Balanserat resultat Årets resultat Summa fritt eget kapital Summa eget kapital Långfristiga skulder Skulder till kreditinstitut Summa långfristiga skulder Kortfristiga skulder Övriga skulder till kreditinstitut Leverantörsskulder Aktuella skatteskulder Övriga skulder Upplupna kostnader och förutbetalda intäkter Summa kortfristiga skulder SUMMA EGET KAPITAL OCH SKULDER Ställda säkerheter och ansvarsförbindelser Panter och säkerheter för egna skulder Fastighetsinteckningar Summa ställda säkerheter Ansvarsförbindelser Fastigo Summa ansvarsförbindelser

10 HSB Brf Rönne i Ängelholm 8(13) Tilläggsupplysningar Allmänna upplysningar Årsredovisningen har upprättats i enlighet med årsredovisningslagen och BFNAR 2009:1 Årsredovisning i mindre ekonomiska föreningar (K2). Anläggningstillgångar Materiella anläggningstillgångar redovisas till anskaffningsvärden minskat med ackumulerade avskrivningar enligt plan och eventuella nedskrivningar. Avskrivningar sker linjärt över förväntade nyttjandeperioder. Tillkommande utgifter skrivs av linjärt enligt förväntad nyttjandeperiod. Sista året att skriva av på byggnaderna enligt nuvarande avskrivningsplan blir år Avskrivningsprinciper för anläggningstillgångar Följande avskrivningstider har tillämpats: Anläggningstillgångar Typ av plan Antal år -Byggnader Rak 92 år -Inventarier Rak 3 och 5 år Fordringar Fordringar har upptagits till de belopp varmed de beräknas inflyta. Fond för yttre underhåll Reservering för framtida underhåll av föreningens fastigheter sker på basis av föreningens underhållsplan och beslutas av styrelsen. Övrigt Övriga tillgångar och skulder har upptagits till anskaffningsvärden där inget annat anges. Inkomstskatt En bostadsrättsförening, som skattemässigt är att betrakta som en privatbostadsföretag, belastas vanligtvis inte med inkomstskatt. Beskattning sker med 22 % på intäkter som inte kan hänföras till fastigheten, t ex avkastning på en del placeringar. Föreningen har ett skattemässigt underskott enligt tidigare schablonbeskattning. Detta underskott uppgår till kr.

11 HSB Brf Rönne i Ängelholm 9(13) Noter Not 1 Nettoomsättning Årsavgifter bostäder Årsavgifter lokaler Hyror Summa Not 2 Övriga rörelseintäkter Övriga intäkter Summa Not 3 Drift och fastighetskostnader El Uppvärmning Vatten Renhållning Fastighetsservice Försäkring Kommunikation Lokalkostnader Löpande underhåll, se specifikation Planerat underhåll Fastighetsavgift/fastighetsskatt Summa Föreningen har ett nytt avtal på elhandeln som trädde i kraft den 1 januari I posten renhållning ingår även kärltvätt. Fastighetsservice har varit högre och beror främst på att föreningen köpt till extra tjänster såsom exempelvis trimning av hårdgjorda ytor. Specifikation löpande underhåll Löpande underhåll Löpande underhåll tvättstugor Löpande underhåll vatten/avlopp Löpande underhåll värme/ventilation Löpande underhåll utemiljö Löpande underhåll belysning Summa

12 HSB Brf Rönne i Ängelholm 10(13) Specifikation Fastighetsavgift/-skatt Fastighetsavgift/-skatt Föreningens fastighet är taxerad som småhus. Fastighetsavgift på småhus tas ut med ett fast maxbelopp per hus eller, om det ger en lägre avgift 0,75% av taxeringsvärdet. Maxbeloppet år 2015 uppgick till kr. Fastighetsavgiften för Brf Rönne beräknas på taxeringsvärdet för 78 av husen och för restande 61 hus utifrån maxbeloppet. Not 4 Övriga externa kostnader Kontorsmaterial Telefon Juridiska kostnader Förvaltningskostnader Arvode extern revisor Medlemsverksamhet Summa Not 5 Anställda samt arvode- och lönekostnader Arvoden, löner, andra ersättningar och sociala kostnader Anställda och övriga Styrelsearvoden Styrelse (ersättning för utfört arbete) Övriga arvoden Milersättning Sociala kostnader Summa I sociala kostnader ingår pensionskostnader med Ersättning för utfört arbete (styrelsen) har varit högre jämfört med föregående år. Anledning till detta är att styrelsen tagit beslut att själva utföra fler enklare jobb (men stora) för att hålla nere kostnaderna. Exempel på utförda jobb är: byte/utvärdering av pumpbyte på röda området, avtal med telia samt allt merarbete som det blev när bytet väl gjordes samt målning/uppfräschning av soprum. Not 6 Ränteintäkter och liknande resultatposter Ränteintäkter Summa

13 HSB Brf Rönne i Ängelholm 11(13) Not 7 Räntekostnader och liknande resultatposter Räntekostnader lån Föreningsavgäld Övriga räntekostnader Summa Not 8 Materiella anläggningstillgångar Byggnader och mark Ingående ackumulerat anskaffningsvärde byggnader Avgår erhållna bidrag Utgående ackumulerat anskaffningsvärde byggnader Ingående ackumulerad avskrivningar Årets avskrivningar Utgående ackumulerade avskrivningar Ingående ackumulerade avskrivningar över plan Utgående ackumulerade avskrivningar över plan Ingående ackumulerat anskaffningsvärde mark Utgående ackumulerat anskaffningsvärde mark Utgående redovisat värde byggnader och mark Föreningen skriver av byggnaderna enligt en rak 92-årig plan. Taxeringsvärden på fastigheter Hustyp Byggnad Mark Totalt Småhus Summa Inventarier, verktyg och installationer Ingående ackumulerade anskaffningsvärden Årets anskaffningar Utgående ackumulerade anskaffningsvärden Ingående ackumlerade avskrivningar Årets avskrivningar Utgående ackumulerade avskrivningar Utgående redovisat värde Årets anskaffningar avser musikanläggning.

14 HSB Brf Rönne i Ängelholm 12(13) Not 9 Övriga fordringar Skattekonto Avräkning HSB NV Skåne Fordran fritidsverksamhet Summa Not 10 Förutbetalda kostnader och upplupna intäkter Ränta avräkningskonto HSB Fastighetsförsäkring Kommunikation Summa Not 11 Kassa och bank Handkassa Sparbanken Gripen Summa Not 12 Eget kapital Medlems Upplåtelse Fond yttre Balanserat Årets insatser avgifter underhåll resultat resultat Vid årets början enl. fastställd BR Disposition enligt stämmobeslut Från fond för yttre underhåll* Till fond för yttre underhåll Årets resultat Vid årets slut *Motsvarar årets kostnad för planerat underhåll. Not 13 Skulder till kreditinstitut Långivare Ränta Bindning ränta Bindning lån SBAB 1,81 % SBAB 0,79 % SBAB 0,71 % Swedbank Hypotek 3,21 % Swedbank Hypotek 2,85 % Swedbank Hypotek 3,07 % Summa Avgår kortfristig del Varav långfristig del

15

16

17

18 ANTECKNINGAR

19 INFORMATION OM ÅRSREDOVISNINGEN Årsredovisning Bostadsrättsföreningens årsredovisning består av tre delar: Förvaltningsberättelse är styrelsens översiktsbild av föreningens verksamhet samt ekonomiska ställning och resultat. Förvaltningsberättelsen redovisar även väsentliga händelser under räkenskapsåret och styrelsens förväntningar avseende framtiden. Resultaträkning är en uppställning av föreningens intäkter och kostnader under verksamhetsåret. Intäkter minus kostnader ger årets resultat. Balansräkning är en ögonblicksbild på bokslutsdagen. Balansräkningen består av två sidor. Tillgångar visar de bokförda tillgångsvärdena i föreningen. Det kan t.ex. vara bokförda värden i byggnader och mark, fordringar och föreningens banktillgodohavanden. Eget kapital och skulder visar hur tillgångarna har finansierats eller varifrån pengarna kommer. Här finns föreningens upplåtelseavgifter, fond för yttre underhåll, föreningens samlade resultat, banklån samt kortfristiga skulder som t.ex. inkomna men på bokslutsdagen ej betalda fakturor. Noter är kopplade till resultat- och balansräkningen och de ska ses som förklaringar och fördjupad information om vissa uppgifter. Ekonomisk ordlista Amortering är en avbetalning på skuld till kreditgivare. Anläggningstillgångar är tillgångar för långvarigt bruk, som t.ex. fastigheter. Avskrivning görs eftersom kostnaden för en anläggningstillgång periodiseras, d.v.s. delas upp på flera år beroende på hur lång ekonomisk livslängd tillgången har. Värdet på tillgången minskar därmed med tiden. Byggnader kan exempelvis skrivas av på femtio år. Balanserat resultat är summan av tidigare års vinster och förluster som inte använts för reservering till yttre fond. Balansomslutning är balansräkningens summerade tillgångar respektive skulder och eget kapital. Basbelopp/prisbasbelopp fastställs av regeringen en gång om året. Budget är en ekonomisk handlingsplan för framtiden. Driftskostnader är det som krävs för att driva föreningen t.ex. uppvärmning, avfallshantering, försäkringar, arvoden, vatten och avlopp. Eget kapital utgörs av bostadsrättshavarnas insatser, fond för yttre underhåll, balanserat resultat samt årets resultat. Fastighetsavgift beräknas på taxeringsvärdet för bostäder och tillhörande bostadsmark eller enligt ett maxbelopp per bostadslägenhet. Fastighetsskatt beräknas på taxeringsvärdet för lokaler med tillhörande mark. Finansiella intäkter är t.ex. intäktsräntor på bankmedel. Finansiella kostnader är t.ex. räntekostnader på banklån. Fond för yttre underhåll enligt stadgarna (HSB normalstadgar) skall föreningen göra reservering till fond för yttre underhåll i enlighet med underhållsplanen. Fordringar är pengar som utomstående är skyldiga föreningen. Kontoplan är det system som föreningen använder för att särskilja olika typer av tillgångar, skulder, intäkter och kostnader. Kortfristiga skulder betalas inom ett år. Likvida medel är kontanta pengar, banktillgodohavanden och insatta på ett avräkningskonto i HSB Nordvästra Skåne. Likviditet är föreningens förmåga att vid ett visst tillfälle betala sina kortfristiga skulder. Räknas fram genom att man dividerar omsättningstillgångar med kortfristiga skulder. Om kvoten blir >1 (som den bör vara i normalfallet) så har man en positiv likviditet. Långfristiga skulder betalas först efter ett eller flera år. Löpande underhåll är underhåll som inte är planerat, t.ex. reparationer och skadegörelse. Nettoomsättning är föreningens samlade intäkter under en viss period. Omsättningstillgångar är t.ex. kontanter, bankmedel och kundfordringar. Planerat underhåll framgår av underhållsplanen och gäller t.ex. trapphusmålning. Räkenskapsår är den period som årsredovisningen avser. Om räkenskapsåret inte följer kalenderåret benämns det brutet räkenskapsår. Sociala avgifter betalas på arvoden och löner. Soliditet visar hur stor del av tillgångarna som finansierats med eget kapital, vilket visar den långsiktiga överlevnadsförmågan. Årsavgiften ska vara tillräcklig för att täcka föreningens kostnader under året, reservering till fond för yttre underhåll och amorteringar. Årsavgiften fördelas efter bostadsrätternas andelstal och ska erläggas månadsvis av bostadsrättshavarna enligt avtal. Det är styrelsen som fastställer föreningens årsavgifter. Överlåtelsevärde i genomsnitt är det genomsnittliga pris per kvm som betalts för bostadsrätter i föreningen under en viss period.

20 Materialet är sammanställt av HSB Nordvästra Skåne