Årsredovisning 2009
Styrelsen och verkställande direktören för Göteborgsoperan AB Org nr 556121-7828 får härmed avge årsredovisning för räkenskapsåret 1 januari 31 december 2009
allmänt om verksamheten...4 s to r a s c e n e n p r o d u k t i o n e r o p e r a, o p e r e t t...5 s to r a s c e n e n p r o d u k t i o n e r d a n s...6 s to r a s c e n e n p r o d u k t i o n e r m u s i k a l...7 regional verksamhet...8 l i l l a s c e n e n s k ö v d e s c e n e n...9 ö v r i g a fö r e s tä l l n i n g a r... 10 e k o n o m i f l e r å r s ö v e r s i k t...11 nyckeltal personal...12 u t v e c k l i n g r i s k e r... 13 f ö r s l a g ti l l vi n s t d i s p o s i t i o n r e s u ltat r ä k n i n g... 14 b a l a n s r ä k n i n g t i l l g å n g a r... 15 b a l a n s r ä k n i n g e g e t ka p i ta l o c h s k u l d e r... 16 s ä k e r h e t e r a n s va r s f ö r b i n d e l s e r... 17 k a s s a f lö d e s a n a n lys... 18 k a s s a f lö d e s a n a lys t i l l ä g g s u p p ly s n i n g a r... 19 n o t e r... 20-21 n e t to o m s ät t n fö r d e l n ö v r r ö r e ls e i n tä k t e r... 22 a n s tä l l d a p e r s o n a l k o s t n a d e r... 23 s j u k f r å n va r o a v s k r i v n i n g a r... 24 s k at t t e k n i s k a an l ä g g n i n g a r... 25 i n v e n ta r i e r p å g å e n d e p r o j e k t... 26 förutbetalda/upplupna kostnader /intäkter... 27 u n d e r s k r i f t e r... 28 r e v i s i o n s b e r ät t e l s e... 29 g r a n s k n i n g s r a p p o rt... 30 alla foton är hämtade från göteborgsoperans föreställningar 2009 f oto g r a f e r: m a l i n ar n e s s o n, m at s bä c k e r, i n g m a r j e r n b e r g, h a r a l d j o n s s o n, j o a k i m r o o s 3
allmänt om verksamheten Förvaltningsberättelse Allmänt om verksamheten GöteborgsOperan ger opera-, dans -och musikalföreställningar. Repertoaren omfattar såväl klassiska verk som nyskriven musikdramatik och nyskapade dansverk. Visionen är att bli ett av de intressantaste opera husen i Europa. GöteborgsOperan har under året rönt konstnärliga framgångar med en varierad och omfattande reper toar med totalt 359 föreställningar för drygt 220 000 besökare. Kulturnämnden har formulerat sitt uppdrag till GöteborgsOperan för 2009 enligt följande: "GöteborgsOperan har ett helhetsansvar för musikteaterområdet i Västra Götaland. Genom de nationella och internationella kontaktnäten förs nya impulser in i regionen som utvecklar de bärande verksamhetsdelarna opera, dans och operett. GöteborgsOperan bidrar till regionens attraktivitet nationellt och internationellt och kan i samarbete med kommunala, regionala och nationella aktörer fungera som motor i den regionala utvecklingen, inte minst genom sin betydelse för kulturturism." 4
p r o d u k t i o n e r s to r a s c e n e n o p e r a /o p e r e t t Produktioner Stora scenen År 2009 gav GöteborgsOperan totalt 189 föreställningar och konserter på Stora scenen för drygt 192 000 besökare. Nedan följer en kortfattad sammanfattning av 2009 års produktioner. Opera/Operett Puccinis Bohéme i regi av göteborgsregissören Elisabeth Linton och med Pietro Rizzo som dirigent hade premiär 2008 och spelades även 2009. Bland solisterna fanns representanter från den ordinarie solistensemblem samt unga sångare, som inte tidigare sjungit på GöteborgsOperan. Läderlappen av Johann Strauss d y var den första premiären 2009. För regi och bearbetning svarade Staffan Aspegren och Calle Norlén hade gjort en nyöversättning. Produktionsteamet förlade handlingen till operettens guldålder på 60-talet i Göteborg. Dekoren var skapad av Bengt Gomér och Camilla Thulin svarade för kostymerna. Katja Kabanova, premiär i april, av Leos Jana cek hade aldrig tidigare spelats i Göteborg och inte givits i Sverige sedan 1976. Regissör var den världsbekante John Dew och som dirigent återvände Shao-Chia Lu till GöteborgsOperan. Goya hade urpremiär i september 2009. Detta var ett beställningsverk av den välkände svenske kompositören Daniel Börtz som för första gången komponerade direkt för GöteborgsOperan. Librettot på svenska skrevs av författaren och dramaturgen Magnus Florin. Verket skildrade i svepande drag konstnärens plats och roll i samhällets maktstruktur med hovets regler och kyrkans principer. Mozarts opera Trollflöjten var årets sista operapremiär. Ensemblen bestod till stor del av egna solister, kör och orkester samt några svenska sångare från de internationella scenerna, Mathias Zachariassen, Karolina Andersson och Henrietta Gröndahl. Dirigenten Henrik Schaefer gästade åter vårt hus, och verket gavs i regi och nyöversättning av Rikard Bergqvist, som senast ansvarade för musikalen My Fair Lady. 5
s to r a s c e n e n p r o d u k t i o n e r d a n s Dans Dekadens, världspremiär i februari 2009. Till årets första dansuppsättning hade GöteborgsOperan lyckats knyta två koreografiska världsnamn, som båda gjorde sina första kreationer för en svensk institutionsteater. Jo Stromgren skildrade i sitt nyskapande verk Herzschmerz olika faser av livets slutskede till sång av legenden Zarah Leander. Den belgiske filmaren och koreografen Wim Vandekeybus gav sin egen version av Oidipusdramat i verket Black Biist. 3xBoléro hade nypremiär i april. Detta är ett tredelat dansprogram med tre musikaliskt väsensskilda varianter av Maurice Ravels klassiska verk Boleró skapade av tre nordiska stjärnkoreografer: Johan Inger med Walking Mad, Kenneth Kvarnström med kreationen OreloB samt Alexander Ekmans Episode 17. Under hösten 2009 gästspelade hela uppsättningen i Bonn och Luxemburg med två helt utsålda föreställningar. Dansgala GöteborgsOperans Balett bjöd under två kvällar på Dansgala. I denna deltog såväl egna dansare som internationellla stjärnsolister. Många danskompanier var representerade, bland dem American Ballet Theatre, Kungliga Baletten, Nederlands Dans Theater, Cullbergbaletten och Bounce. Göteborgs- Operans Orkester medverkade under ledning av den välkände balettdirigenten Alexander Ingram. Konferencier var Jonas Gardell. In memoriam var höstens första premiär, med tre koreografier. Empty House av Johan Inger, Your Passion is pure joy to me av Stijn Celis samt Slope av Christina Caprioli. I Mozart Requiem, möttes GöteborgsOperans Orkester, Kör och och Solister i ett allkonstverk med nypremiär i december. Mozarts mästerverk gavs här i en specialskapad uppsättning av det världsberömda paret Carina Reich och Bogdan Szyber i koreografi av Jorma Elo. I uppsättningen medverkade 18 dansare, 42 korister, fyra sångsolister, en gossopran samt GöteborgsOperans Orkester under ledning av B Tommy Andersson. 6
s to r a s c e n e n p r o d u k t i o n e r m u s i k a l Musikal Familjemusikalen Mary Poppins i regi av Stina Ancker och koreografi av Mattias Carlsson hade premiär 2008 och spelades tom mars 2009. Verket gavs i en helt ny svensk översättning av författaren Magnus Lindman och vände sig till alla åldrar. Guys and Dolls GöteborgsOperans stora musikal säsongen 2009/ 2010 är en av musikalrepertoarens absoluta klassiker, Guys and Dolls. Bakom iscensättningen stod teamet bakom succén med Cats 2006: regissör Hans Berndtsson, koreograf Gunilla Olsson Karlsson, scenograf Mikael Varhelyi och kostymdesigner Jaana Fomin. Teamet kompletterades med den framgångsrike West End-dirigenten Nick Davies och husets dirigent Finn Rosengren. 7
regional verksamhet Regional verksamhet GöteborgsOperan ansvarar för musikteaterverksamheten i Västra Götalandsregionen. Verksamheten vid Skövdescenen är helt integrerad i Göteborgs- Operans övriga verksamhet. De regionala produktionerna spelas på Skövdescenen, Lilla scenen samt på turné i Västra Götalandsregionen till bygdegårdar och våra fasta turnéscener i Åmål, Uddevalla, Trollhättan och Falköping. Turnéer Dansuppsättningen Kung Baklänges hade urpremiär på GöteborgsOperan, Skövdescenen i november 2006, som en hyllning till jubilaren W A Mozart. Verket skapades för barn och gavs förutom som familjeföreställningar också för skolelever och förskolebarn på flera orter i regionen. Våren 2009 gavs ytterligare 28 föreställningar i regionen. Inom ramen för Nudans skapades våren 2009 fyra kreationer av unga koreografer direkt för avgångselever från olika svenska utbildningsenheter. Uppsättningen, Prolog, hade premiär i Skövde och gavs sedan runt om i regionen. Föreställningen Charlie Chaplin - en lek med allvar hade premiär på GöteborgsOperans Skövdescen med ett stort antal föreställningar och gavs dessutom på turné på många bygdegårdar runt om i VGregionen. Uppsättningen skrevs och regisserades av Leo Cullborg, som tidigare skapat verk om Edith Piaf och Marilyn Monroe för GöteborgsOperan. Denna uppsättning var baserad på Charlie Chaplins egen musik och berättade om olika händelser och filmer i huvudpersonens mångfacetterande liv. 8
l i l l a s c e n e n s k ö v d e s c e n e n Lilla scenen Totalt gavs 41 föreställningar för drygt 4000 besökare. Det har länge funnits önskemål om att öka användandet av Lilla Scenen och under våren 2009 kom två helt nya uppsättningar att framföras där, Operan Sömnkliniken och dansverket Alaska. Carl Unander-Scharin är en av landets mest erfarna operakompositörer och tillika operasångare. Under säsongen 2008-2009 var han engagerad som huskompositör vid GöteborgsOperan för att skriva operan Sömnkliniken, ett beställningsverk till en orginaltext av Alexander Ahndoril. Alaska hade premiär på Lilla Scenen i april och är ett verk av koreografen Gunilla Heilborn. Temat för hennes Alaska var människors längtan efter storslagen natur och motiven till denna längtan. Skövdescenen Verksamheten på Skövdescenen har i huvudsak ägnats åt de regionala produktionerna. Totalt gavs 33 föreställningar för drygt 3 500 besökare. 9
ö v r i g a fö r e s tä l l n i n g a r Övriga föreställningar Fyra gånger per termin bjöds publiken in till Foajekonserter. Dessa gratiskonserter omfattar kam marmusik av både sångare och musiker och är alltid synner ligen väl besökta. Under sommaren anordnades konserter med musikalartisten Niklas Andersson i vår restaurang. Han återkom i december för att tillsammans med en gospelkör bjuda restauranggästerna på en julkonsert. unga nordiska komponister vid en konsert i Göteborgs konserthus. GöteborgsOperans Orkester gav under ledning av den berömde barockdirigenten Lawrence Cummings en konsert i Annedalskyrkan i september. I början av oktober ägde festivalen "Listen to the World" rum i Göteborg, anordnad av ISCM (International Society for Contemporary Music). Vår Orkester medverkade med en konsert i Konserthuset. Uppsättningen av 3xBolero gästspelade i Bonn och Luxemburg under hösten med två helt utsålda föreställningar. Balettkompaniet gästade också Dansens Hus i Stockholm med tre föreställningar var av Black Biist och Alaska. I slutet av oktober spelade GöteborgsOperans Orkes ter på Vara Konserthus i en stor konsert under ledning av dirigenten Michael Agrest. GöteborgsOperans balett medverkade under invigningskvällen av Göteborgs Kulturkalas. Hela festivalen avslutades med en stor konsert på Götaplatsen med GöteborgsOperans Soli, Kör och Orkester. Stora Teatern 150 år firades i september där GöteborgsOperan medverkade med en specialskriven hyllningskonsert med solister och musiker. Under festivalen Ung Nordisk Musik i Göteborg framförde GöteborgsOperans Orkester verk av 10
e k o n o m i f l e r å r s ö v e r s i k t Ekonomi Biljettintäkterna för GöteborgsOperans verksamhet uppgick för år 2009 till 62,7 mkr (65,5 mkr). Trots genomgående fina recensioner blev antalet besökare färre än förväntat på några produktioner. Restaurangintäkterna blev något lägre än föregående år 22,5 mkr ( 22,9 mkr) beroende på färre stora företagsarrangemang samt det dåliga sommarvädret vilket drog ner resultatet på vår Sommarveranda. Sponsorintäkterna uppnår fortsatt höga nivåer 11,9 mkr (18,2 mkr) men är lägre än föregående år då vi erhöll en engångsersättning på 5 mkr från Stena för uppsättningen Julius Caesar. Ränteintäkterna för 2009 blev 0,6 mkr och är 4,5 mkr lägre än föregående år och beror på de låga räntorna. GöteborgsOperans egenfinansiering uppgår till 26 % (29 %) vilket är en hög siffra i branschen. Pensionskostnaden för GöteborgsOperan uppgår 2009 till 54 mkr och motsvarar 13 % av våra totala kostnader. Detta är en ökning jmf med 2008 med 10 mkr. Från 2005 har våra pensionskostnader stigit med 46 %. De höga och svårbedömda pensionskostnaderna är ett stort problem för hela branschen och förslaget om ett nytt pensionssystem i linje med den utredning som presenterades 2009 är välkommet. En nödvändig uppgradering av GöteborgsOperans styrsystem slutfördes under året och var klart hösten 2009. Detta kommer att innebära en kostnadsökning i form av avskrivningar med ca 2 mkr per år. GöteborgsOperans resultat efter finansiella poster uppgick för 2009 till -8,3 mkr (3,1 mkr). Detta är en effekt av lägre biljettintäkter, sponsorintäkter samt ränteintäkter samt 10 mkr högre pensionskostnader än föregående år. I november drabbades samtliga scenkonstinstitutioner återigen av oförutsedda pensionskostnader från Statens Pensionverk (SPV). Bakgrunden är ändrade regler för pensionsinbetalningar för korttidsanställd personal samt tjänstledigheter. Dessa förändringar genomförs med retroaktiv verkan från 2003 resp 2007. GöteborgsOperan fick den högsta kostnaden av samtliga institutioner, 5.1 mkr inkl löneskatt. 11
nyckeltal personal Nyckeltal personal 12
u t v e c k l i n g r i s k e r Framtida utveckling och bedömda risker GöteborgsOperan arbetar ständigt med visionen "att bli ett av Europas intressantaste operahus" i fokus. Vi känner stor tillförsikt med den konstnärliga verksamheten, där vi kontinuerligt fått bekräftelse på att våra uppsättningar röner uppmärksamhet och uppskattning av både kritiker och publik. Vi upplever också att vi nått internationell ryktbarhet såväl inom dans som inom opera. Många internationellt verksamma konstnärer söker sig till oss samtidigt som vi får inbjudningar till gästspel och samarbetsprojekt med andra teatrar i världen. Flera sådana projekt planeras. Verksamheten är väl etablerad bland invånarna i Västra Götalandsregionen. Upprepade undersökningar i Göteborgsmrådet visar att en tredjedel av den vuxna befolkningen gör minst ett besök i operahuset årligen. Vi upplever också att vi har en stor publik till våra regional produktioner och även en ökande ström av besökare från mer avlägsna delar av regionen till operahuset i Göteborg. För kommande säsonger fortsätter vi med vårt hittillsvarande framgångskoncept att erbjuda ett brett utbud av musikteater och dans. I vårt hus ska man kunna uppleva allt från nyskrivna verk och etablerade klassiker till storslagna musikaler. Vi ska också ge plats för samtida dansverk. Även fortsättningsvis planerar vi att spela ca 200 föreställningar på Stora scenen och 150 föreställningar på Lilla scenen, Skövdescenen och på turné. Trots de konstnärliga och publika framgångarna vi uppnått de senaste åren finns det stor osäkerhet inför framtiden, inte minst med tanke på det finansiella läget i vår omvärld. Det största hotet mot vår verksamhet är att de offentliga bidragen urholkas och inte ligger kvar på samma nivå som idag. GöteborgsOperan är också mycket beroende av fortsatt höga biljettintäkter och höga sponsornivåer för att bibehålla vår höga kvalitet. Andra hot mot vår verksamhet är eventuella nya statliga pålagor som innebär ökade kostnader. De höga pensionskostnaderna är exempel på detta som de senaste åren har inneburit stora ekonomiska påfrestningar. I december fattade GöteborgsOperans styrelse beslut om en tillbyggnad med en mellanstor scen. Med en ny scen frigörs Stora Scenen för ytterligare föreställningar och utbudet av konserter och andra kulturella aktiviteter riktade mot nuvarande och nya målgrupper kan breddas betydligt. Förslag till vinstdisposition Till årsstämmans förfogande står följande vinstmedel: Balanserat resultat 15 386 252 Årets resultat -5 100 000 10 286 252 Styrelsen och verkställande direktören föreslår att vinst medlen disponeras så att i ny räkning överförs 10 286 252. Vad beträffar företagets resultat och ställning i övrigt, hänvisas till efterföljande resultat- och balansräkningar med tillhörande bokslutskommentarer. 13
f ö r s l a g ti l l vi n s t d i s p o s i t i o n r e s u ltat r ä k n i n g Resultaträkning 2009-01-01 2008-01-01 2007-01-01 Belopp i kkr Not -2009-12-31-2008-12-31 -2007-12-31 Nettoomsättning 1 64 682 67 837 67 216 Övriga rörelseintäkter 2 337 370 327 658 306 030 402 052 395 495 373 246 Rörelsens kostnader Råvaror och förnödenheter -6 418-6 531-6 054 Övriga externa kostnader 3,4-63 929-69 558-62 651 Personalkostnader 5-336 129-317 226-302 714 Avskrivningar av materiella anläggningstillgångar 6-4 273-3 827-3 861 Rörelseresultat -8 697-1 647-2 034 Resultat från finansiella poster Ränteintäkter och liknande resultatposter 616 5 147 4 263 Räntekostnader och liknande resultatposter -176-407 -76 Resultat efter finansiella poster -8 257 3 093 2 153 Bokslutsdispositioner Avskrivningar utöver plan 7-1 592-1 204 Bokslutsdispositioner, övriga 7 3 157 Resultat före skatt -5 100 1 501 949 Skatt på årets resultat 8-66 -700 Årets resultat -5 100 1 435 249 14
b a l a n s r ä k n i n g t i l l g å n g a r Balansräkning Belopp i kkr Not 2009-12-31 2008-12-31 2007-12-31 TILLGÅNGAR Anläggningstillgångar Materiella anläggningstillgångar Maskiner och andra tekniska anläggningar 9 32 363 9 853 6 701 Inventarier, verktyg och installationer 10 6 173 4 402 3 908 Pågående nyanläggningar och förskott 3 128 6 296 41 664 20 551 10 609 Summa anläggningstillgångar 41 664 20 551 10 609 Omsättningstillgångar Varulager m m Pågående projekt 1 1 4 165 Färdiga varor och handelsvaror 746 715 732 746 4 880 732 Kortfristiga fordringar Kundfordringar 6 449 12 589 2 223 Övriga fordringar 1 877 3 085 5 259 Förutbetalda kostnader och upplupna intäkter 12 17 147 4 208 8 860 25 473 19 882 16 342 Kortfristiga placeringar Placeringar hos regionen 57 346 97 810 116 832 Kassa och bank 132 378 1 736 Summa omsättningstillgångar 83 697 122 950 135 642 SUMMA TILLGÅNGAR 125 361 143 501 146 251 15
b a l a n s r ä k n i n g e g e t ka p i ta l o c h s k u l d e r Balansräkning Belopp i kkr Not 2009-12-31 2008-12-31 2007-12-31 EGET KAPITAL OCH SKULDER Eget kapital Bundet eget kapital Aktiekapital (13 000 aktier med kvotvärde 1000 kr) 13 000 13 000 13 000 Reservfond 12 485 12 485 12 485 25 485 25 485 25 485 Fritt eget kapital Balanserat resultat 15 386 13 951 13 702 Årets resultat -5 100 1 435 249 10 286 15 386 13 951 Summa eget kapital 35 771 40 871 39 436 Obeskattade reserver Ackumulerade avskrivningar utöver plan 3 480 3 480 1 888 Periodiseringsfonder tax 2007 4 499 7 656 7 656 7 979 11 136 9 544 Kortfristiga skulder Leverantörsskulder 11 919 21 993 16 550 Skatteskulder 2 938 1 736 7 519 Övriga skulder 10 975 10 583 9 243 Upplupna kostnader och förutbetalda intäkter 13 55 779 57 182 63 959 Summa kortfristiga skulder 81 611 91 494 97 271 SUMMA EGET KAPITAL OCH SKULDER 125 361 143 501 146 251 16
s ä k e r h e t e r a n s va r s f ö r b i n d e l s e r Ställda säkerheter och ansvarsförbindelser Belopp i kkr 2009-12-31 2008-12-31 2007-12-31 Ställda säkerheter Inga Inga Inga Ansvarsförbindelser Garantiförbindelse Svensk Scenkonst 6 349 5 958 5 829 6 349 5 958 5 829 Kassaflödesanalys 17 2009-01-01 2008-01-01 2007-01-01 Belopp i kkr -2009-12-31-2008-12-31 -2007-12-31 Den löpande verksamheten Resultat efter finansiella poster -8 257 3 093 2 153 Justeringar för poster som inte ingår i kassaflödet, m.m. 5 155 3 827 3 868
k a s s a f lö d e s a n a n lys Kassaflödesanalys 2009-01-01 2008-01-01 2007-01-01 Belopp i kkr -2009-12-31-2008-12-31 -2007-12-31 Den löpande verksamheten Resultat efter finansiella poster -8 257 3 093 2 153 Justeringar för poster som inte ingår i kassaflödet, m.m. 5 155 3 827 3 868-3 102 6 920 6 021 Betald skatt -66 Kassaflöde från den löpande verksamheten före förändringar av rörelsekapital -3 102 6 854 6 021 Kassaflöde från förändringar i rörelsekapital Ökning(-)/Minskning(+) av varulager 4 134 17-42 Ökning(-)/Minskning(+) av rörelsefordringar -5 591-7 705-7 572 Ökning(+)/Minskning(-) av rörelseskulder -9 883-5 777 1 550 Kassaflöde från den löpande verksamheten -14 442-6 611-43 Investeringsverksamheten Förvärv av materiella anläggningstillgångar -26 268-13 769-3 783 Kassaflöde från investeringsverksamheten -26 268-13 769-3 783 Årets kassaflöde -40 710-20 380-3 826 Likvida medel vid årets början 98 188 118 568-3 826 Likvida medel vid årets slut 57 478 98 188-7 652 18
k a s s a f lö d e s a n a lys t i l l ä g g s u p p ly s n i n g a r Tilläggsupplysningar till kassaflödesanalys 2009-01-01 2008-01-01 2007-01-01 Belopp i kkr -2009-12-31-2008-12-31 -2007-12-31 Betalda räntor och erhållen utdelning Erhållen ränta 616 5 147 4 263 Erlagd ränta -176-407 -76 Justeringar för poster som inte ingår i kassaflödet m m Av- och nedskrivningar av tillgångar 4 273 3 827 3 861 Utrangeringar 882 5 155 3 827 3 868 Likvida medel Följande delkomponenter ingår i likvida medel: Kassa och bank 132 378 1 736 Tillgodohavande på koncernkonto hos moderföretaget 57 346 97 810 116 832 57 478 98 188-7 652 Ovanstående poster har klassificerats som likvida medel med utgångspunkten att: - De har en obetydlig risk för värdefluktuationer. - De kan lätt omvandlas till kassamedel. - De har en löptid om högst 3 månader från anskaffningstidpunkten. 19
Noter med redovisningsprinciper och boksluts kommentarer n o t e r Belopp i kkr om inget annat anges Årsredovisningen har upprättats i enlighet med Årsredovisningslagen och Bokföringsnämndens allmänna råd. I de fall det saknas ett allmänt råd från Bokföringsnämnden har i förekommande fall vägledning hämtats från Redovisningsrådets rekommendationer. Värderingsprinciper m m Tillgångar, avsättningar och skulder har värderats till anskaffningsvärden om inget annat anges nedan. Varulager Varulagret, värderat enligt Bokföringsnämndens allmänna råd BFNAR 2000:3, är upptaget till det lägsta av anskaffningsvärdet enligt först in-först-ut-principen, respektive verkligt värde. Därvid har inkuransrisk beaktats. Pågående projekt har värderats till nedlagda direkta externa kostnader fram till premiärdatum med avdrag för befarat underskott på den samlade projektportföljen. Se vidare not 11. Fordringar Fordringar har efter individuell värdering upptagits till belopp varmed de beräknas inflyta. Fordringar och skulder i utländsk valuta Fordringar och skulder i utländsk valuta har omräknats till balansdagens kurs. Kursdifferenser på rörelsefordringar och rörelseskulder ingår i rörelseresultatet. Avskrivningsprinciper för anläggningstillgångar Avskrivningar enligt plan baseras på ursprungliga anskaffningsvärden minskat med beräknat restvärde och avskrivning sker över tillgångens beräknade nyttjandeperiod. Följande avskrivningstider tillämpas: Materiella anläggningstillgångar Datorer 3 alt 4 år Musikinstrument, huvudsakligen 0 alt 10 år Maskiner och andra tekniska anläggningar 5 alt 10-15 år Inventarier, verktyg och installationer 5 år Leasing leasetagare Leasingavtal redovisas enligt BFNAR 2000.4. Samtliga leasingavtal redovisas som operationella i enlighet med dessa regler. Inkomstskatter Redovisade inkomstskatter innefattar skatt som skall betalas eller erhållas avseende aktuellt år samt justeringar avseende tidigare års aktuella skatt. Skatteskulder/-fordringar värderas till vad som enligt företagets bedömning skall erläggas till eller erhållas från skatteverket. 20
noter med redovisningsprinciper och bokslutskommentarer Redovisning av intäkter Intäkter har upptagits till verkligt värde av vad som erhållits eller kommer att erhållas utifrån genomförd föreställning, utförd tjänst eller levererad vara. Intäkter redovisas i den omfattning det är sannolikt att de ekonomiska fördelarna kommer att tillgodogöras och att intäkterna kan beräknas på ett tillförlitligt sätt. Erhållna bidrag intäktsförs i den period då de kostnader uppkommer som bidraget är avsett att kompensera. Erhållna bidrag som hänför sig till förväntade kostnader redovisas som förutbetalda intäkter. Likviditets- och ränterisk GöteborgsOperan AB ingår i ägaren Västra Götalandsregionens centralkontosystem. Finansieringen sker i enlighet med ägarens riktlinjer. Valutarisker Exponering för valutarisker förekommer för betalningar av arvoden till utländska artister och inköp av utrustning. Hittills har inte några säkringsinstrument använts. Utvecklingen av kursförändringarna för aktuella valutor bevakas kontinuerligt. Risk för avbrott GöteborgsOperan AB:s tillgångar är till största delen investerade i verksamheten som bedrivs i den förhyrda fastigheten. Skador på anläggningen, förorsakade av till exempel brand, kan få stora negativa konsekvenser dels i form av direkta skador på egendom dels i form av avbrott som försvårar eller omöjliggör att leva upp till åtagandena mot publiken. För att minska denna risk pågår ett kontinuerligt arbete för att förbättra skadeförbyggande åtgärder och rutiner för säkerhet. GöteborgsOperan har ett fullgott försäkringsskydd mot såväl avbrott som försäkringsskador. Ägarförhållande Bolaget är helägt bolag till Västra Götalands Läns Landsting, org nr 232100-0131. Bolaget har sitt säte i Göteborg. 21
Not 1 Nettoomsättningens fördelning n e t to o m s ät t n i n g e n s fö r d e l n i n g ö v r i g a r ö r e ls e i n tä k t e r 2009-01-01 2008-01-01 2007-01-01-2009-12-31 -2008-12-31-2007-12-31 Nettoomsättning per väsentligt intäktsslag Biljettförsäljning Göteborg 61 228 63 610 63 671 Biljettintäkter, turnéer och samarbetsprojekt 1 428 1 924 1 240 Programförsäljning mm 2 026 2 303 2 305 64 682 67 837 67 216 Not 2 Övriga rörelseintäkter 2009-01-01 2008-01-01 2007-01-01-2009-12-31 -2008-12-31-2007-12-31 Sponsorintäkter 11 922 18 169 11 919 Servering 22 508 22 971 21 111 Övriga intäkter 6 206 1 380 3 472 Statligt bidrag 109 491 107 257 103 061 Regionbidrag 180 000 170 269 155 600 Övriga bidrag 7 243 7 612 10 867 337 370 327 658 306 030 Not 3 Arvode och kostnadsersättning till revisorer 2009-01-01 2008-01-01 2007-01-01-2009-12-31 -2008-12-31-2007-12-31 Revisionsuppdrag Öhrlings PricewaterhouseCoopers 119 119 148 Med revisionsuppdrag avses granskningen av årsredovisningen och bokföringen samt styrelsens förvaltning, Övriga uppdrag övriga arbetsuppgifter som det ankommer på bolagets revisorer att utföra samt rådgivning eller annat biträde Öhrlings Pricewaterhouse Coopers som föranledes av iakttagelser vid sådan granskning eller genomförande av sådana övriga arbetsuppgifter. Allt annat Med revisionsuppdrag är övriga uppdrag. avses granskningen av årsredovisningen och bokföringen samt styrelsens förvaltning, övriga arbetsuppgifter som det ankommer på bolagets revisorer att Not utföra 4 samt Leasingavgifter rådgivning eller avseende annat biträde operationell som föranledes leasing av iakttagelser vid sådan granskning eller genomförande av sådana övriga arbetsuppgifter. Allt annat är övriga 2009-01-01 uppdrag. 2008-01-01-2009-12-31 -2008-12-31 Räkenskapsårets leasingkostnader exklusive lokalhyror 671 954 Not 5 Anställda och personalkostnader 22 2009-01-01 2008-01-01-2009-12-31 -2008-12-31 Medelantalet anställda Sverige 505 505 Varav män 50% 51%
a n s tä l l d a p e r s o n a l k o s t n a d e r I posten löner till "Övriga anställda" ingår enbart de ersättningar som medför sociala kostnader för bolaget. I redovisade personalkostnader ingår även kostnader för personal fakturerade via bolag och uppgår till 19 351 (20 378). I verkställande direktörens anställningsavtal finns regler om avgångsvederlag vid uppsägning från företagets sida, innebärande att verkställande direktören är berättigad till vederlag motsvarande månadslönen i 24 månader. Avtalet följer Västra Götalandsregionens policy för anställning av förvaltnings- och bolagschefer. Verkställande direktören har av regeringen beviljats undantag från den gällande pisaförordningen och GöteborgsOperan svarar för en privat pensionslösning om 100 tkr per år. GöteborgsOperans styrelse har nio ordinarie styrelseledamöter, varav fem män och fyra kvinnor. GöteborgsOperans ledningsgrupp består av sex män och sju kvinnor. Sjukfrånvaron i % av ordinarie arbetstid uppgår totalt till 3,46 % (3,56 %), varav för kvinnor 2,30 % (2,45 %) och för män 1,16 % (1,07 %). Av den totala frånvaron uppgår långtidsfrånvaron (> 60 dagar) till 1,45 % (1,77 %) och korttidsfrån varon (< 60 dagar) till 1,97% (1,76%). Sjukfrånvaro 29 år eller yngre 0,8 % (8,11 %) 30-49 år 1,50 % (2,82 %) 50 år eller äldre 1,20 % (3,58 %) Not 4 Leasingavgifter avseende operationell leasing 2009-01-01 2008-01-01-2009-12-31 -2008-12-31 Räkenskapsårets leasingkostnader exklusive lokalhyror 671 954 Not 5 Anställda och personalkostnader 2009-01-01 2008-01-01-2009-12-31 -2008-12-31 Medelantalet anställda Sverige 505 505 Varav män 50% 51% Löner, andra ersättningar och sociala kostnader Styrelse och VD 1 222 1 189 (varav tantiem) ( ) ( ) Övriga anställda 187 641 178 097 (varav vinstandelar) ( ) ( ) Summa 188 863 179 286 Sociala kostnader 106 881 96 047 (varav pensionskostnader) -(54 136) -(43 930) 23
a v s k r i v n i n g a r ö v r b o k s l u t s d i s p o s i t i o n e r Sjukfrånvaron i % av ordinarie arbetstid uppgår totalt till 3,46 % (3,56 %), varav för kvinnor 2,30 % (2,45 %) och för män 1,16 % (1,07 %). Av den totala frånvaron uppgår långtidsfrånvaron (> 60 dagar) till 1,45 % (1,77 %) och korttidsfrånvaron (< 60 dagar) till 1,97% (1,76%). Sjukfrånvaro 29 år eller yngre 0,8 % (8,11 %) 30-49 år 1,50 % (2,82 %) 50 år eller äldre 1,20 % (3,58 %) Not 6 Avskrivningar av materiella anläggningstillgångar 2009-01-01 2008-01-01 2007-01-01-2009-12-31 -2008-12-31-2007-12-31 Maskiner och andra tekniska anläggningar -2 989-2 370-2 220 Inventarier, verktyg och installationer -1 284-1 457-1 641-4 273-3 827-3 861 Not 7 Bokslutsdispositioner, övriga 2009-01-01 2008-01-01 2007-01-01-2009-12-31 -2008-12-31-2007-12-31 Skillnad mellan bokförd avskrivning och avskrivning enligt plan -1 592-1 204 Periodiseringsfond, årets återföring 3 157 3 157-1 592-1 204 24
s k at t t e k n i s k a an l ä g g n i n g a r Not 8 Skatt på årets resultat 2009-01-01 2008-01-01-2009-12-31 -2008-12-31 Periodens skattekostnad -66-66 Not 9 Maskiner och andra tekniska anläggningar 2009-12-31 2008-12-31 Ackumulerade anskaffningsvärden Vid årets början 32 229 26 707 Nyanskaffningar 26 381 5 522 Avyttringar och utrangeringar -1 258 57 352 32 229 Ackumulerade avskrivningar enligt plan Vid årets början -22 376-20 006 Avyttringar och utrangeringar 376 Årets avskrivning enligt plan -2 989-2 370-24 989-22 376 Redovisat värde vid årets slut 32 363 9 853 25
i n v e n ta r i e r p å g å e n d e p r o j e k t Not 10 Inventarier, verktyg och installationer 2009-12-31 2008-12-31 Ackumulerade anskaffningsvärden Vid årets början 18 692 16 741 Nyanskaffningar 3 055 1 951 21 747 18 692 Ackumulerade avskrivningar enligt plan Vid årets början -14 290-12 833 Årets avskrivning enligt plan -1 284-1 457-15 574-14 290 Redovisat värde vid årets slut 6 173 4 402 Not 11 Pågående projekt 2009-12-31 2008-12-31 Nedlagda utgifter på pågående projekt 4 165 Pågående projekt avser kommande föreställningars andel av totala produktionkostnader och värderas till direkta externa kostnader varvid den samlade "portföljens" täckningsbidrag beaktas vid fastställande av reserv för beräknade underskott. Tidigare år redovisades pågående projekt på separat rad i balansräkningen men från och med 2009 redovisas kostnader hänförligt till kommande föreställningar som förutbetalda kostnader i enlighet med BFNs svar på Svensk Scenkonst fråga "Hur ska en teater rubricera och värdera sina pågående projekt"? 26
förutbetalda/upplupna kostnader /intäkter Not 12 Förutbetalda kostnader och upplupna intäkter 2009-12-31 2008-12-31 Förutbetalda hyror 3 678 3 484 Förutbetalda projektkostnader 12 768 Övriga poster 701 724 17 147 4 208 Not 13 Upplupna kostnader och förutbetalda intäkter 2009-12-31 2008-12-31 Förköpta biljetter och abonnemang 19 541 19 554 Förutbetalda sponsorintäkter 3 273 3 283 Upplupna personalkostnader 28 237 25 609 Övriga poster 4 728 8 736 55 779 57 182 27
28
29
Christina Nilssons gata, 411 04 Göteborg tel 031 10 80 00 www.opera.se