Föreslagna brukningsavgifter i de tre olika alternativen, avgifter inkl moms Alternativ 1a, begränsning 2 000 m 2

Uppdragsnr: 10125681 1 (10) PM Kostnadsjämförelse Danderyd Denna PM är framtagen i samråd med Tekniska kontoret i Danderyd och syftar till att ge en vägledning i hur stora kostnadsskillnader VA-verket har för att förse olika områden med VA samt hur stor inverkan dessa kostnadsskillnader ska ha på fördelningen av avgifterna i VA-taxan mellan olika typer av fastigheter. Bakgrund WSP har efter diskussioner och samarbete med tekniska kontoret i Danderyd tagit fram tre nya förslag på brukningsavgifter utifrån det tidigare förslaget som togs fram 2010. Det nya förslaget redovisades i PM 2011-03-07. I de nya förslagen har parametern BTA-avgift tagits bort. Tre nya alternativ beräknades istället: 1a 1b Hela BTA-avgiften läggs över på tomtyteavgift med begränsningsyta för småhus på 2 000 m 2 Hela BTA-avgiften läggs över på tomtyteavgift med begränsningsyta för småhus på 3 000 m 2 2 Df delen från BTA-avgiften läggs över på tomtyteparametern och V och S delen läggs på mätaravgiften. En speciell mätaravgift för småhus med qn 2,5 tas fram, övriga fastighetskategorier betalar en högre avgift för qn 2,5. I tabellen nedan visas de förslag på avgiftsnivåer för de olika alternativen som redovisas i PM 2011-03-07. Tabell 1 Föreslagna brukningsavgifter i de tre olika alternativen, avgifter inkl moms Alternativ 1a, begränsning 2 000 m 2 Alternativ 1b, begränsning 3 000 m 2 Alternativ 2, ingen begränsning Grundavgift kr/abonnemang 1 125 1 125 1 125 Mätaravgift qn 2,5 kr/mätare 1 400 1 400 1 875 Mätaravgift qn 15 kr/mätare 29 428 29 428 50 578 Tomtyteavgift kr/m2 1,80 1,72 1,02 Förbrukningsavgift kr/m3 13,10 13,10 13,10 I tidigare PM användes fyra olika typhus för att jämföra avgifterna för olika fastigheter. Dessa typhus utgörs av: WSP Samhällsbyggnad 121 88 Stockholm-Globen Besök: Arenavägen 7 Tel: +46 8 688 60 00 Fax: +46 8 688 69 38 WSP Sverige AB Org nr: 556057-4880 Styrelsens säte: Stockholm www.wspgroup.se

Uppdragsnr: 10125681 2 (10) Typhus A I branschen vedertagen jämförelsefastighet för VA-taxor. Fastigheten utgörs av en fristående enfamiljsbostad med våningsyta (BTA) på 150 m 2, tomtyta 800 m 2, mätarstorlek qn 2,5 och en årlig vattenförbrukning på 150 m 3. Typhus B Är en alltmer vedertagen standard för flerfamiljshus, som ursprungligen definierats av Fastighetsägarnas Riksförbund. Det är en fastighet med en byggnad med 15 lägenheter, sammanlagd våningsyta 1000 m 2, en tomtyta 800 m 2, två stycken parallelkopplade mätare qn 2,5 och en årlig vattenförbrukning på 2 000 m 3. Normal Danderydsvilla En genomsnittlig villa i Danderyd. Fastigheten utgörs av en fristående enfamiljsbostad med våningsyta (BTA) på 240 m 2, tomtyta 1500 m 2, mätarstorlek qn 2,5 och en årlig vattenförbrukning på 170 m 3. Stor Danderydsvilla En större villa i Danderyd. Fastigheten utgörs av en fristående enfamilsbostad med våningsyta (BTA) på 350 m 2, tomtyta 3000 m 2, mätarstorlek qn 2,5 och en årlig vattenförbrukning på 170 m 3. I figuren nedan presenteras de totala avgifterna för de olika typhusen med de tre förslagen till avgiftsnivåer. kr/år 35 000 30 000 25 000 20 000 15 000 10 000 5 000 0 Föreslagna nya avgifter, inkl. moms 32 953 31 565 31 501 9 912 7 452 8 352 8 283 7 332 5 930 5 866 6 755 5 780 1a, begr 2 000 m2 1b, begr 3 000 m2 Alt. 2 Typhus A Normal Danderydsvilla Stor Danderydsvilla Typhus B Figur 1 Avgifter för de olika typhusen med de tre förslagen till avgiftsnivåer Vid jämförelse mellan de olika typhusen i figuren ska observeras att Stor och normal Danderydsvilla har 20 m 3 större vattenförbrukning än typhus A, vilket motsvarar ca 262 kr/år.

Uppdragsnr: 10125681 3 (10) Figuren visar att i alternativ 1a är avgiften ca 12 % högre för en stor Danderydsvilla än för en normal Danderyds villa och ca 41 % högre än för typhus A. Normal Danderydsvilla får en ca 26 % högre avgift än typhus A. Alternativ 1b medför att stor Danderydsvilla får ca 35 % högre avgift än normal Danderydsvilla och ca 69 % högre avgift än typhus A. Normal Danderydsvilla får en ca 25 % högre avgift än typhus A. Alternativ 2 medför att stor Danderydsvilla får ca 23 % högre avgift än normal Danderydsvilla och ca 43 % högre avgift än typhus A. Avgiften för normal Danderydsvilla blir i sin tur ca 17 % högre än för typhus A. Frågeställning Efter dessa förslag hade tagits fram uppkom frågan, hur stor ska avgiftsskillnaden vara mellan olika typer av fastigheter för att avspegla en rättvis och skälig fördelning av VA-taxan? För att ge en vägledning i denna fråga har de faktiska kostnaderna i VA-verksamheten studerats. Tekniska kontoret har gjort en bedömning av vilka kostnader i den totala budgeten för VA som kan härröras till ledningar och nyckeltal för vad kostnaderna per meter ledningsgrav är i genomsnitt i kommunen har beräknats. Detta nyckeltal har sedan använts för att jämföra kostnaderna per fastighet för fyra olika jämförelseområden där ledningslängden per fastighet skiljer sig åt.

Uppdragsnr: 10125681 4 (10) Kostnader för ledningar Enligt underlag från Danderyds kommun, bilaga 1 kostnadsunderlag, har följande data tagits fram. Inom verksamhetsområdet i Danderyd finns idag 17 mil ledningsgrav för huvudledning och 6 025 st serviser, totalt ca 3 mil. Kostnaderna för underhåll och drift av ledningar har bedömts till 21 160 tkr/år som fördelas procentuellt till följande: Huvudledningar 17 986 tkr/år Serviser 3 174 tkr/år Huvudledningarna kostar alltså i genomsnitt 105,81 kr/m ledningsgrav. Jämförelseområden För att jämföra hur stora kostnadsskillnaderna för ledningar för olika områden i Danderyd är har fyra jämförelseområden tagits fram. Detta för att kunna relatera till verkliga områden istället för de typhus som tidigare studerats. De fyra områdena är Kornknarren, Vingolf, Forstmästaren och Smedjan. Uppgifter om ingående fastigheter och kartunderlag för ledningslängder har erhållits från Danderyds kommun. Tabell 2 Uppgifter för de fyra jämförelseområdena Antal fastigheter st 14 10 1 20 Antal serviser st 14 10 3 20 Antal bostäder st 14 10 223 20 Mätare per fastighet qn 2,5 2,5 3 st 15 2,5 Antagen vattenförbrukning m 3 /fgh 150 150 15 300 150 Uppskattad ledningsgrav m 320 780 370 230 Ledning per fastighet m/bostad 22,9 7,8 1,66 11,5 Total tomtyta i området kvm 13 686 29 765 13 198 11 393 Ledning per kvm tomtya m/kvm 0,023 0,026 0,028 0,020 Genomsnittstomtyta kvm/ bostad 978 2 977 59 570 Kornknarren kan här anses representera en normal villa, Vingolf representerar stor villa och Smedjan liten villa samt Forstmästaren flerbostadshus. Jämförelse kostnader ledningsunderhåll och tomtyteavgift VA-verkets kostnader för ledningar Utifrån kostnadsuppgiften 105,81 kr/m ledningsgrav har sedan den totala kostnaden som VA-verket har för ledningar i respektive område beräknats samt den genomsnittliga kostnaden per bostad i respektive område. Detta visas i tabellen nedan.

Uppdragsnr: 10125681 5 (10) Tabell 3 Beräknad kostnad som VA-verket har för ledningar i respektive område baserat på uppgiften 105,81 kr/m ledningsgrav samt jämförelse mellan områdena Total kostnad för ledningar kr 33 858 82 528 39 148 24 335 i området Kostnad kr/ 2 418 8 253 176 1 217 ledning/bostad bostad Skillnad mor Kornknarren % 0% 241% -93% -50% Skillnad mot Vingolf % -71% 0% -98% -85% Skillnad mot Forstmästaren % 1278% 4601% 0% 593% Skillnad mot Smedjan % 99% 578% -86% 0% En genomsnittsfastighet i Kornknarren får här anses representera en normal villa och i jämförelsen med denna är kostnaderna per fastighet ca 240 % högre i Vingolf och ca 50 % lägre i Smedjan. För varje bostad i Forstmästaren är kostnaden ca 90 % lägre. Detta kan ange det spann som den kostnadsrelaterade delen av taxan maximalt får spegla. Tomtyteavgifter, VA-verkets intäkter I tabell 4-6 nedan har tomtyteavgiften per bostad i genomsnitt för respektive område beräknats med de tre föreslagna alternativen till taxa. Dessa jämförs sedan inbördes mellan de olika områdena. Tabell 4 Intäkter från tomtyteavgifter med förslag 1 a; 1,80 kr/m 2 inkl. moms. med begränsningsregel 2 000 m 2. Intäkterna redovisas som genomsnittsintäkt per bostad Intäkt alt 1a kr/bostad 1 760 3 510 107 1 025 Skillnad mor Kornknarren % 0% 99% -94% -42% Skillnad mot Vingolf % -50% 0% -97% -71% Skillnad mot Forstmästaren % 1 552% 3 195% 0% 863% Skillnad mot Smedjan % 72% 242% -90% 0% Vid jämförelse med Kornknarren är avgifterna för en fastighet i Vingolf ca 100 % högre och i Smedjan ca 40 % lägre. Avgiften för Forsmästaren är per bostad och är ca 90 % lägre än för en fastighet i Kornknarren.

Uppdragsnr: 10125681 6 (10) Tabell 5 Intäkter från tomtyteavgifter med förslag 1 b; 1,72 kr/m 2 inkl. moms. med begränsningsregel 3 000 m 2. Intäkterna redovisas som genomsnittsintäkt per bostad Intäkt alt 1b 1 681 4 176 102 980 Skillnad mor Kornknarren % 0% 148% -94% -42% Skillnad mot Vingolf % -60% 0% -98% -77% Skillnad mot Forstmästaren % 1 552% 4 002% 0% 863% Skillnad mot Smedjan % 72% 326% -90% 0% Med taxeförslag 1 b blir intäktsskillnaden, det vill säga avgifterna, ca 150 % högre i Vingolf än i Kornknarren. För Forstmästraren och Smedjan är det ingen relativ förändring mot förslag 1a. Tabell 6 Intäkter från tomtyteavgifter med förslag 2; 1,02 kr/m 2 inkl. moms. ingen begränsningsregel. Intäkterna redovisas som genomsnittsintäkt per bostad Intäkt alt 2 997 3 036 60 581 Skillnad mor Kornknarren % 0% 204% -94% -42% Skillnad mot Vingolf % -67% 0% -98% -81% Skillnad mot Forstmästaren % 1 552% 4 929% 0% 863% Skillnad mot Smedjan % 72% 423% -90% 0% Med taxeförslag 2 blir avgifterna ca 200 % högre i Vingolf än i Kornknarren. Den relativa skillnaden med Forstmästaren och Smedjan är oförändrad emot Kornknarren. Jämförelse totala kostnader och total brukningsavgift VA-verkets totala kostnader Den totala kostnaden år 2010 för VA i Danderyd var 53 956 tkr. Av detta har 17 987 tkr härrörts till kostnader för underhåll av huvudledningar, det vill säga ca 34 % av de totala kostnaderna. Kvarvarande belopp är alltså 35 969 tkr. Detta delat på de 6 025 serviser som finns i Danderyd gör att kostnaden per servis blir i genomsnitt 5 970 kr exklusive kostnad för huvudledning. I tabellen nedan visas totala kostnaden per område med antagandet att varje servis kostar 5 970 kr och varje meter huvudledning kostar 105,81 kr. Det bör uppmärksammas att detta är en generalisering eftersom i verkligheten har inte VA-verket exakt lika stora kostnader per servis eftersom t.ex. storleken på vattenmätare skiljer sig åt. Dock har dessa skillnader bedömts så små utslaget över alla fastigheter i verksamhetsområdet att nedanstående jämförelse ändå kan anses ge en fingervisning av de totala kostnadsskillnaderna.

Uppdragsnr: 10125681 7 (10) Tabell 7 Totala kostnader för VA-verket för jämförelseområdena med antagandet 5 970 kr/servis plus 105,81 kr/m huvudledning total kostnad kr 117 437 142 228 57 058 143 735 total kostnad/bostad kr/bostad 8 388 14 223 256 7 187 Skillnad mor Kornknarren % 0% 70% -97% -14% Skillnad mot Vingolf % -41% 0% -98% -49% Skillnad mot Forstmästaren % 3 178% 5 459% 0% 2 709% Skillnad mot Smedjan % 17% 98% -96% 0% Tabellen ovan visar att om Kornknarren representerar normal fastighet så är de totala kostnaderna per fastighet 70 % högre i området Vingolf och 14 % lägre i området Smedjan. Detta spann visar utrymmet för kostnadsrelaterad del i taxan för villor med samma nytta. Kostnaden per bostad i Forstmästaren är 97 % lägre än normal villan i Kornknarren. Totala brukningsavgifter, VA-verkets intäkter För att se hur den totala brukningsavgiften skiljer sig per bostad i de olika jämförelseområdena har antagandet gjorts att varje villafastighet förbrukar 150 m 3 vatten per år och den totala förbrukningen i Forstmästaren är ca 15 300 m 3 vatten (verklig förbrukning 2009). Villafastigheterna förutsätts ha en vattenmätare qn 2,5 och Forstmästaren har 3 st vattenmätare qn 15. Tabell 8 Totala intäkter per bostad från brukningsavgifter med alternativ 1a för respektive område Intäkt alt 1a 6 250 8 000 1 416 5 515 Skillnad mor Kornknarren % 0% 28% -77% -12% Skillnad mot Vingolf % -22% 0% -82% -31% Skillnad mot Forstmästaren % 341% 465% 0% 290% Skillnad mot Smedjan % 13% 45% -74% 0% Med alternativ 1a blir genomsnittsavgiften i Vingolf 28 % högre än i Kornknarren och i Smedjan 12 % lägre. Samma jämförelse har gjorts för avgiftsförslaget 1b och visas i tabellen nedan.

Uppdragsnr: 10125681 8 (10) Tabell 9 Totala intäkter per bostad från brukningsavgifter med alternativ 1b för respektive område Intäkt alt 1b 6 171 8 666 1 411 5 470 Skillnad mor Kornknarren % 0% 40% -77% -11% Skillnad mot Vingolf % -29% 0% -84% -37% Skillnad mot Forstmästaren % 337% 514% 0% 288% Skillnad mot Smedjan % 13% 58% -74% 0% Alternativ 1b innebär att begränsningen för tomtyteavgift ökar till 3 000 m 2 för villorna och därför kan mer avgift tas ut för fastigheterna i Vingolf. Detta medför att avgiftsskillnaden mellan Vingolf och Kornknarren ökar till 40 %. Kostnadsskillnaden är dock ca 70 % (tabell 6) och denna avgiftsskillnad bör därför kunna motiveras. I tabellen nedan visas den totala brukningsavgiften med avgiftsalternativ 2, ingen begränsningsregel för tomtyta. Tabell 10 Totala intäkter per bostad från brukningsavgifter med alternativ 2 för respektive område Intäkt alt 2 5 962 8 001 1 644 5 546 Skillnad mor Kornknarren % 0% 34% -72% -7% Skillnad mot Vingolf % -25% 0% -79% -31% Skillnad mot Forstmästaren % 263% 387% 0% 237% Skillnad mot Smedjan % 8% 44% -70% 0% Med alternativ 2 blir avgiftsskillnaderna något lägre eftersom en större andel av avgiften ligger på mätaravgiften. Sammanfattande slutsatser För att beakta flera aspekter har här jämförelse gjorts för både enbart kostnad för ledningsunderhåll kontra tomtyteavgift samt totala kostnader kontra totala brukningsavgifter. Antagandet att kostnaden för huvudledningar är 105,81 kr/m ligger till grund för samtliga jämförelser och slutsatser. De fyra områdena Kornknarren, Vingolf, Forstmästaren och Smedjan har sinsemellan mycket olika storlek på tomtytor, där tomtytorna inom respektive område är relativt lika stora. Den genomsnittliga tomtytan i respektive område bör därför kunna representera området i helhet. Kornknarren har en genomsnittlig tomtyta på ca 1 000 m 2 vilket bör kunna representera en normal villa i Danderyd. I slutsatserna görs därför jämförelse med Kornknarren.

Uppdragsnr: 10125681 9 (10) Sammanfattande resultat Ledningskostnader Då enbart kostnaden för huvudledning i respektive område studeras skiljer sig kostnaderna per bostad mot Kornknarren enligt följande: Vingolf 240 % högre Forstmästaren 93 % lägre Smedjan 50 % lägre För Vingolf skiljer sig tomtyteavgiften per fastighet enligt följande (att jämföras med kostnadsskillnad 240 %): Alt 1a: 100 % Alt 1b: 150 % Alt 2: 200 % För Forstmästaren skiljer sig tomtyteavgiften per bostad med samtliga förslag till taxa sig med -94 % (att jämföras med kostnadsskillnad -93 %): För Smedjan skiljer sig tomtyteavgiften per fastighet med samtliga förslag till taxa sig med -42 % (att jämföras med kostnadsskillnad -50 %). Totala kostnader I det fall då de totala kostnaderna jämförs med Kornknarren ser skillnaderna ut enligt följande: Vingolf 70 % högre Forstmästaren 97 % lägre Smedjan 14 % lägre För Vingolf skiljer sig totala avgiften per fastighet enligt följande (att jämföras med kostnadsskillnad 70 %): Alt 1a: 28 % Alt 1b: 40 % Alt 2: 34 % För Forstmästaren skiljer sig totala avgiften per bostad enligt följande (att jämföras med kostnadsskillnad -97 %): Alt 1a: -77 % Alt 1b: -77 % Alt 2: -72 % För Smedjan skiljer sig totala avgiften per fastighet enligt följande (att jämföras med kostnadsskillnad -14 %): Alt 1a: -12 %

Uppdragsnr: 10125681 10 (10) Alt 1b: -11 % Alt 2: -7 % Slutsatser Under de förutsättningar som anges i denna PM med bilagor går det att påvisa att det är väsentliga kostnadsskillnader mellan de fyra olika typområdena. De totala kostnaderna per fastighet är ca dubbelt så höga i området med störst villafastigheter, Vingolf, som i området med minst villafastigheter, Smedjan. Detta bör kunna motivera kostnadsrelaterade skillnader i avgifterna. Samtliga förslag till taxa ger mindre skillnader i avgifter än de beräknade kostnadsskillnaderna mellan typområdena. För områden med mindre fastigheter gör begränsningsregeln ingen större skillnad i avgifter. Den frågeställning som bör beaktas vid val av taxealternativ är hur stor del av kostnadsskillnaden som ska betalas av abonnenten? Stockholm 2011-06-14 WSP Samhällsbyggnad Cajsa Hellstedt