KALLELSE 1 (2) 2015-03-06 Borås Stadshus ledamöter och ersättare kallas härmed till sammanträde i sessionssal i Stadshuset, måndagen den 16 mars kl 14.00. OBS! Kommunstyrelsen börjar direkt efter att Borås Stadshus AB avslutat sitt sammanträde. Ulf Olsson Göran Björklund Ordinarie styrelseledamöter i Borås Stadshus AB, som inte kan närvara vid sammanträdet, ombeds komma till Martin Jakobsson eller Evelina Pirs på Stadskansliet, Ekonomistyrning, plan 2.5, för underskrift av årsredovisningen under vecka 12 (senast 20 mars) Borås Stadshus AB:s sammanträde är öppna för allmänheten (utom vid ärenden som avser myndighetsutövning eller sekretess)
FÖREDRAGNINGSLISTA 2 (2) 2015-03-16 Val av justerande ledamot. 1. Förslag till slutliga koncernbidrag 2014. (2015/SH0002 045-1) 2. Årsredovisning 2014 för Borås Stadshus AB (2015/SH00012 107-1) (Bil) (Bil 3. Inkomna skrivelser a) Borås Energi och Miljö AB, årsredovisning 2014. (2015/SH0010 107-1) b) Industribyggnader i Borås AB, årsredovisning 2014. (2015/SH0008 107-1) c) Borås Djurpark AB, årsredovisning 2014. (2015/SH0009 107-1) d) Borås kommuns Parkerings AB, årsredovisning 2014. (2015/SH0007 107-1) e) Borås Elnät AB, årsredovisning 2014. (2015/SH0006 107-1) f) BoråsBorås TME AB, årsredovisning 2014. (2015/SH0005 107-1) g) Borås Stad Textile Fashioncenter AB, årsredovisning 2014. (2015/SH0011 107-1) (Bil) (Bil) (Bil) (Bil) (Bil) (Bil) (Bil) 4. Övrigt. (Förslag: a-g till handlingarna)
1 BESLUTSFÖRSLAG Förslag till slutliga koncernbidrag 2014 Kommunfullmäktige beslutade 2015-02-19 att delegera besluten om slutliga koncernbidrag inom koncernen Borås Stadshus AB. Borås Stadshus AB kan nu konstatera att det jämfört med de preliminära koncernbidragen finns anledning att öka koncernbidraget från Borås Elnät AB med 15 000 kronor samt att öka koncernbidraget till BoråsBorås TME AB med motsvarande 15 000 kronor. Med denna korrigering fastställs slutliga koncernbidrag enligt bilagd redovisning. Styrelsen föreslås besluta: Föreslag till slutliga koncernbidrag godkänns. 20150304 Ulf Olsson Datum Kommunalråd Tillstyrkes Alternativt förslag Datum Kommunalråd Samverkan Ja x Nej Kommentar: Diarienummer: 2015/SH0002 045 Programområde: 1 Handläggare: Evelina Pirs, tfn 033-35 71 29 Datum/avdelningschef: 20150304/Svante Stomberg
Förslag till slutliga koncernbidrag 2014 belopp i tkr om inte annat anges BSAB Borås Elnät BEMAB Djurparken Parkering IBAB BoråsBorås BSTF AB Totalt RÖRELSENS INTÄKTER 0 239 255 1 004 033 52 432 32 450 18 521 5 616 1 890 1 354 197 RÖRELSENS KOSTNADER -195-189 128-928 916-65 184-22 797-13 441-21 248-9 600-1 250 509 RÖRELSERESULTAT -195 50 127 75 117-12 752 9 653 5 080-15 632-7 710 103 688 Summa finansiella poster -4 336-5 396-29 359-1 654-889 -1 383-113 -74-43 204 Extraordinära poster 0 0 RESULTAT EFTER FINANSIELLA OCH EXTRAORDINÄRA POSTER -4 531 44 731 45 758-14 406 8 764 3 697-15 745-7 784 60 484 Budget 2014, mnkr -5,4 28,8 77,1-13,0 4,3 1,7-15,7-6,0 71,8 Koncernbidrag, erhållna 4 531 14 522 15 759 7 778 42 590 diff Koncerbidrag, lämnade -31 750-9 140-1 700-42 590 0 Bokslutsdispositioner 0 Förändring periodiseringsfond 220 220 Avskrivningar utöver plan -12 856-20 689-1 081-34 626 Övrigt -24 317-24 317 Summa 4 531-44 606-45 006 14 522-8 920-2 781 15 759 7 778-58 723 RESULTAT FÖRE SKATT 0 125 752 116-156 916 14-6 1 761
2. BESLUTSFÖRSLAG Årsredovisning 2014 för Borås Stadshus AB Styrelsen föreslås besluta: Årsredovisning 2014 för Borås Stadshus AB godkänns. Datum Kommunalråd Tillstyrkes Alternativt förslag Datum Kommunalråd Samverkan Ja x Nej Kommentar: Diarienummer: 2015/SH0012 Programområde: 1 Handläggare: Martin Jakobsson, tfn 033-35 71 12 Datum/avdelningschef: 20150313/Svante Stomberg
Borås Stadshus AB 556547-5646 Årsredovisning och koncernredovisning för räkenskapsåret 2014-01-01-2014-12-31 Styrelsen och verkställande direktören för Borås Stadshus AB avger härmed följande årsredovisning och koncernredovisning. Innehåll Sida Förvaltningsberättelse 2 Koncernen Resultaträkning 6 Balansräkning 7 Kassaflödesanalys 9 Moderföretaget Resultaträkning 10 Balansräkning 11 Kassaflödesanalys 13 Tilläggsupplysningar Redovisningsprinciper m.m. 14 Noter 20 Styrelsens säte: Borås Företagets redovisningsvaluta: Svenska kronor (SEK). Alla belopp redovisas, om inte annat anges, i tusentals kronor (tkr). 1 (31)
Borås Stadshus AB 556547-5646 Förvaltningsberättelse Information om verksamheten Koncernen Borås Stadshus AB är ett av Borås Stad helägt dotterbolag. Borås Elnät AB, Borås Energi och Miljö AB, Borås Djurpark AB, Borås kommuns Parkerings AB, Industribyggnader i Borås AB, BoråsBorås TME AB samt Borås Stad Textile Fashion Center AB (BSTF) är dotterbolag till Borås Stadshus AB. Samtliga dotterbolag förutom BoråsBorås TME AB (91 %) är helägda. Borås Elnät AB:s huvuduppgift är att distribuera elenergi. Distributionen, som är ett monopol, sker huvudsakligen från mottagningspunkter i det regionala kraftnätet men också från lokala kraftproduktionsanläggningar. Distributionsområdet innefattar i huvudsak Borås centralort samt Frufällan, Brämhult, Gånghester och Målsryd, samtliga inom Borås Stad. Bolaget har också en infrastruktur för datakommunikation inom hela kommunen. Bolagets andra affärsområde Stadsnät tillhandahåller en infrastruktur för datakommunikation med en nåbarhet inom hela kommunen. Borås Energi och Miljö AB:s uppgift är att inköpa, producera och sälja energi samt sörja för vatten- och avloppshantering i enlighet med kommunens miljöpolicy. Satsningar genomförs även på förnyelsebara energikällor. Bolaget tillhandahåller även avfallstjänster mot hushåll och näringsliv samt svarar för Borås Stads avfallshantering och återvinningsmaterial. Bolaget har ett vidgat uppdrag att delta och utföra internationella projekt i syfte att föra ut det "know-how", vilket successivt byggts upp inom bolaget. Under året har ett dotterbolag, Boras Waste Recovery AB, skapats för den internationella verksamheten. Borås Djurpark AB:s verksamhet består av att driva Djurparken och Saltemads Campingplats. Anläggningen Saltemads camping arrenderas av Borås Stad. Borås kommuns Parkerings AB:s verksamhetsmål är att erbjuda allmänheten, företag, fastighetsägare och andra nyttjare av parkering, välbelägna och lättillgängliga parkeringsplatser. Industribyggnader i Borås AB:s verksamhet är att inom Borås Stad förvärva, förvalta och försälja industrifastigheter, kunna vara aktiv i näringslivspolitiken samt vara ett komplement till det utbud som finns på orten och vara ett redskap för okonventionella lokallösningar. Vid utgången av 2014 ägde bolaget direkt eller indirekt genom det helägda dotterbolaget Industribyggnader i Borås 2 AB, fastigheter och företagscenter i fyra områden i Borås; Vulcanus 16, Hästen 3, Ryavallen 5 samt Vinddraget 1 och 4. BoråsBorås TME AB är ett av staden och näringslivet i Borås samägt bolag och ägs till 91% av Borås Stadshus AB. Bolaget har till uppgift att marknadsföra, sälja och aktivt verka för att staden, genom aktiviteter och engagemang, upplevs som en attraktiv destinationsort med gott värdskap. Borås Stad Textile Fashion Center AB (BSTF) tillkom i koncernen under 2013. Bolaget ska utveckla, stödja och samordna infrastruktur och de olika verksamheterna inom Textile & Fashioncenter i Simonsland. Centrumet är avsett att bli en samverkansmiljö där Högskolan i Borås, Borås Stad och näringslivet samverkar i syfte att stärka innovationsmiljön till gagn för tillväxt, förnyelse och företagsutveckling i Boråsregionen. Moderföretaget Borås Stadshus AB ska, som moderbolag i en av Borås Stad ägd koncern, direkt och genom innehav av aktier eller andelar i andra företag driva och utveckla verksamheter av allmänt intresse som har anknytning till kommunen eller dess invånare. I bolagsordningen är det fastsällt att Kommunstyrelsen i Borås Stad äger ta del av bolagets handlingar och räkenskaper, samt i övrigt inspektera bolaget och dess verksamhet. Bolagsordningen får inte ändras utan godkännande av Kommunfullmäktige i Borås Stad. Efterlevnad av ägardirektiv och det kommunala ändamålet med verksamheten Styrelsen bedömer att verksamheten i såväl moderbolaget som dotterbolagen under 2014 varit förenlig med det fastställda kommunala ändamålet och utförts inom ramen för de kommunala befogenheterna och gällande ägardirektiv. 2 (31)
Borås Stadshus AB 556547-5646 Väsentliga händelser under räkenskapsåret och efter dess utgång Koncernen Borås Elnät AB har nått en fortsatt god leveranssäkerhet under året. Bolagets anläggningar och nät håller genomgående god kvalitet och är till största delen baserade på moderna lösningar. Bolaget har varit föremål för prövning i domstol angående vinstuttag och intäktsramar. Rätten har dömt till bolagets fördel i båda frågorna. Domen angående vinstuttag har fått prövningstillstånd i högsta förvaltningsdomstolen. Kommunfullmäktige har under 2014 gett bolaget i uppdrag att investera i en fiberinfrastruktur för att klara regeringens bredbandsmål fram till 2020. Borås Energi och Miljö AB har under året arbetat vidare med förberedelserna för ett nytt kraftvärme- och avloppsreningsverk på Sobacken. Bland annat har man erhållit miljötillstånd från mark- och miljödomstolen, fullgjort projekteringsfasen samt beslutat föreslå Kommunfullmäktige att slutligt godkänna investeringen. Bolaget har arbetat vidare utifrån ansvaret för att driva arbetet med Borås avfallsplan, vilken ska visa hur framtidens avfallshantering ska se ut i Borås. Under året har investeringarna i ny hetvattenpanna på Viared samt rökgaskondensering för avfallspannorna på Ryaverket slutförts. Investeringarna bidrar till minskad mängd fossilt bränsle samt utnyttjande av värmen i de avgående rökgaserna. Borås Djurpark AB har under 2014 haft 248 000 besökare, vilket är en minskning med 10 000 jämfört med föregående år. Som en följd av det har även kiosk- och restaurangintäkter minskat. Däremot har campingen haft fler gästnätter, till följd av marknadsföring av boendepaket. Under 2014 har en ny lekplats vid björnanläggningen invigts. Borås kommuns Parkerings AB har under året fortsatt upprustningen av befintliga parkeringsanläggningar, vilket bl a inneburit energibesparingar genom ny belysning. Utvecklingen mot en kraftigt ökad marknad för SMS- och Appbetalning och en motsvarande minskning av kontanter som betalmedel har fortsatt. Bolaget går 2015 in i en etableringsfas med flera planerade nyinvesteringar framöver. Under 2014 har uppstart av nytt parkeringsdäck på Kungsbron skett, vilket när bygget står klart under 2015 ger 100 nya p-platser. Industribyggnader i Borås AB utvecklar och förändrar kvarteret Vulcanus 16 i samband med att Textilhögskolan och andra hyresgäster flyttat till Simonsland. Ombyggnaden, som är den största som bolaget genomfört har slutförts vid årsskiftet 2014/2015. Sociala omsorgsförvaltningen, Arbetslivsförvaltningen samt Utbildningsförvaltningen är nu hyresgäster i fastigheten. Under året har bolaget även påbörjat ombyggnaden av Vinddraget på Viared, för att anpassa till nya hyresgäster i maj 2015. BoråsBorås TME AB:s långsiktiga strategi har varit att gå från enbart marknadsföringsfunktion till en mer stöttande funktion med samarbetspartners och vara med och påverka innan och efter besöket eller mötet. Bolaget har inga egna arrangemang eller reseanledningar utan arbetar för att paketera utbudet på platsen och med marknadsbearbetning ge ett intressantare utbud av Borås som besöksort. Bolaget har under året bland annat varit delaktiga i projektet No Limit - Sveriges första storskaliga street art festival, samt arbetat med positionering av Textilstaden Borås. Bolaget har även drivit idégrupper för att utveckla befintliga och hitta nya reseanledningar. I grupperna samlas privata aktörer med kommunens politiker och tjänstemän. BSTF AB har under året kommit igång med sin verksamhet. Under våren anordnade bolaget den officiella invigningen av Textile Fashion Center. Förväntad framtida utveckling samt risker och osäkerhetsfaktorer Borås Elnät AB:s elnätsverksamhet är stabil och väl konsoliderad, men står samtidigt inför stora investeringar framöver, bland annat till följd av ovan nämnda fiberutbyggnad. Den tekniska utvecklingen koncentreras på ytterligare förbättringar av leveranskvaliteten. Under 2015 prövas bolagets vinstnivåer i högsta instans i rätten vilket ger slutligt besked i frågan. Förutsatt att Kommunfullmäktige beslutar att godkänna investeringen i nytt kraftvärme- och avloppsreningsverk på cirka 3,2 mdkr kommer Borås Energi och Miljö AB under 2015 påbörja investeringen, med förväntad driftstart 2018. Biogasens framtid som fordonsbränsle är beroende av regeringens beslut avseende den fossiloberoende fordonstrafiken och för oss även den förestående upphandlingen för drift av lokaltrafiken i Borås Stad. 3 (31)
Borås Stadshus AB 556547-5646 Borås Djurpark AB kommer under 2015 att bygga det sedan tidigare beslutade entréhuset och en gångbro från entrén till savannen, vilket kommer skapa en högre tillgänglighet till parken. Entrehuset väntas klart i maj/juni medan bron påbörjas under senhösten för att vara färdig våren 2016. Bolaget planerar även för att expandera i framtiden genom ett utvidgat geografiskt område. Borås kommuns Parkerings AB har fått i uppdrag av fullmäktige att tillsammans med Tekniska nämnden införa ett parkeringsledningssystem samt att ta fram fler korttidsparkeringar i stadskärnan. Industribyggnader i Borås AB kommer under 2015 att skapa ett nytt dotterbolag, vilket kommer förvärva kårhusfastigheten Eolus 6 av Borås Stad, och bygga om det till ett kongresshus i enlighet med Kommunfullmäktiges beslut. BoråsBorås TME AB kommer under 2015 att bilda ett dotterbolag, vilket har till syfte att säkra funktionaliteten av det nya kongresshuset och hyra ut det till entreprenör på marknaden. BSTF AB kommer under 2015 fortsätta utvecklingen för att på bästa sätt stödja de olika verksamheterna som finns i huset. Finansiell situation Borås Stadshus AB förvärvade 1997-12-22 samtliga aktier i dotterbolagen till en köpeskilling av 204,7 mnkr. Finansiering har skett genom upptagande av ett externt lån på köpeskillingen av samtliga aktier i bolaget. All övrig finansiering sker via Borås Stads internbank. 2013-02-01 förvärvades aktierna i Kårhuset i Sjuhärad AB (senare namnändrat till Borås Stad Textile Fashioncenter AB) för 150 tkr. Borås Stadshus AB har under året erhållit koncernbidrag från Borås Elnät AB med 31,8 mnkr, Industribyggnader i Borås AB med 1,7 mnkr, och Borås kommuns Parkerings AB med 9,1 mnkr. Av den totala summan på 42,6 mnkr har 4,5 mnkr använts till att täcka underskottet i moderbolaget (främst räntekostnader), 14,5 mnkr har lämnats i koncernbidrag till Borås Djurpark AB, 15,8 mnkr har har lämnats till BoråsBorås TME AB och 7,8 mnkr har lämnats till BSTF AB. Kommunfullmäktige har godkänt koncernbidragen, vilket är ett krav enligt ägardirektiven för respektive bolag i koncernen. Koncernen uppvisar i stort en utveckling av resultat och finansiell ställning för 2014 liknande tidigare år. Utmärkande för 2014 är att Borås Energi och Miljö AB gör extra nedskrivningar av anläggningstillgångarna, vilket påverkar resultatet negativt med drygt 50 mnkr. Främst är detta hänförligt till nedskrivningsbehov på biogasanläggningar med 36 mnkr. Övriga nedskrivningar görs för att ha korrekta bokförda värden inför förestående investering i nytt kraftvärme- och avloppsreningsverk. Investeringen kommer att ha stor påverkan framöver på bolagets finansiella ställning, med början under 2015. Sedan 2013 har koncernen tillförts ytterligare ett bolag med strukturella underskott (BSTF), vilket påverkar koncernens resultat. Bland övriga bolag kan nämnas att Industribyggnader i Borås AB:s balansomslutning kraftigt ökar genom investeringen i Vulcanusfastigheten vilken till största del lånefinansieras. Kapitaltäckningsgaranti Borås Stad har tecknat en kapitaltäckningsgaranti för Borås Stadshus AB. Borås Stadshus AB har tecknat en kapitaltäckningsgaranti för Borås Energi och Miljö AB, Borås Djurpark AB, BoråsBorås TME AB samt BSTF. Användandet av finansiella instrument Dotterbolagens hela finansiering samt moderbolagets rörelsekredit sker genom nyttjande av en kredit kopplad till underkonton i Borås Stads koncernkonto. Krediternas maximala storlek bestäms årligen av Kommunstyrelsen i Borås. Finansieringen sker till rörlig ränta (Stibor 3m samt marknadsmässig marginal) och bolagen beslutar om räntebindning. Alla räntederivat genomförs med Borås Stad som motpart. Samtliga utestående derivat är raka ränteswappar utan inbyggd optionalitet. Säkringsredovisning tillämpas. 4 (31)
Borås Stadshus AB 556547-5646 Miljöpåverkan Borås Energi och Miljö AB bedriver anmälnings- och tillståndspliktig verksamhet enligt miljöbalken, och har de för verksamheterna nödvändiga tillstånden. För Sobackens avfallsanläggning avser tillståndet att ta emot, sortera, behandla, lagra och bortskaffa behandling, bränsleberedning, mellanlagring och deponering. För energiverksamheten avser tillstånden anläggningar för produktion av värme, kyla och el. Anläggningarna består av kraftvärmeverk och hetvattencentraler där bränslet utgörs av flis, avfall, gasol, bioolja och olja. Inom ramen för energiverksamheten finns även kylanläggningar, en elpanna samt en värmepumpsanläggning. Värmepumpen utnyttjar spillvärme från bolagets reningsverk. Bolaget har kartlagt energiverksamhetens miljöpåverkan och kommit fram till att det främst sker genom utsläpp till luft och vatten. Rening av avloppsvatten sker vid åtta avloppsreningsverk varav Gässlösa är det största. Produktion av dricksvatten sker enligt livsmedelsverkets regler. Borås Energi och Miljö äger fyra vattenkraftsverk, där produktionen är styrd av vattendomar. Vid reglering av vattennivåer tas stor hänsyn till närboende och djurlivet. Bolaget arbetar med miljö- och kvalitetsmål för att på så vis höja sin miljöprestanda och effektivitet. Målen är kopplade till företagets handlingsplaner, som bidrar till ett bra driv i förbättringsarbetet. Bolaget har 2014-12-19 fått tillstånd från Miljööverdomstolen för det planerade energi- och miljöcentrat på Sobacken; samförläggningen av nytt kraftvärme- och avloppsreningsverk. Ägarförhållanden Borås Stadshus AB ägs till 100 % av Borås Stad, org. nr 212000-1561. Flerårsöversikt koncernen* 2014 2013 2012 2011 Nettoomsättning (tkr) 1 192 529 1 213 135 1 241 103 1 193 316 Resultat efter finansiella poster (tkr) 60 434 65 607 78 670 82 008 Rörelsemarginal (%) 8,7% 9,5% 10,8% 11,9% Avkastning på eget kapital (%) 21,2% 25,6% 37,5% 50,5% Balansomslutning (tkr) 2 856 988 2 690 801 2 575 511 2 518 556 Soliditet (%) 10,5% 10,1% 9,3% 7,1% Antal anställda 407 400 397 378 * Jämförelsetalen för år 2011-2012 har inte räknats om vid övergången till BFNAR 2012:1 (K3) Flerårsöversikt Moderföretaget* 2014 2013 2012 2011 Nettoomsättning (tkr) 0 0 0 0 Resultat efter finansiella poster (tkr) -4 531-5 765-5 535-6 084 Balansomslutning (tkr) 247 553 237 592 234 722 233 037 Soliditet (%) 4,1% 4,3% 4,3% 4,3% Antal anställda 0 0 0 0 * Jämförelsetalen för år 2011-2012 har inte räknats om enligt K3. Förslag till vinstdisposition Styrelsen föreslår att till förfogande stående vinstmedel (i kr) Balanserat resultat 112 983 Årets resultat -419 112 564 disponeras så att i ny räkning överföres 112 564 112 564 5 (31)
Borås Stadshus AB 556547-5646 Koncernens resultaträkning Not 2014-01-01-2014-12-31 2013-01-01-2013-12-31 Nettoomsättning 1 1 192 529 1 213 135 Förändring av lager av produkter i arbete, färdiga varor och pågående arbete för annans räkning 110 275 77 255 Aktiverat arbete för egen räkning 20 146 16 313 Övriga rörelseintäkter 2 15 723 15 721 3 1 338 673 1 322 424 Rörelsens kostnader Råvaror och förnödenheter -240 938-295 925 Handelsvaror -5 189-3 388 Övriga externa kostnader 4,5-540 671-498 758 Personalkostnader 6-222 907-216 413 Avskrivningar och nedskrivningar (samt återföring) av materiella och immateriella anläggningstillgångar -225 326-189 645 Övriga rörelsekostnader -4-2 470-1 235 035-1 206 599 Rörelseresultat 103 638 115 825 Resultat från finansiella investeringar Övriga ränteintäkter och liknande resultatposter 8 737 545 Räntekostnader och liknande resultatposter 9-43 941-50 763-43 204-50 218 Resultat efter finansiella poster 60 434 65 607 Bokslutsdispositioner Avsättningar, resultat från VA-verksamhet -24 317-24 290 Resultat före skatt 36 117 41 317 Skatt på årets resultat 10-7 840-9 476 Årets resultat 28 277 31 841 6 (31)
Borås Stadshus AB 556547-5646 Koncernens balansräkning TILLGÅNGAR Not 2014-12-31 2013-12-31 Anläggningstillgångar Immateriella anläggningstillgångar Balanserade utgifter för programvaror 11 1 816 2 254 Nyttjanderätt 12 2 353 2 667 4 169 4 921 Materiella anläggningstillgångar Byggnader och mark 13 354 294 299 065 Djurparksanläggningar 14 21 580 23 173 Maskiner och andra tekniska anläggningar 15 1 890 210 1 842 940 Inventarier, verktyg och installationer 16 14 938 14 042 Djur 17 0 0 Pågående nyanläggningar och förskott avseende materiella anläggningstillgångar 18 239 312 144 826 2 520 334 2 324 046 Finansiella anläggningstillgångar Uppskjuten skattefordran 21 895 1 012 895 1 012 Summa anläggningstillgångar 2 525 398 2 329 979 Omsättningstillgångar Varulager m.m. Råvaror och förnödenheter 18 072 18 690 Färdiga varor och handelsvaror 1 736 1 726 19 808 20 416 Kortfristiga fordringar Kundfordringar 209 393 230 409 Fordringar hos Borås Stad 30 048 801 Aktuella skattefordringar 5 160 1 033 Övriga fordringar 7 073 13 106 Upparbetad men ej fakturerad intäkt 919 1 724 Förutbetalda kostnader och upplupna intäkter 22 57 255 89 026 309 848 336 099 Kassa och bank 1 934 4 307 Summa omsättningstillgångar 331 590 360 822 SUMMA TILLGÅNGAR 2 856 988 2 690 801 7 (31)
Borås Stadshus AB 556547-5646 Koncernens balansräkning EGET KAPITAL OCH SKULDER Not 2014-12-31 2013-12-31 Eget kapital 23 Aktiekapital (10 000 aktier) 10 000 10 000 Övrigt tillskjutet kapital 12 497 12 497 Annat eget kapital inklusive årets resultat 276 643 249 423 299 140 271 920 Avsättningar 24 Avsättningar för pensioner och liknande förpliktelser 3 079 3 156 Uppskjuten skatteskuld 98 056 90 633 Övriga avsättningar 130 313 104 996 231 448 198 785 Långfristiga skulder 25 Skulder till kreditinstitut 194 800 194 800 Skulder till Borås Stad, lån 13 436 314 776 Förutbetalda anslutningsavgifter 85 256 80 679 293 492 590 255 Kortfristiga skulder Skulder till Borås Stad, koncernkonto 26 1 387 050 1 299 863 Skulder till Borås Stad, lån 301 072 1 072 Leverantörsskulder 140 309 146 994 Skulder till Borås Stad 44 697 5 877 Aktuella skatteskulder 1 1 532 Övriga skulder 95 195 118 735 Upplupna kostnader och förutbetalda intäkter 27 64 584 55 768 2 032 908 1 629 841 SUMMA EGET KAPITAL OCH SKULDER 2 856 988 2 690 801 POSTER INOM LINJEN Ställda säkerheter Inga Inga Ansvarsförbindelser 28 1 985 3 800 8 (31)
Borås Stadshus AB 556547-5646 Koncernens kassaflödesanalys 2014-01-01-2014-12-31 2013-01-01-2013-12-31 Not Den löpande verksamheten Rörelseresultat 103 638 115 825 Justering för poster som inte ingår i kassaflödet Avskrivningar och nedskrivningar 225 326 189 645 Förändring av avsättningar till pensioner -77 14 Övriga avsättningar 1 000 1 000 Vinst vid försäljning av inventarier -2 0 Förlust vid utrangering av inventarier 0 1 958 329 885 308 442 Erhållen ränta 737 545 Erlagd ränta -43 941-50 763 Betald inkomstskatt 120-1 853 Kassaflöde från den löpande verksamheten före förändringar av rörelsekapital 286 801 256 371 Förändringar i rörelsekapital Förändring av varulager 608-1 177 Förändring av rörelsefordringar 26 134-70 967 Förändring av rörelseskulder 20 457 49 346 Kassaflöde från den löpande verksamheten 334 000 233 573 Investeringsverksamheten Förvärv av dotterföretag 0-150 Förvärv av materiella anläggningstillgångar -422 026-231 593 Försäljning av materiella anläggningstillgångar 35 546 Kassaflöde från investeringsverksamheten -421 991-231 197 Finansieringsverksamheten Upptagna lån 85 618 1 130 Kassaflöde från finansieringsverksamheten 85 618 1 130 Årets kassaflöde -2 373 3 506 Likvida medel vid årets början 4 307 801 Likvida medel vid årets slut 1 934 4 307 9 (31)
Borås Stadshus AB 556547-5646 Moderföretagets resultaträkning Not 2014-01-01-2014-12-31 2013-01-01-2013-12-31 Rörelsens kostnader Övriga externa kostnader 4,7-144 -358 Personalkostnader 6-51 -49 Rörelseresultat -195-407 Resultat från finansiella investeringar Övriga ränteintäkter och liknande resultatposter 8 3 1 Räntekostnader och liknande resultatposter 9-4 339-5 359-4 336-5 358 Resultat efter finansiella poster -4 531-5 765 Bokslutsdispositioner Erhållna koncernbidrag 42 575 32 629 Lämnade koncernbidrag -38 044-26 864 Resultat före skatt 0 0 Skatt på årets resultat 0 0 Årets resultat 0 0 10 (31)
Borås Stadshus AB 556547-5646 Moderföretagets balansräkning TILLGÅNGAR Not 2014-12-31 2013-12-31 Anläggningstillgångar Finansiella anläggningstillgångar Andelar i koncernföretag 19,20 204 941 204 941 204 941 204 941 Summa anläggningstillgångar 204 941 204 941 Omsättningstillgångar Kortfristiga fordringar Fordringar hos koncernföretag 42 590 32 629 Aktuella skattefordringar 22 22 Summa omsättningstillgångar 42 612 32 651 SUMMA TILLGÅNGAR 247 553 237 592 11 (31)
Borås Stadshus AB 556547-5646 Moderföretagets balansräkning EGET KAPITAL OCH SKULDER Not 2014-12-31 2013-12-31 Eget kapital 23 Bundet eget kapital Aktiekapital (10 000 aktier) 10 000 10 000 Reservfond 10 10 10 010 10 010 Fritt eget kapital Balanserat resultat 113 113 Årets resultat 0 0 113 113 10 123 10 123 Långfristiga skulder Skulder till kreditinstitut 25 194 800 194 800 194 800 194 800 Kortfristiga skulder Skulder till Borås Stad, koncernkonto 26 4 271 5 368 Skulder till koncernföretag 38 133 26 907 Upplupna kostnader och förutbetalda intäkter 27 226 394 42 630 32 669 SUMMA EGET KAPITAL OCH SKULDER 247 553 237 592 POSTER INOM LINJEN Ställda säkerheter Inga Inga Ansvarsförbindelser Inga Inga 12 (31)
Borås Stadshus AB 556547-5646 Moderföretagets kassaflödesanalys 2014-01-01-2014-12-31 2013-01-01-2013-12-31 Den löpande verksamheten Rörelseresultat -195-407 -195-407 Erhållen ränta 3 1 Erlagd ränta -4 339-5 359 Kassaflöde från den löpande verksamheten -4 531-5 765 före förändringar av rörelsekapital Förändringar i rörelsekapital Förändring av rörelsefordringar -9 961-2 720 Förändring av rörelseskulder 9 961 2 870 Kassaflöde från den löpande verksamheten -4 531-5 615 Investeringsverksamheten Förvärv av andelar i koncernföretag 0-150 Kassaflöde från investeringsverksamheten 0-150 Finansieringsverksamheten Erhållna koncernbidrag 42 575 32 629 Lämnade koncernbidrag -38 044-26 864 Kassaflöde från finansieringsverksamheten 4 531 5 765 Årets kassaflöde 0 0 Likvida medel vid årets början 0 0 Likvida medel vid årets slut 0 0 13 (31)
Borås Stadshus AB 556547-5646 Tilläggsupplysningar Redovisningsprinciper m.m. Allmänna redovisningsprinciper Årsredovisningen har upprättats enligt årsredovisningslagen (1995:1554) och BFNAR 2012:1 Årsredovisning och koncernredovisning (K3). Förstagångstillämpning av BFNAR 2012:1 (K3) Detta är första gången företaget tillämpar BFNAR 2012:1 Årsredovisning och koncernredovisning (K3). För att möjliggöra meningsfull jämförelse med föregående år har samtliga poster i resultaträkning, balansräkning, kassaflödesanalys samt noter räknats om för jämförelseåret. I och med övergången till BFNAR 2012:1 (K3) har följande redovisningsprinciper ändrats i jämförelse med tidigare år: Komponentavskrivning tillämpas på materiella anläggningstillgångar i de fall där betydande komponenter har väsentligt olika nyttjandeperioder. När väsentliga utbyten av befintlig byggkomponent sker redovisas detta som investering i byggnaden. Utgift för åtgärd på betydande komponent utan att den i sin helhet byts ut, aktiveras om den uppfyller kriterierna för tillgångsredovisning enligt punkt 2.18 i K3-regelverket. I annat fall kostnadsförs åtgärden som underhåll. Korrigeringar av jämförelseårets resultat- och balansräkningar samt ingångsbalansräkning Övergången till BFNAR 2012:1 (K3) har inte haft någon effekt på koncernens ingångsbalansräkning 2013-01-01. I moderbolaget har övergången inte haft någon effekt varken på ingångsbalansräkningen 2013-01-01 eller jämförelsetalen för 2013-12-31. De korrigeringar som skett av jämförelseårets resultat- och balansräkningar när dessa omräknats i samband med övergången till BFNAR 2012:1 (K3) framgår nedan. 14 (31)
Borås Stadshus AB 556547-5646 Koncernens balansräkning Fastställd balansräkning 2013-12-31 Justeringar vid övergång till BFNAR 2012:1 Omräknad balansräkning 2013-12-31 Immateriella anläggningstillgångar 4 921 0 4 921 Byggnader och mark 297 654 1 411 299 065 Maskiner och andra tekniska anläggningar 1 841 584 1 356 1 842 940 Inventarier, verktyg och installationer 14 042 14 042 Övriga materiella anläggningstillgångar 167 999 167 999 Finansiella anläggningstillgångar 353 659 1 012 Summa anläggningstillgångar 2 326 553 3 426 2 329 979 Råvaror, handelsvaror, pågående arbeten 22 140-1 724 20 416 Övriga omsättningstillgångar 339 275 1 131 340 406 Summa omsättningstillgångar 361 415-593 360 822 Summa tillgångar 2 687 968 2 833 2 690 801 Eget kapital 269 869 2 051 271 920 Avsättningar 198 003 782 198 785 Långfristiga skulder 590 255 590 255 Kortfristiga skulder 1 629 841 1 629 841 Summa eget kapital och skulder 2 687 968 2 833 2 690 801 Koncernens resultaträkning Enligt fastställd resultaträkning 2013 Justeringar vid övergång till BFNAR 2012:1 Omräknad resultaträkning 2013 Nettoomsättning 1 213 135 1 213 135 Förändring av produkter i arbete, färdiga varor 77 255 77 255 Övriga rörelseintäkter 32 034 32 034 Summa intäkter 1 322 424 0 1 322 424 Råvaror och förnödenheter -295 925-295 925 Handelsvaror -3 388-3 388 Övriga externa kostnader -498 954 196-498 758 Personalkostnader -216 413-216 413 Avskrivningar -192 216 2 571-189 645 Övriga rörelsekostnader -2 470-2 470 Rörelseresultat 113 058 2 767 115 825 Finansiella intäkter 545 545 Finansiella kostnader -50 763-50 763 Resultat efter finansiella poster 62 840 2 767 65 607 Övriga dispositioner -24 290-24 290 Skatt på årets resultat -8 760-716 -9 476 Årets resultat 29 790 2 051 31 841 15 (31)