Försäkringsrörelselagen En allmän genomgång Thomas Hasselblad Januari 2016 Försäkringsrörelselagen schematisk struktur 1 kap. Inledande bestämmelser 2 kap. Tillstånd för försäkringsrörelse 11 kap. Ass.bestämmelser för 4 kap. Grundl. best. om rörelsen 5 kap. Tillgångar, skulder och FTA 17 kap. Tillsyn 19 kap. Grupptillsyn 3 kap. Verksamhet i annat land inom EES 12 kap. Ass.best. öms. försäkringsbolag 10 kap. 6 kap. Investeringar 18 kap. 20 kap. Specialföretag 13 kap. Ass.best. för försäkringsföreningar 15 kap. Ägarprövning i 7 kap. Kapitalbas 21 kap. Överklagande m.m. 14 kap. 8 kap. Överlåtelse av Solvens- och försäkrings- minimi- bestånd kapitalkrav 16 kap. 9 kap. Offentlig- Interna görande modeller Försäkringsrörelselagen, 1 kap Inledande bestämmelser Grundläggande bestämmelser om lagens tillämpningsområde Ingen definition av begreppet försäkringsrörelse Försäkringsföretag (3-4 ) Försäkringsaktiebolag Ömsesidigt försäkringsbolag Försäkringsförening tidigare Understödsförening Försäkringskassan m.fl. omfattas ej av FRL Definition av centrala begrepp och uttryck (12 ) 1
Försäkringsrörelselagen, 1 kap Inledande bestämmelser Skadeförsäkring och livförsäkring (5-7 ) Begreppen definieras Klargörs att bestämmelserna om livförsäkring får tillämpas på vissa skadeförsäkringar Ägarintresse (13 ) Ett företag innehar, direkt eller indirekt, minst 20% av kapital eller röster Nära förbindelser (14 ) Direkt eller indirekt har samma moder Direkt eller indirekt, innehar minst 20% av kapital eller röster Kan gälla såväl fysiska som juridiska personer Försäkringsrörelselagen, 1 kap Inledande bestämmelser Kvalificerat innehav (15-16 ) Direkt eller indirekt innehar mer än 10% av kapital eller röster eller annars möjliggör ett väsentligt inflytande Anknutet företag (16a ) Ett företag som är dotterföretag är föremål för ägarintresse Har gemensam eller i huvudsak gemensam ledning 5 Försäkringsrörelselagen, 1 kap Inledande bestämmelser Hemlandstillsyn, gränsöverskridandet och lagval (17-18 ) Huvudprincip Risken är belägen / åtagandet ska fullgöras i det land där försäkringstagaren har sin vanliga vistelseort eller där en juridisk person har sitt etableringsställe Vissa avvikelser beroende på typ av försäkring Undantag från lagens tillämpning (19-22 ) Vissa undantag från lagen kan medges för mindre företag Bemyndiganden (23 ) Regeringen eller den myndighet regeringen bestämmer (Finansinspektionen) får meddela vissa ytterligare föreskrifter Skälighetsprincipen gäller fortfarande för avtal tecknade före den 1 januari 2000 (Försäkringsföreningar 1 juli 2011) (24-25 ) Det är möjligt att i avtal med försäkringstagaren komma överens att skälighetsprincipen inte ska gälla för denne 2
Försäkringsrörelselagen Etablering av verksamheten 1 kap. Inledande bestämmelser 2 kap. Tillstånd för försäkringsrörelse 11 kap. Ass.bestämmelser för 4 kap. Grundl. best. om rörelsen 5 kap. Tillgångar, skulder och FTA 17 kap. Tillsyn 19 kap. Grupptillsyn 3 kap. Verksamhet i annat land inom EES 12 kap. Ass.best. öms. försäkringsbolag 10 kap. 6 kap. Investeringar 18 kap. 20 kap. Specialföretag 13 kap. Ass.best. för försäkringsföreningar 15 kap. Ägarprövning i 7 kap. Kapitalbas 21 kap. Överklagande m.m. 14 kap. 8 kap. Överlåtelse av Solvens- och försäkrings- minimi- bestånd kapitalkrav 16 kap. 9 kap. Offentlig- Interna görande modeller Försäkringsrörelselagen, 2 kap Tillstånd för försäkringsrörelse Tillståndsplikt (1, 3 och 6-7 ) Försäkringsverksamhet får bara bedrivas efter tillstånd (koncession) Förhandsbesked om tillståndspliktig verksamhet Tillståndet kan vara tidsbegränsat (högst 10 år) Tillstånd meddelas av Finansinspektionen (15 ) Bolagsordning/stadgar Verksamhetsplan Försäkringsrörelseförordningen samt FFFS 2015:8 lämnar detaljerade regler Försäkringsrörelselagen, 2 kap. Tillstånd för försäkringsrörelse Tillståndet ska avse en eller flera försäkringsklasser (11-14 ) direkt skadeförsäkring 18 klasser (inte för lång sjuk- och olycksfallsförsäkring) direkt livförsäkring 6 klasser (tillstånd kan även ges för kort sjuk- och olycksfallsförsäkring) Återförsäkring Kapitalbas (10 och 8kap. 17-18 ) Ett försäkringsföretag ska ha en tillräcklig kapitalbas och vid start minst uppgå till garantibeloppet Skadeförsäkring 2 500 000 Euro Livförsäkring och återförsäkring 3 700 000 Euro 3
Försäkringsrörelselagen, 2 kap. Tillstånd för försäkringsrörelse Bolagsordningen/stadgarna ska godkännas och tillstånd beviljas om: (4-5 ) Verksamheten kan antas uppfylla de legala krav som ställs De som har ett kvalificerat innehav i bolaget kan antas komma att uppfylla de krav som ställs på bolaget och i övrigt är lämpliga att utöva inflytande över ledningen Styrelse, VD samt de som ska ansvara för en central funktion har de insikter och den erfarenhet som måste krävas och i övrigt är lämpliga Om företaget har eller kan förväntas komma att få nära förbindelser med någon annan får tillstånd bara ges om förbindelserna inte hindrar en effektiv tillsyn av företaget Försäkringsrörelselagen, 3 kap. Verksamhet i ett annat land inom EES Sekundäretablering (1 ) Sekundäretablering kan ske genom: 1. Filial 2. Generalagentur 3. annat liknande driftställe Gränsöverskridande verksamhet (15-16 ) En svensk försäkringsgivare meddelar försäkring inom EES utan förmedling av en sekundäretablering eller ett dotterbolag i det aktuella landet. Försäkringsrörelselagen, 3 kap. Verksamhet i ett annat land inom EES Ett försäkringsbolag som avser att upprätta en sekundäretablering ska underrätta Finansinspektionen (1, 8 ) Verksamhetsplan m.m. Finansinspektionen ska inom 3 månader underrätta motsvarande myndighet i det andra landet om sekundäretableringen under förutsättning att (2-5 ) Organisationen är ändamålsenlig Försäkringsbolagets finansiella situation är tillfredsställande Företrädaren för sekundäretableringen har tillräcklig kompetens och erfarenhet Verksamheten får startas 2 månader efter det att underrättelsen till det andra landets myndighet har gjorts (4 ) 4
Försäkringsrörelselagen, 3 kap. Verksamhet i ett annat land inom EES Då något som angivits i underrättelsen till Finansinspektionen ska ändras efter att sekundäretableringen upprättats (6-7 ) Underrätta både Finansinspektionen och myndigheten i det andra landet Sådan underrättelse ska ske minst en månad innan den genomförs Finansinspektionen kan besluta att ändringen inte får genomföras Försäkringsrörelselagen, 3 kap. Verksamhet i ett annat land inom EES Gränsöverskridande verksamhet (15-16 ) Om ett försäkringsbolag avser att från Sverige, i annat land, bedriva verksamhet utan förmedling av en sekundäretablering Försäkringsbolaget ska underrätta Finansinspektionen om sådan verksamhet I underrättelsen ska anges vilka risker eller åtaganden som är aktuella Finansinspektionen ska inom en månad underrätta det andra landets motsvarande myndighet om verksamheten (17-20 ) Intyg om tillräcklig kapitalbas Uppgift om vilka försäkringsklasser bolagets tillstånd omfattar Gränsöverskridande verksamhet får startas när Finansinspektionen meddelat bolaget att det andra landets myndighet är underrättad (19-20 ) Försäkringsrörelselagen Verksamhetens form 1 kap. Inledande bestämmelser 2 kap. Tillstånd för försäkringsrörelse 11 kap. Ass.bestämmelser för 4 kap. Grundl. best. om rörelsen 5 kap. Tillgångar, skulder och FTA 17 kap. Tillsyn 19 kap. Grupptillsyn 3 kap. Verksamhet i annat land inom EES 12 kap. Ass.best. öms. försäkringsbolag 10 kap. 6 kap. Investeringar 18 kap. 20 kap. Specialföretag 13 kap. Ass.best. för försäkringsföreningar 15 kap. Ägarprövning i 7 kap. Kapitalbas 21 kap. Överklagande m.m. 14 kap. 8 kap. Överlåtelse av Solvens- och försäkrings- minimi- bestånd kapitalkrav 16 kap. 9 kap. Offentlig- Interna görande modeller 5
Försäkringsrörelselagen Associationsrättsliga bestämmelser för försäkringsföretag Bestämmelserna i allmän lag gäller Aktiebolagslagen för AB:n (11 kap. 1 ) L. om ekonomiska föreningar för Öms. och Förs.för. (12 kap. 3, 13 kap. 2 ) Om inte annat följer av FRL eller är särskilt föreskrivet Ett försäkringsföretag ska ha en styrelse med minst tre ledamöter (11 kap. 7, L. om ek. för 6 kap. 1 ) I vinstutdelande försäkringsaktiebolag behöver inte fler än hälften av ledamöterna vara personer som är anställda utanför bolaget eller utanför samma koncern I vinstutdelande försäkringsaktiebolag behöver inte minst en av ledamöterna utses av försäkringstagarna eller av en intressegrupp med anknytning till dem 16 Försäkringsrörelselagen, 11 kap. Särskilda bestämmelser för försäkringsaktiebolag Generalklausul mot främmande åtgärder (11, ABL 8 kap. 41 ) ägnade att gynna aktieägare eller annan till nackdel för bolaget, andra aktieägare, försäkringstagare eller andra ersättningsberättigade (med rätt till andel av ackumulerade vinster) Gäller styrelsen eller annan ställföreträdare för bolaget En ställföreträdare får inte följa en föreskrift av bolagsstämman eller annat bolagsorgan om det står i strid med ABL, FRL, ÅRFL eller bolagsordningen Om en ställföreträdare överskrider befogenheten (ABL 8 kap. 42 ) Gäller rättshandlingen inte mot bolaget om bolaget kan visa att motparten insåg eller borde ha insett att befogenheten överskreds 17 Försäkringsrörelselagen, 12 kap. Särskilda bestämmelser för ömsesidiga försäkringsbolag Delägare i ett ömsesidigt försäkringsbolag (1 ) Försäkringstagare Försäkrade Om det följer av bolagsordningen samt Kollektivavtalad försäkring för anställda Garanter kan ges rösträtt på stämman (11 och 33 ) Delägare har inte ett personligt betalningsansvar (2 ) Uttaxeringsrätt Skulder, avsättningar eller förluster i direkt skadeförsäkringsrörelse Endast skadeförsäkringsbolag Endast om bolaget saknar egna medel Inte försäkring för konsument 18 6
Försäkringsrörelselagen, 12 kap. Särskilda bestämmelser för ömsesidiga försäkringsbolag Extern finansiering Förlagsinsatser (23 ) Bolagsordningen kan ange att kapital får tillskjutas enligt reglerna om förlagsinsatser (L. om ek.för 5 kap.) Summa förlagsinsatser får högst motsvara bolagets övriga egna kapital Det tidigare förbudet mot vinstandels- och kapitalandelslån är slopat 19 Försäkringsrörelselagen, 13 kap. Särskilda bestämmelser för försäkringsföreningar En försäkringsförening ska ha till ändamål att främja medlemmarnas ekonomiska intressen genom att driva försäkringsrörelse (1 ) En försäkringsför. ska ha minst tre medlemmar (L. om Ek.för 2 kap. 1 ) Medlemmarna ska anta stadgar samt välja styrelse och revisorer Om medlem p.g.a. anställning är skyldig att tillhöra föreningen saknas rätt till utträde (8 ) 20 Försäkringsrörelselagen, 13 kap. Särskilda bestämmelser för försäkringsföreningar En försäkringsförening får inte bildas utan ett verksamhetskapital (5 ) Kapitalet får tillskjutas av andra än medlemmar Kapitalet ska återbetalas när det inte längre behövs I stadgarna får föreskrivas att uttaxering kan gälla (4 ) Medlem ska täcka skulder, avsättningar eller förluster i försäkringsverksamheten Dock endast om föreningen saknar egna medel Förlagsinsatser (9 ) Stadgarna kan ange att kapital får tillskjutas enligt reglerna om förlagsinsatser (L. om ek.för 5 kap.) Summa förlagsinsatser får högst motsvara föreningens övriga egna kapital 21 7
Försäkringsrörelselagen, 11, 12 resp. 13 kap. Associationsrättsliga bestämmelser för försäkringsföretag Årsvinsten ska användas för återbäring (11 kap. 17, 12 kap. 68 resp. 13 kap. 21 ) Om inte bolagsordningen/stadgarna tillåter vinstutdelning Vinstutdelning får endast ske om det följer av bolagsordningen/stadgarna (11 kap. 16, 12 kap. 64 resp. L. om ek.för 10 kap. 2 ) Vinstutdelningen får inte överstiga vad som i den fastställda balansräkningen/koncernbalansräkningen utgör företagets/koncernens fria egna kapital Vinstutdelning får inte ske med så stort belopp att utdelningen med hänsyn till företagets konsolideringsbehov, likviditet eller ställning i övrigt står i strid med god affärssed Stämman fattar beslut om vinstutdelning på styrelsens förslag 22 Försäkringsrörelselagen, 11, 12 resp. 13 kap. Associationsrättsliga bestämmelser för försäkringsföretag Återbäring i livförsäkringsaktiebolag ska gottskrivas försäkringstagarna och andra ersättningsberättigade (11 kap. 18, 12 kap. 69 resp. 13 kap. 23 ) med en fördelning som utgår från försäkringens bidrag till överskottet (Kontributionsmetoden) Om inte annat följer av försäkringsavtalet eller bolagsordningen/stadgarna Försäkringsföretag som inte får dela ut vinst måste inrätta en konsolideringsfond (11 kap. 19, 12 kap. 70 resp. 13 kap. 22 ) Nedsättning enbart tillåten för att täcka förlust eller för annat ändamål som anges i bolagsordningen Stämman beslutar 23 Försäkringsrörelselagen, 11 kap. Särskilda bestämmelser för försäkringsaktiebolag Villkor om vinstutdelning i bolagsordningen för ett livförsäkringsaktiebolag får endast godkännas om: (20 ) Beslutet biträtts vid stämman av aktieägare som företräder minst 9/10 av samtliga aktier De försäkringstagare vars rätt berörs av villkoret underrättats om villkoret i bolagsordningen Högst 50% av de underrättade försäkringstagare som hörts av eller högst 10% av samtliga underrättade försäkringstagare motsätter sig ändringen Ändringen inte kan antas försämra rätten för försäkringstagare och andra ersättningsberättigade 24 8
Försäkringsrörelselagen, 11 kap. Särskilda bestämmelser för försäkringsaktiebolag Godkännande av ändring får endast ske om (21 ) Försäkringstagarna och andra ersättningsberättigade gottskrivs Uppskrivningsfonden Konsolideringsfonden Kapitalandelsfonden Fonden för verkligt värde Fonden för utvecklingsutgifter och andra övervärden Ej aktiekapital och överkursfond 25 Försäkringsrörelselagen, 11, 12 resp. 13 kap. Associationsrättsliga bestämmelser för försäkringsföretag Ett försäkringsföretag kan fusioneras endast med ett försäkringsföretag av samma art (11 kap. 31, 12 kap. 80, 13 kap. 31 ) En fusion kan ske genom (ABL 23 kap. 1 resp. L. om ek.för 12 kap 1 ) Absorption, innebärande att ett företagövertar ett annat företags samtliga tillgångar och skulder eller Kombination, innebärande att de företag som ska gå samman bildar ett nytt gemensamt företag som övertar samtliga företags tillgångar och skulder Fusionsplan (ABL 23 kap. 6-13 resp. L. om ek.för 12 kap 4-5 ) Styrelserna för de företag som ska fusioneras ska upprätta och underteckna en gemensam fusionsplan Revisors yttrande (ABL 23 kap. 11 resp. L. om ek.för 12 kap 5 ) Fusionsplanen ska granskas av revisor som ska avge ett yttrande per bolag 26 Försäkringsrörelselagen, 11, 12 resp. 13 kap. Associationsrättsliga bestämmelser för försäkringsföretag Registrering av fusionsplan (ABL 23 kap. 14 resp. L. om ek.för 12 kap 17 ) Fusionsplanen ska registreras inom en månad från det att den upprättats Stämman (ABL 23 kap. 15 resp. L. om ek.för 12 kap 7 ) Tidigast en månad efter att fusionsplanen kungjorts ska stämma hållas i båda företagen Tillstånd att verkställa fusionsplan (11 kap. 33-35, 12 kap. 82-84 resp. 13 kap. 33-35 ) Efter att stämmorna godkänt fusionsplanen ska båda företagen hos Finansinspektionen ansöka om tillstånd att verkställa fusionsplanen inspektionen ska vid sin prövning avslå ansökan om fusionen inte kan anses förenlig med försäkringstagarnas och andra borgenärers intressen 27 9
Försäkringsrörelselagen, 11, 12 resp. 13 kap. Associationsrättsliga bestämmelser för försäkringsföretag Registrering av fusionen (11 kap. 36, ABL 23 kap. 25, 12 kap. 85, 13 kap. 36, L. om ek.för 12 kap 17 ) Styrelsen för det övertagande företaget ska till Bolagsverket anmäla fusionen för registrering och om AB för registrering anmäla aktiekapitals ev. ökning anmälan ska göras senast två månader efter att företagen fått tillstånd av Finansinspektionen att verkställa fusionsplanen När anmälan har registrerats hos Bolagsverket (ABL 23 kap. 26 resp. L. om ek.för 12 kap 18 ) Överlåtande företags tillgångar och skulder övergår till övertagande företag Aktieägare/delägare/medlemmar i överlåtande företag får motsvarande roll i övertagande företag Det överlåtande företaget anses upplöst och fusionen formellt fullbordad 28 Försäkringsrörelselagen Ledning och skötsel av verksamheten 1 kap. Inledande bestämmelser 2 kap. Tillstånd för försäkringsrörelse 11 kap. Ass.bestämmelser för 4 kap. Grundl. best. om rörelsen 5 kap. Tillgångar, skulder och FTA 17 kap. Tillsyn 19 kap. Grupptillsyn 3 kap. Verksamhet i annat land inom EES 12 kap. Ass.best. öms. försäkringsbolag 10 kap. 6 kap. Investeringar 18 kap. 20 kap. Specialföretag 13 kap. Ass.best. för försäkringsföreningar 15 kap. Ägarprövning i 7 kap. Kapitalbas 21 kap. Överklagande m.m. 14 kap. 8 kap. Överlåtelse av Solvens- och försäkrings- minimi- bestånd kapitalkrav 16 kap. Offentliggörande 9 kap. Interna modeller Försäkringsrörelselagen, 4 kap Grundläggande bestämmelser om ett försäkringsföretags rörelse Stabilitetsprincipen (1 ) Tillfredställande soliditet, likviditet och kontroll över försäkrings-, placeringsoch rörelserisker Gäller både direktförsäkringsgivare och återförsäkringsbolag I grunden samma syfte som den tidigare soliditetsprincipen ett krav på bolaget att driva rörelsen så att åtagandena kan infrias Detta krav gäller bolagets hela verksamhet! Större krav på likviditet och riskhantering inom skadeförsäkring Större krav på soliditet och finansiell riskhantering inom livförsäkring 10
Försäkringsrörelselagen, 4 kap Grundläggande bestämmelser om ett försäkringsföretags rörelse Genomlysningsprincipen (2 ) Informationen till försäkringstagare och de som erbjuds teckna försäkring ska vara anpassad efter försäkringens art och tydligt visa försäkringens villkor och värdeutveckling Även andra ersättningsberättigade ska ges den information de behöver Bestämmelsen är allmänt hållen och utfylls av myndighetsföreskrifter och andra lagar t.ex. marknadsföringslagen Förarbetena anger att avgifter, återbäring och värdeutveckling är det mest väsentliga för livförsäkring respektive kostnader och förmåner för skadeförsäkring Försäkringsrörelselagen, 4 kap Grundläggande bestämmelser om ett försäkringsföretags rörelse Standardprincipen (3 ) Verksamheten ska bedrivas enligt god försäkringsstandard Gäller både direktförsäkringsgivare och återförsäkringsföretag Prop:en säger: verksamheten skall överensstämma med en kvalitativt tillfredsställande standard hos en representativ krets av försäkringstagare FI:s allmänna råd kan ge vägledning om god försäkringsstandard Principen utgör en reservregel för att kunna komma tillrätta med beteenden och förhållanden som inte kan anses acceptabla Avser att främst skydda konsumenter och små företag Försäkringsrörelselagen, 4 kap Grundläggande bestämmelser om ett försäkringsföretags rörelse Ett försäkringsföretag får inte driva annan rörelse än försäkringsrörelse (4 ) och därmed sammanhängande verksamhet Liv- och skadeförsäkring får inte förenas i samma rörelse (7 ) Med direkt livförsäkring får förenas kort sjuk- och olycksfallsförsäkring Samordnad verksamhet får fortsätta om den bedrevs före 2 maj 1992 Vissa bestämmelserna ska tillämpas proportionellt på företaget I förhållande till arten, omfattningen och komplexiteten av riskerna 5-10 kap (Tillgångar, skulder, FTA, investeringar, kapitalbas, solvenskapitalkrav, interna modeller och företagsstyrning) 17 kap (Tillsyn) 19 kap (Grupptillsyn) 33 11
Försäkringsrörelselagen, 4 kap Grundläggande bestämmelser om ett försäkringsföretags rörelse Ett försäkringsföretag får ta upp lån eller ta över lån (6 ) För att effektivisera kapitalförvaltningen eller i övrigt motiverat av rörelsen Den samlade upplåningen ska vara av ringa betydelse FI kan medge undantag om särskilda skäl föreligger Sekretess (14-16 ) Personuppgifter avseende ett förmånstagarförordnande får inte lämnas ut till förmånstagaren Böter eller fängelse i högst ett år Uppgift om genetisk undersökning eller genetisk information får inte obehörigen röjas 34 Försäkringsrörelselagen, 10 kap. Ett försäkringsföretag ska ha ett företagsstyrningssystem som säkerställer att företaget styrs på ett sunt och ansvarsfullt sätt (1 ) Följande styrdokument ska antas av styrelsen (2 ) Riskhantering Internkontroll Internrevision Uppdragsavtal (Outsourcing) Uppgiftslämnande till Finansinspektionen Ändring av intern modell (om sådan finns) System, resurser och rutiner för att verksamheten ska kunna bedrivas med kontinuitet ska finnas (3 ) En beredskapsplan ska upprättas 35 Försäkringsrörelselagen, 10 kap. Ett försäkringsföretag ska ha centrala funktioner för: (4 ) Riskhantering (15 ) Regelefterlevnad (16 ) Internrevision (17 ) Aktuarie (18 ) Den som ingår i styrelsen, VD samt ansvarig för central funktion eller utför arbete i en central funktion ska uppfylla vissa lämplighetskrav (5 ) Ska ha de insikter och den erfarenhet som måste krävas och i övrigt är lämpliga (2 kap. 4, 4p) Anmälan ska göras till Finansinspektionen Lämplighetsprövning görs även av FI (FFFS 2015:8) Styrelseledamot, VD samt ansvarig för central funktion 36 12
Försäkringsrörelselagen, 10 kap. Ett försäkringsföretag ska ha ett system för riskhantering (6 ) Ska innehålla de strategier, processer och rapporteringsrutiner som behövs för att; Identifiera, värdera, övervaka, hantera och rapportera risker Riskhanteringssystemet ska avse risker som både ingår i beräkningen av solvenskapitalkravet och risker som ligger utanför (7-10 ) Försäkrings-, matchnings-, investerings-, likviditets-, operativa risker mfl. Egen risk- och solvensbedömning ORSA (11-13 ) En bedömning av företagets totala solvensbehov med hänsyn tagen till riskprofil, risktolerans och affärsstrategi Genomföras minst en gång/år eller om en väsentlig förändring har skett Rapporteras till Finansinspektionen Ett försäkringsföretag ska ha ett system för internkontroll (14 ) Ska omfatta förvaltnings- och redovisningsmetoder, ramar för internkontrollen, lämpliga rapporteringsrutiner och en funktion för regelefterlevnad 37 Ett direkt eller indirekt förvärv som leder till ett kvalificerat innehav fordrar FI:s tillstånd (1 ) 10% eller mer av kapital eller röster Gäller även då ett innehav ökas Anmälan ska göras vid avyttring av kvalificerat innehav (11 ) Tillstånd lämnas om förvärvaren bedöms lämplig (4-5 ) Om förvärvet leder till nära förbindelser till annan ges tillstånd om en effektiv tillsyn inte hindras (7 ) Ett försäkringsaktiebolag ska årligen rapportera vilka ägare som har ett kvalificerat innehav (12 ) FI kan besluta om röstförbud samt kräva avyttring (14-15 ) 38 Försäkringsrörelselagen, 15 kap. Lämplighetsprövning av ägare i försäkringsaktiebolag Om ägaren motverkar eller kan antas komma att motverka en lagenlig försäkringsverksamhet Försäkringsrörelselagen, 14 kap. Överlåtelse av försäkringsbestånd Ett försäkringsföretag får helt eller delvis överlåta sitt försäkringsbestånd till en annan försäkringsgivare (1 ) Svenskt försäkringsföretag Utländsk försäkringsgivare med tillstånd i Sverige eller inom EES Ett avtal ska upprättas mellan de båda försäkringsföretagen och godkännas av stämman i det överlåtande företaget (2 ) 39 13
Försäkringsrörelselagen, 14 kap. Överlåtelse av försäkringsbestånd En redogörelse för viktiga omständigheter ska bifogas avtalet och vara godkänt av revisor (3 ) När stämman godkänt avtalet ska detta registreras hos Bolagsverket (4 ) Ska göras inom fyra månader När avtalet registrerats ska ansökan om tillstånd att verkställa överlåtelsen sökas hos Finansinspektionen (5-6 ) Båda företagen ska ansöka Ska ske inom fyra månader Försäkringsrörelselagen, 14 kap. Överlåtelse av försäkringsbestånd Ansökan ska kungöras i PoIT samt lämplig ortstidning (9 ) Tillstånd till verkställande ska lämnas om (7 ) Försäkringstagarnas rätt inte försämras Det övertagande försäkringsföretaget har den kapitalbas som krävs Tillsynsmyndighet från, i förekommande fall, annat land inte motsatt sig När tillstånd lämnats ska detta registreras hos Bolagsverket (12 ) Försäkringstagarna ska därefter underrättas om överlåtelsen (13 ) Solvens- och verksamhetsrapport ska offentliggöras årligen (1 ) Rapporten ska beskriva: (2 ) Verksamheten och dess resultat ssystemet Riskprofilen Försäkringsrörelselagen, 16 kap. Offentliggörande Värderingsmetoder Solvenssituationen Om matchningsjustering och/eller volatilitetsjustering används ska även dessa beskrivas samt effekterna av att justeringarna slopas Försäkringsföretag ska upprätta lämpliga informations- och rapporteringssystem för att uppfylla kraven i 16 kap (8 ) 14
Försäkringsrörelselagen Finansinspektionens tillsyn 1 kap. Inledande bestämmelser 2 kap. Tillstånd för försäkringsrörelse 11 kap. Ass.bestämmelser för 4 kap. Grundl. best. om rörelsen 5 kap. Tillgångar, skulder och FTA 17 kap. Tillsyn 19 kap. Grupptillsyn 3 kap. Verksamhet i annat land inom EES 12 kap. Ass.best. öms. försäkringsbolag 10 kap. 6 kap. Investeringar 18 kap. 20 kap. Specialföretag 13 kap. Ass.best. för försäkringsföreningar 15 kap. Ägarprövning i 7 kap. Kapitalbas 21 kap. Överklagande m.m. 14 kap. 8 kap. Överlåtelse av Solvens- och försäkrings- minimi- bestånd kapitalkrav 16 kap. 9 kap. Offentlig- Interna görande modeller Försäkringsrörelselagen, 17 kap. Tillsyn FI ska utöva tillsyn över att verksamheten i ett försäkringsföretag bedrivs i enlighet med FRL m.fl. författningar (2-4 ) Styrelsen, VD och andra befattningshavare i ansvarig ställning ska lämna FI de upplysningar som FI begär (5 ) FI får, när det anses nödvändigt, sammankalla företagets styrelse och även en stämma (13 ) FI får närvara samt delta i överläggningarna Styrelsen och VD ska hålla företagets tillgångar, räkenskapsmaterial och andra handlingar tillgängliga för granskning (7 ) Av FI:s egna befattningshavare eller Någon annan som FI förordnat Försäkringsrörelselagen, 18 kap. FI ska ingripa mot försäkringsföretaget om: (1 ) Avvikelse skett från FRL eller annan författning som reglerar rörelsen FI finner att bolagsordningen, stadgarna, försäkringstekniska riktlinjer, beräkningsunderlaget, placeringsriktlinjerna eller riktlinjer mot intressekonflikter inte längre är tillfredsställande med hänsyn till bolagets verksamhet Försäkringsbeståndet inte längre är tillräckligt för erforderlig riskutjämning Ingripande sker genom (2 ) Utfärdande av föreläggande att vidta rättelse inom viss tid Genom förbud att verkställa beslut Genom anmärkning 15
Försäkringsrörelselagen, 18 kap. FI får begränsa försäkringsföretagets förfoganderätt eller förbjuda företaget att förfoga över sina tillgångar, om (10 ) försäkringsföretaget inte följer gällande bestämmelser om FTA försäkringsföretaget inte uppfyller solvenskapitalkravet och det finns särskilda skäl anta att bolagets finansiella ställning ytterligare kommer att försämras försäkringsföretaget inte uppfyller minimikapitalkravet försäkringsföretaget kapitalbas understiger solvensmarginalen vid beslut om återkallelse av försäkringsföretagets tillstånd det bedöms vara nödvändigt för att skydda försäkringstagarnas övriga ersättningsberättigades intressen Försäkringsrörelselagen, 18 kap. Fi ska återkalla tillståndet om (11 ) Om en styrelseledamot, VD eller ansvarig för central funktioon inte längre uppfyller lämplighetskraven FI ska först ge företaget (max) tre månader att byta ut vederbörande Tillstånd ska återkallas av FI om försäkringsföretaget (12-13 ) Inte har anmälts för registrering inom föreskriven tid Inte uppfyller minimikapitalkravet (inom tre månader från bristtidpunkten) inte längre uppfyller kraven för tillstånd inte inom angiven tid har vidtagit åtgärderna i en plan som har beslutats av FI i annat fall allvarligt åsidosätter gällande bestämmelser för verksamheten Om FI beslutar att tillståndet ska återkallas får FI besluta hur avvecklingen ska ske (14 ) Försäkringsrörelselagen, 21 kap. Överklagande av Finansinspektionens beslut m.m. Finansinspektionens beslut får överklagas hos allmän förvaltningsdomstol (1-3 ) inte alla beslut; t.ex. FI:s beslut om sammankallande av styrelse eller stämma Om beslut i ett ärende om tillstånd inte har meddelats sex månader efter det att ansökan gavs in, får sökanden begära förklaring av kammarrätten att ärendet onödigt uppehålls (5 ) motsvarande gäller vid sekundäretablering (1-3 mån beroende på ärendetyp) Efter att kammarrätten meddelat sådan förklaring anses ansökan ha avslagits efter ytterligare motsvarande tid som ärendetypen kräver Bolagsverkets beslut överklagas hos tingsrätt i den ort där styrelsen har sitt säte (6 ) 48 16
Försäkringsrörelselagen schematisk struktur 1 kap. Inledande bestämmelser 2 kap. Tillstånd för försäkringsrörelse 11 kap. Ass.bestämmelser för 4 kap. Grundl. best. om rörelsen 5 kap. Tillgångar, skulder och FTA 17 kap. Tillsyn 19 kap. Grupptillsyn 3 kap. Verksamhet i annat land inom EES 12 kap. Ass.best. öms. försäkringsbolag 10 kap. 6 kap. Investeringar 18 kap. 20 kap. Specialföretag 13 kap. Ass.best. för försäkringsföreningar 15 kap. Ägarprövning i 7 kap. Kapitalbas 21 kap. Överklagande m.m. 14 kap. 8 kap. Överlåtelse av Solvens- och försäkrings- minimi- bestånd kapitalkrav 16 kap. 9 kap. Offentlig- Interna görande modeller 17