2013 Årsredovisning
Affärsidé, mål och strategier Affärsidé Bolaget skall bedriva operativ verksamhet inom Leisure branschen med fokus i första hand på Hotell och Restauranger. Verksamheterna skall bedrivas under egna varumärken eller som värd för andra kända och etablerade varumärken. Etableringar och närvaro skall i första hand ske i norra Europa och i andra hand på viktiga nav och orter med stort inflöde av skandinaviska gäster. Verksamheterna skall indelas i affärsområden/segment med egna affärsplaner och inriktningar. Bolaget skall vända sig till hela spektrumet av nivåer där ett bedömt utrymme finns för våra koncept. Övergripande mål Bolaget skall växa till en koncern med en omsättning om 750 Mkr. Strategier Fokusera på operativ verksamhet. Skapa affärsområdena med tydliga planer för tillväxt och utveckling. Implementera the art of hotel living i alla kategorier av hotell. Fokusera på restauranger som har B2B möjligheter i sitt utbud. Sätta kvalitet och gästfokus i främsta linje oavsett nivå eller inriktning. Följa samhällets trender både lokalt och internationellt och implementera dessa. Skapa en decentraliserad operativ organisation och skapa skalfördelar där det är möjligt. Ta ett antal franchise uppdrag för kända etablerade varumärken i ett eget affärsområde. Mål Uppnå en EBT på 6 %. Uppnå lägst 20 % avkastning på sysselsatt kapital (Working Capital). Uppnå en tydlig diverifiering av de olika varumärkena och affärsområdena. Skapa en modern grupp med fokus på gästen/kunden samt vara ett bra företag i samhället. Ägarbild Ägare Andel Uwe Löffler gm Tastsinn AB 100% Styrelse och företagsledning Torsten Söderberg Uwe Löffler Eric Norlander f 49 f 55 f 55 Ordförande Ledamot och VD Ledamot
Förvaltningsberättelse Ligula Hospitality G roup AB (organisationsnummer 556792-6497) 2013-12-31 Styrelsen och verkställande direktören för Ligula Hospitality Group AB får härmed avge årsredovisning och koncernredovisning för verksamheten under räkenskapsåret 2013. Verksamheten Ligula Hospitality Group AB (Ligula) är moderbolag i en koncern som bedriver restaurangverksamhet, genom dotterbolaget Profilrestauranger AB, i samtliga tre största städer i Sverige och med tonvikt på Stockholm. Vidare bedrivs inom dotterbolaget Profilevents AB hotellverksamhet i Umeå, Stockholm, Uppsala, Karlstad, Jönköping, Norrköping, Kalmar och Vargön, samt via dotterdotterbolaget Markgraf A/S hotellverksamhet vid två hotellanläggningar i Köpenhamn. Hotellverksamheten drivs under varumärket Profilhotels, med undantag för verksamheten i Karlstad som bedrivs i form av lägenhetsuthyrning för kortare eller längre perioder, s.k.extended Stay. I och med introduktionen under 2014 av konceptet Apartments by Ligula avses all Extended Stayverksamhet samlas under detta varumärke, för närvarande i Uppsala och Karlstad samt från 1 juli 2014, 34 nya lägenheter i Hammarby Sjöstad. Ligula är helägt dotterbolag till koncernmoderbolaget Tastsinn AB, org nr 556508-6161, som i sin tur ägs till 100 % av Uwe Löffler. Bolaget bildades 2011 och i syfte att äga, förvalta och utveckla varumärken och koncept inom hotell- och restaurangnäringen i Sverige och internationellt. Inom Ligula ryms övergripande strategiska och operativa ledningsfunktioner för de verksamheter som driftsmässigt verkar i underliggande driftsbolag. Bolaget skall genom att tillföra professionellt management och utvecklingsresurser förädla dessa varumärken liksom förvärva, skapa och förädla ytterligare varumärken inom branschen. Inom Ligulakoncernen ryms också bolaget Parcere AB som bildats i syfte att bedriva hotellverksamhet under varumärket Motel L, som skall vidareutvecklas som designade budgethotell. Den första etableringen sker i Hammarby Sjöstad i Stockholm, med invigning i början av maj 2014. Analyser pågår beträffande strategiskt lämpliga lokaliseringar för efterföljande etableringar. Under inledningen av 2013 förvärvades två hotell som drivs i dotterbolaget Ligula Hotel AB. Verksamheterna är lokaliserade till Hammarby Sjöstad i Stockholm och Västra Hamnen i Malmö. Bägge hotellen drivs på franchisebasis under varumärket Park Inn by Radisson. I och med förvärvet breddas koncernens hotellverksamhet ytterligare, såväl konceptmässigt som beträffande driftsformen. Under det första året i Ligulas regi har Ligula Hotel AB omsatt 94,7 Mkr, med ett resultat efter finansiella poster om 1,1 Mkr. Resultat och finansiell ställning De rörelsedrivande bolagen inom koncernen redovisar för året en nettoomsättning på 445 (373) Mkr. Rörelseresultatet för året redovisar ett underskott om 8,4 Mkr, vilket är en försämring jämfört med föregående år om ca 10 Mkr. Nedgången är hänförlig till en relativt svag affärsrese- och konferenskonjunktur, vilket inte kunnat fullt ut kompenseras av den å andra sidan förhållandevis goda efterfrågan från privatmarknaden. Under året har principerna för debitering av koncernintern fee förändrats och anpassats till en vanlig branschpraxis vilket belastat resultatet för de rörelsedrivande bolagen. Vidare har resultatet vid ett antal specifika enheter försvagats under 2013, med en nedgång som varit konceptuellt betingad och där vidtagna åtgärder bedöms återskapa lönsamhet redan under 2014. Fortsatt påverkas verksamheterna negativt av bortfallet av verksamheten vid Stadshuset i Stockholm. Tidigare samordningsfördelar mellan andra restaurangenheter och effekter både marknadsmässigt och i inköpssamordning har negativt fortsatt att påverka resultatet. Dom har fallit vid Stockholms Tingsrätt i tvisten beträffande uppsägningen av Stadshuset och denna utföll till Profilrestaurangers fördel som tilldömdes ett skadestånd om ca 100 Mkr inklusive rättegångskostnader och ränta. Bägge parter har överklagat till Hovrätt. Samtliga hittills upparbetade kostnader för Profilrestaurangers del avseende tvisten har belastat resultatet. Verksamheterna i dotterbolagen sysselsatte under året 429 (335) anställda omräknat till helårstjänster. Soliditeten per balansdagen har sjunkit till 30,2 (31,4)% främst hänförligt till ny extern upplåning i samband med utbyggnads- och renoveringsprojekt inom hotellverksamheten. Den likvida situationen innebär en god beredskap för löpande drift och driftsinvesteringar, likvida medel har vid bokslutsdagen stigit till ca 24 Mkr, med ytterligare ca 33 Mkr disponibelt i form av outnyttjade checkräkningskrediter. Väsentliga händelser efter räkenskapsårets slut Under inledningen av 2014 tecknade Profilevents AB avtal om övertagande av ytterligare två hotell; Grand Hotel Opera i Göteborg och Grand Hotel Garden i Malmö. Hotellen omfattar ca 270 rum tillsammans och i och med förvärvet finns Profilhotels, efter tillträdet den 1 juni 2014, representerat i alla de tre största svenska städerna, samt i Köpenhamn. 3
Förväntad framtida utveckling I likhet med den bedömning som gjordes inför 2013 är bolagets uppfattning att den relativt svaga konjunkturen och osäkerhet såväl beträffande inhemsk som utländsk ekonomisk utveckling fortsatt kommer att innebära en svag utveckling inom de sektorer koncernen är verksam. Detta ställer höga krav på förmågan till operativ anpassning till förutsättningarna och ledning och styrelse har starkt fokus på att åstadkomma sådan anpassning. Samtidigt kommer det att vara nödvändigt för långsiktig framgång att verksamheten breddas och förvärvet under inledningen av 2014 av ytterligare två hotell inom Profilhotels skall ses mot bakgrunden. Det faktum att bolaget nu finns representerat i alla de tre största svenska städerna ökar attraktionskraften för kedjan totalt sett och förstärker därmed Profilhotels möjligheter att konkurrera framgångsrikt. Arbetet kommer under 2014 att fortsätta med att se över verksamhet och varumärken med fokus på vidareutveckling och breddning av koncernens varumärkesportfölj. Samtidigt pågår en översyn av bolagets arbetssätt och styrning i syfte att anpassa organisation och bemanning till den under de senaste åren expanderade verksamheten. Miljö Koncernen arbetar med en gemensam miljöpolicy som bygger på 3 R. Dessa står för Reduce, Reuse and Recycling. Varje enhet upprättar lokala planer som stödjer denna övergripande miljöpolicy. Med bolagets verksamhet skall eftersträvas så lite påverkan som möjligt på miljön. Vid bolagets centrala upphandlingar av råvaror och andra förnödenheter till verksamheten måste också varje leverantör redovisa sin miljöplan. Flera av enheterna har därtill certifierats enligt The Green Key. Den inre miljön, arbetsmiljön, följer det systematiska miljöarbete som varje enhet har att upprätta planer för. Även här har koncernen en gemensam arbetsmiljöpolicy som bas för alla enheters arbete. Investeringar Årets investeringar uppgår i koncernen till 18 (8,7) Mkr och i moderbolaget till 0 Mkr (0). Inom koncernbolagen utgörs investeringarna för året i huvudsak utbyggnad och renoveringar inom hotellverksamheten. Flerårsöversikt Moderbolaget bildades under 2011 och de ingående verksamheterna övertogs från moderbolaget först 2011-12-31. Nedanstående flerårsöversikt är därmed upprättad proforma vad avser tiden fram till och med 2011. Koncernen (proforma) tkr 2013 2012 2011 2010 2009 Nettoomsättning 444 695 371 575 427 313 429 637 406 726 EBITDA 1 043 14 940 38 063 26 223 24 221 Rörelseresultat, tkr - 8 341 1 189 25 369 13 652 12 255 Resultat efter finansiella poster, tkr - 10 590-599 23 071 11 526 10 182 Vinstmarginal % neg neg 5,4 2,7 2,5 Soliditet % 30,5 31,4 24,2 23,9 19,2 Medelantal anställda 429 335 375 371 350 Balansomslutning 155 691 139 484 173 066 162 360 182 455 Avkastning på eget kapital % neg neg 42,2 23,0 24,6 Avkastning på sysselsatt kapital % neg 2 29 25 30 Hotellbeläggning % 57,4 59,0 61,5 60,6 57,2 RevPAR kr 479 465 488 485 457 4
Fritt eget kapital i koncernen uppgår till tkr 27 805. Till Årsstämmans förfogande står: Balanserat resultat 2 933 064 Årets resultat - 113 298 Totalt 2 819 765 Vinstdisposition Styrelsen föreslår att till förfogande stående medel om kr 2 819 765,77 balanseras i ny räkning. För resultat och ställning i övrigt hänvisas till efterföljande resultat- och balansräkningar samt kassaflödesanalyser med tillhörande bokslutskommentarer och noter. Samtliga belopp redovisas i tkr såvitt inte annat anges. VINSTDISPOSITION 5
Resultaträkningar Koncernen - Moderbolaget Koncernen Moderbolaget SEK Not 2013-12-31 2012-12-31 2013-12-31 2012-12-31 Nettoomsättning 444 695 371 575 11 642 11 334 Kostnad sålda varor - 426 342-348 998-18 370-16 598 Bruttoresultat 18 353 22 577-6 728-5 264 Försäljningskostnader - 18 537-14 721-841 - 760 Administrationskostnader - 8 247-6 667-352 - 318 Rörelseresultat 1,2-8 431 1 189-7 921-6 342 Resultat från finansiella investeringar Övriga ränteintäkter och liknande resultatposter 196 183 0 0 Räntekostnader och liknande resultatposter - 2 355-1 971-13 0 Resultat efter finansiella poster - 10 590-599 - 7 934-6 342 Bokslutsdispositioner 19 11 002 985 7 821 6 600 Skatt på årets resultat 3 1 089-184 0-89 ÅRETS RESULTAT 1 501 202-113 169 6
Balansräkningar Koncernen - Moderbolaget Koncernen Moderbolaget SEK Not 2013-12-31 2012-12-31 2013-12-31 2012-12-31 Tillgångar Anläggningstillgångar Immateriella anläggningstillgångar Hyresrätter och liknande rättigheter 4 5 750 6 900 - - Goodwill 5 4 171 4 966 - - Summa immateriella anläggningstillgångar 9 921 11 866 - - Materiella anläggningstillgångar Byggnader och mark 6 21 214 22 198 - - Maskiner och andra tekniska anläggningar 7 6 280 9 235 - - Inventarier, verktyg och installationer 8 35 517 26 469 130 221 Förbättringsutgifter i annans fastighet 9 0 0 - - Konst 10 271 3 160 - - Summa materiella anläggningstillgångar 63 282 58 173 130 221 BALANSRÄKNINGAR Finansiella anläggningstillgångar Andelar i koncernföretag 11 102 102 2 050 2 050 Fordringar hos koncernföretag - - 11 638 - Fordringar hos intresseföretag - - - - Andra långfristiga fordringar 8 8 - - Summa finansiella anläggningstillgångar 110 110 13 688 2 050 Summa anläggningstillgångar 73 313 70 149 13 818 2 271 Omsättningstillgångar Varulager mm Råvaror och förnödenheter 4 864 4 373 - - Summa varulager mm 4 864 4 373 - - Kortfristiga fordringar Kundfordringar 18 294 23 532 1 348 5 570 Fordringar hos koncernföretag 16 562 8 273-15 755 Fordringar hos moderbolag 2 301 - - - Skattefordringar 4 143 4 062 1 094 - Övriga fordringar 1 145 2 327 35 26 Förutbetalda kostnader och upplupna intäkter 13 11 211 8 889 564 566 Summa kortfristiga fordringar 53 656 47 083 3 041 21 917 Kassa och bank 23 858 17 879 2 078 2 438 Summa omsättningstillgångar 82 378 69 335 5 119 24 355 SUMMA TILLGÅNGAR 155 691 139 484 18 937 26 626 7
forts. Balansräkningar Koncernen - Moderbolaget Koncernen Moderbolaget SEK Not 2013-12-31 2012-12-31 2013-12-31 2012-12-31 Eget kapital och skulder Eget kapital 14 Bundet eget kapital Aktiekapital (1000 aktier à kvotvärde 100 kr) 200 100 100 100 Bundna reserver/reservfond 19 414 24 640 0 0 Summa bundet eget kapital 19 614 24 740 100 100 Fritt eget kapital Balanserad vinst 26 304 18 847 2 933 2 764 Årets resultat 1 501 202-113 169 Summa fritt eget kapital 27 805 19 049 2 820 2 933 Summa eget kapital 47 419 43 789 2 920 3 033 Obeskattade reserver 15 - - 1 250 1 250 Avsättningar Avsättningar för uppskjutna skatter 6 557 9 370 0 0 Negativ goodwill 12 0 0 0 0 Summa avsättningar 6 557 9 370 0 0 Långfristiga skulder Skulder till kreditinstitut 16 26 030 16 050 0 0 Summa långfristiga skulder 26 030 16 050 0 0 Kortfristiga skulder Skulder till kreditinstitut 3 800 6 880 0 0 Checkräkningskredit 17 3 657 1 138 0 0 Förskott från kunder 476 273 0 0 Skulder till koncernföretag 0 0 10 206 16 913 Leverantörsskulder 25 947 27 271 694 609 Skatteskulder 0 967 0 967 Övriga skulder 7 018 6 199 586 677 Upplupna kostnader och förutbetalda intäkter 18 34 787 27 547 3 281 3 177 Summa kortfristiga skulder 75 685 70 275 14 767 22 343 SUMMA EGET KAPITAL OCH SKULDER 155 691 139 484 18 937 26 626 8
Poster inom Linjen Koncernen - Moderbolaget Koncernen Moderbolaget SEK Not 2013-12-31 2012-12-31 2013-12-31 2012-12-31 Ställda säkerheter och ansvarsförbindelser 16 Ställda säkerheter Fastighetsinteckningar 23 000 23 000 Inga Inga Aktier i koncernföretag 1 941 1 941 Inga Inga Företagsinteckningar 45 500 45 500 Inga Inga Summa ställda säkerheter 70 441 70 441 - - Ansvarsförbindelser Inga Inga Inga Inga SUMMA STÄLLDA SÄKERHETER OCH ANSVARSFÖRBINDELSER 70 441 70 441 - - POSTER INOM LINJEN 9
Kassaflödesanalys Koncernen Koncernen Moderbolaget Not 2013-01-01 2012-01-01-2013-01-01 2012-01-01-2013-12-31 2012-12-31 2013-12-31 2012-12-31 Den löpande verksamheten Rörelseresultat - 8 431 1 189-7 921-6 342 Justeringar för poster som inte ingår i kassaflödet Avskrivningar 15 714 13 751 56 26 Reavinster/-förluster - - 2 - - 2 Upplösning negativ goodwill - 6 240 - - - Erhållen ränta 196 184-1 Erlagd ränta - 2 355-1 971-13 0 Betald inkomstskatt 1 174-184 - - 89 Kassaflöde från den löpande verksamheten före förändringar av rörelsekapital 58 12 967-7 878-6 406 Kassaflöde från förändringar i rörelsekapital Ökning/minskning av varulager - 490-58 - - Ökning/minskning av fordringar - 6 609 212 3 121-2 417 Ökning/minskning av leverantörsskulder - 1 324 5 645 85 609 Ökning/minskning av övriga kortfristiga skulder 6 734-27 152-7 661 4 248 Kassaflöde från den löpande verksamheten - 1 631-8 386-12 333-3 966 Investeringsverksamheten Förvärv av materiella anläggningstillgångar - 17 801-4 728 - - 246 Avyttring av materiella anläggningstillgångar - 552 35 - Investering i negativ goodwill 4 990 - - - Kassaflöde från investeringsverksamheten - 12 811-4 176 35-246 Finansieringsverksamheten Återbetalda / lämnade lån till koncernbolag - 3 238 4 117 - Amortering av lån - 6 880-4 700 - - Upptagande av lån 16 299 1 138 - - Lämnade/Erhållna koncernbidrag 11 002 985 7 821 6 600 Kassaflöde från finansieringsverksamheten 20 421 661 11 938 6 600 Årets kassaflöde 5 979-11 901-360 2 388 Likvida medel vid årets början 17 879 29 780 2 438 50 Likvida medel vid årets slut 20 23 858 17 879 2 078 2 438 10
Redovisningsprinciper och Noter NOTER Ligula Hospitality G roup AB:s redovisnings- och värderingsprinciper överensstämmer med årsredovisningslagen och Bokföringsnämndens vägledningar och uttalanden. Där så angetts har Redovisningsrådets rekommendationer tillämpats. Verksamheten förvärvades per 2011-12-31 och föreliggande räkenskapsår är därmed det andra där full verksamhet bedrivits i dotterbolagen inom ramen för Ligulakoncernen. Koncernredovisning Koncernredovisningen upprättas enligt Redovisningsrådets rekommendation RR 1:00 och med tillämpning av förvärvsmetoden. I koncernredovisningen ingår samtliga svenska dotterföretag, medan Profilevents ABs dotterbolag avseende den danska verksamheten ingår i koncernmoderbolagets, Tastsinn AB:s koncernredovisning. V ärderingsprinciper Bolagets tillgångar och skulder har upptagits till anskaffningsvärde respektive nominellt värde om ej annat framgår av not nedan. Fordringar upptas till de belopp som efter individuell bedömning beräknas bli betalda. Periodiseringar har skett i enlighet med god redovisningssed. Inköp och försäljning mellan koncernföretag Av årets inköp har 0 (0) % skett från koncernföretag. Av årets försäljning har 0 (0) % skett till koncernföretag. Varulager Varulagret har värderats till det lägsta av anskaffningsvärdet enligt först-in, först-ut principen (FIFO) respektive verkligt värde på balansdagen. Materiella och immateriella anläggningstillgångar Materiella och immateriella anläggningstillgångar redovisas till anskaffningsvärde med avdrag för ackumulerade avskrivningar enligt plan samt nedskrivningar. Avskrivningar enligt plan I resultaträkningen belastas rörelseresultatet i förekommande fall med avskrivningar enligt plan, vilka beräknas på ursprungliga anskaffningsvärden och baseras på tillgångarnas bedömda ekonomiska livslängd. Avskrivningsplan för respektive tillgångsslag baseras på följande avskrivningstider: Avskrivningstid Avskrivning år % /år Hyresrätter 3-10 33-10 Goodwill 10 10 Negativ goodwill 5 20 Byggnader 33 3 Förbättringsutgifter i annans fastighet 10 10 Maskiner och tekniska anläggningar 7 14 Inventarier, verktyg och installationer 3-7 33-14 Fordon 5 20 Värdet av goodwill prövas årligen. Skattemässiga avskrivningar beräknas i enlighet med de lagar och regler som gäller i Sverige. Skattemässiga avskrivningar utöver avskrivningar enligt plan betraktas som överavskrivningar vilka utgör en obeskattad reserv. Leasing Samtliga leasingavtal redovisas som operationella leasingavtal, vilket innebär att leasingavgiften fördelas linjärt över leasingperioden. Skatter Bolagets totala skatt utgörs av aktuell skatt och uppskjuten skatt. Total skatt, vilken belastar årets resultat, utgörs av aktuell skatt och uppskjuten skatt. Skatter redovisas i resultaträkningen utom då underliggande transaktion redovisas direkt mot eget kapital varvid tillhörande skatteeffekt redovisas i eget kapital. Aktuell skatt är den skatt som skall betalas eller erhållas avseende aktuellt år samt justering av aktuell skatt hänförlig till tidigare perioder. Uppskjuten skatt beräknas enligt balansräkningsmetoden med utgångspunkt i temporära skillnader mellan redovisade och skattemässiga värden på tillgångar och skulder. Uppskjutna skattefordringar redovisas endast i den utsträckning det är sannolikt att dessa kan nyttjas mot framtida skattepliktiga intäkter. Obeskattade reserver delas i koncernredovisningen upp på uppskjuten skatteskuld och bundet eget kapital. Kassaflödesanalys Kassaflödesanalysen upprättas enligt Redovisningsrådets rekommendation RR 7. Den indirekta metoden har använts. 11
Noter Not 1 Övriga externa kostnader Not 3 Skatt på årets resultat Arvode till revisor I beloppet för rörelsens kostnader ingår arvoden och kostnadsersättningar till revisor enligt följande: Arvoden avseende revisionsuppdrag uppgår till 22 (45) kkr i moderbolaget och till 85 (124) kkr i koncernen. Arvoden avseende andra uppdrag uppgår till 0 (0) kkr. Leasingavgifter I beloppet för rörelsens kostnader ingår leasingavgifter med 1 636 (903) kkr. Koncernen 2013 2012 Aktuell skatt - 336-184 Uppskjuten skatt 1 425 - Totalt 1 089-184 Moderbolaget 2013 2012 Aktuell skatt - - 89 Uppskjuten skatt - - Totalt - - 89 I moderbolagets obeskattade reserver ingår en uppskjuten skatteskuld om 275 (329). Not 2 Personal Moderbolaget 2013 2013 2012 2012 Medelantal anställda Antal Varav Antal Varav anställda män anställda män Totalt 17 7 14 6 Löner 2013 2013 2013 2012 2012 2012 Styrelse och Varav Övriga Styrelse och Varav Övriga verkställande tantiem och anställda verkställande tantiem och anställda direktör därmed jämställd direktör därmed jämställd ersättning ersättning Totalt 70 0 6 619 202 0 6 438 Löner och andra ersättningar 2013 2013 2013 2012 2012 2012 Löner och Sociala Varav Löner och Sociala Varav andra kostnader pensions- andra kostnader pensionsersättningar kostnader ersättningar kostnader Totalt 7 620 3 910 1 005 6 438 3 402 914 Av bolagets pensionskostnader avser 0 (0) styrelse och VD. Bolagets utestående pensionsförpliktelser till dessa uppgår till 0 (0). För verkställande direktör i bolaget utgår ej avgångsvederlag vid uppsägning från bolagets sida. För vissa andra befattningshavare inom bolaget kan avgångsvederlag utgå om maximalt 6 månadslöner vid uppsägning från bolagets sida. Sjukfrånvaro 2013-01-01-2012-01-01- 2013-12-31 2012-12-31 Sjukfrånvaro i % av ordinarie arbetstid Sjukfrånvaro samtliga anställda 0,05 0,01 Sjukfrånvaro under en sammanhängande tid > 60 dagar andel av total sjukfrånvaro 0,04 0,00 Sjukfrånvaro för kvinnor 0,09 0,02 Sjukfrånvaro för män 0,00 0,00 Sjukfrånvaro för personal < 29 år 0,11 0,10 Sjukfrånvaro för personal 30-49 år 0,07 0,01 Sjukfrånvaro för personal > 50 år 0,03 0,01 12
Noter NOTER Not 4 Hyresrätter och liknande rättigheter Not 7 Maskiner och andra tekniska anläggningar Koncernen 2013 2012 Ingående anskaffningsvärden 25 500 25 500 Utgående ackumulerade anskaffningsvärden 25 500 25 500 Ingående avskrivningar -18 600-17 450 Årets avskrivningar -1 150-1 150 Utgående ackumulerade avskrivningar -19 750-18 600 Utgående planenligt restvärde 5 750 6 900 Koncernen 2013 2012 Ingående anskaffningsvärden 55 502 55 047 Årets inköp 956 526 Årets avyttringar - - 71 Utgående ackumulerade anskaffningsvärden 56 458 55 502 Ingående avskrivningar - 46 269-43 036 Årets avskrivningar - 3 919-3 233 Utgående ackumulerade avskrivningar - 50 178-46 269 Utgående planenligt restvärde 6 280 9 233 Not 5 Goodwill Koncernen 2013 2012 Ingående anskaffningsvärden 18 964 18 964 Utgående ackumulerade anskaffningsvärden 18 964 18 964 Ingående avskrivningar -13 998-13 204 Årets avskrivningar - 795-794 Utgående ackumulerade avskrivningar - 14 793-13 998 Utgående ackumulerade nedskrivningar - 14 793-13 998 Utgående planenligt restvärde 4 171 4 966 Not 6 Byggnader och mark Avser Solna Haga 2:14 Koncernen 2013 2012 Ingående anskaffningsvärden 32 833 32 833 Utgående ackumulerade anskaffningsvärden 32 833 32 833 Ingående avskrivningar - 10 635-9 651 Årets avskrivningar - 984-984 Utgående ackumulerade avskrivningar - 11 619-10 635 Utgående planenligt restvärde 21 214 22 198 Taxeringsvärden Byggnader 12 800 12 800 Mark 3 974 3 974 Summa 16 774 16 774 Not 8 Inventarier, verktyg och installationer Koncernen Moderbolaget 2013 2012 2013 2012 Ingående anskaffningsvärden 55 898 52 791 246 0 Årets inköp 17 163 3 901 26 246 Årets avyttringar - 337-794 - 60 0 Utgående ackumulerade anskaffningsvärden 72 724 55 898 212 246 Ingående avskrivningar -29 429-23 056-26 0 Årets avyttringar 226 729 10 0 Årets avskrivningar - 8 004-7 102-66 - 26 Utgående ackumulerade avskrivningar - 37 207-29 429-82 - 26 Utgående planenligt restvärde 35 517 26 469 130 220 Not 9 Förbättringsutgifter i annans fastighet Koncernen 2013 2012 Ingående anskaffningsvärden 1 040 1 040 Utgående ackumulerade anskaffningsvärden 1 040 1 040 Ingående ackumulerade avskrivningar - 1 040-1040 Utgående ackumulerade avskrivningar - 1 040-1 040 Utgående planenligt restvärde 0 0 13
Noter Not 10 Konst Koncernen 2013 2012 Ingående anskaffningsvärden 271 3 074 Årets inköp 0 30 Årets avyttringar 0-2 833 Bokfört värde 271 271 Not 11 Aktier och andelar i dotterföretag Organisations- Företagets Antal Kapital- Bokfört Moderbolag nummer säte andelar andel värde Direkt ägda Profilevents AB 556615-4216 Göteborg 10 000 100% 1 000 Profilrestauranger AB 556465-9885 Göteborg 10 000 100% 1 000 Ligula Hotel AB 556052-0768 Göteborg 5 200 100% 0 Parcere AB 556863-9776 Göteborg 500 100% 50 Summa 2 050 Moderbolag 2013 2012 Ingående anskaffningsvärden 2 050 2 050 Utgående anskaffningsvärde 2 050 2 050 Koncernen Säte Antal Andel % Eget kap Res Bokfört andelar värde Direkt ägda Markgraf A/S Köpenhamn 1 000 100 % 3 797 1 004 102 Not 12 Negativ goodwill Not 14 Eget kapital Koncernen 2013 2012 Ingående anskaffningsvärden 0 0 Årets inköp - 6 238 0 Årets upplösning 6 238 0 Bokfört värde 0 0 Not 13 Förutbetalda kostnader och upplupna intäkter Koncernen Moderbolaget 2013 2012 2013 2012 Förutbetalda hyror 7 232 6 026 134 250 Övriga poster 3 979 2 963 430 416 Summa 11 211 8 989 564 666 Moderbolaget Aktie- Bundna Fritt eget kapital reserver kapital Summa Belopp vid årets ingång 100 0 2 933 3 033 Årets resultat - - - 113-113 Belopp vid årets utgång 100 0 2 820 2 920 Koncernen Aktie- Bundna Fria kapital reserver reserver Summa Belopp vid årets ingång 100 24 640 19 049 43 789 Förskjutning mellan bundet och fritt kapital - - 5 126 5 126 0 Förvärvat fritt kapital - - 1 462 1 462 Koncernjustering 667 667 Årets resultat - - 1 501 1 501 Belopp vid årets utgång 100 19 514 27 805 47 419 14
Noter NOTER Not 15 Obeskattade reserver Not 18 Upplupna kostnader och förutbetalda intäkter Moderbolaget 2013 2012 Periodiseringsfond Tax - 12 1 250 1 250 Summa 1 250 1 250 Not 16 Långfristiga skulder Koncernen 2013 2012 Belopp som förfaller till betalning senare än fem år efter bokslutsdagen Skulder till kreditinstitut 10 350 10 950 Summa 10 350 10 950 Säkerheter för angivna skuldposter i balansräkningen Skulder till kreditinstitut Fastighetsinteckningar 23 000 Aktier i koncernföretag 1 941 Företagsinteckningar 45 500 Not 17 Checkräkningskredit Koncernen Moderbolaget 2013 2012 2013 2012 Beviljad limit 34 500 21 500 0 0 Koncernen Moderbolaget 2013 2012 2013 2012 Upplupna löner 8 030 6 267 458 458 Semesterlöneskuld 11 168 8 933 1 535 1 611 Sociala avgifter 10 064 7 956 1 242 1 076 Upplupna hyror 1 384 804 0 0 Övriga poster 4 141 3 587 46 32 Summa 34 787 27 547 3 281 3 177 Not 19 Bokslutsdispositioner Koncernen Moderbolaget 2013 2012 2013 2012 Erhållna koncernbidrag 11 002 6 600 7 821 6 600 Lämnade koncernbidrag - - 5 615 0 0 Summa 11 002 985 7 821 6 600 Not 20 Likvida medel Koncernen Moderbolaget 2013 2012 2013 2012 Kassa och bank 23 858 17 879 2 078 2 438 Summa 23 858 17 879 2 078 2 438 GÖTEBORG DEN 18 JUNI 2014 Torsten Söderberg Barbara Holzwart Uwe Löffler Styrelseordförande Ledamot Verkställande direktör Eric Norlander Ledamot Min revisionsberättelse har avgivits den GÖTEBORG DEN 18 JUNI 2014 Stefan Johansson Auktoriserad revisor 15
Revisionsberättelse Till årsstämman i Ligula Hospitality Group AB (org nr 556792-6497) Rapport om årsredovisningen och koncernredovisningen Jag har utfört en revision av årsredovisningen och koncernredovisningen för Ligula Hospitality Group AB för år 2013. Styrelsens och verkställande direktörens ansvar för årsredovisningen och koncernredovisningen Det är styrelsen och verkställande direktören som har ansvaret för att upprätta en årsredovisning och koncernredovisning som ger en rättvisande bild enligt årsredovisningslagen och för den interna kontroll som styrelsen och verkställande direktören bedömer är nödvändig för att upprätta en årsredovisning och koncernredovisning som inte innehåller väsentliga felaktigheter, vare sig dessa beror på oegentligheter eller på fel. Revisorns ansvar Mitt ansvar är att uttala mig om årsredovisningen och koncernredovisningen på grundval av min revision. Jag har utfört revisionen enligt International Standards on Auditing och god revisionssed i Sverige. Dessa standarder kräver att jag följer yrkesetiska krav samt planerar och utför revisionen för att uppnå rimlig säkerhet att årsredovisningen och koncernredovisningen inte innehåller väsentliga felaktigheter. En revision innefattar att genom olika åtgärder inhämta revisionsbevis om belopp och annan information i årsredovisningen och koncernredovisningen. Revisorn väljer vilka åtgärder som ska utföras, bland annat genom att bedöma riskerna för väsentliga felaktigheter i årsredovisningen och koncernredovisningen, vare sig dessa beror på oegentligheter eller på fel. Vid denna riskbedömning beaktar revisorn de delar av den interna kontrollen som är relevanta för hur bolaget upprättar årsredovisningen och koncernredovisningen för att ge en rättvisande bild i syfte att utforma granskningsåtgärder som är ändamålsenliga med hänsyn till omständigheterna, men inte i syfte att göra ett uttalande om effektiviteten i bolagets interna kontroll. En revision innefattar också en utvärdering av ändamålsenligheten i de redovisningsprinciper som har använts och av rimligheten i styrelsens och verkställande direktörens uppskattningar i redovisningen, liksom en utvärdering av den övergripande presentationen i årsredovisningen och koncernredovisningen. Jag anser att de revisionsbevis jag har inhämtat är tillräckliga och ändamålsenliga som grund för mina uttalanden. U ttalanden Enligt min uppfattning har årsredovisningen och koncernredovisningen upprättats i enlighet med årsredovisningslagen och ger en i alla väsentliga avseenden rättvisande bild av moderbolagets och koncernens finansiella ställning per den 31 december 2013 och av dessas finansiella resultat och kassaflöden för året enligt årsredovisningslagen. Förvaltningsberättelsen är förenlig med årsredovisningens och koncernredovisningens övriga delar. Jag tillstyrker därför att årsstämman fastställer resultaträkningen och balansräkningen för moderbolaget och för koncernen. Rapport om andra krav enligt lagar och andra författningar Utöver min revision av årsredovisningen och koncernredovisningen har jag även utfört en revision av förslaget till dispositioner beträffande bolagets vinst eller förlust samt styrelsens och verkställande direktörens förvaltning för Ligula Hospitality Group AB för år 2013. Styrelsens och verkställande direktörens ansvar Det är styrelsen som har ansvaret för förslaget till dispositioner beträffande bolagets vinst eller förlust, och det är styrelsen och verkställande direktören som har ansvaret för förvaltningen enligt aktiebolagslagen. Revisorns ansvar Mitt ansvar är att med rimlig säkerhet uttala mig om förslaget till dispositioner beträffande bolagets vinst eller förlust och om förvaltningen på grundval av min revision. Jag har utfört revisionen enligt god revisionssed i Sverige. Som underlag för mitt uttalande om styrelsens förslag till dispositioner beträffande bolagets vinst eller förlust har jag granskat om förslaget är förenligt med aktiebolagslagen. Som underlag för mitt uttalande om ansvarsfrihet har jag utöver min revision av årsredovisningen och koncernredovisningen granskat väsentliga beslut, åtgärder och förhållanden i bolaget för att kunna bedöma om någon styrelseledamot eller verkställande direktören är ersättningsskyldig mot bolaget. Jag har även granskat om någon styrelseledamot eller verkställande direktören på annat sätt har handlat i strid med aktiebolagslagen, årsredovisningslagen eller bolagsordningen. Jag anser att de revisonsbevis jag har inhämtat är tillräckliga och ändamålsenliga som grund för mina uttalanden. U ttalanden Jag tillstyrker att årsstämman disponerar vinsten enligt förslaget i förvaltningsberättelsen och beviljar styrelsens ledamöter och verkställande direktören ansvarsfrihet för räkenskapsåret. GÖTEBORG DEN 18 JUNI 2014 Stefan Johansson Auktoriserad revisor 16
Five year summary The Group (proforma) thousand sek 2013 2012 2011 2010 2009 Net sales 444 695 371 575 427 313 429 637 406 726 EBITDA 1 043 14 940 38 063 26 223 24 221 Operating result - 8 341 1 189 25 369 13 652 12 255 Result after financial items - 10 590-599 23 071 11 526 10 182 Profit margin % neg neg 5,4 2,7 2,5 Solidity % 30,5 31,4 24,2 23,9 19,2 Average number of employees 429 335 375 371 350 Balance sheet total 155 691 139 484 173 066 162 360 182 455 Return equity % neg neg 42,2 23,0 24,6 Return capital employed % neg 2 29 25 30 Hotel occupancy % 57,4 59,0 61,5 60,6 57,2 RevPAR 479 465 488 485 457 FIVE YEAR SUMMARY 17
Income Statement for the Group and Parent Company Group Parent Company KSEK Note 2013-12-31 2012-12-31 2013-12-31 2011-12-312 Net sales 444 695 371 575 11 642 11 334 Cost of goods sold - 426 342-348 998-18 370-16 598 G ross profit or loss 18 353 22 577-6 728-5 264 Selling expenses - 18 537-14 721-841 - 760 Administration expenses - 8 247-6 667-352 - 318 O perating result 1,2-8 431 1 189-7 921-6 342 Result from financial investments Other interest income and other similar items 196 183 0 0 Interest expenses and other similar items - 2 355-1 971-13 0 Result after financial items - 10 590-599 - 7 934-6 342 Appropriations 19 11 002 985 7 821 6 600 Tax on result for the year 3 1 089-184 0-89 RESULT FOR THE YEAR 1 501 202-113 169 18
Balance sheet for the Group and Parent Company Group Parent Company KSEK Note 2013-12-31 2012-12-31 2013-12-31 2012-12-31 Assets Fixed assets Intangible assets Renting and similar rights 4 5 750 6 900 - - Goodwill 5 4 171 4 966 - - Total intangible assets 9 921 11 866 - - Tangible assets Land and building 6 21 214 22 198 - - Plant and machinery 7 6 280 9 235 - - Equipment, tools, fixtures and fittings 8 35 517 26 469 130 221 Costs of improvements in property owned by other 9 0 0 - - Art 10 271 3 160 - - Total tangible assets 63 282 58 173 130 221 BALANCE3 SHEET Financial assets Participations in group companies 11 102 102 2 050 2 050 Receivables from group companies - - 11 638 - Receivables from associated companies - - - - Other long-term receivables 8 8 - - Total financial assets 110 110 13 688 2 050 Total fixed assets 73 313 70 149 13 818 2 271 Current assets Inventories etc Raw materials and consumables 4 864 4 373 - - Total inventories etc 4 864 4 373 - - Current receivables Accounts receivable - trade 18 294 23 532 1 348 5 570 Receivables from group companies 16 562 8 273-15 755 Receivables from parent companies 2 301 - - - Tax assets 4 143 4 062 1 094 - Other receivables 1 145 2 327 35 26 Prepaid expenses and accrued income 13 11 211 8 889 564 566 Total current receivables 53 656 47 083 3 041 21 917 Cash and bank balances 23 858 17 879 2 078 2 438 Total current assets 82 378 69 335 5 119 24 355 TOTAL ASSETS 155 691 139 484 18 937 26 626 19
forts. Balance sheet for the Group and Parent Company Group Parent Company KSEK Note 2013-12-31 2012-12-31 2013-12-31 2012-12-31 Equity, provisions and liabilities Equity 14 Restricted equity Share capital (1000 shares quota value 100 SEK) 200 100 100 100 Restricted reserves/statutory reserve 19 414 24 640 0 0 19 614 24 740 100 100 Non-restricted equity Profit brought forward 26 304 18 847 2 933 2 764 Result for the year 1 501 202-113 169 27 805 19 049 2 820 2 933 Total equity 47 419 43 789 2 920 3 033 Untaxed reserves 15 - - 1 250 1 250 Provisions Provisions deferred taxes 6 557 9 370 0 0 Negative goodwill 12 0 0 0 0 Total provisions 6 557 9 370 0 0 Long-term liabilities Liabilities to credit institutions 16 26 030 16 050 0 0 Total long-term liabilities 26 030 16 050 0 0 Current liabilities Liabilities to credit institutions 3 800 6 880 0 0 Bank overdraft 17 3 657 1 138 0 0 Advance payments from customers 476 273 0 0 Liabilities to group companies 0 0 10 206 16 913 Accounts payable - trade 25 947 27 271 694 609 Income tax liabilities 0 967 0 967 Other liabilities 7 018 6 199 586 677 Accrued expenses and deferred income 18 34 787 27 547 3 281 3 177 Total current liabilities 75 685 70 275 14 767 22 343 TOTAL EQUITY, PROVISIONS AND LIABILITIES 155 691 139 484 18 937 26 626 20
Memorandum Items for the Group and Parent Company Group Parent Company KSEK Note 2013-12-31 2012-12-31 2013-12-31 2012-12-31 Pledged assets and contingent liabilities 16 Pledged assets Property mortgages 23 000 23 000 None None Shares in group companies 1 941 1 941 None None Floating charges 45 500 45 500 None None Total pledged assets 70 441 70 441 - - Contingent liabilities None None None None TOTAL PEDGED ASSETS AND CONTINGENT LIABILITIES 70 441 70 441 - - MEMORANDUM ITEMS 21
Cash Flow Statement for the Group Group Parent Company Note 2013-01-01 2012-01-01-2013-01-01 2012-01-01-2013-12-31 2012-12-31 2013-12-31 2012-12-31 Operating activities Operating result - 8 431 1 189-7 921-6 342 Adjustment for non-cash items, etc Depreciations 15 714 13 751 56 26 Capital gain/loss - - 2 - - 2 Dissolution negative goodwill - 6 240 - - - Interest received 196 184-1 Interest paid - 2 355-1 971-13 0 Income tax paid 1 174-184 - - 89 Cash flow from operating activities before changes in working capital 58 12 967-7 878-6 406 Cash flow from changes in working capital Increase/decrease in inventory - 490-58 - - Increase/decrease in receivables - 6 609 212 3 121-2 417 Increase/decrease in account payable - trade - 1 324 5 645 85 609 Increase/decrease in other current liabilities 6 734-27 152-7 661 4 248 C ash flow from operating activities - 1 631-8 386-12 333-3 966 Investing activities Acquisition of tangible assets - 17 801-4 728 - - 246 Disposal financial tangible assets - 552 35 - Investment in negative goodwill 4 990 - - - C ash flow from investing activities - 12 811-4 176 35-246 Financing activities Repaid/paid loan to group companies - 3 238 4 117 - Amortization loan - 6 880-4 700 - - Borrowings 16 299 1 138 - - Paid/received group contribution 11 002 985 7 821 6 600 Cash flow from financing activities 20 421 661 11 938 6 600 Cash flow for the year 5 979-11 901-360 2 388 Cash and cash equivalent at year-opening 17 879 29 780 2 438 50 Cash and cash equivalents at the end of the year 20 23 858 17 879 2 078 2 438 22
Profilrestauranger 08-566 370 00 031-10 20 80 040-790 20 23
Viljagruppen Restaurang 08-33 48 44 Konferens/utställning 08-33 48 00 08-686 62 66 031-10 77 30 Ligula Hotel Hammarby Sjöstad 08-5050 7000 Västra Hamnen 040-628 60 00 24
ProfilEvents Helsingborg 042-495 21 00 Kalmar 0480-49 69 00 Umeå 090-13 41 00 Stockholm 08-566 208 00 Stockholm 08-555 730 00 Norrköping 011-12 95 20 Uppsala 018-480 50 00 Jönköping 036-17 32 90 København V Tel +45 3314 9262 København V Tel +45 3312 3366 GRAND HOTEL GARDEN MALMÖ 031-80 50 80 040-665 60 00 25
Övriga BERLING HOTEL 054-17 57 80 0521-26 00 00 08-409 026 00 08-409 130 03 26
Dotterbolag och Dotterdotterbolag Dotterbolag Profilrestauranger AB 556465-9885 Göteborg Bedriver Restaurangverksamhet vid fyra enheter: Göteborg Trädgår n Vargön Ronnums Herrgård Stockholm Skansens restauranger Malmö Rådhuskällaren Profilevents AB 556615-4216 Göteborg Bedriver hotellverksamhet under varumärket ProfilHotels Kalmar Calmar Stadshotell Umeå Hotel Aveny Stockholm Hotell Riddargatan Central Hotel Norrköping Hotel President Jönköping Hotel Savoy Uppsala Hotel Uppsala Karlstad Hotel Berling Göteborg Grand Hotel Opera Malmö Grand Hotel Garden Ligula Hotel AB 556052-0768 Bedriver hotellverksamhet under varumärket Park Inn Stockholm Park Inn Hammarby Sjöstad Malmö Park Inn Malmö Parcere AB 556863-9776 Bedriver hotellverksamhet vid: Hammarby Sjöstad Motel L Loeffler Hospitality Group AB 556784-0474 Bedriver Extended Stay verksamhet under varumärket: Apartments by Ligula Hammarby Sjöstad Dotterdotterbolag Viljagruppen AB 556334-8548 Stockholm Bedriver Restaurangverksamhet vid tre enheter: Stockholm Dramatens restauranger Haga Forum Göteborg restaurang ett Pipes AB 556792-6489 Bedriver pubverksamhet vid: Hammarby Sjöstad Motel L Markgraf Aps Bedriver hotellverksamhet under varumärket ProfilHotels: Köpenhamn Copenhagen Plaza Richmond Hotel 2013 www.ligula.se www.profilrestauranger.se www.profilhotels.se www.profilhotels.com
Ligula Hospitality Group AB Berzeliigatan 14, 5 vån. 412 53 Göteborg Tel: 031-80 40 55. Fax: 031-80 40 59 info@profilrestauranger.se