Delårsrapport 2011 För Första Kvartalet European Spallation Source ESS AB 1
Innehållsförteckning Uttalande från VD... 3 Allmänt om verksamheten... 4 Utveckling av resultat och ställning under det senaste kvartalet... 5 Ställda säkerheter och eventualförpliktelser för bolaget... 7 Rapport över kassaflöden för bolaget i sammandrag... 7 Redovisningsprinciper... 9 Närstående... 9 Viktiga händelser efter periodens slut... 9 Väsentliga risker och osäkerhetsfaktorer... 9 Kommande rapporteringstillfällen... 9 2
Uttalande från VD European Spallation Source (ESS) kommer att bli världens främsta forskningsanläggning för materialforskning med långsamma neutroner när den är i full drift 2025. Materialforskning i hela sin bredd från läkemedel till datorminnen är grunden för nästan all högteknologisk industri. På samma sätt lägger dessa moderna material grunden för den teknologi som ska lösa en del av de stora problem som samhället har att möta hanteringen av miljöfrågor, hållbar användning och utvinning av energi, klimatproblematiken och olika hälsofrågor. För att dessa frågor ska kunna lösas på ett tidsmässigt och ekonomiskt hållbart sätt måste även de vetenskapliga verktygen vara bärkraftiga. Det är därför särskilt tillfredsställande att ESS byggs som granne till den precis påbörjade byggnationen av synkrotronljuslaboratoriet MAX IV. Projektet rankas som ett av de högst prioriterade projekten i den europeiska vägvisaren för gemensam forskningsinfrastruktur och också det största forskningsprojektet hittills i de nordiska länderna. Lika viktigt som detta är emellertid visionen att ESS ska bli en annorlunda forskningsanläggning. Annorlunda på det sätt den interagerar med användarna, annorlunda på sättet den hanterar innovationer och annorlunda med sin målsättning att bli den första hållbara stora forskningsanläggningen, speciellt med hänsyn till klimat- och energifrågorna. Colin Carlile VD European Spallation Source ESS AB 3
Första kvartalet 2011 Nettoomsättning 1 jan - 31 mar 2011 uppgick till 0 TKR Resultat efter skatt 1 jan - 31 mar 2011 uppgick till -28 913 TKR Allmänt om verksamheten European Spallation Source ESS AB (ESS AB) har till uppgift att projektera, konstruera, bygga, äga och driva forskningsanläggningen European Spallation Source i Lund. Bolaget ska också ta en aktiv roll i förhandlingarna med nuvarande och potentiella partnerländer, och då särskilt vad gäller framtagandet av ett rättsligt bindande internationellt avtal om att påbörja byggnationen som är planerad till 2013. European Spallation Source ESS AB är ett svenskt aktiebolag med organisationsnummer 556792-4096. Bolagets styrelse består av 8 personer tillsatta av de två nuvarande ägarna svenska och danska staten. Partnerländerna representeras av en Steering Committee (styrkommitté) med delegater från samtliga 16 partnerländer. Denna Steering Committee behandlar den vetenskapliga, tekniska och finansiella planeringen för anläggningen. Besluten från Steering Committee utgör sedan beslutsunderlag för bolagets styrelse. Efter att blivit operationellt i juli 2010 är ESS AB fortfarande i det initiala tillväxtskedet. Vi har framför oss ett decennium av konstant förändring när vi går från att den nuvarande projekteringsfasen till att påbörja byggnationen under 2013 och därefter när anläggningen driftsätts och färdigställs från 2019 till 2025. Sedan det första kvartalet 2011 är det fler än 70 personer som arbetar på ESS, inräknat såväl de som är anställda direkt av ESS AB som de som är inhyrda eller utlånade från andra organisationer. Detta team har i sin tur hjälp av anställda, mestadels forskare och ingenjörer, på de laboratorier som ESS samarbetar med. Vi har också koncentrerat oss på att starta de internationella samarbeten med andra universitet och forskningsinstitutioner, som är nödvändiga för att säkerställa anläggningens vetenskapliga och tekniska höjd. Vi har organiserade samarbeten med över 40 laboratorier i nästan 20 länder. En viktig uppgift har varit att upprätta det juridiska ramverket för dessa samarbeten samt att odla den ömsesidiga respekt som krävs för att dessa samarbeten ska vara produktiva och effektiva. Det har nu skapats en gemenskap i uppgiften att bygga European Spallation Source. Under detta kvartal har upprättandet av ESS Project Office med tillhörande projektdirektorat slutförts. Detta som ett led i ambitionen att bygga ESS med användarna som fokus. Våra främsta mål är att ESS ska bli klart i tid och följa budget med rätt specifikationer. En professionell projektstyrning krävs för att våra ägare och partnerländer på bästa sätt ska kunna försäkra sig om att vi ska nå dessa mål med hjälp av en sammanhållen organisation. Projektdirektoratet har redan levererat den första versionen av det ramprogram som är, och kommer att vara vägledande för projektets genomförande och som kommer att utvecklas i takt med att anläggningen byggs. Tillsammans med det vetenskapliga direktoratet, maskindirektoratet och det administrativa direktoratet har ESS organisatoriska struktur nu kommit på plats. Ett annat viktigt steg var framläggandet av den 50-sidiga kostnadsrapport som vi, under ledning av Hugo Bohn, har arbetat med parallellt med utvecklingen av ESS under mer än ett decennium. Detta dokument 4
lägger grunden för hur anläggningen kan kostnadsberäknas för hela dess livstid, med utgångspunkt från planerna under första delen av 2011. Investeringskostnaden har beräknats till 1 479 M och den årliga driftkostnaden beräknas till 103 M. Dessa siffror kommer att förfinas i takt med att projekteringsfasen fortskrider och lägga grunden för en framtida internationell överenskommelse att påbörja byggnationen av ESS. Kvartalets troligen viktigaste steg framåt var emellertid undertecknandet av det internationella Memorandum of Understanding som binder samman projektets partnerländer. Detta 16 nationerssamarbete formaliserades på den svenska ambassaden i Paris den 3 februari 2011, då avtalet undertecknades av majoritet av länderna. Avtalets främsta mål är att den färdiga designrapporten ska levereras på tvåårsdagen av avtalets undertecknande. Dessutom stadgar avtalet att alla parter ska göra sitt bästa för att projektet ska kunna gå direkt över till byggnationsfasen med målet att de första neutronerna ska produceras innan detta decennium är slut. Efter det första kvartalet, den 15 april, antogs formellt Storbritannien som partner på det sjunde mötet med ESS Steering Committee. Detta innebär att vi nu är 17 partnerländer i projektet och att vi kommer att kunna dra nytta av den erfarenhet Storbritannien har av spallationstekniken. Under 2011 års första kvartal har även en första rapport om hur ESS ska kunna byggas på ett sätt så att den blir klimatneutral presenterats. Drygt 110 personer samlades i ett tält på Korsbäcks gård, mitt på den blivande byggplatsen, för att lyssna till presentationer om den teknik och de processer som beräknas kunna göra anläggningen miljömässigt hållbar. Samtidigt undertecknade ESS samt energibolagen E.ON och Lunds Energikoncernen det avtal som ligger till grund för det fortsatta samarbetet mellan bolagen. Ett samarbete som ska resultera i konkreta planer för hur energipolicyn ska kunna förverkligas och implementeras i anläggningens konstruktion. Ägarförhållanden European Spallation Source ESS AB ägs av svenska staten (73,684%) och danska staten (26,316%).. Utveckling av resultat och ställning under det senaste kvartalet Resultatet har utvecklats enligt förväntningarna. Arbetet med att ta fram en projektplan, konsolidera ett projektkontor med tillhörande budget och rekrytering av personal fortsätter. Inga nya aktieägartillskott har lämnats av ägarna under perioden. 5
Resultaträkning för bolaget i sammandrag TKR Jan mar 2011 Jan - mar 2010* Nettoomsättning - - Bruttoresultat - - Administrationskostnader -9 114 Forsknings- och utvecklingskostnader -19 785 Övriga rörelseintäkter 18 Övriga rörelsekostnader -33 Rörelseresultat -28 914 Resultat från finansiella poster: Övriga ränteintäkter och liknande resultatposter 1 Resultat före skatt -28 913 Skatt - PERIODENS RESULTAT -28 913 * Verksamheten i ESS AB startades 1 juli 2010. 6
Balansräkning för bolaget i sammandrag TKR Den 31 mar 2011 Tillgångar Anläggningstillgångar Materiella anläggningstillgångar 2 406 Summa anläggningstillgångar 2 406 Omsättningstillgångar Kortfristiga fordringar Övriga fordringar 1 467 Förutbetalda kostnader och upplupna intäkter 1 540 Summa kortfristiga fordringar 3 007 Kassa och bank 64 280 Summa omsättningstillgångar 67 287 SUMMA TILLGÅNGAR 69 693 Eget kapital och skulder Eget kapital Bundet eget kapital Aktiekapital 100 Fritt eget kapital Balanserat resultat -47 730 Erhållna aktieägartillskott 126 941 Periodens resultat -28 913 Summa eget kapital 50 398 Kortfristiga skulder Leverantörsskulder 5 058 Övriga skulder 2 200 Upplupna kostnader och förutbetalda intäkter 12 037 Summa kortfristiga skulder 19 295 SUMMA EGET KAPITAL OCH SKULDER 69 693 Ställda säkerheter och eventualförpliktelser för bolaget TKR Den 31 mar 2011 Ställda säkerheter - Eventualförpliktelser - Rapport över kassaflöden för bolaget i sammandrag [indirekt metod] TKR Jan mar Jan mar 7
2011 2010* Den löpande verksamheten Resultat före skatt -28 913 Justering för poster som inte ingår i kassaflödet 75 Betald inkomstskatt - Kassaflöde från den löpande verksamheten före förändringar av rörelsekapital -28 838 Kassaflöde från förändringar i rörelsekapital Ökning (-)/Minskning (+) av rörelsefordringar -149 Ökning (+)/Minskning (-) av rörelseskulder -251 Kassaflöde från den löpande verksamheten -29 238 Investeringsverksamheten Förvärv av materiella anläggningstillgångar -1 674 Kassaflöde från investeringsverksamheten -1 674 Finansieringsverksamheten Inbetalt aktiekapital - Erhållna aktieägartillskott - Kassaflöde från finansieringsverksamheten - Periodens kassaflöde -30 912 Likvida medel vid periodens början 95 192 Likvida medel vid periodens slut 64 280 * Verksamheten i ESS AB startades 1 juli 2010. 8
Redovisningsprinciper Enligt svenska statens riktlinjer för extern rapportering för företag med statligt ägande skall årsredovisning, delårsrapporter samt bokslutskommuniké i sådana företag upprättas enligt reglerna i OMX Nordic Exchange Stockholm AB:s noteringsavtal i tillämpliga delar. Börsnoterade bolag skall upprätta koncernredovisning i enlighet med International Financial Reporting Standards (IFRS) sådana de antagits av EU. Då något koncernförhållande inte föreligger är det enligt bolagets uppfattning inte förenligt med Bokföringsnämndens rekommendation BFNAR 2000:2 Tillämpning av Redovisningsrådets rekommendationer och uttalanden att tillämpa IFRS i juridisk person. Bolaget har därför istället valt att med stöd av BFNAR 2000:2 Tillämpa Redovisningsrådets rekommendationer och uttalanden. Redovisningsrådets normgivning baserades på International Accounting Standards (IAS) som sedermera kom att ingå i IFRS. Delårsrapporten har upprättats i enlighet med årsredovisningslagen, Bokföringsnämndens rekommendation BFNAR 2007:1 Frivillig delårsrapportering samt Redovisningsrådets rekommendation RR 20 Delårsrapportering. För närmare beskrivning av företagets redovisningsprinciper hänvisas till Årsredovisningen för 2010. Närstående Ägartransaktioner Inget att rapportera. Andra transaktioner med närstående Inget att rapportera. Viktiga händelser efter periodens slut Den15 april beslutade ESS Steering Committee att anta Storbritannien som projektets 17:e partnerland samt att välkomna representanter för landet att ta plats i Steering Committee och dess underkommittéer. Väsentliga risker och osäkerhetsfaktorer ESS projektet exponeras för finansiella, politiska, tekniska, fysiska, tidsmässiga och organisatoriska risker. Dessa har beskrivit mer utförligt i delårsrapporten för tredje kvartalet. Kommande rapporteringstillfällen Kvartalsrapport för andra kvartalet 2011 kommer att publiceras på www.esss.se senast den 15:e augusti 2011. 9
Lund den 28:e april 2011 Sven Landelius Styrelseordförande Colin Carlile VD Katarina Bjelke Lars Börjesson Per Eriksson Lars Goldschmidt Lena Gustafsson Lars Kolte Inge Mærkedahl 10