Delårsrapport 1 januari 30 september European Spallation Source ESS AB

Transkript

1 European Spallation Source ESS AB 0

2 Uttalande från VD European Spallation Source ESS AB är inne i en intensiv period av förberedelser inför den faktiska starten av konstruktionsfasen i syfte att förbättra kvaliteten i tidplaner och kostnadsberäkningar samt i lednings- och organisationsstrukturer. Såväl förberedelserna inför själva byggstarten som tillståndsprocessen fortlöper enligt plan. Vad gäller de internationella samarbetena har under hösten ytterligare klarhet kunnat skapas kring olika aspekter av nationella planer för in-kind-bidrag vilket varit viktigt för att kunna besluta om resurser och för att kunna planera den övergripande finansieringen av projektet. Den tredje kvartalet 2013 har, trots sommarsemestrarna, varit en extremt intensiv period! I linje med min ambition att förbereda ESS organisation för en byggstart under sommaren 2014, har avdelningen för projektstöd integrerats i administrativa direktorat, som nu kallas direktoratet för projektstöd och administration. Omorganiseringen kommer att ge bättre möjligheter att integrera och styra ESS budget och EVM (Earned Value Management) koordinerat med det nyligen implementerade ERP-systemet (Enterprise Resource Planning). Detta kommer att förbättra planeringen av projektstöd och styrningen av kassaflödet under hela genomförandefasen, eftersom alla resurser som rör ekonomi- och projektplanering nu ryms inom samma organisatoriska enhet. Förberedelserna inför byggstarten är en nyckelverksamhet och förutsättningen för en sådan är att alla tillstånd ska vara på plats. Under juni och juli skickade ESS in kompletterande uppgifter och rapporter till Strålsäkerhetsmyndigheten som ett led i den pågående processen. Den 30 september besvarade ESS frågor från Miljödomstolen som ställts av Länsstyrelsen. Det arkeologiska undersökningarna följer planen och fältarbetet ska vara avslutat senast den 30 november. En uppdatering av förslagshandlingar med tillhörande budgetberäkning avseende byggnader färdigställdes i juni. Arbetet med systemhandlingar för acceleratorbyggnaden och för målstationen inleddes i augusti. Det pågår också en vidare studie av utformningen av kontor och laboratorier. Upphandlingen av byggentreprenör startade i juni genom en pre-kvalificering, där målet var att pre-kvalificera 5-8 byggentreprenörer eller konsortier. Pre-kvalificeringen kunde avslutas som planerat i augusti månad och de pre-kvalificerade inbjöds den 16 september att avge anbud. Anbud ska avges den 4 december och utvärderingen av anbuden planeras vara klar i slutet av januari 2014 för presentation inför ESS styrelse. 1

3 Arbetet med kommunikation och externa relationer sker nu i nära samarbete med inköpsoch logistikdivisionen. Under det gångna kvartalet har stora ansträngningar lagts ner på arbetet med att bjuda in organisationer att genom så kallade Expressions of Interest uttrycka sitt intresse för in-kind-bidrag till ESS-projektet. Processen har stärkt relationerna med ESS medlemsländer och till industri och forskningslaboratorier i dessa länder. Detta har också hjälpt ESS att identifiera potentiella in-kind-bidrag. Efter sommarsemestrarna har flera näringslivsdagar hållits i ESS medlemsländer, och dessa har resulterat i stort intresse från medlemsländernas myndigheter och näringsliv. Ytterligare en central uppgift för organisationen är förberedelserna för den första årliga projektgranskningen (Project Review), som ska äga rum den 12 till 14 november. Årliga granskningar genomförda av externa experter är praxis i storskaliga forskningsinfrastrukturprojekt, och fyller en viktig funktion för att säkra god projektstyrning och måluppfyllelse. Granskningen kommer att bli en omfattande utvärdering av alla aspekter av ESS organisation. Det fjärde kvartalet förväntas fortsatt bli lika så hektiskt när samtliga ESS grundläggande projektspecifikation slås fast. En mycket viktig milstolpe nåddes efter utgången av tredje kvartalet, men före färdigställandet av denna kvartalsrapport. Frankrike har nu offentliggjort att man är redo att skriva avtal om ESS. Frankrike har alltid varit en stark intressent i ESS, men offentliggörandet av beslutet sänder starka signaler att projektet fortskrider väl, och det har uppmuntrat de andra medlemsländerna att formalisera sina bidrag till ESS. James H Yeck VD European Spallation Source ESS AB 2

4 Verksamheten European Spallation Source ESS AB (ESS AB) är ett svenskt aktiebolag med organisationsnummer ESS AB har till uppgift att projektera, konstruera, bygga, äga och driva forskningsanläggningen European Spallation Source i Lund. Bolaget har också en aktiv roll i förhandlingarna med nuvarande och potentiella partnerländer, och då särskilt vad gäller framtagandet av ett rättsligt bindande internationellt avtal om medverkan och finansiering. ESS AB färdigställer just nu anläggningens tekniska design, vilken är beräknad att vara färdig under 2013, därefter kan byggnationen av anläggningen påbörjas. Anläggningen beräknas kunna öppna 2019 och vara i full drift till Bolagets styrelse består av 8 personer tillsatta av de två ägarna svenska och danska staten. Partnerländerna representeras av en Steering Committee (styrkommitté) med delegater från samtliga 17 partnerländer. Denna Steering Committee behandlar den vetenskapliga, tekniska och finansiella planeringen för anläggningen. Besluten från Steering Committee utgör sedan beslutsunderlag för bolagets styrelse. Resultatutvecklingen Periodens resultat med väsentligt ökade kostnader för personal och konsulter i jämförelse med föregående år är enligt förväntan och avspeglar den utökning av organisationen som krävs för det fortsatta arbetet med att säkerställa tillräcklig administrativ och teknisk infrastruktur för konstruktionsfasen. Januari - september 2013 Nettoomsättning uppgick till 0 (0) miljoner kronor Periodens resultat 1 januari - 30 september 2013 uppgick till -368,7 (-241,5) miljoner kronor Tredje kvartalet 2013 Nettoomsättning 1 juli 30 september 2013 uppgick till 0 (0) miljoner kronor Periodens resultat 1 juli 30 september 2013 uppgick till -131,9 (-87,1) miljoner kronor Investeringar Investeringar i anläggningstillgångar uppgår under perioden till 1,6 (2,2) miljoner kronor. Finansiering och likviditet ESS AB har under årets nio första månader mottagit ovillkorat aktieägartillskott på totalt 449,3 miljoner kronor varav 330,0 miljoner kronor från den svenska staten och 119,3 miljoner kronor från den danska staten. Likvida medel har under perioden ökat med 100,8 (6,9) miljoner kronor och uppgick vid periodens slut till 202,4 (116,0) miljoner kronor. Risker och osäkerhetsfaktorer De väsentliga risker och osäkerhetsfaktorer som bolaget står inför beskrivs utförligt i årsredovisningen för

5 Viktiga händelser efter periodens slut ESS har mottagit aktieägartillskott på 40,5 miljoner kronor från den danska staten i oktober månad. Resultaträkning i sammandrag Belopp i tusentals kronor juli september 2013 juli september 2012 januari september 2013 januari september 2012 Nettoomsättning Administrationskostnader Forsknings- och utvecklingskostnader Övriga rörelseintäkter Övriga rörelsekostnader Rörelseresultat Finansnetto Periodens resultat Balansräkning i sammandrag Belopp i tusentals kronor 30 september december 2012 Materiella anläggningstillgångar Övriga kortfristiga fordringar Bank Summa tillgångar Eget kapital Kortfristiga skulder Summa eget kapital och skulder

6 Förändringar i eget kapital Belopp i tusentals kronor 2013 Bundet eget kapital Aktiekapital Fritt eget kapital Balanserad förlust Periodens resultat Total kapital Ingående eget kapital Föregående års resultat Erhållna aktieägartillskott Periodens resultat Utgående eget kapital Belopp i tusentals kronor 2012 Bundet eget kapital Aktiekapital Fritt eget kapital Aktieägartillskott Aktieägartillskott Balanserad förlust Periodens resultat Total kapital Ingående eget kapital Föregående års resultat Erhållna aktieägartillskott Periodens resultat Utgående eget kapital

7 Kassaflödesanalys i sammandrag Belopp i tusentals kronor januari september 2013 Den löpande verksamheten januari september 2012 Resultat före skatt Justering för poster som inte ingår i kassaflödet Kassaflöde från den löpande verksamheten före förändringar av rörelsekapital Ökning (-)/Minskning (+) av rörelsefordringar Ökning (+)/Minskning (-) av rörelseskulder Kassaflöde från den löpande verksamheten Investeringsverksamheten Förvärv av materiella anläggningstillgångar Kassaflöde från investeringsverksamheten Finansieringsverksamheten Erhållna aktieägartillskott Kassaflöde från finansieringsverksamheten Periodens kassaflöde Likvida medel vid periodens början Likvida medel vid periodens slut Redovisningsprinciper Enligt svenska statens riktlinjer för extern rapportering för företag med statligt ägande skall årsredovisning, delårsrapporter samt bokslutskommuniké i sådana företag upprättas enligt reglerna i OMX Nordic Exchange Stockholm AB:s noteringsavtal i tillämpliga delar. en har upprättats i enlighet med årsredovisningslagen, Bokföringsnämndens rekommendation BFNAR 2007:1 Frivillig delårsrapportering samt Redovisningsrådets rekommendation RR 20 ering. För närmare beskrivning av företagets redovisningsprinciper hänvisas till Årsredovisningen för Kommande rapporteringstillfällen Tidplan för publicering av delårsrapporter är enligt riktlinjer för extern rapportering för företag med statligt ägande. 6

8 Styrelsen och verkställande direktören försäkrar att delårsrapporten ger en rättvisande översikt av bolagets verksamhet, ställning och resultat samt beskriver väsentliga risker och osäkerhetsfaktorer som företaget står inför. Lund Sven Landelius Ordförande Katarina Bjelke Lars Börjesson Per Eriksson Lars Goldschmidt Lena Gustafsson Hans Müller Pedersen Bo Smith James Yeck Verkställande direktör 7

9 Revisors rapport Revisors rapport över översiktlig granskning av delårsrapport upprättad i enlighet med Bokföringsnämndens allmänna råd om frivillig delårsrapportering (BFNAR 2007:1), Redovisningsrådets rekommendation RR 20, ering och 9 kap. årsredovisningslagen (1995:1554) Inledning Vi har utfört en översiktlig granskning av delårsrapporten för European Spallation Source ESS AB per 30 september 2013 och perioden. Det är styrelsen och verkställande direktören som har ansvaret för att upprätta och presentera denna delårsrapport i enlighet med Bokföringsnämndens allmänna råd om frivillig delårsrapportering (BFNAR 2007:1), Redovisningsrådets rekommendation RR 20, ering och årsredovisningslagen. Vårt ansvar är att uttala en slutsats om denna delårsrapport grundad på vår översiktliga granskning. Den översiktliga granskningens inriktning och omfattning Vi har utfört vår översiktliga granskning i enlighet med Standard för översiktlig granskning (SÖG) 2410 Översiktlig granskning av finansiell delårsinformation utförd av företagets valda revisor. En översiktlig granskning består av att göra förfrågningar, i första hand till personer som är ansvariga för finansiella frågor och redovisningsfrågor, att utföra analytisk granskning och att vidta andra översiktliga granskningsåtgärder. En översiktlig granskning har en annan inriktning och en betydligt mindre omfattning jämfört med den inriktning och omfattning som en revision enligt ISA och god revisionssed i övrigt har. De granskningsåtgärder som vidtas vid en översiktlig granskning gör det inte möjligt för oss att skaffa oss en sådan säkerhet att vi blir medvetna om alla viktiga omständigheter som skulle kunna ha blivit identifierade om en revision utförts. Den uttalade slutsatsen grundad på en översiktlig granskning har därför inte den säkerhet som en uttalad slutsats grundad på en revision har. Slutsats Grundat på vår översiktliga granskning har det inte kommit fram några omständigheter som ger oss anledning att anse att delårsrapporten inte, i allt väsentligt, är upprättad i enlighet med BFNAR 2007:1, RR 20 och årsredovisningslagen. Lund den 24 oktober 2013 KPMG AB Kent Lindén Auktoriserad revisor 8