Delå rsråpport 1 jån 30 sep 2016 Delårsrapporten för ScandBook Holding AB (publ) omfattar perioden 2016-07-01 2016-09-30 Tredje kvartalet 2016 i sammandrag Nettoomsättningen uppgick till 79,7 mkr (81,0 mkr) Resultat före av- och nedskrivningar (EBITDA) uppgick till 4,6 mkr (21,9 mkr) Rörelseresultatet (EBIT) uppgick till 0,2 mkr (14,1 mkr) Resultat efter skatt uppgick till 1,0 mkr (13,6 mkr) Resultat per aktie uppgick till 0,14 kr per aktie (2,66 kr) 2015 påverkades resultatet positivt av en Negativ Goodwill som upplöstes med 12,9 mkr. Januari - september 2016 i sammandrag Nettoomsättningen uppgick till 208,8 mkr (151,4 mkr) Resultat före av- och nedskrivningar (EBITDA) uppgick till 11,1 mkr (23,3 mkr) Rörelseresultatet (EBIT) uppgick till -2,3 mkr (11,1 mkr) Resultat efter skatt uppgick till -1,7 mkr (11,1 mkr) Resultat per aktie uppgick till -0,60 kr per aktie (2,58 kr) 2015 påverkades resultatet positivt av en Negativ Goodwill som upplöstes med 12,9 mkr.
2 VD:s kommentar Tredje kvartalet Omsättningen i kvartalet uppgick till 79,7 mkr (81,0) en minskning med 1,6 % jämfört med motsvarande period föregående år. Resultat för av- och nedskrivningar (EBITDA) uppgick till 4,6 mkr (21,9). Rörelseresultatet (EBIT) uppgick till 0,2 mkr (14,1). Tredje kvartalet 2016 har varit händelserikt för koncernen. Resultatutvecklingen var fortsatt svag under kvartalet i ScandBook AB vilket påverkat koncernen i sin helhet negativt. Koncernen kommer att starta en omstruktureringsprocess för en ny produktionsstrategi där Falun kommer att specialisera sig på digitalt tryck och Klaipeda på konventionellt tryck. Tidsramen för projektet planeras till ca 2 år. Det första steget blir omlokalisering av en press för konventionellt storformattryck från Falun till Klaipeda för att balansera produktionskapaciteten. Kommande åtgärder kommer att fastställas efter noggrann utvärdering av alla tillgängliga alternativ samt diskussioner med alla anställda och övriga intressenter i bolaget. Utfallet hos ScandBook UAB, Klaipeda, har varit något bättre än väntat och produktionskapaciteten har utnyttjas väl. ScandBook UAB i Klaipeda har slutförhandlat med sin norska företagsgranne Econdo producion om att köpa deras produktions- administrativa byggnad på 5255 kvadratmeter. Bristen på ändamålsenliga produktionslokaler har varit en långsiktig fråga för ScandBook UAB att lösa, då det funnits fysiska begränsningar i nuvarande lokaler för att kunna koncentrera produktionen samt för att kunna ytterligare expandera. Econdo producion kommer under en övergångsperiod att hyra 2/3 av lokalerna. Köpeskillingen uppgår till 2,5 m EUR. Köpet har inte påverkat tredje kvartalet och finansieringspartner är Swedbank. Paulius Juska VD ScandBook
3 Finansiell översikt Försäljning och resultat Tredje kvartalet, juli - september 2016 Koncernens nettoomsättning uppgick tredje kvartalet till 79,7 mkr (81,0 mkr), vilket är en minskning med 1,6 % jämfört med motsvarande period föregående år. Rörelseresultat före av- och nedskrivningar (EBITDA) uppgick till 4,6 mkr (21,9 mkr). 2015 års resultat påverkades positivt av en Negativ Goodwill som upplöstes med 12,9 mkr Under kvartalet har kostnader i samband med VD-bytet tagits med 3,0 mkr. Januari - september 2016 Koncernens nettoomsättning första halvåret ökade med 57,4 mkr, eller 37,9 % till 208,8 mkr (151,4 mkr). Rörelseresultatet före av- och nedskrivningar (EBITDA) för första halvåret uppgick till 11,1 mkr (23,3 mkr) vilket är en minskning med 12,2 mkr. Säsongsvariationer Koncernens försäljning varierar starkt med säsong. Det första och andra kvartalet har historiskt sett varit svagare omsättningsmässigt än kvartal tre och fyra. Kvartal tre är omsättningen normalt högst som en följd av europeiska bokmässor samt försäljningen inför julen. Säsongsvariationer under kvartal ett och två är oftast beroende av om det finns storsäljare, där många tilltryck ger en högre omsättning. Investeringar och avskrivningar Tredje kvartalet, juli - september 2016 Investeringarna under tredje kvartalet 2016 uppgick till 0,2 mkr (16,1 mkr) och av- och nedskrivningar till 4,4 mkr (7,8 mkr). Januari - september 2016 Investeringarna under tredje kvartalet 2016 uppgick till 5,9 mkr (19,5 mkr) och av- och nedskrivningar till 13,4 mkr (12,2 mkr). Kassaflöde och finansiell ställning Tredje kvartalet, juli - september 2016 Periodens kassaflöde juli till september uppgick till -4,8 mkr (14,6 mkr) vilket resulterade i en kassabehållning om 17,0 mkr (18,4 mkr). Kassaflödet har påverkats positivt av kassaflöde från den löpande verksamheten med 7,1 mkr, minskning av varulager med 2,3 mkr, ökning av övriga kortfristiga skulder med 4,4 samt av ökade leverantörsskulder med 1,5 mkr. Kassaflödet har påverkats negativt av ökade kundfordringar med 13,0 mkr samt av ökade övriga kortfristiga fordringar med 5,1 mkr. Under perioden har lån- och leasingamorteringar gjorts med 2,5 mkr. Kassaflödet har påverkats positivt av en ökad checkkredit med 0,7 mkr. Investeringar i anläggningstillgångar har påverkat kassaflödet negativt med 0,2 mkr. Januari september 2016 Kassaflödet januari-september uppgick till -2,0 mkr (13,6mkr) vilket resulterade i en kassabehållning om 16,7 mkr (18,8 mkr). Kassaflödet har påverkats positivt av kassaflöde från den löpande verksamheten med 15,2 mkr, minskning av varulager med 3,4 mkr samt ökning av övriga kortfristiga skulder med 6,0 mkr. Kassaflödet har påverkats negativt av ökade kundfordringar med 9,7 mkr, ökade övriga kortfristiga fordringar med 5,0 mkr samt av minskade leverantörsskulder med 3,1 mkr. Under perioden har lån- och leasingamorteringar gjorts med 11,3 mkr och upptagna leasinglån uppgår till 8,7 mkr. Kassaflödet har påverkats positivt av en ökad checkkredit med 1,1 mkr. Utdelning till aktieägarna har skett med 1,4 mkr. Investeringar i anläggningstillgångar har påverkat kassaflödet negativt med 5,9 mkr. Den räntebärande nettoskulden uppgick till 43,9 mkr vid periodens utgång och motsvarande nettoskuld den 30 september 2015 var 35,4 mkr. Av de räntebärande
4 skulderna som uppgick till 60,6 mkr (54,2 mkr) vid utgången av kvartal tre, utgjorde finansiell leasing 25,3 mkr (14,4 mkr) och 16,7 mkr (23,8 mkr) var långfristiga lån. Därutöver hade bolaget en utnyttjad checkräkning om 18,6 mkr (16,0 mkr). Det egna kapitalet uppgick 30 september 2016 till 151,0 mkr (155,8 mkr) vilket motsvarade en soliditet om 59 % (61 %). Övriga upplysningar Antal aktier Antal utestående aktier i koncernen uppgick vid periodens utgång till 6 745 373, varav stamaktier 4 596 632 och preferens-aktier 2 148 741. Vid omröstning på årsstämma har stamaktierna röstvärde 10 och preferensaktierna röstvärde 1. Nedan de 10 största ägarna per 2016-09-30. Antal stamaktier Antal Preferens Aktier Kapital (%) Röster (%) Namn AURIS HOLDING AS 1 177 630 2 148 741 49,3 28,9 PETER GYLLENHAMMAR AB 1) 1 389 204 20,6 28,9 FÖRSÄKRINGSAK TIEBOLAGET, AVANZA PENSION 559 608 8,3 11,6 NORDNET PENSIONS- FÖRSÄKRINGS AB 255 848 3,8 5,3 PÄR NILSSON 232 000 3,4 4,8 ROBUR FÖRSÄKRING 200 000 3,0 4,2 ZIRKONA 141 882 2,1 2,9 CATELLA BANK FILIAL 84 530 1,3 1,8 SIP 203, SKANDIA LEBEN 82 321 1,2 1,7 FÖRVALTNINGS AKITEBOLAGET GRÖTLINGBOUDD 60 150 0,9 1,3 Övriga 413 459 6,1 8,6 Summa 4 596 632 2 148 741 100 100 1) Varav 10 000 aktier utlånade till Erik Penser Bankaktiebolag inom ramen för uppdraget som likviditetsgarant Anställda Genomsnittligt antal medarbetare tredje kvartalet uppgick till 195 (213). Genomsnittligt antal medarbetare januari september 2016 uppgick till 184 (197). Händelser efter periodens slut ScandBook UAB har ingått ett fastighetsavtal med Econdo production om köp av fastighet för 2,5 m EUR. Styrelsen har beslutat att starta en omstruktureringsprocess där ScandBook UAB koncentrerar sig på konventionell tryckning och ScandBook AB på digitaltryck. Några ytterligare väsentliga händelser under perioden från balansdagen till rapporteringens angivande har inte inträffat. Risker och osäkerhetsfaktorer Risker i koncernen är förknippade med kundkoncentration och kundberoende, dominerande ställning på marknaden, konkurrenter, teknologiutveckling och nya beteendemönster, drift, framtida utdelning, risk vid omräkning av investering i verksamhet i utländsk valuta samt ägare med betydande inflytande. Bokförsäljningen i Sverige har historiskt varit starkt korrelerad med hushållens konsumtion, varvid konsumtionen av böcker har representerat cirka 0,5 procent av hushållens totala konsumtion under de senaste åren. Konsumtionsmönstren påverkas av ett antal allmänna faktorer utanför koncernens kontroll, bland annat av allmänna affärsförhållanden, räntor, valutakurser, inflationsnivåer, skatter, kredittillgång, aktiemarknadens utveckling, arbetslöshetsnivå samt andra lokala ekonomiska faktorer, osäkerheter om framtida ekonomiska utsikter med mera. En negativ konjunkturutveckling, med minskad disponibel inkomst för hushållen som följd, kan följaktligen medföra en negativ inverkan på bokmarknaden, vilket också kan påverka koncernens verksamhet, resultat och finansiella ställning. För en fullständig redogörelse av de risker som påverkar koncernen hänvisas till årsredovisningen för 2015.
5 Moderbolaget ScandBook Holding AB bedriver koncernadministrativa uppgifter för dotterbolagen ScandBook AB sedan 2009-12-01 samt för ScandBook UAB sedan 2015-07-24. Moderbolagets nettoomsättning uppgick januari - september till 3,7 mkr (4,5) med ett rörelseresultat (EBIT) på -3,5 mkr (0,3). ScandBook Holdings likvida medel per utgången av september 2016 var 0,0 mkr (0,2). Redovisningsprinciper Koncernen tillämpar International Financial Reporting Standards (IFRS) sådan de antagits av EU. Denna kvartalsrapport har upprättats i enlighet med IAS 34 Delårsrapportering, årsredovisningslagen, och RFR 1 Kompletterande redovisningsregler för koncerner. Moderbolagets redovisning är upprättad enligt Årsredovisningslagen och Rådet för finansiell rapporterings rekommendation RFR 2 Redovisning för Juridiska personer. Samma redovisningsprinciper som för koncernen tillämpas utom i de fall som anges under avsnittet Moderbolagets redovisningsprinciper i årsredovisningen för 2015, sidan 49. Redovisningsprinciperna är oförändrade sedan senast avgiven årsredovisning. För en utförligare beskrivning av de redovisningsprinciper som tillämpas för koncernen och moderbolaget i denna delårsrapport, se årsredovisningen för räkenskapsåret 2015, sidan 19.
6 OFFENTLIGGÖRANDE ENLIGT SVENSK LAG ScandBook Holding AB offentliggör denna information enligt svensk lag om värdepappersmarknaden och/eller svensk lag om handel med finansiella instrument. Informationen lämnades för offentliggörande den 8 november 2016, kl. 07:30. Styrelsens försäkran Falun den 7 november 2016 Styrelsen och verkställande direktören försäkrar att kvartalsrapporten ger en rättvisande översikt av moderbolagets och koncernens verksamhet, ställning och resultat samt beskriver väsentliga risker och osäkerhetsfaktorer som moderbolaget och de företag som ingår i koncernen står inför. ScandBook Holding AB Styrelsen Denna kvartalsrapport har inte varit föremål för granskning av bolagets revisorer
7 Kommande rapporttillfällen Bokslutskommuniké 2016 16 februari 2017 För ytterligare information kontakta Paulius Juska Ann-Kristin Sunnanhagen VD Ekonomichef och IR ansvarig Tel: +370 68606069 Tel: 070-712 47 92 paulius.juska@scandbook.lt annkristin.sunnanhagen@scandbook.se ScandBook Holding AB Organisationsnummer: 556708-2911 Styrelsens säte: Falun Besöksadress: Lövåsvägen 24, 791 29 Falun Telefon växel: 023 76 59 00 www.scandbook.se Om ScandBook Koncernen består av moderbolaget ScandBook Holding AB och dotterbolagen ScandBook AB och ScandBook UAB, där moderbolaget bedriver koncernadministrativa uppgifter. ScandBook AB producerar limbundna böcker, främst bestående av skönlitteratur i både hårdband och mjukband, ScandBook UAB producerar främst pocketböcker men gör även bokdisplayer. Bolagen fokuserar på svartvitt tryck och tryckningen sker både digitalt och i offset. Utöver böcker erbjuder ScandBook och ScandBook UAB specialeffekter och ytbehandlingar av trycksaker. Vi kan genomföra samtliga moment i tillverkningen internt. Med andra ord kontrollerar vi kedjan ifrån sättning och pappersval till slutkvalitet på den färdiga produkten. Detta är en stor konkurrensfördel då det innebär korta ledtider och kostnadsbesparingar för våra kunder. Affärside: ScandBook skall skapa god lönsamhet genom att vara kundens förstaval som samarbetspartner vid produktion av böcker Vision: ScandBooks vision är att utvecklas till en integrerad leverantör som tar ett helhetsgrepp om bokförlagens samtliga behov för tillverkning och distribution av böcker ScandBooks aktie är noterad på NASDAQ OMX First North med kortnamnet SBOK. Certified Adviser är Erik Penser Bankaktiebolag. Mer information om bolaget finns på www.scandbook.se
Koncernens rapport över totalresultat Belopp i tusentals kronor (tkr) 2016 2015 2016 2015 2015 Not Juli-sep Juli-sep Jan-sep Jan-sep Jan-dec 8 Nettoomsättning 1,4 79 676 81 039 208 758 151 363 225 292 Förändring av lager av produkter i arbete, färdiga varor och pågående arbeten för annans räkning 216 1 870-2 562 674-1 061 Övriga rörelseintäkter 813 13 574 1 727 14 466 14 177 Summa 80 705 96 483 207 923 166 502 238 408 Rörelsens kostnader Råvaror och förnödenheter -39 935-42 380-103 373-74 900-109 580 Övriga externa kostnader -13 866-11 347-36 416-21 808-33 444 Personalkostnader -22 554-19 992-57 488-45 634-66 270 Av och nedskrivningar av materiella och immateriella anläggningstillgångar -4 432-7 786-13 423-12 184-17 678 Övriga rörelsekostnader 279-895 486-835 -1 156 Summa rörelsens kostnader -80 508-82 399-210 215-155 361-228 128 Rörelseresultat 2 196 14 084-2 291 11 142 10 280 Finansiella intäkter 28 30 130 89 164 Finansiella kostnader -263-367 -837-669 -991 Resultat från finansiella poster -235-336 -708-580 -827 Resultat före skatt 4-38 13 747-2 999 10 562 9 453 Inkomstskatt 1 043-124 1 271 577 568 Periodens resultat 1 005 13 623-1 729 11 139 10 021 Övrigt totalresultat för året Omräkningsdifferenser hänförliga till omräkning av utländska verksamheter -357 1 244 1 320 1 244-605 Summa övrigt totalresultat för året -357 1 244 1 320 1 244-605 Summa totalresultat för året 648 14 867-408 12 382 9 416 Årets resultat hänförligt: Moderföretagets aktieägare 1 005 13 623-1 729 11 139 10 021 Summa totalresultat hänförligt till: Moderföretages aktieägare 648 14 867-408 12 382 9 416 Resultat per aktie före och efter utspädning, SEK 1) 0,14 2,66-0,60 2,58 2,36 Genomsnittligt antal stam-aktier före och efter utspädning 4 597 4 597 4 597 3 781 3 985 Antal utestående stam-aktier vid periodens utgång 4 597 4 597 4 597 4 597 4 597 1) Inga minoritetsintressen finns i koncernen, varför hela årets totalresultat är hänförligt till moderföretagets aktieägare
9 Koncernens rapport över finansiell ställning Belopp i tusentals kronor (tkr) Not 2016-09-30 2015-09-30 2015-12-31 TILLGÅNGAR Anläggningstillgångar Immateriella tillgångar Goodwill 64 245 64 245 64 245 Materiella anläggningstillgångar Byggnader och mark 20 624 22 976 22 116 Maskiner, inklusive leasingmaskiner 71 854 49 440 77 669 Inventarier 3 494 4 386 4 135 Pågående maskininvesteringar 102 22 527 408 Övriga anläggningstillgångar Uppskjutna skattefordringar 1 748-1 658 Summa anläggningstillgångar 162 067 163 573 170 231 Omsättningstillgångar Råvaror och förnödenheter 18 612 17 034 21 543 Varor under tillverkning 1 643 3 348 2 097 Kundfordringar 46 970 44 394 37 225 Aktuella skattefordringar 3 331 3 444 193 Övriga fordringar 5 738 4 878 4 154 Förutbetalda kostnader och upplupna intäkter 1 712 1 235 1 384 Likvida medel 16 696 18 804 18 729 Summa omsättningstillgångar 94 701 93 137 85 325 SUMMA TILLGÅNGAR 256 767 256 710 255 556
10 Koncernens rapport över finansiell ställning, forts. EGET KAPITAL Kapital och reserver som kan hänföras till moderföretagets ägare Aktiekapital 1 124 1 124 1 124 Övrigt tillskjutet kapital 118 578 118 578 118 578 Reserver 715 1 244-605 Balanserat resultat 30 972 23 690 23 690 Årets resultat -408 11 139 10 021 Summa eget kapital 150 981 155 774 152 807 SKULDER Långfristiga skulder Skulder till kreditinstitut 3 33 139 31 583 31 998 Uppskjutna skatteskulder 5 512 6 809 5 512 Summa långfristiga skulder 38 651 38 392 37 510 Kortfristiga skulder Skulder till kreditinstitut 3 8 810 6 687 12 492 Checkräkningskredit 18 630 15 976 17 527 Leverantörsskulder 19 376 26 029 22 448 Aktuella skatteskulder - - 439 Övriga kortfristiga skulder 5 735 2 610 2 471 Upplupna kostnader och förutbetalda intäkter 14 584 11 242 9 862 Summa kortfristiga skulder 67 136 62 544 65 239 SUMMA SKULDER OCH EGET KAPITAL 256 767 256 710 255 556
11 Koncernens rapport över förändringar i eget kapital Belopp i tusentals kronor Not Hänförligt till moderföretagets aktieägare Aktie-kapital Övrigt tillskjutet kapital Reserver Balanserad vinst Summa eget kapital Ingående balans per 2015-01-01 562 74 320-23 690 98 572 Totalresultat Årets resultat 10 021 10 021 Summa Totalresultat - - - 10 021 10 021 Övrigt totalresultat Omräkningsdifferenser hänförligt till omräkning av utländska verksamheter -605-605 Summa Totalresultat -605-605 Transaktioner med aktieägare Kvittningsemission 562 44 258 44 820 Summa Transaktioner med aktieägare 562 44 258 - - 44 820 Utgående balans per 2015-12-31 1 124 118 578-605 33 710 152 807 Ingående balans per 2016-01-01 1 124 118 578-605 33 710 152 807 Totalresultat Periodens resultat -1 729-1 729 Övrigt totalresultat 1 320 1 320 Summa Totalresultat - - 1 320-1 729-408 Transaktioner med aktieägare Utdelning -1 418-1 418 Summa Transaktioner med aktieägare - - - -1 418-1 418 Utgående balans per 2016-09-30 1 124 118 578 715 30 564 150 981 Ingående balans per 2015-01-01 562 74 320-23 690 98 572 Totalresultat Periodens resultat 11 139 11 139 Summa Totalresultat - - - 11 139 11 139 Övrigt totalresultat Omräkningsdifferenser hänförligt till omräkning av utländska verksamheter 1 244 1 244 Summa Totalresultat 1 244 1 244 Transaktioner med aktieägare Kvittningsemission 562 44 258 44 820 Summa Transaktioner med aktieägare 562 44 258 - - 44 820 Utgående balans per 2015-09-30 1 124 118 578 1 244 34 828 155 774
12 Koncernens rapport över kassaflöde 2016 2015 2016 2015 2015 Belopp i tusentals kronor (tkr) Not Juli-sep Juli-sep Jan-sep Jan-sep Jan-dec Kassaflöde från den löpande verksamheten Rörelseresultat 196 1 217-2 291-1 724-1 653 Justeringar för poster som inte ingår i kassaflödet - Återläggning av avskrivningar 4 432 7 786 13 423 12 184 15 990 - Övriga poster ej kassapåverkande -357 4 118 1 320 4 118 3 081 Erhållen ränta 28 30 130 89 164 Erlagd ränta -263-367 -837-669 -991 Betald skatt 3 110 2 417 3 438 3 280 1 223 Kassaflöde från den löpande verksamheten före förändring av rörelsekapital 7 146 15 202 15 182 17 278 17 814 Förändringar i rörelsekapital Ökning/minskning varulager och pågående arbete 2 318 300 3 386-1 163-4 422 Ökning/minskning kundfordringar -12 996-13 561-13 076-9 927-2 758 Ökning/minskning övriga kortfristiga fordringar -5 128-5 720-1 719-5 625-3 458 Ökning/minskning övriga kortfristiga skulder 4 416-43 582 5 990-45 068-577 Ökning/minskning leverantörsskulder 1 515 7 456-3 072 7 397 3 815 Kassaflöde från den löpande verksamheten -2 729-39 905 6 692-37 109 10 416 Kassaflöde från investeringsverksamheten Förvärv av dotterföretag, efter avdrag för förvärvade likvida medel - 13 089-13 089 13 089 Investeringar i materiella anläggningstillgångar 4-188 -17 066-5 869-20 443-30 933 Kassaflöde från investeringsverksamheten -188-3 977-5 869-7 354-17 845 Kassaflöde från finansieringsverksamheten Förändring av checkräkningskredit 669 4 060 1 104 6 448 7 998 Upptagna lån - 12 186 8 741 12 186 22 152 Amortering av lån -2 503-2 551-11 282-5 368-9 114 Utdelning till moderföretagets aktieägare - - -1 418 - - Kassaflöde från finansieringsverksamheten -1 833 58 515-2 856 58 086 21 037 Periodens kassaflöde -4 751 14 632-2 033 13 623 13 608 Likvida medel vid periodens början 21 446 4 172 18 729 5 181 5 181 Likvida medel vid periodens slut 16 696 18 804 16 696 18 804 18 789
Resultaträkning moderbolaget 2016 2015 2016 2015 2015 Belopp i tusentals kronor (tkr) Not Juli-sep Juli-sep Jan-sep Jan-sep Jan-dec 13 Rörelsens intäkter Nettoomsättning 1 2 075 1 636 3 665 4 454 5 165 Övriga rörelseintäkter 0-0 0 0 Summa rörelsens intäkter 2 075 1 636 3 665 4 455 5 165 Rörelsens kostnader Övriga externa kostnader -507-505 -1 344-862 -1 223 Personalkostnader -3 555-1 025-5 792-3 301-4 421 Summa rörelsens kostnader -4 063-1 529-7 136-4 163-5 644 Rörelseresultat -1 988 107-3 471 292-479 Resultat från andelar i koncernföretag - - - - -19 500 Räntekostnader och liknande resultatposter - - -1 - -2 Resultat från finansiella poster - - -1 - -19 502 Resultat före skatt -1 988 107-3 472 292-19 981 Återföring periodiseringsfond - - - - 1 600 Erhållet/lämnat koncernbidrag - - - - -100 Skatt på årets resultat 437-24 764-64 -230 Årets resultat -1 550 84-2 708 228-18 711
14 Balansräkning moderbolaget Belopp i tusentals kronor (tkr) Not 2016-09-30 2015-09-30 2015-12-31 TILLGÅNGAR Anläggningstillgångar Finansiella anläggningstillgångar Andelar i koncernföretag 127 800 147 300 127 800 127 800 147 300 127 800 Summa anläggningstillgångar 127 800 147 300 127 800 Omsättningstillgångar Kortfristiga fordringar Fordringar hos koncernföretag 1 730 28 200 Aktuella skattefordringar 1 938 186 185 Övriga fordringar - 71 29 3 669 285 414 Kassa och bank 1 164 55 Summa omsättningstillgångar 3 670 449 469 SUMMA TILLGÅNGAR 131 470 147 749 128 269
15 Balansräkning moderbolaget, forts. Belopp i tusentals kronor (tkr) Not 2016-09-30 2015-09-30 2015-12-31 EGET KAPITAL OCH SKULDER Eget kapital Bundet eget kapital Aktiekapital 1 124 1 124 1 124 Summa bundet eget kapital 1 124 1 124 1 124 Fritt eget kapital Överkursfond 81 643 84 713 81 643 Balanserat resultat -17 059-3 070 Årets resultat -2 708 228-18 711 Summa fritt eget kapital 61 876 84 941 66 002 Summa eget kapital 63 000 86 065 67 126 Obeskattade reserver Avsättning till periodiseringsfond 1 808 3 408 1 808 1 808 3 408 1 808 Kortfristiga skulder Skulder till koncernbolag 62 424 56 677 58 112 Aktuella skatteskulder - 0 - Övriga skulder 109 510 328 Upplupna kostnader och förutbetalda 4 129 1 090 895 intäkter Summa kortfristiga skulder 66 662 58 276 59 334 SUMMA SKULDER OCH EGET KAPITAL 131 470 147 749 128 269 Ställda säkerheter Inga Inga Inga Ansvarsförbindelser 29 275 31 925 30 600
16 Ekonomisk utveckling i koncernen i sammandrag NYCKELTAL 2016 2015 2016 2015 2015 Belopp i tusental kronor (tkr) där inte annat anges Juli-sep Juli-sep Jan-sep Jan-sep Jan-dec Resultat Nettoomsättning 79 676 81 039 208 758 151 363 225 292 Rörelseresultat före avskrivningar (EBITDA) 4 628 21 870 11 132 23 326 27 958 Rörelseresultat (EBIT) 196 14 084-2 291 11 142 10 280 Resultat före inkomstskatt -38 13 747-2 999 10 562 9 453 Periodens resultat 1 005 13 623-1 729 11 139 10 021 Marginaler Rörelsemarginal, %, EBITDA 5,8% 27,0% 5,3% 15,4% 12,4% Rörelsemarginal, %, EBIT 0,2% 17,4% -1,1% 7,4% 4,6% Vinstmarginal, % 1,3% 16,8% -0,8% 7,4% 4,4% Räntetäckningsgrad, ggr -2,5 2) 16,3 2) -2,5 16,3 10,5 Avkastningsmått Avkastning på sysselsatt kapital, % -1,4% 1) 8,2% 1) -1,4% 8,2% 6,2% Avkastning på eget kapital, % -2,1% 1) 7,9% 1) -2,1% 8,1% 5,9% Kapitalomsättningshastighet, ggr 1,3 1,2 1,3 1,2 1,3 Finansiell ställning Balansomslutning 256 767 256 710 256 767 256 710 255 556 Eget kapital 150 981 155 774 150 981 155 774 152 807 Sysselsatt kapital 211 560 210 020 211 560 210 020 214 824 Soliditet, % 59% 61% 59% 61% 60% Nettlåneskuld, tkr 43 884 35 442 43 884 35 442 43 288 Nettoskuldsättning/EBITDA, ggr 2,8 1) 1,2 1) 2,8 1,2 1,2 Per aktie Resultat per aktie före och efter utspädning, SEK 0,14 2,66-0,60 2,58 2,16 Genomsnittligt antal stamaktier före och efter utspädning (tusental) 4 597 4 597 4 597 3 781 3 985 Antal utestående stamaktier vid periodens utgång (tusental) 4 597 4 597 4 597 4 597 4 597 Anställda Genomsnittligt antal anställda 195 213 184 197 155 1) Avkastningsmåtten är baserade på rullande 12 månader. (Upplösning av negativ Goodwill är inkluderad i resultaten) 2) Räntetäckningsgraden beräknas på rullande 12 månader.
17 Nyckeltal - definitioner EBITDA EBITDA-marginal EBIT- marginal Vinstmarginal Räntetäckningsgrad Avkastning på sysselsatt kapital Avkastning på eget kapital Kapitalomsättningshastighet Sysselsatt kapital Soliditet Nettolåneskuld Nettoskuldsättning/EBITDA Resultat före av- och nedskrivningar, räntor, skatt, och goodwillavskrivningar Resultat före av-och nedskrivningar i förhållande till nettoomsättningen Rörelseresultat i förhållande till nettoomsättningen Årets resultat i förhållande till nettoomsättning Resultat innan finansiella kostnader i förhållande till finansiella kostnader Resultat efter finansiella poster med återläggning av räntekostnader dividerat med genomsnittligt sysselsatt kapital, beräknat som periodens ingående sysselsatt kapital plus utgående sysselsatt kapital dividerat med två Årets resultat i förhållande till genomsnittligt eget kapital. Genomsnittligt eget kapital beräknas som eget kapital vid årets början plus eget kapital vid årets slut dividerat med två Nettoomsättning i förhållande till genomsnittligt sysselsatt kapital Eget kapital plus räntebärande skulder Eget kapital i förhållande till balansomslutningen Räntebärande skulder (exklusive aktieägarlån) med avdrag för likvida medel Genomsnittlig Nettolåneskuld i förhållande till EBITDA
18 Noter till delårsrapporten Not 1 Upplysningar om nettoomsättningens fördelning Belopp i tusentals kronor (tkr) 2016 2015 2016 2015 2015 Juli-sep Juli-sep Jan-sep Jan-sep Jan-dec Sverige 47 933 45 986 115 444 98 303 141 985 Övriga Norden 27 813 31 477 80 958 47 489 73 565 Övriga marknader 3 930 3 576 12 356 5 571 9 742 79 676 81 039 208 758 151 363 225 292 Not 2 Resultat per kvartal 2014 2015 2015 2015 2015 2016 2016 2016 Belopp i tusentals kronor (tkr) Kv 4 Kv 1 Kv 2 Kv 3 Kv 4 Kv 1 Kv 2 Kv 3 Nettoomsättning 46 280 40 318 30 005 81 039 73 929 63 279 65 803 79 676 Rörelseresultat 2 683 975-3 917 14 084-862 -736-1 752 196 Rörelsemarginal 5,8% 2,4% -13,1% 17,4% -1,2% -1,2% -2,7% 0,2% Not 3 Räntebärande skulder Nuvarande upplåning löper med rörlig ränta, dessutom finns krediter kopplade till leasingarrangemang. Koncernens räntebärande skulder uppgick 2016-09-30 till 60,6 mkr, varav 16,7 mkr var långfristiga lån, 18,6 mkr utnyttjad checkkredit och 25,3 mkr leasingarrangemang. Not 4 Segmentredovisning Bolaget styrs och resultatet följs upp på två segment. I Segmentet Sverige ingår moderbolaget ScandBook Holding AB. Styrelsen bedömer verksamheten både från ett geografiskt perspektiv och från produktionsansvars perspektiv. Styrelsen har fastställt att operativ verksamhet i koncernens juridiska enheter utgör segment, utifrån det land där enheten har sitt säte och ansvar för intäkter. Dessa segment används för att fatta strategiska beslut. Nettoomsättning Belopp i tusentals kronor (tkr) 2016 2015 2016 2015 2015 Juli-sep Juli-sep Jan-sep Jan-sep Jan-dec Sverige 44 364 54 863 102 817 125 187 173 662 Litauen 38 703 30 630 111 220 30 630 57 474 Eliminering försäljning mellan segment -3 391-4 454-5 280-4 454-5 844 79 676 81 039 208 758 151 363 225 292 EBITDA Belopp i tusentals kronor (tkr) 2016 2015 2016 2015 2015 Juli-sep Juli-sep Jan-sep Jan-sep Jan-dec Sverige -1 812 5 200-7 304 6 656 9 583 Litauen 6 246 4 164 20 711 4 164 6 757 Koncernmässiga transaktioner 195 12 505-2 275 12 505 11 617 4 628 21 870 11 132 23 326 27 958
19 Resultat före skatt (EBT) Belopp i tusentals kronor (tkr) 2016 2015 2016 2015 2015 Juli-sep Juli-sep Jan-sep Jan-sep Jan-dec Sverige -4 459-887 -15 570-4 072-5 046 Litauen 4 092 2 129 14 365 2 129 2 816 Koncernmässiga transaktioner 329 12 505-1 794 12 505 11 683-38 13 747-2 999 10 562 9 453 Nettoinvesteringar Belopp i tusentals kronor (tkr) 2016 2015 2016 2015 2015 Juli-sep Juli-sep Jan-sep Jan-sep Jan-dec Sverige 103 17 046 1 289 20 422 30 542 Litauen 86 21 4 580 21 451 PER LAND 188 17 067 5 869 20 443 30 993 Sverige Belopp i tusentals kronor (tkr) 2016 2015 2016 2015 2015 Juli-sep Juli-sep Jan-sep Jan-sep Jan-dec Nettoomsättning 44 364 54 863 102 817 125 187 173 662 EBITDA -1 812 5 200-7 304 6 656 9 583 Resultat före skatt (EBT) -4 459-887 -15 570-4 072-5 046 Nettoinvesteringar 103 17 046 1 289 20 422 30 542 Litauen Belopp i tusentals kronor (tkr) 2016 2015 2016 2015 2015 Juli-sep Juli-sep Jan-sep Jan-sep Jan-dec Nettoomsättning 38 703 30 630 111 220 30 630 57 474 EBITDA 6 246 4 164 20 711 4 164 6 757 Resultat före skatt (EBT) 4 092 2 129 14 365 2 129 2 816 Nettoinvesteringar 86 21 4 580 21 451