2014 ÅRSREDOVISNING DOTTERBOLAG SIA NORDVACC LATVIA FILIALER FINLAND DANMARK HOLLAND LITAUEN En svensk koncern inom Biotekniksektorn fokuserad på utveckling och försäljning av produkter och tjänster inom djurhälsovård.
Å R S R E D O V I S N I N G och K O N C E R N R E D O V I S N I N G för Intervacc AB (publ) förvaltningsberättelse 2 resultaträkning 5 balansräkning 6 ställda säkerheter och ansvarsförbindelser 8 tilläggsupplysningar 9 underskrifter 19
FÖRVALTNINGSBERÄTTELSE Årsredovisningen är upprättad i svenska kronor, SEK. Verksamheten Intervacc AB (publ) är ett bolag som arbetar med att utveckla nya vacciner mot bakteriella infektioner inom veterinärområdet. Fokus ligger i nuläget på att ta fram ett vaccin mot Streptococcus equi som orsakar kvarka på häst. Detta är en mycket smittsam och allvarlig infektion där behovet av vaccination är stort. Konceptet som utnyttjas, att länka samman de viktigaste delarna av olika bakteriella ytproteiner till fusionsproteiner, lämpar sig väl även för andra framtida vacciner. Flerårsjämförelse*, koncernen 2014 Nettoomsättning 78 086 670 Res. efter finansiella poster 9 598 417 Res. i % av nettoomsättningen 11,94 Balansomslutning 154 915 659 Soliditet (%) 65,96 *Definitioner av nyckeltal, se tilläggsupplysningar Flerårsjämförelse* 2014 2013 2012 Nettoomsättning 450 000 0 0 Res. efter finansiella poster 13 658 990-2 285 057-1 758 038 Balansomslutning 151 403 785 52 634 173 56 207 106 Soliditet (%) 71,22 97,60 95,40 *Definitioner av nyckeltal, se tilläggsupplysningar Ägarförhållanden Ägare % röstandel Nord Vacc Läkemedel Holding 41,8 Lyftet Holding BV 16,8 Knutsson Holding AB 12,9 Vepidan APS 10,2 Bengt Guss AB 6,8 Bacilltech AB 6,7 Övriga 4,8 Summa 100.0 Väsentliga händelser under räkenskapsåret Bakgrund Intervaccs huvudsakliga aktivitet ligger på att vidareutveckla Strangvac genom kompletterande kliniska studier, optimering av tillverkningsprocessen och studier av vaccinets stabilitet. Utöver detta arbete siktar Intervacc även på att ta fram ytterligare vacciner inom sektorn djurhälsa. Sida 2 av 19
Kliniska studier Under året har Intervacc genomfört en studie av säkerheten hos Strangvac. Under tidigare effektstudier på Welsh Mountain Ponies av Strangvac har ytterligt få biverkningar noterats. I enlighet med rekommendation från EMA har säkerheten nu även testats på varmblodiga travhästar. Tio hästar vaccinerades vid fyra tillfällen intramuskulärt. Ingen av hästarna uppvisade någon lokal reaktion vid injektionsstället över huvud taget (ömhet, svullnad, beröringssmärta) eller feber. Några hästar fick något förhöjda inflammatoriska värden (SAA), vilket är att förvänta sig i samband en vaccination. Samtliga hästar svarade på vaccinationen och fick höga antikroppsnivåer. Studien bekräftar därmed att Strangvac är det vaccin mot kvarka som har bäst säkerhetsprofil. Vid de kompletterande kliniska studier som planerades inför hösten 2014 var avsikten att använda GMP (Good Manufacturing Practice) producerad Strangvac. Denna levererades dock försent vilket innebär att dessa studier kan påbörjas först hösten 2015 eftersom endast unga nyligen avvanda hästar födda under försommaren kan användas i dessa studier. Produktionsprocessen En första GMP sats har nu producerats som resultat av teknologiöverföring till tillverkaren, IDT Biologika. Utbytet har blivit betydligt lägre än de satser som tidigare tillverkats under icke-gmp och optimering måste till för att få en kostnadseffektiv storskalig produktionsnivå. Kvalitetsmässigt uppfyller denna sats dock kraven för frisläppning inför kliniska studier under 2015. En tidigare producerad icke-gmp sats har undersökts för långtidsstabilitet; den har nu kylförvarats i tre år och har fortfarande godkänd antigenmängd. Stabilitetstester behöver även göras med GMP producerat vaccin och med validerade metoder, vilket nyligen påbörjats. Vetenskaplig rådgivning Intervacc har erhållit vetenskaplig rådgivning från EMA. I enlighet med deras rekommendationer, kommer den planerade kliniska studien att delas upp i flera delstudier. Dessa studier betraktas som pivotala, dvs slutliga och bekräftande. Explorativa studier har tidigare fastställt dos, immuniseringsstrategi, administrationssätt mm. Förvärv av Nordvacc Läkemedel I mars 2014 förvärvade Intervacc Nordvacc Läkemedel av Nordvacc Holding. Nordvacc Läkemedel ingår därmed som dotterbolag i Intervacc. Köpet innebär att ett positivt kassaflöde erhålls för finansiering av utvecklingskostnader och en gemensam företagsstruktur skapas. Övriga verksamheter Utveckling av ett vaccin mot Streptococcus suis infektioner på gris har fortsatt och ökat i omfattning. Detta vaccin är baserat på samma teknologi som Strangvac. Risker Trots de mestadels positiva resultat som Intervacc erhållit måste man beakta de risker som dock föreligger. Exempelvis kan vi drabbas av ytterligare förseningar och tillkommande kostnader utanför företagets kontroll och oförutsedda produktionssvårigheter av Strangvac kan inträffa. Andra icke-finansiella upplysningar Med anledning av att detta är första räkenskapsåret för koncernen, redovisas inget jämförelseår i balansrapporten och resultaträkningen på koncernnivå. Sida 3 av 19
Resultatdisposition () Förslag till disposition av bolagets vinst Till årsstämmans förfogande står överkursfond 36 902 000 balanserad vinst 38 341 912 årets vinst 16 495 272 91 739 184 Styrelsen föreslår att i ny räkning överföres 91 739 184 91 739 184 Beträffande bolagets resultat och ställning i övrigt hänvisas till efterföljande resultat- och balansräkningar med tillhörande tilläggsupplysningar. Sida 4 av 19
RESULTATRÄKNING 2014-01-01 2013-01-01 2014-01-01 2013-01-01 Not 2014-12-31 2013-12-31 2014-12-31 2013-12-31 Rörelsens intäkter m.m. Nettoomsättning 1, 2 78 086 670 450 000 0 Aktiverat arbete för egen räkning 1 847 000 1 847 000 794 400 Övriga rörelseintäkter 273 778 150 0 80 207 448 2 297 150 794 400 Rörelsens kostnader Handelsvaror -43 783 384 0 0 Övriga externa kostnader 3-8 563 440-1 106 060-1 461 452 Personalkostnader 4-11 187 980-2 490 779-1 769 284 Avskrivningar av materiella och immateriella anläggningstillgångar -6 316 283-92 824-1 532 Övriga rörelsekostnader -242 429-35 172-12 002-70 093 516-3 724 835-3 244 270 Rörelseresultat 10 113 933-1 427 685-2 449 870 Resultat från finansiella poster Resultat från andelar i koncernföretag 5 0 15 800 000 0 Resultat från övriga värdepapper och fodringar som är anläggningstillgångar 235 000 0 0 Övriga ränteintäkter och liknande resultatposter 129 662 17 345 164 810 Räntekostnader och liknande resultatposter -880 178-730 670 3-515 516 15 086 675 164 813 Resultat efter finansiella poster 6 9 598 417 13 658 990-2 285 057 Resultat före skatt 9 598 417 13 658 990-2 285 057 Skatt på årets resultat 7-274 751 2 836 282 0 Årets resultat 9 323 666 16 495 272-2 285 057 Sida 5 av 19
BALANSRÄKNING 2014-12-31 2013-12-31 2014-12-31 2013-12-31 Not TILLGÅNGAR Anläggningstillgångar Immateriella anläggningstillgångar Balanserade utgifter för forskningsarbeten 8 m.m. 54 063 342 54 063 342 43 758 816 Koncessioner, patent, licenser, varumärken 9 m.m. 3 745 665 3 745 665 3 393 290 Goodwill 10 53 037 958 0 0 110 846 965 57 809 007 47 152 106 Materiella anläggningstillgångar Inventarier, verktyg och installationer 11 2 706 793 705 555 0 2 706 793 705 555 0 Finansiella anläggningstillgångar Andelar i koncernföretag 12 0 85 422 348 0 Andra långfristiga värdepappersinnehav 885 000 0 0 Uppskjuten skattefordran 13 3 320 046 2 951 264 0 4 205 046 88 373 612 0 Summa anläggningstillgångar 117 758 804 146 888 174 47 152 106 Omsättningstillgångar Varulager m.m. Färdiga varor och handelsvaror 12 235 175 0 0 12 235 175 0 0 Kortfristiga fordringar Kundfordringar 2 325 531 0 0 Aktuell skattefordran 1 601 429 0 0 Övriga fordringar 222 985 51 697 456 451 Förutbetalda kostnader och upplupna intäkter 14 596 849 18 109 1 434 035 4 746 795 69 806 1 890 486 Kassa och bank Kassa och bank 18 20 174 885 4 445 805 3 591 581 20 174 885 4 445 805 3 591 581 Summa omsättningstillgångar 37 156 855 4 515 611 5 482 067 SUMMA TILLGÅNGAR 154 915 659 151 403 785 52 634 173 Sida 6 av 19
BALANSRÄKNING 2014-12-31 2013-12-31 2014-12-31 2013-12-31 Not EGET KAPITAL OCH SKULDER Eget kapital 15 Bundet eget kapital Aktiekapital 16 073 145 16 073 145 13 012 945 Reservfond 0 16 500 16 500 Övrigt tillskjutet kapital 8 484 180 - - Summa bundet eget kapital 24 557 325 16 089 645 13 029 445 Fritt eget kapital Annat eget kapital inklusive årets resultat 77 619 370 - - Överkursfond - 36 902 000 44 784 351 Balanserad vinst eller förlust - 38 341 912-4 137 473 Årets resultat - 16 495 272-2 285 057 Summa fritt eget kapital 77 619 370 91 739 184 38 361 821 Summa eget kapital 102 176 695 107 828 829 51 391 266 Avsättningar 16 Uppskjuten skatteskuld 2 963 161 145 664 0 Summa avsättningar 2 963 161 145 664 0 Långfristiga skulder 17 Skulder till kreditinstitut 13 000 000 13 000 000 0 Övriga skulder 1 592 450 510 080 0 Summa långfristiga skulder 14 592 450 13 510 080 0 Kortfristiga skulder Skulder till kreditinstitut 5 887 710 4 000 000 0 Förskott från kunder 49 489 0 0 Leverantörsskulder 2 188 167 1 753 434 1 003 282 Aktuell skatteskuld 0 91 201 69 575 Övriga skulder 25 408 676 23 686 877 80 658 Upplupna kostnader och förutbetalda intäkter 19 1 649 311 387 700 89 392 Summa kortfristiga skulder 35 183 353 29 919 212 1 242 907 SUMMA EGET KAPITAL OCH SKULDER 154 915 659 151 403 785 52 634 173 Sida 7 av 19
BALANSRÄKNING 2014-12-31 2013-12-31 2014-12-31 2013-12-31 Not POSTER INOM LINJEN Ställda säkerheter 20 Panter och därmed jämförliga säkerheter som har ställts för egna skulder och för förpliktelser som redovisats som avsättningar Företagsinteckningar 17 575 000 2 000 000 2 000 000 Pantsatta aktier i dotterbolag 53 965 012 85 422 348 0 71 540 012 87 422 348 2 000 000 Summa ställda säkerheter 71 540 012 87 422 348 2 000 000 Ansvarsförbindelser Inga Inga Inga Sida 8 av 19
TILLÄGGSUPPLYSNINGAR ALLMÄNNA UPPLYSNINGAR Redovisningsprinciper Företagets årsredovisning har upprättats i enlighet med årsredovisningslagen och BFNAR 2012:1 (K3). Detta är Företagets första årsredovisning som upprättats enligt K3. Inga belopp i resultaträkning, balansräkning och noter har räknats om för jämförelseåret. Vår bedömning är att en omräkning inte skulle ge någon väsentlig påverkan på årsredovisningen. I och med övergången till K3 har följande värderingsprinciper ändrats i jämförelse med föregående år: Finansiella leasingavtal där Företaget är leasingtagare och som tidigare har kostnadsförts, aktiveras och skrivs av över den bedömda nyttjandeperioden. Värderingsprinciper Fordringar Fordringar har upptagits till de belopp varmed de beräknas inflyta. Övriga tillgångar, avsättningar och skulder Övriga tillgångar, avsättningar och skulder har värderats till anskaffningsvärden om inget annat anges nedan. Intäktsredovisning Inkomsten redovisas till det verkliga värdet av vad som erhållits eller kommer att erhållas. Företaget redovisar därför inkomsten till nominellt värde (fakturabelopp) om ersättningen erhålls i likvida medel direkt vid leverans. Avdrag görs för lämnade rabatter. Materiella anläggningstillgångar Materiella anläggningstillgångar redovisas till anskaffningsvärde med avdrag för ackumulerade avskrivningar och eventuella nedskrivningar. Tillgångarna skrivs av linjärt över tillgångarnas bedömda nyttjandeperiod. Nyttjandeperioden omprövas per varje balansdag. Följande nyttjandeperioder tillämpas: Antal år Inventarier, verktyg och maskiner 5 Immateriella anläggningstillgångar Immateriella anläggningstillgångar redovisas till anskaffningsvärde med avdrag för ackumulerade avskrivningar och eventuella nedskrivningar. Tillgångarna skrivs av linjärt över tillgångarnas bedömda nyttjandeperiod. Nyttjandeperioden omprövas per varje balansdag. Pågående projekt skrivs inte av utan nedskrivningsprövas årligen. Följande nyttjandeperioder tillämpas: Antal år Goodwill 10 Balanserade utgifter för forskning och utveckling Ett större utvecklingsprojekt har ansetts vara av väsentligt värde för företaget under kommande år och har aktiverats i balansräkningen. Avskrivningen kommer att påbörjas när arbetet i huvudsak har slutförts. Sida 9 av 19
TILLÄGGSUPPLYSNINGAR Patent och licenser Utgifter för patent och licenser som har ansetts vara av väsentligt värde för företaget under kommanade år har aktiverats i balansräkningen. Avskrivningen kommer att påbörjas senast när utvecklingsarbetet som patenten är knutna till i huvudsak har slutförts. Leasing Ett finansiellt leasingavtal är ett leasingavtal enligt vilket de ekonomiska risker och fördelar som är förknippade med att äga en tillgång i allt väsentligt överförs från leasegivaren till leasetagaren. Ett operationellt leasingavtal är ett leasingavtal som inte är ett finansiellt leasingavtal. Operationella leasingavtal kostnadsförs linjärt över leasingperioden. Rättigheter och skyldigheter enligt finansiella leasingavtal redovisas som tillgång och skuld i balansräkningen. Tillgången och skulden redovisas till det lägsta av tillgångens verkliga värde och nuvärdet av minimileaseavgifterna, fastställda vid leasingavtalets ingående. Leasingavgifterna fördelas på ränta och amortering av skulden enligt effektivräntemetoden. Variabla avgifter redovisas som kostnad det räkenskapsår utgifterna uppkommer. Varulager Varulagret är värderat till det lägsta av anskaffningsvärdet, beräknat enligt först-in-först-ut, och nettoförsäljningsvärde. Nettoförsäljningsvärdet har beräknats till försäljningsvärdet efter avdrag för beräknad försäljningskostnad. Varulagret är värderat till 97% av det samlade anskaffningsvärdet. Inkomstskatt Aktuell skatt är inkomstskatt för innevarande räkenskapsår som avser årets skattepliktiga resultat och den del av tidigare räkenskapsårs inkomstskatt som ännu inte har redovisats. Aktuell skatt värderas till det sannolika beloppet enligt de skattesatser och skatteregler som gäller på balansdagen. Uppskjuten skatt är inkomstskatt för skattepliktigt resultat avseende framtida räkenskapsår till följd av tidigare transaktioner eller händelser. Uppskjuten skatt beräknas på temporära skillnader. En temporär skillnad finns när det redovisade värdet på en tillgång eller skuld skiljer sig från det skattemässiga värdet. Temporära skillnader beaktas ej i skillnader hänförliga till investeringar i dotterföretag, filialer, intresseföretag eller joint venture om företaget kan styra tidpunkten för återföring av de temporära skillnaderna och det inte är uppenbart att den temporära skillnaden kommer att återföras inom en överskådlig framtid. Skillnader som härrör från den första redovisningen av goodwill eller vid den första redovisningen av en tillgång eller skuld såvida inte den hänförliga transaktionen är ett rörelseförvärv eller påverkar skatt eller redovisat resultat utgör inte heller temporära skillnader. Uppskjuten skattefordran avseende underskottsavdrag eller andra framtida skattemässiga avdrag redovisas i den omfattning det är sannolikt att avdragen kan avräknas mot framtida skattemässiga överskott. Avsättningar Fordringar och skulder i utländsk valuta Monetära fordringar och skulder i utländsk valuta har räknats om till balansdagens kurs. Sida 10 av 19
TILLÄGGSUPPLYSNINGAR Valutakursdifferenser som uppkommer vid reglering eller omräkning av monetära poster redovisas i resultaträkningen det räkenskapsår de uppkommer, antingen som en rörelsepost eller som en finansiell post utifrån den underliggande affärshändelsen. Nedskrivning av finansiell anläggningstillgång Per varje balansdag bedömer Företaget om det finns indikationer på nedskrivningsbehov. Bedömningen görs individuellt post för post. Företagets värdepappersportfölj utgör en post då Företaget utformat och dokumenterat en riskspridningsstrategi och de finansiella instrumenten i portföljen är klart identifierbara. Per varje balansdag bedöms om en tidigare nedskrivning ska återföras helt eller delvis till följd Omräkning av filialer Balansposter i utländsk filial räknas om till balansdagens kurs. Resultatposter räknas om till den genomsnittliga kursen. Koncernredovisning Dotterföretag Dotterföretag är företag i vilka moderföretaget direkt eller indirekt innehar mer än 50 % av röstetalet eller på annat sätt har ett bestämmande inflytande. Bestämmande inflytande innebär en rätt att utforma ett företags finansiella och operativa strategier i syfte att erhålla ekonomiska fördelar. Redovisningen av rörelseförvärv bygger på enhetssynen. Det innebär att förvärvsanalysen upprättas per den tidpunkt då förvärvaren får bestämmande inflytande. Från och med denna tidpunkt ses förvärvaren och den förvärvade enheten som en redovisningsenhet. Tillämpningen av enhetssynen innebär vidare att alla tillgångar (inklusive goodwill) och skulder samt intäkter och kostnader medräknas i sin helhet även för delägda dotterföretag. Anskaffningsvärdet för dotterföretag beräknas till summan av verkligt värde vid förvärvstidpunkten för erlagda tillgångar med tillägg av uppkomna och övertagna skulder samt emitterade egetkapitalinstrument, utgifter som är direkt hänförliga till rörelseförvärvet samt eventuell tilläggsköpeskilling. Goodwill Koncernmässig goodwill uppkommer när anskaffningsvärdet vid förvärv av andelar i dotterföretag överstiger det i förvärvsanalysen fastställda värdet på det förvärvade företagets identifierbara nettotillgångar. Goodwill redovisas till anskaffningsvärde med avdrag för ackumulerade avskrivningar och eventuell nedskrivning. Tilläggsköpeskilling Är det vid förvärvstidpunkten sannolikt att köpeskillingen kommer att justeras vid en senare tidpunkt och beloppet kan uppskattas på ett tillförlitligt sätt, ska beloppet ingå i det beräknade slutliga anskaffningsvärdet för den förvärvade enheten. Justering av värdet på tilläggsköpeskilling inom tolv månader från förvärvstidpunkten påverkar goodwill/ negativ goodwill. Justering senare än tolv månader efter förvärvstidpunkten redovisas i koncernresultaträkningen. Jämförelseår Då detta är första räkenskapsåret för koncernen, redovisas inget jämförelseår i nötterna Uppskattningar och bedömningar Bedömning av osäkra fordringar. Kundfordringar värderas till det kassaflöde som förväntas inflyta till företaget. Därmed görs en detaljerad och objektiv genomgång av alla utestående belopp på balansdagen. ÖVRIGA UPPLYSNINGAR Definition av nyckeltal Soliditet Justerat eget kapital i procent av balansomslutning Sida 11 av 19
TILLÄGGSUPPLYSNINGAR UPPLYSNINGAR TILL ENSKILDA POSTER Not 1 Nettoomsättning 2014 2014 2013 Nettoomsättning uppdelad på geografiskt område Sverige 24 404 700 450 000 0 Danmark 39 648 862 0 0 Lettland 14 033 108 0 0 78 086 670 450 000 0 78 086 670 450 000 0 Not 2 Inköp och försäljning inom koncernen 2014 2014 Andel av försäljningen som avser koncernföretag 0 100% Andel av inköpen som avser koncernföretag 0 9% Not 3 Leasingavtal - Operationell leasing leasingtagare 2014 2014 2013 Under året har företagets leasingavgifter uppgått till 1 886 227 144 305 27 110 Framtida minimileasingavgifter för icke uppsägningsbara leasingavtal, förfaller till betalning enligt följande: Inom 1 år 461 770 121 460 0 Mellan 2 till 5 år 422 736 106 587 0 884 506 228 047 0 Bolaget har bilar leasade hos leasinggivare. Avtalstiden är 36 månader på samtliga leasingavtal. Bolaget leasar även två kontorsanläggningar enligt ett operationellt leasingavtal. Hyreskontrakten har en icke uppsägningsbar löptid på 3 år. Sida 12 av 19
TILLÄGGSUPPLYSNINGAR Not 4 Personal 2014 2014 2013 Medelantal anställda Medelantalet anställda bygger på av bolaget betalda närvarotimmar relaterade till en normal arbetstid. Medelantal anställda har varit 13,50 2,00 2,00 varav kvinnor 6,50 0,00 0,00 varav män 7,00 2,00 2,00 Löner, ersättningar m.m. Löner, ersättningar, sociala kostnader och pensionskostnader har utgått med följande belopp: Löner och ersättningar 8 321 440 1 795 773 1 154 760 Pensionskostnader 866 838 214 160 163 407 Sociala kostnader 1 894 473 459 689 391 932 Summa 11 082 751 2 469 622 1 710 099 Not 5 Resultat från andelar i koncernföretag 2014 2014 2013 Utdelning 0 15 800 000 0 0 15 800 000 0 Not 6 Summan av nedskrivningar och återföringar av nedskrivningar på finansiella investeringar 2014 2014 2013 Nedskrivningar 0 0 0 Återföring av nedskrivningar 235 000 0 0 235 000 0 0 Not 7 Skatt på årets resultat 2014 Aktuell skatt 2 511 423 Uppskjuten skattefordran -2 246 218 Korrigering fg. års skatt 9 546 274 751 Sida 13 av 19
TILLÄGGSUPPLYSNINGAR 2014 Avstämning av effektiv skatt Resultat före skatt 9 598 417 Skattekostnad 22,00% (22,00%) 2 111 652 Skatteeffekt av: Ej avdragsgilla kostnader 124 707 Ej skattepliktiga intäkter -607 533 Skattemässiga justeringar -447 069 Schablonintäkt periodiseringsfond 27 245 Koncernredovisningseffekt 1 402 704 Korrigering fg. års skatt 9 546 Omräkning K3-2 346 501 Summa 274 751 2014 2013 Uppskjuten skattefordran -2 836 282 0-2 836 282 0 Avstämning av effektiv skatt Resultat före skatt 13 658 990-2 285 057 Skattekostnad 22,00% (22,00%) 3 004 978-502 713 Skatteeffekt av: Ej avdragsgilla kostnader 28 696 8 266 Ej skattepliktiga intäkter -3 476 295-34 Skattemässiga justeringar -29 096 0 Förändring Uppskjuten skatt -2 364 565 494 481 Redovisad skatt i resultaträkningen -2 836 282 0 Not 8 Balanserade utgifter för forskningsarbeten m.m. 2014-12-31 2014-12-31 2013-12-31 Ingående anskaffningsvärde 43 758 816 43 758 816 30 939 926 Inköp 10 304 526 10 304 526 12 818 890 Utgående ackumulerade anskaffningsvärden 54 063 342 54 063 342 43 758 816 Utgående redovisat värde 54 063 342 54 063 342 43 758 816 Sida 14 av 19
TILLÄGGSUPPLYSNINGAR Not 9 Koncessioner, patent, licenser, varumärken m.m. 2014-12-31 2014-12-31 2013-12-31 Ingående anskaffningsvärde 3 393 290 3 393 290 3 257 224 Inköp 352 375 352 375 484 791 Försäljningar/utrangeringar 0 0-348 725 Utgående ackumulerade anskaffningsvärden 3 745 665 3 745 665 3 393 290 Ingående avskrivningar 0 0 0 Försäljningar/utrangeringar 0 0 0 Utgående ackumulerade avskrivningar 0 0 0 Utgående redovisat värde 3 745 665 3 745 665 3 393 290 Not 10 Goodwill 2014-12-31 2014-12-31 2013-12-31 Förvärv under året 58 931 064 0 0 Utgående ackumulerade anskaffningsvärden 58 931 064 0 0 Ingående avskrivningar 0 0 0 Årets avskrivningar -5 893 106 0 0 Utgående ackumulerade avskrivningar -5 893 106 0 0 Utgående redovisat värde 53 037 958 0 0 Not 11 Inventarier, verktyg och installationer 2014-12-31 2014-12-31 2013-12-31 Ingående anskaffningsvärde 694 496 18 380 18 380 Inköp 80 672 44 185 0 Omklassificering 3 200 860 765 440 Försäljningar/utrangeringar -149 422-18 380 0 Utgående ackumulerade anskaffningsvärden 3 826 606 809 625 18 380 Ingående avskrivningar -621 140-18 380-16 848 Försäljningar/utrangeringar 149 422 18 380 0 Årets avskrivningar -648 095-104 070-1 532 Utgående ackumulerade avskrivningar -1 119 813-104 070-18 380 Utgående redovisat värde 2 706 793 705 555 0 I ovanstående redovisat värde ingår leasade tillgångar med 2 612 908 662 106 Sida 15 av 19
TILLÄGGSUPPLYSNINGAR Not 12 Andelar i koncernföretag 2014-12-31 2013-12-31 Företag Antal/Kap. Redovisat Redovisat Organisationsnummer Säte andel % värde värde Nord Vacc Läkemedel AB 470 800 85 422 348 0 556323-1090 Stockholm 100,00% 85 422 348 0 Uppgifter om eget kapital och resultat Eget kapital Resultat Nord Vacc Läkemedel AB 13 791 030 8 638 222 Transaktioner redovisat värde Nord Vacc Läkemedel AB Inköp 85 422 348 0 Utgående ackumulerade anskaffningsvärden 85 422 348 0 Utgående redovisat värde 85 422 348 0 Not 13 Uppskjuten skatt 2014-12-31 Temporär Uppskjuten Uppskjuten skillnad skattefordran skatteskuld Underskottsavdrag 12 904 753 2 839 046 0 Materiella anläggningstillgångar Skulder avseende finansiell leasing 662 106 0 145 664 510 080 112 218 2 951 264 145 664 2013-12-31 Temporär Uppskjuten Uppskjuten skillnad skattefordran skatteskuld Underskottsavdrag 0 0 0 Materiella anläggningstillgångar Skulder avseende finansiell leasing 0 0 0 0 0 0 0 0 Sida 16 av 19
TILLÄGGSUPPLYSNINGAR Not 14 Förutbetalda kostnader och upplupna intäkter 2014-12-31 2014-12-31 2013-12-31 Förutbetald hyra 277 531 0 Förutbetald försäkringspremie 37 279 0 Förutbetalda förvärvskostnader 0 0 1 263 350 Förutbetalda leasingavgifter 0 0 137 833 Övriga förutbetalda kostnader och upplupna intäkter 282 039 18 109 32 852 596 849 18 109 1 434 035 Not 15 Eget kapital Reserv Överkurs Övrigt fritt Årets Summa Aktiekapital fond fond eget kapital resultat eget kapital Belopp vid årets ingång 13 012 945 16 500 44 784 351-4 137 473-2 285 057 51 391 266 Nyemission 3 060 200 36 939 800 40 000 000 Kostnader i samband med nyemission -37 800-37 800 Omräk. finansiell leasing K3 10 773 10 773 Omräk. uppskjutna skatteskulder K3-30 682-30 682 Resultatdisp. enl. beslut av årsstämma: -2 285 057 2 285 057 0 Disp. Överkurs fond enl. beslut av årsstämma: -44 784 351 44 784 351 0 Årets resultat 16 495 272 16 495 272 Belopp vid årets utgång 16 073 145 16 500 36 902 000 38 341 912 16 495 272 107 828 829 Not 16 Avsättningar 2014-12-31 2014-12-31 2013-12-31 Uppskjuten skatteskuld 2 963 161 145 664 0 2 963 161 145 664 0 Not 17 Långfristiga skulder 2014-12-31 2014-12-31 2013-12-31 Amortering inom 2 till 5 år 14 376 160 13 510 080 0 Amortering efter 5 år 216 290 0 0 14 592 450 13 510 080 0 Sida 17 av 19
TILLÄGGSUPPLYSNINGAR Not 18 Checkräkningskredit 2014-12-31 2014-12-31 2013-12-31 Beviljad checkräkningskredit uppgår till: 12 480 000 50 000 2 000 000 Not 19 Upplupna kostnader och förutbetalda intäkter 2014-12-31 2014-12-31 2013-12-31 Upplupen semesterlöneskuld 691 640 137 075 0 Upplupna sociala avgifter 157 011 20 772 0 Övriga upplupna kostnader och förutbetalda intäkter 800 660 229 853 89 392 1 649 311 387 700 89 392 Not 20 Skulder för vilka säkerheter ställts 2014-12-31 2014-12-31 2013-12-31 Checkräkningskredit, utnyttjat belopp 0 0 0 Företagsinteckningar 16 175 000 2 000 000 2 000 000 Övriga skulder till kreditinstitut 0 0 0 Företagsinteckningar 1 400 000 0 0 ÖVRIGA NOTER Not 21 Omräkningskurs Vid omräkning av beloppen från redovisningsvalutan i filial till SEK har balansdagskursen använts för balansräkningen och genomsnittligkurs för resultaträkningen. Löpande transaktioner har däremot omräknats till dagskurs vid transaktionstillfället. Not 22 Händelser efter balansdagen Inga händelser som leder till justeringar eller betydande händelser som inte leder till justeringar har inträffat mellan balansdagen och datumet för utfärdande. Sida 18 av 19