Uppsala Kyrkliga Samfällighet Årsredovisning för räkenskapsåret 1 januari - 31 december 2003 Innehåll: sida Förvaltningsberättelse 2 Resultaträkning 4 Balansräkning 5 Ställda säkerheter och ansvarsförbindelser 6 Kassaflödesanalys 7 Noter med redovisningsprinciper och bokslutskommentarer 9 Underskrifter 16
2 Förvaltningsberättelse Information om verksamheten Uppsala kyrkliga samfällighet ingår i trossamfundet Svenska kyrkan, vars uppdrag är stadgat i kyrkoordningen samt i lag om Svenska kyrkan. Samfälligheten bildades 1963 och består av Uppsala Domkyrko-(252000-1583), Helga Trefaldighet- (252000-1591), Gottsunda- (252000-1955), Gamla Uppsala- (252000-1609) och Vaksala församling (252000-1617). Förutom församlingarnas egna verksamheter bedrivs även gemensamma såsom sjukhuskyrka, gymnasieskoleverksamhet, högskoleverksamhet, familjerådgivning, finsk församlingsgrupp. samt begravningsförrättningar i kapellen. I Lötenkyrkan bedrivs gemensam verksamhet tillsammans med EFS. Samfällda kyrkofullmäktige är det högsta beslutande organet och kyrkonämnden är samfällighetens styrelse. Kyrkonämndens förvaltning svarar för stabs-, ekonomi-, fastighets-, inköps-, data-, personal- och tryckerifunktion som riktar sig till församlingarna. Folkmängden inom samfälligheten uppgick den 1 januari 2004 till 128 446 personer, varav 91 200 personer tillhörde Svenska kyrkan. Andelen tillhöriga i Svenska kyrkan uppgick därmed till 71 %, att jämföra med riksgenomsnittet 79,6 %. Uppsala kyrkliga samfällighet är huvudman för begravningsverksamheten inom de ingående församlingarnas gränser. Resultat och ställning Flerårsöversikt Allmänna förutsättningar 2003 2002 2001 2000 Tillhöriga per den 31/12 (antal) 91 200 91 967 93 494 93 526 Tillhöriga per den 31/12 (andel) 71,0% 72,2% 73,6% 74,0% Kyrkoavg. exkl. begravningsavg. (%) 0,88 0,88 0,88 0,88 Begravningsavgift (%) 0,18 0,20 0,25 0,26 Medelantal anställda 293 287 258 256 Intäkts- och kostnads analys (tkr) Verksamhetens intäkter 189 945 183 418 165 837 163 401 Verksamhetens kostnader -185 486-176 864-153 308-151 750 Begravn.verk. resultatpåverkan 3 622-695 -3 333-1 005 Resultat från finansiella invest. 690 591-13 -330 Skatt på näringsverksamhet -57-129 -116 - Årets resultat 8 714 6 321 9 067 10 316 Pers.kst/verksamh.intäkter (%) 53,8% 58,4% 55,4% 54,0% Av- och nedskriv/verk.intäkter (%) 7,7% 7,2% 6,6% 6,3% Ekonomisk ställning Soliditet (%) 81,5% 80,0% 79,8% 79,2% Värdesäkring av eget kapital (%) 3,6% 2,8% 4,1% 5,4% Från och med 2002 ingår gåvor som en del i det egna kapitalet.
3 Väsentliga händelser under räkenskapsåret Samfällda kyrkofullmäktige har under året fattat beslut om att köpa aktier i Kyrkans Försäkringsförening AB till ett belopp om 2 MSEK. Den aktietilldelning som samfälligheten slutligen erhöll uppgår till 1,375 MSEK. Vidare har beslut tagits om att fastigheterna Gammellängan och Körveln, båda belägna i Vaksala församling, skall avyttras. Vid kyrkofullmäktiges möte 2003-11-06 togs beslut om att samfällighetens fastighetsbestånd successivt skall minskas. Väsentliga händelser efter räkenskapsårets utgång Fastigheten Körveln har avyttrats. Framtida utveckling Samfällighetens kostnader ökar mer än intäkterna. Under de närmaste verksamhetsåren ser det ut som om samfälligheten får en fortsatt obalans mellan intäkter och kostnader. För att komma till rätta med detta kommer samfälligheten att genom mer omfattande analyser följa upp de olika enheternas kostnads- och inkomstutveckling i syfte att finna möjliga effektiviseringar och besparingar. Vidare kommer samfälligheten under år 2004 att genomföra ett par fastighetsförsäljningar i syfte dels att nedbringa driftskostnaderna dels att öka de likvida tillgångarna som annars kommer att kraftigt minskas genom omfattande investeringsprojekt. Miljöinformation Uppsala kyrkliga samfällighet bedriver vid Berthåga krematorium tillståndspliktig verksamhet enligt miljöbalken. Under år 2003 utfördes 2184 kremationer. I enlighet med det av Länsstyrelsen beslutade tillståndet för miljöfarlig verksamhet så är ugnarna utrustade med rökgasrening som avskiljer 96% av ingående kvicksilver. Förvaltade stiftelser Totalt förvaltas 24 stiftelser av Uppsala kyrkliga samfällighet. Det totala egna kapitalet för stiftelserna uppgick vid räkenskapsårets ingång till 31 315 TSEK
4 Resultaträkning Belopp i kr Not -2003-12-31-2002-12-31 Verksamhetens intäkter Kyrkoavgift 136 162 259 126 600 210 Begravningsavgift 1 38 267 718 38 539 126 Ekonomisk utjämning -13 838 700-13 278 384 Utdelning från andelar i prästlönetillgångars avkastning 2 307 086 337 795 Erhållna bidrag 9 370 448 9 210 881 Aktiverat arbete för egen räkning 682 896 185 459 Övriga verksamhetsintäkter 18 815 964 21 721 684 Förändring av lager, produkter i arbete, färdiga varor 177 595 100 936 189 945 266 183 417 707 Verksamhetens kostnader Kostnader för varor, material och vissa köpta tjänster -734 289-800 859 Övriga externa kostnader 3-67 744 994-55 758 322 Personalkostnader 4-102 273 691-107 074 790 Av- och nedskrivningar av anläggningstillgångar 5-14 733 165-13 230 562-185 486 139-176 864 533 Begravningsverksamhetens resultatpåverkan 3 621 857-694 809 Verksamhetsresultat 8 080 984 5 858 365 Resultat från finansiella investeringar Ränteintäkter och liknande resultatposter 6 2 054 609 1 385 779 Räntekostnader och liknande resultatposter 7-1 364 363-794 680 Resultat efter finansiella poster 8 771 230 6 449 464 Skatt på resultat från näringsverksamhet -57 417-128 572 Årets resultat 8 713 813 6 320 892
5 Balansräkning Belopp i kr Not 2003-12-31 2002-12-31 TILLGÅNGAR Anläggningstillgångar Materiella anläggningstillgångar Byggnader och mark 8 220 271 830 213 952 065 Inventarier, verktyg och installationer 9 12 086 412 20 809 981 Pågående nyanläggningar och förskott avseende materiella anläggningstillgångar 10 6 909 759 3 080 365 239 268 001 237 842 411 Finansiella anläggningstillgångar Andra långfristiga värdepappersinnehav 12 17 245 403 50 000 Andra långfristiga placeringar 2 995 493 2 867 747 20 240 896 2 917 747 Summa anläggningstillgångar 259 508 897 240 760 158 Omsättningstillgångar Varulager Varulager 1 340 001 1 162 406 1 340 001 1 162 406 Kortfristiga fordringar Kundfordringar 1 172 405 1 147 370 Skattefordringar 1 045 259 1 059 124 Övriga fordringar 1 124 993 214 509 Förutbetalda kostnader och upplupna intäkter 11 3 094 453 2 495 118 6 437 110 4 916 121 Kortfristiga placeringar 12 24 371 635 18 913 072 Kassa och bank 10 537 286 32 830 350 Summa omsättningstillgångar 42 686 032 57 821 949 SUMMA TILLGÅNGAR 302 194 929 298 582 107
6 Balansräkning Belopp i kr Not 2003-12-31 2002-12-31 EGET KAPITAL OCH SKULDER Eget kapital 13 Balanserat resultat 228 793 689 222 472 795 Församlingskyrkans/domkyrkans fastighetsfond 5 259 427 5 259 427 Gåvor 3 540 232 4 765 913 Årets resultat 8 713 813 6 320 892 246 307 161 238 819 027 Avsättningar Avsättningar för pensioner och liknande förpliktelser 14 8 310 961 11 341 135 8 310 961 11 341 135 Långfristiga skulder Övriga skulder till kreditinstitut 16 5 850 000 6 242 758 Gravskötselskuld 15 12 128 625 14 646 362 17 978 625 20 889 120 Kortfristiga skulder Skulder till kreditinstitut 360 000 360 000 Leverantörskulder 8 516 910 8 364 184 Övriga skulder 3 171 357 2 707 116 Gravskötselskuld 15 1 994 676 Avräkning mot begravningsverksamheten 1 410 682 5 032 539 Upplupna kostnader och förutbetalda intäkter 17 14 144 557 11 068 986 29 598 182 27 532 825 SUMMA EGET KAPITAL OCH SKULDER 302 194 929 298 582 107 Ställda säkerheter och ansvarsförbindelser Belopp i kr 2003-12-31 2002-12-31 Ställda säkerheter Inga Inga Ansvarsförbindelser Inga Inga
7 Kassaflödesanalys Belopp i kr -2003-12-31-2002-12-31 Den löpande verksamheten Resultat efter finansiella poster 8 771 230 6 449 464 Justeringar för poster som inte ingår i kassaflödet, m.m. 10 474 229 24 784 354 19 245 459 31 233 818 Skatt avseende näringsverksamhet -57 417-128 572 Kassaflöde från den löpande verksamheten före förändringar av rörelsekapital 19 188 042 31 105 246 Kassaflöde från förändringar i rörelsekapital Ökning(-)/Minskning(+) av varulager -177 595-100 936 Ökning(-)/Minskning(+) av rörelsefordringar -1 520 989-585 785 Ökning(+)/Minskning(-) av rörelseskulder 2 065 357-5 716 493 Ökning(+)/Minskning(-) av gravskötselskuld -2 517 737-1 144 624 Kassaflöde från den löpande verksamheten 17 037 078 23 557 408 Investeringsverksamheten Förvärv av materiella anläggningstillgångar -16 155 676-15 329 630 Försäljning av materiella anläggningstillgångar - 2 730 000 Förvärv av finansiella tillgångar -17 323 145-131 018 Kassaflöde från investeringsverksamheten -33 478 821-12 730 648 Finansieringsverksamheten Amortering av låneskulder -392 758-400 701 Kassaflöde från finansieringsverksamheten -392 758-400 701 Årets kassaflöde -16 834 501 10 426 059 Likvida medel vid årets början 51 743 422 41 317 363 Likvida medel vid årets slut 34 908 921 51 743 422
8 Tilläggsupplysningar till kassaflödesanalys Belopp i kr -2003-12-31-2002-12-31 Betalda räntor och erhållen utdelning Erhållen ränta 2 054 609 1 385 779 Erlagd ränta -1 364 363-794 680 Justeringar för poster som inte ingår i kassaflödet m m Av- och nedskrivningar av tillgångar 14 733 165 13 230 562 Differens vid bortskrivning av gamla inventarier -3 081 Rearesultat försäljning av anläggningstillgångar - -2 674 117 Överföring av gåvor till eget kapital -1 225 681 4 765 913 Avsättningar till pensioner -3 030 174 9 461 996 10 474 229 24 784 354 Likvida medel Följande delkomponenter ingår i likvida medel: Kassa och bank 10 537 286 32 830 350 Kortfristiga placeringar, jämställda med likvida medel 24 371 635 18 913 072 34 908 921 51 743 422
9 Noter med redovisningsprinciper och bokslutskommentarer Belopp i kr om inget annat anges Allmänna redovisningsprinciper Årsredovisningen har upprättats enligt årsredovisningslagen (1195:1554), begravningslagen (1999:728) samt Bokföringsnämndens (BFN) allmänna råd. Kassaflödesanalysen har upprättats med utgångspunkt i Redovisningrådets rekommendation nr 7: Redovisning av kassaflöden. Värderingsprinciper m m Tillgångar, avsättningar och skulder har värderats till anskaffningsvärden om inget annat anges nedan. Kortfristiga placeringar Kortfristiga placeringar har värderats till lägsta av anskaffnings- och verkligt värde för värdepappersportföljen som helhet. Fordringar Fordringar har efter individuell värdering upptagits till belopp varmed de beräknas inflyta. Avskrivningsprinciper för anläggningstillgångar Avskrivningar av maskiner och inventarier enligt plan baseras på ursprungliga anskaffningsvärden och beräknad ekonomisk livslängd. Avskrivningar av fastigheter enligt plan baseras på bokfört värde per 2000-01-01. Nedskrivning sker vid bestående värdenedgång. Följande avskrivningstider tillämpas: Materiella anläggningstillgångar Fastigheter och anläggningar Kyrkor, kapell, församlingslokaler samt förvaltningsbyggnad Kyrkogårdar och krematorium Prästgårdar samt hyresfastigheter Inventarier och verktyg Kontorsinventarier Datorer med tillbehör Verktyg och inventarier Fordon Maskiner 33-50 år 33 år 33 år 50 år 5-10 år 5-10 år 5 år 5-10 år 5-10 år 5-10 år
10 Nyckeltalsdefinitioner * Kyrko- och begravningsavgift (%) - anges i procent av den kommunalt beskatttningsbara inkomsten. * Personalkostnader/verksamhetsintäkter (%)-uppgiften beräknas som resultaträkningens personalkostnader dividerat med resultaträkningens summa verksamhetens intäkter. * Av- och nedskrivningar/verksamhetens intäkter(%) - uppgiften beräknas som resultaträkningens av- och nedskrivningar av anläggningstillgångar dividerat med resultaträkningens summa verksamhetens intäkter. *Soliditet(%) - uppgiften beräknas som utgående eget kapital dividerat med balansomslutningen. * Värdesäkring av det egna kapitalet(%) - uppgiften beräknas som årets resultat dividerat med ingående eget kapital.
11 Not 1 Begravningsavgift Belopp i Tkr -2003-12-31-2002-12-31 Externa poster Intäkter Begravningsavgifter 38 268 38 539 Övriga externa intäkter 3 435 5 414 Summa 41 703 43 953 Kostnader Övriga externa kostnader -12 543-11 686 Personalkostnader -18 363-19 867 Avskrivningar -3 492-3 521 Summa -34 398-35 074 Interna poster Intäkter Intern ersättning för tjänster 1 707 130 Summa 1 707 130 Kostnader Administrationskostnader -4 942-3 512 Kostnader för gemensamma anläggningstillgångar -480-480 Övriga interna kostnader -3 139-119 Ränta anläggningstillgångar -4 073-4 203 Summa -12 634-8 314 Begravningsverksamhetens resultat -3 622 695 Begravningsverksamhetens ackumulerade resultat Ingående avräkning med begravningsverksamheten 5 033 4 338 Årets resultat för begravningsverksamheten -3 622 695 Utgående avräkning med begravningsverksamheten 1 411 5 033 Not 2 Utdelning från andelar i prästlönetillgångars avkastning Belopp i kr -2003-12-31-2002-12-31 Andelar i egendomsförvaltningen vid Uppsala Stift 1,5% 1,5% Motsvarande i miljoner kronor 19,3 Mkr 19,3 Mkr Samfällighetens andel av avkastning 307 086 337 795 Not 3 Leasing Samfällighetens leasingkostnader har under året uppgått till 1 104 348 kr
12 Not 4 Personal -2003-12-31-2002-12-31 Medelantalet anställda 293 287 Kvinnor 57% 60% Män 43% 40% Könsfördelning i kyrkonämnden 2003-12-31 2002-12-31 Kvinnor 38% 38% Män 62% 62% Sjukfrånvaro (avser tiden 1/7 till 31/12 2003) Sjukfrånvaron har under perioden 1/7 till 31/12 2003 uppgått till 20 198 timmar, varav 69 % avser lång sjukfrånvaro (mer än 60 dagar). Den totala sammanlagda ordinarie arbetstiden uppgick till 304 496 timmar. Sjukfrånvaro i olika grupper (sjukfrånvaro/ord. arb.tid) 2003 Kvinnor 8,0% Män 4,9% 0-29 år 6,3% 30-49 5,2% 50-8,1% Samfällighetens sammanlagda sjukfrånvaro i förhållande till sammanlagd ordinarie arbetstid. 6,6% Sammanhängande sjukfrånvaro på 60 dagar eller mer i förhållande till total sjukfrånvaro. 69,0% Löner, andra ersättningar och sociala kostnader Ordf i kyrkofullmäktige och samfällda kyrkofullmäktige 20 000 12 000 Arvode till förtroendevalda 673 705 619 134 Övriga anställda 71 730 005 65 054 254 Summa 72 423 710 65 685 388 Sociala kostnader 25 959 146 25 933 323 Pensionskostnader 5 438 550 1 704 918 Kyrkokommunal pensionsavsättning -4 649 918 8 417 000 Samfälligheten har inga övriga utfästelser om pensioner eller avgångsvederlag till personer i ledande ställning. Not 5 Av- och nedskrivningar av anläggningstillgångar -2003-12-31-2002-12-31 Inventarier och verktyg -6 430 131-6 326 469 Fastigheter och anläggningar -8 303 035-6 904 093-14 733 165-13 230 562
13 Not 6 Ränteintäkter och liknande resultatposter -2003-12-31-2002-12-31 Ränteintäkter 1 895 045 1 139 411 Utdelningar 159 564 246 368 2 054 609 1 385 779 Not 7 Räntekostnader och liknande resultatposter -2003-12-31-2002-12-31 Räntekostnader lån -293 629-391 979 Räntekostnader gravskötselfonder -575 686-385 598 Ränta på upplupen pensionsskuld -485 058 Övrigt -9 990-17 103-1 364 363-794 680 Not 8 Byggnader och mark 2003-12-31 2002-12-31 Ackumulerade anskaffningsvärden Vid årets början 232 190 338 228 831 033 Nyanskaffningar 1 736 655 Avyttringar och utrangeringar -47 600 Omföring från pågående arbete 7 418 630 1 670 250 Omklassificeringar från maskiner och inventarier 8 896 202 248 505 170 232 190 338 Ackumulerade avskrivningar enligt plan Vid årets början och slut -18 238 273-11 334 179 Avyttringar och utrangeringar Årets avskrivning enligt plan på anskaffningsvärden -8 303 035-6 904 094 Omklassificeringar från maskiner och inventarier -1 692 032-28 233 340-18 238 273 Redovisat värde vid årets slut 220 271 830 213 952 065 Taxeringsvärden byggnader och mark Församlingshus, förvaltnings- och ekonomibyggnader 3 488 000 458 000 Mark 1 609 000 723 000 Prästgårdar, hyresfastigheter 4 586 000 9 683 000 1 181 000
14 Not 9 Inventarier, verktyg och installationer 2003-12-31 2002-12-31 Ackumulerade anskaffningsvärden Vid årets början 32 036 904 18 470 306 Nyanskaffningar 4 907 651 6 753 108 Avyttringar och utrangeringar -6 349 510-13 806 Omföring från pågående arbete 6 827 296 Omklassificeringar till byggnader och mark -8 896 202 21 698 843 32 036 904 Ackumulerade avskrivningar enligt plan Vid årets början -11 226 923-4 905 976 Avyttringar och utrangeringar 6 352 591 5 522 Årets avskrivning enligt plan -6 430 131-6 326 469 Omklassificeringar 1 692 032-9 612 431-11 226 923 Redovisat värde vid årets slut 12 086 412 20 809 981 Not 10 Pågående nyanläggningar och förskott avseende materiella anläggningstillgångar 2003-12-31 2002-12-31 Vid årets början 3 080 365 4 738 044 Investeringar (utgifter under året) 11 248 024 6 839 866 Färdigställda tillgångar (byggnader och mark) -7 418 630-1 670 250 Färdigställda tillgångar (inventarier) -6 827 295 6 909 759 3 080 365 Not 11 Förutbetalda kostnader och upplupna intäkter 2003-12-31 2002-12-31 Förutbetalda försäkringspremier 1 409 671 2 187 416 Förutbetalda hyres-/leasingkostnader 1 209 024 60 000 Upplupen intäkt 475 758 247 702 3 094 453 2 495 118 Not 12 Värdepappersinnehav Bokfört värde Marknadsvärde Långfristiga värdepappersinnehav Noterade räntebärande värdepapper 15 820 403 15 562 351 Övriga långfristiga värdepapper 1 425 000 17 245 403 15 562 351 Kortfristiga värdepappersinnehav Noterade räntebärande värdepapper 1 000 000 1 007 390 Noterade aktier och aktiefonder 23 371 635 25 619 426 24 371 635 26 626 816 Summa värdepapper och andelar 41 617 038 42 189 167
15 Not 13 Eget kapital Balanserat Församlingskyrkas Balanserade resultat fastighetsfond gåvomedel Årets resultat Vid årets början 222 472 795 5 259 427 4 765 913 6 320 892 Omföring 6 320 892-6 320 892 Gåvor, under året -1 225 681 Årets resultat 8 713 813 Vid årets slut 228 793 689 5 259 427 3 540 232 8 713 813 Domkyrkans fastighetsfond utgör ett ändamålsbestämt eget kapital. Kapitalet skall användas till större reparationer och underhåll av Domkyrkan. Under året har inga medel tagits i anspråk ur fonden. Not 14 Avsättningar för pensioner och liknande förpliktelser 2003-12-31 2002-12-31 Kompletterande ålderspension 2 766 854 1 884 984 Löneskatt 671 239 457 297 Kyrkokommunal pensionsskuld 4 252 145 8 417 005 Pension enligt övergångsbestämmelserna 620 723 581 849 8 310 961 11 341 135 Not 15 Gravskötselskuld 2003-12-31 2002-12-31 Långfristig skuld Begravningsverksamhetens åtaganden 8 816 189 11 438 874 Skötselverksamhetens åtaganden 3 312 436 3 207 488 12 128 625 14 646 362 Kortfristig skuld Begravningsverksamhetens åtaganden 1 180 988 Skötselverksamhetens åtanganden 813 688 1 994 676 Not 16 Långfristiga skulder 2003-12-31 2002-12-31 Skulder som förfaller tidigare än fem år från balansdagen 1 440 000 1 472 758 Skulder som förfaller senare än fem år från balansdagen 4 410 000 4 770 000 Not 17 Upplupna kostnader och förutbetalda intäkter 2003-12-31 2002-12-31 Upplupen semesterlöneskuld 7 340 982 6 789 402 Upplupen pensionskostnad 1 285 688 Upplupen räntekostnad 575 686 Förutbetalda hyresintäkter 352 918 369 240 Upplupna sociala avgifter 2 649 842 2 541 728 Övriga poster 1 939 441 1 368 616 14 144 557 11 068 986
16