Till gode män och förvaltare ANVISNINGAR FÖR ÅRSRÄKNING/SLUTRÄKNING/REDOGÖRELSE Årsräkning / Sluträkning Årsräkning / sluträkning syftar till kontroll av att huvudmannens tillgångar i skälig omfattning använts för hans eller hennes nytta och att tillgångarna i övrigt är placerade tillräckligt tryggt med en skälig avkastning. Årsräkning / sluträkning tillsammans med redogörelse är viktiga redovisningshandlingar. De skall fyllas i omsorgsfullt och undertecknas med bläckpenna eller annan beständig skrift (ej blyerts). Blanketten är konstruerad på så sätt att du inte behöver beräkna värdeökningar/ värdeminskningar. Kontantprincipen gäller, dvs. redovisa endast faktiska inkomster och utgifter under perioden. I slutet av den här informationen visar vi hur du enkelt kan kontrollera att du fått med alla uppgifter. Bifoga kopior av års- och saldobesked från banker mm i ETT exemplar. Bifoga kopior av kontoutdrag från bank över in- och utgående transaktioner för hela perioden i ETT exemplar. Samtliga verifikat skall vara sorterade och numrerade i samma ordning som posterna tas upp i årsräkning / sluträkning. Om du inte varit förordnad under hela året ska du bara redovisa inkomster och utgifter för den del av året som du varit god man eller förvaltare. Årsräkning / sluträkning ska inges i TVÅ exemplar. Behöver du fler årsräknings- / sluträkningsblanketter finns dessa att hämta hos överförmyndaren eller i elektronisk form på kommunens hemsida www.ostersund.se/overformyndaren för utskrift. På hemsidan finns också årsräknings- / sluträkningsblanketten med automatisk summeringsfunktion.där finns dessutom material (såväl i blankettformat som i elektronisk form med automatisk summeringsfunktion) för sammanställning av huvudmannens inkomster och utgifter, vilket med fördel kan användas som ett hjälpmedel för dig som ska lämna årsräkning / sluträkning. Dessutom finns här en körjournal som kan användas för att redovisa eventuella resor som skett under året och som kan bifogas redogörelsen. Har du frågor angående upprättande av årsräkning / sluträkning är du alltid välkommen att kontakta överförmyndaren via e-post overformyndaren@ostersund.se eller via telefon 063 14 30 00.
Första sidan på årsräknings- / sluträkningsblanketten 1. Fyll i huvudmannens personuppgifter. Om folkbokförings- och vistelseadress skiljer sig åt, ange båda adresserna. 2. 2. Ange dina egna personuppgifter så fullständigt som möjligt. 3. 3. Glöm inte att underteckna årsräknings- / sluträkningsblanketten på heder och samvete! Andra sidan på årsräknings- / sluträkningsblanketten 4 5. Under tillgångar per 1/1 eller vid redovisningsperiodens början ska du ta upp 4. De tillgångar som du uppgav per 31/12 i föregående årsräkning. Om ärendet registrerats under året ska du istället uppge de tillgångar som du redovisade i förteckningen. Observera att tillgångar ska redovisas varje post för sig och under respektive rubrik: 4. - Bankkonton/ kontanter 5. 5. - Fastigheter, bostadsrätter, värdepapper (exempelvis aktier, fonder, obligationer) 6. Under inkomster ska du ta upp Pension bruttobelopp (dvs. pension FÖRE skatt). Medsänd kontrolluppgift från t.ex. Försäkringskassan och SPV Lön bruttobelopp (dvs. lön FÖRE skatt) Bostadstillägg Räntor bruttobelopp (dvs. ränta FÖRE skatt) Utdelning av värdepapper och fonder men endast om den utbetalas med kontanta medel (utdelningen på de flesta fonder är återinvesterade vilket innebär att inga kontanta medel utbetalas. Återinvesterad utdelning ska inte tas med under inkomster) Inkomst från försäljning av fastighet, bostadsrätt och lösöre Arv. Medsänd bouppteckning, arvskifte och eventuellt testamente om dessa inte lämnats tidigare. Gåvor som huvudmannen fått. Skatteåterbäring. Medsänd kopia på slutskattsedel. Övriga inkomster ska tas med och specificeras.
Tredje sidan på årsräknings- / sluträkningsblanketten 7. Under utgifter ska du ta upp Preliminärskatt på pension, lön, räntor och utdelningar mm. Kvarskatt/ fyllnadsinbetalning. Medsänd kopia på slutskattsedel. Om du gjort en större inbetalning ska den styrkas. Skuldräntor som betalats Amorteringar som betalats Hyror. Medsänd kopia på hyresavier Kostnader för el, telefon, tv, etc Vårdkostnader. Medsänd kopia på vårdavier Arvode till ställföreträdaren enligt överförmyndarens beslut (arvode som betalats med huvudmannens medel) Arbetsgivaravgift på arvode inbetalning Köpeskilling för värdepapper tex. obligationer, aktier, fondandelar (ej återinvesterad fondutdelning). Köpeskilling för fastighet och bostadsrätt Fickpengar till huvudmannen Egna uttag av huvudmannen Övriga levnadsomkostnader specificeras. Redovisningen ska avse faktiska utgifter och inte en uppskattning. Höga, opreciserade klumpsummor får därför inte förekomma. 8 9. Under tillgångar per 31/12 eller vid redovisningsperiodens slut ska du ta upp 8. 8. Banktillgodohavanden och kontanter. 9. Värdepapper, fastigheter och bostadsrätter, reversfordringar m.m. För aktier och obligationer anges antal, art och kursvärde (ej deklarationsvärde). För premieobligationer anges årtal och lånenummer, antal samt nominella värdet. För sparobligationer skall anges lån och nominellt värde. Finns andra värdefulla tillgångar ex båt eller bil kan dessa tas upp här. Tillgångarna ska styrkas med besked från banker, fondkommissionärer och liknande per 31.12 eller vid redovisningsperiodens slut. Det ska även framgå på årsbeskeden om konton är överförmyndarspärrade och om du träffat avtal med banken gällande bankdepå.
Kassakontroll kan göras på ett enkelt sätt Tillgångar per redovisningsperiodens början: kr enl ruta A i årsräkningen Inkomster under perioden + kr enl ruta B i årsräkningen Utgifter under perioden - kr enl ruta C i årsräkningen Beräknade tillgångar per 31/12 = kr enl ruta D i årsräkningen = eller vid redovisningsperiodens slut denna summa ska motsvara vad som fanns i kontanter och på bankkonton per 31/12 eller redovisningsperiodens slut. Fjärde sidan på årsräknings- / sluträkningsblanketten 10. Skulder per 1/1 och 31/12 eller vid redovisningsperiodens början respektive slut Ska styrkas med besked t ex låneavi från långivaren eller kronofogde. Om skulden ökat genom ränteuppräkning eller liknande vill vi att du skriver en rad om det på sista sidan. 11. Övriga upplysningar Om det är något du vill kommentera speciellt. BLANKETTEN REDOGÖRELSE Den som förordnats till god man eller förvaltare ska lämna en separat, skriftlig redogörelse för det arbete som utförts inom uppdraget, samtidigt som årsräkningen inges. En särskild blankett för detta ändamål bifogas därför årsräkningen. Det är viktigt att du ägnar tid att fylla i blanketten noggrant. Blanketten är en del i myndighetens tillsyn över ställföreträdarens uppdrag och där redovisas de åtgärder som företagits för huvudmannens omsorg. Redogörelsen tjänar också som underlag för att fastställa arvode för de gode män och förvaltare som begär detta. Yrkar du på eventuell kostnadsersättning eller arvode ska det anges på blanketten. Till redogörelsen kan körjournalen som finns tillgänglig på vår hemsida bifogas. Redogörelsen ska alltid undertecknas av ställföreträdaren.
SLUTLIGEN EN SISTA KONTROLL: Är allt ordentligt ifyllt? Är verifikationerna med? Är årsräkningen / sluträkningen underskriven? Är redogörelsen underskriven? Har du summerat uppgifterna? Ofullständiga årsräkningar / sluträkningar kommer att returneras för rättelse/ komplettering.
Besöksadress Rådhuset Hus E Postadress E-post Överförmyndaren 831 82 ÖSTERSUND overformyndaren@ostersund.se Telefon och e-post, fördelning av ärenden på handläggare utifrån huvudmans födelsedatum i månaden: Överförmyndare Jim Nilsson Ersättare överförmyndare Magnus Rönnerfjäll Överförmyndarna nås via respektive handläggare Handläggare Carl-Arne Åhlin, dag 1-11 063 14 30 24, carlarne.ahlin@ostersund.se Handläggare Ann-Margret Brander, 12-22 063 14 31 47, annmargret.brander@ostersund.se Handläggare Pererik Linde, dag 23-31 063 14 30 22, pererik.linde@ostersund.se Kommunjurist Staffan Hillström 063 14 30 00, staffan.hillstrom@ostersund.se Kommunjurist Maria Lewandowski 063 14 30 00, maria.lewandowski@ostersund.se Expeditionen Öppettider Helgfri måndag fredag kl 10.00-11.30 Helgfri måndag fredag kl 13.00-14.30 Dag före helgdag, midsommarafton, julafton, nyårsafton och klämdagar kl 10.00-12.00 Överförmyndaren och dennes ersättare träffas efter överenskommelse med respektive handläggare